东华科技:2023年半年度财务报告

东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
证券简称：东华科技证券代码：002140
2023年半年度财务报告
东华工程科技股份有限公司
二○二三年八月
1东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：东华工程科技股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金3145582353.043313293383.04结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据339004975.44220856350.89
应收账款991802020.89723680220.85
应收款项融资109129735.76190563020.05
预付款项1608290839.75845602168.43应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款162012166.3678754479.66
其中：应收利息
应收股利10000000.0010000000.00买入返售金融资产
存货162954303.16151934081.78
合同资产2574947585.952338438103.73持有待售资产
一年内到期的非流动资产313376506.21334882758.69
其他流动资产57552339.0175916881.34
流动资产合计9464652825.578273921448.46
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款389041121.54389041121.54
2东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
长期股权投资526293965.57445167671.24
其他权益工具投资135984624.00133200000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产478830178.24478373397.92
在建工程600811962.39556794047.82生产性生物资产油气资产
使用权资产2248767.21851031.15
无形资产366290969.27375454786.42开发支出商誉
长期待摊费用15362581.0013815803.10
递延所得税资产111296496.26117068289.60
其他非流动资产951437577.75964280090.71
非流动资产合计3577598243.233474046239.50
资产总计13042251068.8011747967687.96
流动负债：
短期借款110093500.0030031166.67向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据206014224.0666508850.74
应付账款4794352159.304429556131.43预收款项
合同负债1673856144.401319824317.43卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬80470302.1841943931.42
应交税费194440332.72140879446.38
其他应付款105873737.42120819573.38
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债23307502.4722073049.39
其他流动负债483829056.26334212981.07
流动负债合计7672236958.816505849447.91
3东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款1185185000.001202905000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债77411600.0077411600.00
递延收益15436283.7412287617.07
递延所得税负债8479814.738557018.62其他非流动负债
非流动负债合计1286512698.471301161235.69
负债合计8958749657.287807010683.60
所有者权益：
股本708182622.00708748872.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积874242729.09875822566.59
减：库存股17424525.0028282875.00其他综合收益
专项储备9894661.8611320580.85
盈余公积310094008.59310094008.59一般风险准备
未分配利润1958994692.951826513391.67
归属于母公司所有者权益合计3843984189.493704216544.70
少数股东权益239517222.03236740459.66
所有者权益合计4083501411.523940957004.36
负债和所有者权益总计13042251068.8011747967687.96
法定代表人：李立新主管会计工作负责人：顾建安会计机构负责人：刘雷光
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金2988735154.253060252208.47交易性金融资产衍生金融资产
应收票据324125900.47183392082.54
应收账款973846257.86857679419.09
应收款项融资92235224.51184532181.44
预付款项1544711713.86760184129.99
其他应收款163657502.1481768467.98
4东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：应收利息
应收股利10000000.0010000000.00
存货101184227.79114773178.01
合同资产2442624734.172262077480.40持有待售资产
一年内到期的非流动资产314598517.60336950910.11其他流动资产
流动资产合计8945719232.657841610058.03
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款389041121.54389041121.54
长期股权投资941402859.39860276565.06
其他权益工具投资135984624.00133200000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产155933882.29154376579.31在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产1743880.8193701.53
无形资产43583031.0544826967.86开发支出商誉
长期待摊费用14470508.5812705132.02
递延所得税资产109005793.80114963246.05
其他非流动资产205905018.6986980039.59
非流动资产合计1997070720.151796463352.96
资产总计10942789952.809638073410.99
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据201055544.0659008850.74
应付账款4498448608.224108510208.04预收款项
合同负债1652998214.211273285071.89
应付职工薪酬77390357.0738452452.67
应交税费190744340.85124815606.42
其他应付款69312378.5589287939.95
其中：应付利息应付股利
5东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债2959374.4296883.94
其他流动负债471886911.42298060382.15
流动负债合计7164795728.805991517395.80
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益7704061.517704061.51
递延所得税负债5378683.995378683.99其他非流动负债
非流动负债合计13082745.5013082745.50
负债合计7177878474.306004600141.30
所有者权益：
股本708182622.00708748872.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积873120680.27874700517.77
减：库存股17424525.0028282875.00其他综合收益
专项储备5095774.906449225.75
盈余公积310094008.59310094008.59
未分配利润1885842917.741761763520.58
所有者权益合计3764911478.503633473269.69
负债和所有者权益总计10942789952.809638073410.99
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入3497219589.762014517630.34
其中：营业收入3497219589.762014517630.34利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本3324295753.781863419874.81
其中：营业成本3185119598.211751259683.40利息支出手续费及佣金支出退保金
6东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加11584749.8721428360.14
销售费用22599436.2922253827.73
管理费用39195159.7249861871.13
研发费用91585278.1741055597.86
财务费用-25788468.48-22439465.45
其中：利息费用19753588.5019040869.22
利息收入35222175.8036830773.49
加：其他收益2508386.221633713.30投资收益（损失以“－”号填
19028494.3317079299.20
列）
其中：对联营企业和合营
19028494.3317079299.20
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-33263051.7835755716.07
填列）资产减值损失（损失以“-”号
76882640.42-3782272.63
填列）资产处置收益（损失以“-”号-102993.69
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
238080305.17201681217.78
列）
加：营业外收入70770.81684752.61
减：营业外支出63188.50182572.01四、利润总额（亏损总额以“－”号
238087887.48202183398.38
填列）
减：所得税费用32140122.8628041577.48五、净利润（净亏损以“－”号填
205947764.62174141820.90
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
205947764.62174141820.90“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
203101375.98164281993.68（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”2846388.649859827.22
7东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额205947764.62174141820.90归属于母公司所有者的综合收益总
203101375.98164281993.68
额
归属于少数股东的综合收益总额2846388.649859827.22
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.28880.3057
（二）稀释每股收益0.28770.3032
法定代表人：李立新主管会计工作负责人：顾建安会计机构负责人：刘雷光
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入3151321736.631747232763.64
减：营业成本2873073135.691498591298.58
税金及附加8970156.1318583231.09
销售费用19678294.4620021324.42
管理费用32707682.7944778595.05
研发费用81556095.7436689295.69
财务费用-30611404.60-34560191.42
其中：利息费用825164.799046.80
利息收入21397281.0029314472.76
加：其他收益1010226.631457097.78投资收益（损失以“－”号填19028494.3317079299.20
8东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
列）
其中：对联营企业和合营企
19028494.3317079299.20
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-28069751.2133101914.67
填列）资产减值损失（损失以“-”号
67786099.57-2703322.40
填列）资产处置收益（损失以“-”号-102828.69
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
225702845.74211961370.79
列）
加：营业外收入39000.00443484.89
减：营业外支出41613.1437569.09三、利润总额（亏损总额以“－”号
225700232.60212367286.59
填列）
减：所得税费用31000760.7429036564.33四、净利润（净亏损以“－”号填
194699471.86183330722.26
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
194699471.86183330722.26“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额194699471.86183330722.26
9东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3018307020.882637420791.57客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还22279.7314445143.44
收到其他与经营活动有关的现金239507969.4992267202.85
经营活动现金流入小计3257837270.102744133137.86
购买商品、接受劳务支付的现金2575968558.231533948862.35客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金195218218.45191562067.26
支付的各项税费76989493.09196411720.83
支付其他与经营活动有关的现金183377148.84125976837.63
经营活动现金流出小计3031553418.612047899488.07
经营活动产生的现金流量净额226283851.49696233649.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金15000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
17887200.0012000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计17902200.0012000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
173075855.43173155517.45
期资产支付的现金
投资支付的现金154784624.0021214490.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
10东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
投资活动现金流出小计327860479.43194370007.45
投资活动产生的现金流量净额-309958279.43-194358007.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金-2146087.50-454800.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金80000000.00189000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计77853912.50188545200.00
偿还债务支付的现金18310000.0023415000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
101362289.82109445515.60
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金16.5034296.69
筹资活动现金流出小计119672306.32132894812.29
筹资活动产生的现金流量净额-41818393.8255650387.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-4109214.579561801.07影响
五、现金及现金等价物净增加额-129602036.33567087831.12
加：期初现金及现金等价物余额3247327097.492217732869.01
六、期末现金及现金等价物余额3117725061.162784820700.13
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2836120180.902567900888.32收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金59798233.3956070333.16
经营活动现金流入小计2895918414.292623971221.48
购买商品、接受劳务支付的现金2287603244.381428283003.75
支付给职工以及为职工支付的现金162611436.77164540194.28
支付的各项税费55970709.65178377570.80
支付其他与经营活动有关的现金106256188.0178335627.30
经营活动现金流出小计2612441578.811849536396.13
经营活动产生的现金流量净额283476835.48774434825.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金15000.001912500.00
处置固定资产、无形资产和其他长
17887200.0012000.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计17902200.001924500.00
购建固定资产、无形资产和其他长
6309198.367055847.25
期资产支付的现金
投资支付的现金154784624.0021214490.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金130000000.00
投资活动现金流出小计291093822.3628270337.25
投资活动产生的现金流量净额-273191622.36-26345837.25
11东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金-2146087.50-454800.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计-2146087.50-454800.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
70769069.7081763762.80
现金
支付其他与筹资活动有关的现金16.5034296.69
筹资活动现金流出小计70769086.2081798059.49
筹资活动产生的现金流量净额-72915173.70-82252859.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-4109228.839581394.25影响
五、现金及现金等价物净增加额-66739189.41675417522.86
加：期初现金及现金等价物余额3034038692.122044468826.41
六、期末现金及现金等价物余额2967299502.712719886349.27
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
183739
7088752811310236
260440
74822823200974
一、上年期513216957
882587584004
末余额395400
72.66.5.00.808.59.
1.64.74.3
0059055966
706
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
183739
7088752811310236
260440
74822823200974
二、本年期513216957
882587584004
初余额395400
72.66.5.00.808.59.
1.64.74.3
0059055966
706
三、本期增----132139142
27
减变动金额566151014487654
76
（减少以257985825137644
762
“－”号填0.08373591801.44.07..37
列）0.500.0.99287916
12东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
0
203203205
28
101094
（一）综合46
131377
收益总额388
75.75.64..64
989862
-
--
108787
（二）所有56615
8581212
者投入和减2579
35262262
少资本0.0837
0.0.50.50
0.50
0
---
1．所有者566566566
投入的普通252525
股0.00.00.0
000
2．其他权
益工具持有者投入资本
---
3．股份支
151515
付计入所有
797979
者权益的金
837837837
额.50.50.50
-
1010
10
858858
858
4．其他3535
35
0.00.0
0.0
00
0
---
707070
（三）利润620620620分配070707
4.74.74.7
000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
---
707070
3．对所有
620620620
者（或股
070707
东）的分配
4.74.74.7
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
13东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
---
-
141414
（五）专项69
252595
储备626
918918545.27.99.99.26
343434
1．本期提696969
取127127127.83.83.83
---
-
484849
2．本期使69
959564
用626
046046673.27.82.82.09
（六）其他
193840
70887417310239
98584383
18244240951
四、本期期94994984501
2627524072
末余额661691841
22.29.5.008.22..862.99.41.5
000905903
592
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者
：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
-162528
54513938287222
3850767700
31161654887
一、上年期25032630209082
1445306224
末余额00223709033
40.87.0.048.31.
0.0.514.14.45.8
007109949
0909
加：会计政策变更前期差错更
14东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
正同一控制下企业合并其他
-162528
54513938287222
3850767700
31161654887
二、本年期25032630209082
1445306224
初余额00223709033
40.87.0.048.31.
0.0.514.14.45.8
007109949
0909
三、本期增---829311104
13
减变动金额1203349852727355883
18
（减少以00808227685121
782
“－”号填0.00.04257.64.90.795..23
列）00.0081970
164164174
98
282814
（一）综合59
191918
收益总额827
93.93.20..22
686890
---
9494
（二）所有12033498
2727
者投入和减008082
625625
少资本0.00.0425.00.00
00.00
----
1．所有者120334454454
投入的普通00808080
股0.00.00.00.0
0000
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
-
9898
98
8282
4．其他82
425425
425.00.00.00
---
818181
（三）利润754754754分配717171
6.06.06.0
000
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有---
者（或股818181东）的分配754754754
15东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
717171
6.06.06.0
000
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
13131630
（五）专项18189817储备782782683465.23.23.57.80
39391858
1．本期提48488231
取809809308117.75.75.11.86
----
262618328
2．本期使
30306213
用
0270274.5652.52.524.06
（六）其他
-172629
54513828287234
3863597004
19822824843
四、本期期25051157483914
1497876209
末余额00005985853
40.87.5.048.42.
0.0.741.89.31.5
007109928
0719
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具
项目减：其他未分所有资本专项盈余股本优先永续库存综合配利其他者权其他公积储备公积股债股收益润益合
16东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
计
17613633
70878747282864493100
一、上年期763473
488700512875225.9400
末余额520.5269.6
2.007.77.00758.59
89
加：会计政策变更前期差错更正其他
17613633
70878747282864493100
二、本年期763473
488700512875225.9400
初余额520.5269.6
2.007.77.00758.59
89
三、本期增
---
减变动金额-12401314
157910851353
（减少以566279393820
837.8350450.
“－”号填50.007.168.81
50.0085
列）
19461946
（一）综合
99479947
收益总额
1.861.86
--
（二）所有-8712
15791085
者投入和减5662262.
837.8350
少资本50.0050
50.00
1．所有者--
投入的普通56625662
股50.0050.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支--
付计入所有15791579
者权益的金837.837.额5050
-
1085
1085
4．其他8350
8350.00.00
--
（三）利润70627062分配00740074.70.70
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
70627062
者（或股
00740074
东）的分配.70.70
3．其他
（四）所有者权益内部结转
17东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
--
（五）专项13531353
储备450.450.
8585
19701970
1．本期提
099.099.
取
2828
--
2．本期使33233323
用550.550.
1313
（六）其他
18853764
70818731174250953100
四、本期期842911
826220684525774.9400
末余额917.7478.5
2.000.27.00908.59
40
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-16742570
54531380381614682874
一、上年期3825437330
114442535300093.8624
末余额0000666.8688.0
0.008.89.00368.99.0059
加：会计政策变更前期差错更正其他
-16742570
54531380381614682874
二、本年期3825437330
114442535300093.8624
初余额0000666.8688.0
0.008.89.00368.99.0059
18东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
三、本期增
-
减变动金额---10151105
9882
（减少以12003348428076007560
425.
“－”号填00.0000.0025.316.265.95
00
列）
18331833
（一）综合
30723072
收益总额
2.262.26
-
（二）所有--9427
9882
者投入和减12003348625.
425.
少资本00.0000.0000
00
1．所有者---
投入的普通120033484548
股00.0000.0000.00
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
-
9882
9882
4．其他425.
425.
00
00
--
（三）利润81758175分配47164716.00.00
1．提取盈
余公积
--
2．对所有
81758175
者（或股
47164716
东）的分配.00.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
19东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合收益结转留存收益
6．其他
--
（五）专项
42804280
储备
25.3125.31
19891989
1．本期提
672.672.
取
7474
--
2．本期使24172417
用698.698.
0505
（六）其他
-17762680
54511377282810402874
四、本期期3825013906
914407732875068.8624
末余额0000673.1294.0
0.008.89.00058.99.0014
三、公司基本情况
东华工程科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于中华人民共和国经济贸易委员会国经贸企改【2001】538号文，由化工部第三设计院（2008年9月更名为“化学工业第三设计院有限公司”，以下简称“化三院”）、中成进出口股份有限公司（以下简称“中成股份”）、中国环境科学研究院（以下简称“环科院”）、安徽省企业技术开发投资公司（2001年1月更名为“安徽省经贸投资集团有限责任公司”，2006年1月更名为“安徽省信用担保集团有限公司”，以下简称“省担保集团”）、安徽淮化集团有限公司（以下简称“淮化集团”）共同发起设立的股份有限公司。注册号/统一社会信用代码为 91340000730032602U。2007年 7月在深圳证券交易所上市。
截至2023年6月30日止，本公司累计发行股本总数708182622股，实收资本为
708182622.00元，注册地：安徽省合肥市长江西路669号高新技术产业开发区内。
本公司的母公司为化学工业第三设计院有限公司，本公司的实际控制人为中国化学工程集团有限公司。
本财务报表业经公司董事会于2023年8月31日批准报出。
本公司子公司的相关信息详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
20东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、10、金融工具”、“五、24、固定资产”、“五、39、收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司报告期的合并及母公司财务状况以及报告期的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券
的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
21东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中
所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
22东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、22、长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
23东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
24东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债
权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非
流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付
债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
25东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
26东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
企业选择采用一般金融资产的减值方法，即按照自初始确认后信用风险是否已显著增加分别按照相当于未来12个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。
（7）金融资产和金融负债的抵消
当依法有权抵销债权债务且该法定权利当前是可执行的，同时交易双方准备按净额进行结算，或同时结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净额在资产负债表中列示。
（8）金融负债与权益工具的区分及相关处理
权益工具是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后资产中的剩余权益的合同，如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务为金融负债。
金融工具属于金融负债的，相关利息、股利、利得、损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，应当计入当期损益。
金融工具属于权益工具的，其发行、回购、出售、注销时，发行方应当作为权益的变动处理，不应当确认权益工具的公允价值变动，发行方对权益工具的持有方的分配应作利润分配处理。
11、应收票据
由于应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力强，因此本公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具，以预期信用损失为基础确认损失准备。
12、应收账款
（1）公司业务模式公司目前业务模式主要包括：工程设计、咨询等技术服务、工程总承包业务和 PMC（项目管理承
27东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
包）业务，其中工程设计、咨询等技术服务和工程总承包业务属于公司多年来的主要业务模式，PMC（项目管理承包）业务为公司近年来为适应市场实际情况而开发的新型业务模式，目前在业务份额中占比较小。
（2）应收账款的确认及回款条件
1）工程设计、咨询等技术服务及 PMC（项目管理承包）业务
工程设计、咨询等技术服务及 PMC（项目管理承包）业务在合同中一般会约定工作节点及每个节点
支付的价款金额或比例，公司在相应节点工作完成并取得业主确认后确认应收账款，业主根据合同约定和自身资金状况支付相应款项；
2）工程总承包业务
工程总承包业务在合同中一般会约定进度款结算方式，公司按月或按季根据合同约定和项目实际进展情况向业主报送进度款结算资料，业主根据合同约定和自身工作流程对进度款结算资料进行审核和批复确认。公司在收到业主批复确认的进度款资料后按照最终批复的金额确认应收账款，业主根据合同约定和自身资金状况支付相应款项。
13、应收款项融资
本公司管理企业流动性的过程中绝大部分应收票据到期前进行背书转让，并基于本公司已将相关应收票据几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之后终止确认已贴现或背书的应收票据。本公司管理应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资中列示。
在初始确认时的公允价值通常为交易价格，公允价值与交易价格存在差异的，区别下列情况进行处理：
（1）在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价
或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。
（2）在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公允价值与交易
价格之间的差额递延。初始确认后，根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素，包括时间等。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失，除减值利得或损失和汇兑损益之外，均应当计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
28东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
预期信用损失计量：预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
15、存货
（1）存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、在途物资、库存商品、合同履约成本等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
（2）发出存货的计价方法
原材料、库存商品等发出时采用加权平均法；周转材料采用一次转销法摊销。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
29东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10、（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于
合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组
收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
30东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
本公司承接的 BOT模式的 PPP项目的项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向服务的对象或政府部门收取确定金额的货币资金，该权利构成一项特许经营权。
本公司按照下列情形计量长期应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
预期信用损失计量：预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
（1）政府和社会资本合作（PPP）项目合同，解释第 14号适用于同时符合该解释所述“双特征”
和“双控制”的 PPP项目合同，本公司对于 2020年 12月 31日前开始实施且至施行日尚未完成的有关PPP项目合同追溯调整不切实可行，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，即累计影响数调整 2021年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。
（2）基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情
形作出了简化会计处理规定。本公司对于2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，属于追溯调整不切实可行的情形，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
22、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
31东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
32东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处
置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
(1)确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
33东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(2)折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法303.003.23
机器设备年限平均法103.009.70
运输设备年限平均法103.009.70
电子设备年限平均法53.0019.40
(3)固定资产后续支出的会计处理
固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(4)固定资产减值准备的确认标准、计提方法本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
34东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
(5)固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
25、在建工程
（1）在建工程的初始计量和在建工程结转为固定资产的标准
在建工程成本按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
（2）在建工程减值准备的确认标准、计提方法本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，以单项在建工程为基础估计其可收回金额。难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
35东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或
者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
本公司作为承租人，在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）公司发生的初始直接费用；
（4）公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
36东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
*公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
37东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形
资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
38东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益
计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资
产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
39东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
本公司作为承租人，在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
（1）固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
（4）购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
（5）行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情
况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指
数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当
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前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
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39、收入公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
5）客户已接受该商品或服务等。
（2）不同经营模式收入确认会计政策情况
1）总承包业务
本公司与客户之间的总承包业务合同通常包含基础设施建设履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认
42东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告收入，直到履约进度能够合理确定为止。合同成本不能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。如果合同总成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，计入预计负债，并确认为当期成本。
2）提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同主要为工程设计等履约义务，由于工程设计服务的履约过程不满足一时段内履行的履约义务的条件，本公司将其作为在某一时点履行的履约义务。根据历史经验，本公司提供的工程设计服务在完成设计服务，且客户已接受该服务时，客户就该服务负有现时付款义务，公司确认相关收入。
3）销售商品
本公司销售商品并在客户取得相关商品的控制权时，根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。本公司给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。
40、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府文件规定用于构建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以构建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
（2）确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
43东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
（1）商誉的初始确认；
（2）既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由相关因素直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
1）减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
44东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2）综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
（1）本公司作为承租人
1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*公司发生的初始直接费用；
*公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数
或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租
45东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
5）相关的租金减让
对于采用相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；
延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
（2）本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
46东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、10、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3）相关的租金减让
*对于采用相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
*对于采用相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
43、其他重要的会计政策和会计估计本公司根据财政部《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财资〔2022〕136号）的有关规定提取安全生产费用。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（1）执行《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。
*关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对
外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于亏损合同的判断
47东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行财政部财会〔2022〕13号文件
财政部于2022年5月19日发布了财会〔2022〕13号文件，再次对允许采用简化方法处理相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于相关因素直接引发的2022年6月30日之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。
*关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企
业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股
份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；
2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调
整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
48东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税3%、6%、9%、13%额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴5%、7%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%
房产税按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴1.2%、12%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
贵州东华工程股份有限公司15%
东华(西藏)低碳科技有限责任公司25%
芜湖东华六郎水务有限责任公司25%
东至东华水务有限责任公司25%
东华科技刚果（布）有限责任公司0%
瓮安东华星景生态发展有限责任公司25%
安徽东华通源生态科技有限公司25%
中化学东华天业新材料有限公司15%
2、税收优惠
（1）根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)，本公司及合并范围内子公司从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入免征增值税。
（2）东华工程科技股份有限公司 2020年通过高新技术企业认定，取得编号为 GR202034003649的
高新技术企业证书。按照《企业所得税法》等相关法规规定，于2020年至2022年三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税税率优惠。
（3）东华科技刚果（布）有限责任公司于 2015年 8月成立，是为实施刚果（布）蒙哥 1200kt/a钾肥工程项目而设立的公司，依据业主 MAGMINERALS POTASSES CONGO S.A.与当地政府签订的《刚果共和国和 MPC公司、MAG公司矿产开采协议》，该工程项目承包商的企业所得税享受免税优惠。
（4）安徽东华通源生态科技有限公司企业所得税享受“三免三减半”的税收优惠政策，从取得经
营收入的第一年至第三年可免交企业所得税，第四年至第六年减半征收。本年度为第三年。
（5）芜湖东华六郎水务有限责任公司企业所得税享受“三免三减半”的税收优惠政策，从取得经
营收入的第一年至第三年可免交企业所得税，第四年至第六年减半征收。本年度为第四年。
（6）芜湖东华六郎水务有限责任公司属于小规模纳税人，增值税按销售额的3%计算。
49东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（7）《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。中化学东华天业新材料有限公司享受减按15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠。
（8）贵州东华工程股份有限公司 2022年通过高新技术企业认定，取得编号为 GR202252000094的
高新技术企业证书。按照《企业所得税法》等相关法规规定，于2022年至2024年三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得税税率优惠。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金105533.66313.15
银行存款3120348041.583255742769.55
其他货币资金25128777.8057550300.34
合计3145582353.043313293383.04
其中：存放在境外的款项总额4569933.964163300.94
因抵押、质押或冻结等对
27857291.8865966285.55
使用有限制的款项总额其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
保函保证金7215859.8218797969.14
司法冻结资金17912917.9817912917.98定期存款质押
定期存款及利息2728514.0829255398.43
合计27857291.8865966285.55
银行存款年末余额中含存放于中化工程集团财务有限公司的协定存款698949828.03元。
2、交易性金融资产
无
3、衍生金融资产
无
50东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据208612222.97121356350.89
商业承兑票据130392752.4799500000.00
合计339004975.44220856350.89
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
3407081703533900422196611098220856
账准备100.00%0.50%100.00%0.50%
518.0342.59975.44181.8030.91350.89
的应收票据其
中：
3407081703533900422196611098220856
合计100.00%0.50%100.00%0.50%
518.0342.59975.44181.8030.91350.89
按组合计提坏账准备：1703542.59元。
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票209660525.601048302.630.50%
商业承兑汇票131047992.43655239.960.50%
合计340708518.031703542.59
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
银行承兑汇票609830.911048302.63609830.911048302.63
商业承兑汇票500000.00655239.96500000.00655239.96
合计1109830.911703542.591109830.911703542.59
51东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据无
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据152346525.61
商业承兑票据31047992.43
合计183394518.04
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据无
（6）本期实际核销的应收票据情况无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏11457
153971991802849265125585723680
账准备73409.100.00%13.44%100.00%14.79%
388.28020.89758.68537.83220.85
的应收17账款
其中：
11457
153971991802849265125585723680
合计73409.100.00%13.44%100.00%14.79%
388.28020.89758.68537.83220.85
17
按组合计提坏账准备：153971388.28元。
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
按信用风险特征组合计提坏1145773409.17153971388.2813.44%
52东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
账准备的应收账款
合计1145773409.17153971388.28
确定该组合依据的说明：
本公司将2000万元以上应收账款确定为单项金额重大。对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合，相同账龄的应收款项具有类似风险特征。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）832571245.58
1至2年104755873.32
2至3年114356774.04
3年以上94089516.23
3至4年9881250.30
4至5年71962282.18
5年以上12245983.75
合计1145773409.17
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特
征组合计提坏125585537.46150841.517764991.0153971388.账准备的应收836728账款
125585537.46150841.517764991.0153971388.
合计
836728
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
山西天然气有限公司9308596.09银行存款
合计9308596.09
（3）本期实际核销的应收账款情况无
53东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额数的比例
期末余额前五名应收账款汇总584466135.1551.01%56457452.53
合计584466135.1551.01%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据109129735.76190563020.05
合计109129735.76190563020.05应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用项目期初余额本期增加本期终止确认期末余额
银行承兑汇票190563020.05115428108.80196861393.09109129735.76
合计190563020.05115428108.80196861393.09109129735.76
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
无
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例坏账准备金额比例坏账准备
1年以内1320463694.6979.91620114263.7369.69
1至2年133795667.818.1077276541.198.68
2至3年65829791.473.9876046083.778.55
3年以上132437173.848.0144235488.06116400767.8013.0844235488.06
合计1652526327.8144235488.06889837656.4944235488.06
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
54东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元单位名称期末余额账龄一年以上金额未及时结算原因
中建安装集团有限公司43935328.323年以内43935328.32未到规定的结算节点
华西能源工业股份有限公司20440000.005年以上20440000.00未发货
Allweiler GMBH 18618906.48 5 年以上 18618906.48 未发货
合计82994234.8082994234.80
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
期末余额前五名预付账款汇总177693677.1010.75
其他说明：
无
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利10000000.0010000000.00
其他应收款152012166.3668754479.66
合计162012166.3678754479.66
（1）应收利息无
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
合肥王小郢污水处理有限公司10000000.0010000000.00
合计10000000.0010000000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
无
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
无
55东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金34514179.3729634922.54
代垫单位款113421024.6646456757.90
职工助房款13390662.9812278710.67
项目周转金5622797.40544123.33
代扣职工社保及年金11475075.851862738.00
代垫个人款及押金886004.821087541.25
出口退税款133836.15
其他37611.19
合计179443581.2391902404.88
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额23147925.2223147925.22
2023年1月1日余额
在本期
本期计提7105950.687105950.68
本期转回2822461.032822461.03
2023年6月30日余
27431414.8727431414.87
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）136892451.30
1至2年15955312.94
2至3年6252390.15
3年以上20343426.84
3至4年3001943.85
4至5年5756369.87
5年以上11585113.12
合计179443581.23
56东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他23147925.227105950.682822461.0327431414.87应收款
合计23147925.227105950.682822461.0327431414.87
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例额内蒙古康乃尔化学工
代垫单位款72000000.001年以内40.12%3600000.00业有限公司清算组
安徽省招标集团股份保证金、代垫单
4564488.872年以内2.54%295004.32
有限公司位款中国人寿保险股份有
代垫单位款3705744.541年以内2.07%185287.23限公司安徽省分公司中国移动通信集团安
代垫单位款2432497.122年以内1.36%164304.29徽有限公司安徽碳鑫科技有限公
保证金2000000.001年以内1.11%100000.00司
合计84702730.5347.20%4344595.84
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
57东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
54254100.754254100.7
原材料4951175.694951175.69
99
187776164.151270346.36505818.5224979786.151270346.73709439.8
库存商品
8636019363
24879254.524121731.125908117.624121731.1
合同履约成本757523.411786386.51
3232
68363859.668363859.668363859.668363859.6
在途物资
7777
低值易耗品3073000.793073000.793123220.083123220.08
338346380.175392077.162954303.327326159.175392077.151934081.
合计
644816264878
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
151270346.151270346.
库存商品
3636
24121731.124121731.1
合同履约成本
22
175392077.175392077.
合计
4848
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明无
10、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
已完工未结算19286559978634550.9185002144176631688133426723.163289015
58东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
9.0298.030.22956.27
791852755.66926617.5724926137.787893491.82345543.8705547947.
合同质保金
5089231546
272050875145561168.257494758255421037215772267.233843810
合计
4.52575.951.53803.73
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：无
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
已完工未结算3710278.5958502451.56
合同质保金5514937.4820933863.74
合计9225216.0779436315.30
其他说明：
无
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款313376506.21334882758.69
合计313376506.21334882758.69
其他说明：
无
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税52593134.9575889653.28
预缴税金4959204.0627228.06
合计57552339.0175916881.34
其他说明：
无
14、债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
59东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
15、其他债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收款提428737253969613838904112428737253969613838904112
10.33%
供劳务9.94.401.549.94.401.54
428737253969613838904112428737253969613838904112
合计
9.94.401.549.94.401.54
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额39696138.4039696138.40
2023年1月1日余额
在本期本期计提
2023年6月30日余
39696138.4039696138.40
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余减值准被投资额（账权益法宣告发其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价余额值）资资的投资益变动股利或值准备调整值）损益利润
60东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
一、合营企业
二、联营企业南充柏
8060487091
华污水6487
485.2790.8
处理有305.64
04
限公司合肥王小郢污6001365869
5856
水处理060.2116.8
056.61
有限公01司宿州碧
4574946826
华环境1077
202.4634.2
工程有431.84
15
限公司浙江天泽大有2679531479
4684
环保能040.1463.0
422.96
源有限06公司科领环
3105131385
保股份33466
183.4846.1
有限公2.76
17
司阜阳中交上航东华水6439764397
环境治060.2060.2理投资66建设有限公司上海睿
14675-13993
碳能源
767.168268082.1
科技有
54.978
限公司陕煤集团榆林
7007680000-15005
化学榆
908.0000.0199716936.
东科技
00.9901
有限责任公司新疆曙光绿华3003130031
生物科555.6101.00656.6技有限44公司励源海博斯环保科技
（合肥）有限公司新疆天业祥泰
49004900
新材料
000.00000.00
有限公司
61东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合肥叁源工程
-技术服362461500026237
85089
务有限8.96.009.35.61责任公司上海岚
1651020000
泽能源3489
939.9000.0
科技有060.09
10
限公司
4451680000200002114152629
15000
小计7671.000.0000.0294.33965..00
2400357
4451680000200002114152629
15000
合计7671.000.0000.0294.33965..00
2400357
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
贵州水城矿业（集团）有限责任公司106200000.00106200000.00
惠水星城建设有限公司2000000.002000000.00
安庆产业新城投资建设有限公司25000000.0025000000.00
崇左市中泰环保水务有限责任公司2784624.00
合计135984624.00133200000.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因贵州水城矿业（集团）有限责任公司惠水星城建设有限公司安庆产业新城投资建设有限公司崇左市中泰环保水务有限责任公司
其他说明：
无
19、其他非流动金融资产
无
62东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况无
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产478830178.24478373397.92
合计478830178.24478373397.92
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计
一、账面原值：
1.期初余额497910138.32178814944.2230033912.2340138384.39746897379.16
2.本期增加金额830684.8812301656.153318524.422624019.6719074885.12
（1）购置830684.8812301656.153318524.422624019.6719074885.12
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额71057.13187200.00193294.01451551.14
（1）处置或报废71057.13187200.00193294.01451551.14
4.期末余额498740823.20191045543.2433165236.6542569110.05765520713.14
二、累计折旧
1.期初余额191135523.0231918044.8017211010.3427219154.82267483732.98
2.本期增加金额8388651.744451614.471117053.374619172.0818576491.66
（1）计提8388651.744451614.471117053.374619172.0818576491.66
3.本期减少金额40858.88181584.00187495.12409938.00
（1）处置或报废40858.88181584.00187495.12409938.00
4.期末余额199524174.7636328800.3918146479.7131650831.78285650286.64
三、减值准备
1.期初余额68828.33971419.931040248.26
63东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额68828.33971419.931040248.26
四、账面价值
1.期末账面价值299216648.44154716742.8514949928.619946858.34478830178.24
2.期初账面价值306774615.30146896899.4212754073.5611947809.64478373397.92
（2）暂时闲置的固定资产情况无
（3）通过经营租赁租出的固定资产无
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
淮南固废处置中心173690957.42已竣工，正在办理中其他说明：
无
（5）固定资产清理无
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程599608759.15555820863.08
工程物资1203203.24973184.74
合计600811962.39556794047.82
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产50万吨
599269608.599269608.555481712.555481712.
PBAT 及配套项
21211414
目一期年产10
64东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
万吨 PBAT 工程年产50万吨
PBAT 及配套项 339150.94 339150.94 339150.94 339150.94目二期工程
599608759.599608759.555820863.555820863.
合计
15150808
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金来增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额年产
50万
吨
PBAT及配企业自
649655544378599230891036
套项92.25100.0筹、金
0520817178966960004550794.03%
目一%0%融机构
0.002.14.078.21.81.72
期年贷款产10万吨
PBAT工程
649655544378599230891036
合计0520817178966960004550794.03%
0.002.14.078.21.81.72
（3）本期计提在建工程减值准备情况无
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程物资1203203.241203203.24973184.74973184.74
合计1203203.241203203.24973184.74973184.74
其他说明：
无
65东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额3576092.813576092.81
2.本期增加金额3406579.763406579.76
（1）新增租赁3406579.763406579.76
（2）企业合并增加
（3）重估调整
3.本期减少金额
4.期末余额6982672.576982672.57
二、累计折旧
1.期初余额2725061.662725061.66
2.本期增加金额2008843.702008843.70
（1）计提2008843.702008843.70
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额4733905.364733905.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2248767.212248767.21
2.期初账面价值851031.15851031.15
其他说明：
无
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26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术特许经营权合计
一、账面原值
1.期初余额123002859.8579645471.1752818828.37247007415.30502474574.69
2.本期增加金额2864337.302864337.30
（1）购置2864337.302864337.30
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额1946367.701946367.70
（1）处置1946367.701946367.70
4.期末余额123002859.8582509808.4752818828.37245061047.60503392544.29
二、累计摊销
1.期初余额12334894.1462434555.9134478033.7917772304.43127019788.27
2.本期增加金额1414209.732747734.501330119.364589723.1610081786.75
（1）计提1414209.732747734.501330119.364589723.1610081786.75
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额13749103.8765182290.4135808153.1522362027.59137101575.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值109253755.9817327518.0617010675.22222699020.01366290969.27
2.期初账面价值110667965.7117210915.2618340794.58229235110.87375454786.42
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例4.64%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
其他说明：
期末用于质押的无形资产账面价值为0元。
27、开发支出
无
67东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
28、商誉
无
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
办公楼装修4872768.881230031.90821794.465281006.32
招标中心装修175377.1452613.16122763.98高新区研发楼道路翻
364620.79109386.24255234.55
修项目
B 楼会议室装修改造 3730829.29 1119248.76 2611580.53
A 楼会议室装修改造 127188.19 127188.19
馨悦小区宿舍楼装修1022827.75340942.50681885.25东华总部园区室内外
1243240.34298377.66944862.68
环境提升工程
公司机房改造 UPS 配
399553.9777333.04322220.93
套电池采购
研究院研发楼改造1277981.661061467.90253924.572085524.99
广联达 BIM 造价软件 601415.09 106132.08 495283.01公司企业展厅改造工
2656396.97221366.402435030.57
程
合计13815803.104947896.773401118.8715362581.00
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备663094905.9999464235.90698812340.06104887543.04
内部交易未实现利润54105792.598115868.8956279589.468441938.42
其他资产项目4333888.891083472.224423555.561105888.89股权激励计划税会差
17552795.002632919.2517552795.002632919.25
异
合计739087382.47111296496.26777068280.08117068289.60
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产一次性扣除56532098.208479814.7357046790.808557018.62
合计56532098.208479814.7357046790.808557018.62
68东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产111296496.26117068289.60
递延所得税负债8479814.738557018.62
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损34152652.8734152652.87
合计34152652.8734152652.87
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023
2024
2025
202629783984.1029783984.10
20274368668.774368668.77
合计34152652.8734152652.87
31、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
87612520.343448994.644163525.7104396068.49157522.055238546.6
未到期质保金
9546844
911833218.907274052.913609592.909041544.
PPP 项目 4559166.09 4568047.96
10010307
999445738.48008160.7951437577.10180056653725570.0964280090.
合计
494750.71071
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款110093500.0030031166.67
合计110093500.0030031166.67
短期借款分类的说明：
2022年12月，中化学东华天业新材料有限公司（本公司的控股子公司）与中化工程集团财务有限
69东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
公司签订了流动资金贷款合同，为授信项下流动资金贷款，贷款金额为15000.00万元，提款期间为
2022年12月19日至2023年8月11日止，对应每笔提款逐笔还款，每笔借款的借款期限为12个月。
截止2023年6月30日，尚未归还的借款额为11000.00万元，利息金额为93500.00元，合计
110093500.00元。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况无
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票206014224.0666508850.74
合计206014224.0666508850.74
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
工程款2037841966.32777902711.48
材料款2756510192.983651653419.95
合计4794352159.304429556131.43
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
中国化学工程第三建设有限公司162134235.76未达到规定的付款节点
星景生态环保科技（苏州）有限公司118222649.02未达到规定的付款节点
石河子市泰安建筑工程有限公司86806685.31未达到规定的付款节点
西安陕鼓动力股份有限公司86526000.00未达到规定的付款节点
中国化学工程第六建设有限公司55730287.69未达到规定的付款节点
江苏永大化工机械有限公司48849405.06未达到规定的付款节点
沈阳透平机械股份有限公司45656311.00未达到规定的付款节点
中国武夷实业股份有限公司38711840.54未达到规定的付款节点
杭州杭氧股份有限公司33440000.00未达到规定的付款节点
70东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
Dena Petrochemical Industries
32299292.28未达到规定的付款节点
Company
吉林市夏林化工分离机械工业有限公司25597704.72未达到规定的付款节点
中国化学工程第十一建设有限公司25211303.69未达到规定的付款节点
山西皇杰建筑工程有限公司20412140.78未达到规定的付款节点
合计779597855.85
其他说明：
无
37、预收款项
无
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
工程款954938995.85871581873.49
设计款160307532.0187007060.01
其他3971402.925650827.17
已结算未完工554638213.62355584556.76
合计1673856144.401319824317.43报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬41943931.42179453096.11151376477.0470020550.49
二、离职后福利-设定
34566783.1024117031.4110449751.69
提存计划
三、辞退福利25307.6425307.64
合计41943931.42214045186.85175518816.0980470302.18
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
505271.87138445302.82108396190.3230554384.37
补贴
2、职工福利费8326644.898326644.89
3、社会保险费13340125.1213340125.12
其中：医疗保险费12891279.8712891279.87
71东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
工伤保险费312171.55312171.55
生育保险费136673.70136673.70
4、住房公积金15044396.2015044396.20
5、工会经费和职工教育
41438659.554296627.086269120.5139466166.12
经费
合计41943931.42179453096.11151376477.0470020550.49
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险18305563.4618305563.46
2、失业保险费585473.13585473.13
3、企业年金缴费15675746.515225994.8210449751.69
合计34566783.1024117031.4110449751.69
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税180720966.72117252617.05
企业所得税9098270.534362965.29
个人所得税1176858.6915123694.94
城市维护建设税907000.161166584.43
房产税735770.04829173.89
教育费附加632636.96820725.86
土地使用税357910.80357910.80
其他810918.82965774.12
合计194440332.72140879446.38
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款105873737.42120819573.38
合计105873737.42120819573.38
（1）应付利息无
（2）应付股利无
72东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
质保金1273197.481363791.18
押金及保证金28957558.4849191985.63
关联方资金334888.47666771.21
其他50143802.3233350845.63
党建工作经费7739765.677963304.73
限制性股票回购义务17424525.0028282875.00
合计105873737.42120819573.38
2）账龄超过1年的重要其他应付款
无
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款19825993.3320931895.97
一年内到期的租赁负债3481509.141141153.42
合计23307502.4722073049.39
其他说明：
公司承接的瓮安县草塘“十二塘”景观工程（一期）PPP项目贷款金额为 65000.00万元，将于一年内到期部分2000000.00元；公司投资建设的淮南固废处理项目贷款17680.50万元，将于一年内到期部分为17825993.33元（其中利息为170993.03元）。
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
增值税待转销项税额300434538.22230083008.87
背书转让票据未终止确认183394518.04104129972.20
合计483829056.26334212981.07
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
73东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
保证借款716185000.00733905000.00
信用借款469000000.00469000000.00
合计1185185000.001202905000.00
长期借款分类的说明：
注1：2017年5月，瓮安东华星景生态发展有限责任公司（本公司的控股子公司）与中国建设银行股份有限公司签订固定资产贷款合同，取得9年期8亿元借款，以贵州剑江控股集团有限公司提供连带责任保证，同时由瓮安县草塘古邑文化旅游开发有限责任公司提供连带责任保证。截止2023年6月30日，尚未归还的一年期以上借款额为57600.00万元。
注2：2020年5月，安徽东华通源生态科技有限公司（2021年10月起作为本公司的控股子公司纳入本公司合并范围）与中国农业银行股份有限公司合肥庐阳区支行签订固定资产借款合同，取得10年期20000.00万元借款，股东按比例提供担保并以安徽东华通源生态科技有限公司未来应收账款提供质押担保。2022年10月20日，经股东会决议同意置换成中化工程集团财务有限公司借款合同，贷款本金 17680.50万元，贷款期限 8年，利率为五年期以上 LPR-40bp，据此确定年化利率为 3.90%。东华工程科技股份有限公司保证责任已于2022年10月22日完全解除，其他股东继续原担保方式。截止
2023年6月30日，尚未归还的一年期以上借款额为14018.50万元。
注3：2021年9月，中化学东华天业新材料有限公司（本公司的控股子公司）与招商银行股份有限公司合肥分行签订固定资产借款合同，取得10年期46900.00万元借款，项目建成后以中化学东华天业新材料有限公司土地使用权及地上附着物提供抵押担保。截止2023年6月30日，尚未归还的一年期以上借款额为46900.00万元。
其他说明，包括利率区间：
瓮安东华星景生态发展有限责任公司年化利率为4.45%；中化学东华天业新材料有限公司取得的长
期借款利率为浮动利率，年化利率为4.03%；安徽东华通源生态科技有限公司取得的长期借款年化利率为3.90%。
46、应付债券
无
47、租赁负债
无
48、长期应付款
无
49、长期应付职工薪酬
无
50、预计负债
单位：元
74东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额形成原因
资产弃置义务77411600.0077411600.00危险废物填埋
合计77411600.0077411600.00
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助12287617.073550000.00401333.3315436283.74政府专项经费
合计12287617.073550000.00401333.3315436283.74
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关乙二醇关键
1408671408670与收益相
技术研发项
0.49.49关
目补助
300000.300000.0与收益相
特支计划
000关
合肥市技术4269154269156与资产相
创新中心6.44.44关
博士后工作133346.133346.5与收益相经费项目500关一期技改专4423554333888与收益相
89666.67
项资金5.56.89关
192888.192888.0与收益相
其他
088关
巢湖流域城镇污水处理
400000.400000.0与收益相
厂提标升级
000关
关键技术及工程示范生物降解材
料 PBAT 全
960000.960000.0与收益相
产业链关键
000关
技术研究与产业化示范低成本高效
CO2 还原催
200000.200000.0与收益相
化剂的关键
000关
制备技术研发石河子经济技术开发区
200000.0200000.0与收益相
管理委员会
00关
项目推进贡献奖
年产50万3350000111666.6与收益相
75东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
吨 PBAT 及 .00 6 关配套项目一期年产10
万吨 PBAT工程
1228763550000401333.31543628
合计
17.07.0033.74
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数708748872.00-566250.00-566250.00708182622.00
其他说明：
注1：本期减少股本566250.00元系股权激励对象不再具备资格，公司回购注销其已获授但尚未解除限售的全部限制性股票，已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信会师报字[2023]第 ZG10044号验资报告。
54、其他权益工具
无
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
855229771.591579837.50853649934.09
价）
其他资本公积20592795.0020592795.00
合计875822566.591579837.50874242729.09
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：资本溢价（股本溢价）本期减少1579837.50元系股权激励对象不再具备资格，公司回购注销其已获授但尚未解除限售的全部限制性股票，实际回购价格2146087.50元高于股本566250.00元冲减资本溢价（股本溢价）。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股28282875.0010858350.0017424525.00
合计28282875.0010858350.0017424525.00
76东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注1：库存股本期减少2146087.50元系限制性股票注销；
注2：库存股本期减少8712262.50系限制性股权激励计划第二个解除限售期解除限售股份上市流通。
57、其他综合收益
无
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费11320580.856068288.327494207.319894661.86
合计11320580.856068288.327494207.319894661.86
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积310094008.59310094008.59
合计310094008.59310094008.59
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1826513391.671676630704.19
调整后期初未分配利润1826513391.671676630704.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润203101375.98288634429.71
减：提取法定盈余公积22607759.60
应付普通股股利70620074.7081754716.00
其他34389266.63
期末未分配利润1958994692.951826513391.67
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
6)根据本公司2022年度股东大会决议和修改后的公司章程规定，本公司以2022年12月31日总
股本708182622股为基数，向全体股东每10股派发1.00元（含税）人民币现金股利，不送红股。
上述股利于2023年6月发放完毕。由于限制性股票授予员工离职且公司完成回购注销，实际现金股利派发减少198187.50元。
77东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3496951708.613185036816.282014517630.341751259683.40
其他业务267881.1582781.93
合计3497219589.763185119598.212014517630.341751259683.40
收入相关信息：
单位：元合同分类工程类非工程类合计按产品分类
总承包收入3331147597.553331147597.55
设计、技术性收入95149554.3595149554.35
其他70922437.8670922437.86按经营地区分类
华北72165498.1272165498.12
东北4068616.604068616.60
华东1443106065.8370922437.861514028503.69
西南889568624.21889568624.21
西北985038599.47985038599.47
中南27088913.8727088913.87
境外5260833.805260833.80
按行业分类3108786347.053108786347.05
化工行业317510804.85317510804.85
环境治理基础设施行业70922437.8670922437.86其他
合计3426297151.9070922437.863497219589.76
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
29141023915.87元。
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税2315745.238863842.74
教育费附加1686270.916331903.40
房产税1664704.191322805.57
土地使用税770043.42767546.05
车船使用税3239.702885.55
印花税2116414.792418825.95
水利建设基金1832538.231564073.39
其他1195793.40156477.49
合计11584749.8721428360.14
78东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬8442260.6111266190.25
办公费226644.60235792.27
差旅费4931992.404628863.39
业务招待费2366116.451534541.48
交通运输费574970.50443824.22
经营开拓及投招标费3329199.121668371.82
其他2728252.612476244.30
合计22599436.2922253827.73
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬23633625.8631426102.91
折旧费1017260.691278700.14
党建工作经费75000.003100734.28
差旅费2118244.95767645.18
办公费560467.70494258.92
业务招待费1389596.431060861.27
长期待摊费用摊销251475.56240729.72
物业管理费701318.86830584.87
租赁费267110.54376562.06
无形资产摊销1503071.511491114.68
咨询费638921.2648484.47
其他7039066.368746092.63
合计39195159.7249861871.13
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
T2015005 安徽省安庆市曙光化工股份有
130.52限公司5000吨/年己二胺（己T2016019-煤化工废水全过程控污与利用
20696.16
新途径关键技术研究
T2017009-800 吨/天 R-GAS煤气化技术
525507.331596304.13
工业示范装置
T2017010-东华-南工联合实验室环境工
296317.18255983.18
程关键技术研发
T2018007-持续污染胁迫下表流湿地生态
1373079.96
健康长效维护关键技术研究
T2018011 低碳醇合成高效移热反应器及
841965.80
工艺路线设计优化
T2018014 FTO 中试装置技术开发 662544.26 2244677.16
T2018016 STO 百吨级小试工艺技术开发 221076.55 230935.20
T2018019 攀钢 60kt/a熔盐氯化法钛
485.46
白工艺包项目
T2019005 乙二醇中间产品草酸二甲酯制
2236165.262007501.91
备草酰胺关键技术研发及中试
79东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
T2019005 乙二醇中间产品草酸二甲酯制
43000.89
备草酰胺关键技术研究-专项
T2019005 乙二醇中间产品草酸二甲酯制
28511.60
备草酰胺关键技术研究-自筹
T2019007 宁夏鲲鹏 20 万吨/年乙二醇项
558965.12421243.14
目工艺软件包
T2019008 草酸二甲酯生产草酸技术开发 101.37
T2019010 海南华盛新材料科技有限公司
2357619.082048448.87
10 万吨/年 DMC装置工艺包
T2019013 中科柏易金（郑州）新能源科
4632805.073711101.60
技有限责任公司秸秆糖制乙
T2019015 草酸电解制乙醛酸技术开发项
1844934.111860581.23
目
T2020001 弹性聚乙烯技术开发项目 357127.68 4349192.02
T2020002 安徽中汇发新材料有限公司 8
714065.40550012.11
万吨/年甲乙酮项目工艺包
T2020003 合成气制乙二醇技术研发与升
4790234.66149242.26
级
T2020004 瓦斯气变压吸附提浓技术开发
2986.38
项目
T2020005 安徽省重点实验室建设 20940.30 3504.43
T2020006 高端化学品及前沿新材料合肥
11662.70
市技术创新中心建设
T2020007—福州大学反应与分离技术联
545801.15730824.96
合实验项目
T2020008 高级氧化技术及设备开发项
10090.56490176.31
目
T2020009 气化渣水氨氮废水提氨及资
6075.82
源化利用工艺包
T2020010 聚乙醇酸技术开发项目 623818.95 513407.51
T2020011 污泥热水解技术开发试验项目 203865.18
T2021001 5 万吨/年己二腈工艺包 25675.90
T2021002 PBAT 催化剂技术开发项目 312008.06 2619850.48
T2021003 4 万吨/年天然气制乙炔项目
1714049.451475441.40
工艺包
T2021004 环烯烃共聚物技术开发项目 1709277.23
T2021005 DMO 脱羰基制 DMC 工艺开发
108339.342042331.18
及长周期催化剂性能评价
T2021006 PBAT 改性技术开发项目 2069972.10 133526.84
T2021007 非均相芬顿催化氧化技术开发
211031.11141046.19
项目
T2021008 针对 RO 浓水的有机物去除技
430.16103769.96
术开发项目
T2021009 微电解工艺技术开发项目 133059.56 166088.59
T2021010 工业废水深度处理技术开发项
10455648.33110708.24
目
T2021011 环巢湖流域水体富营养化控制
926050.511391065.67
技术开发项目
T2021012 废旧轮胎裂解炭黑高值化技术
34473.99
开发项目
T2021013 PBAT 装置废水处理工艺开发
11182.8857717.70
项目
T2021014 低成本高效 CO2 还原催化剂的
128470.23110022.80
关键制备技术研发
T2021014 低成本高效 CO2 还原催化剂的
5323.13
关键制备技术研发—专项
T2021015 以企业为核心的产学研协同创 10824.00
80东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
新机制研究
T2021016 PBAT 副产四氢呋喃的综合利
467981.0377762.50
用技术开发项目
T2021017 万吨级碳酸锂项目工艺软件包 12341717.82 396607.64
T2021018 PBST 催化剂与合成工艺技术
493330.81127647.12
开发项目
T2021019-化工园区综合废水中有机污染
66470.81
物高效抗—自筹
T2021019-化工园区综合废水中有机污染
413974.7846036.80
物高效抗
T2021019-化工园区综合废水中有机污染
12673.38
物高效抗—专项
T2022001 新能源与化工产业耦合技术研
278038.96
究
T2022002 六氟磷酸锂装置工艺包开发项
60561.3251475.93
目
T2022003 PHA 技术开发项目 144881.98 368479.06
T2022004 中昆新材料 2×60 万吨年天然
266918.95256587.14
气制乙二醇（一期）工艺包项
T2022005 深层复合污染地下水注入-抽
137874.51106552.89
出循环处理耦合强化自然衰减
T2022006 聚乳酸技术开发项目 8326240.93 915418.21
T2022007 废轮胎裂解炭黑高值化项目中
2402021.8070816.23
试装置
T2022008 硫自养脱总氮技术开发项目 6725.67 82745.85
T2022009 PLGA 合成小试技术开发项目 127792.57 27040.00
T2022010 草酸二甲酯合成乙醇酸技术开
28244.5024816.00
发项目
T2022011 巢湖流域城镇污水处理厂提标
217322.4623570.00
升级关键技术及工程示范
T2022012 工业园区废水零排放技术开发
4506615.40
项目
T2022013 基于工业园区环境管理的智慧
373486.72
环保平台
T2022015 高性能聚酰亚胺单体设计合
68717.93
成及应用技术开发项目
T2022016 高端尼龙和高端光学级材料
139139.66
工艺包深化项目
T2022017 一种从碳酸型盐湖卤水中提
1000228.15
取电池级碳酸锂的膜法工艺技
T2022018 生物降解材料 PBAT 全产链
3546954.53
关键技术研究与产业化示范
T2022019 石墨烯研发项目 2657637.99
T2022020 年产 1000 吨石墨烯产研示
3185990.69
范项目工艺包
T2023002PBAT 产业链技术研发升级项目 6686.05
TL2022001气相合成石墨烯技术分析 8668.79
本部综合项目1093909.4085456.00
GECT20190042019085 时代沃顿科技有限
424.55105.24
公司膜用新材料制造及膜元
GECT20210012021032 新疆天智有机溶剂
353642.78
资源化利用联合治理 BDO 脱离
GECT20210052021048 磷化（集团）年产
4041.03
4万吨磷酸铁项目
GECT2021006贵州磷化（集团）有限公
3795893.74司3万吨/年磷酸铁项目（息烽RD8 焦化行业脱硫废液制硫酸工艺技术 913.00
81东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
开发研究
GECT2021010贵州磷化（集团）有限责
13727.9812629.52任公司3万吨/年磷酸铁项目（GECT2021009贵州磷化新材料科技有限
27020.584834.72
责任公司4万吨/年磷酸铁项目
DHTY·LXSQ601B01-2022 553827.47 108786.14
TX2023001 环烯烃共聚物催化剂合成及
1300455.07
聚合工艺技术开发项目
TG2023001 年产 20 万吨有机硅单体工
843332.39
艺包技术开发项目
TG2023002 液态六氟磷酸锂生产技术研
1205448.34
发项目
T202209 PLAG 合成 6657.52
TZ2023002 PBAT 产业链技术研发升级项
436905.96
目
TG2023003 6 万吨级高炉渣提钛氯化法
129237.01
钛白主工艺包编制
TZ2023001 石墨烯中试项目 316043.48
TG2023004 万吨级 DMO 脱羰制备 DMC中
33850.99
试工艺包编制项目
TG2023005 万吨级草酰胺工业示范装置
25620.24
工艺包编制项目
TG2023006 弹性聚乙烯放大工艺技术开
93368.55
发项目
RD7 磷复肥装置尾气深度治理工艺技术
270106.00
研究
RD2022-02一种湿法磷酸净化预处理方
5829013.74
法的研究与应用
RD2022-09一种六氟磷酸锂废水资源化
966037.74
回收利用的系统研究与应用
RD2022-10一种六氟磷酸锂含氟尾气的
966037.74
回收利用工艺系统的研究与应
合计91585278.1741055597.86
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用19753588.5019038763.08
减：利息收入35222175.8036831329.73
汇兑损益-10974753.66-6102436.28
其他654872.481455537.48
合计-25788468.48-22439465.45
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政策兑现科技保险补助63900.00
即征即退增值税返还157227.82
高新技术产业专项资金1143901.00
个税手续费返还466295.60263491.41
一期技改专项资金摊销89666.6789666.67
增值税退税4277.15
82东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
进项税加计抵减1265475.22
政府土地补助111666.66
项目推进贡献奖200000.00
稳岗补贴1577.5085526.40
达产增效奖励30000.00
合肥市失业保险管理中心款8000.00合肥高新技术产业开发区财政国库支
160000.00
付中心
失业保险费退还171427.42东至县科技信息化局2021年度促进民
30000.00
营经济发展资金经济
政府补助及退回-200000.00
合计2508386.221633713.30
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益17652234.2417079299.20
处置长期股权投资产生的投资收益1376260.09
合计19028494.3317079299.20
69、净敞口套期收益
无
70、公允价值变动收益
无
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-4283489.6526151.54
长期应收款坏账损失-83963.04
应收票据坏账损失-593711.68627836.81
应收账款坏账损失-28385850.4534986055.76
一年内到期的非流动资产减值损失199635.00
合计-33263051.7835755716.07
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
合同资产减值损失70211099.23-3799935.84
其他6671541.1917663.21
合计76882640.42-3782272.63
83东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其他说明：
无
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置-102993.69
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚没利得23750.0023750.00
违约金收入47000.0050000.0047000.00
其他20.81634752.6120.81
合计70770.81684752.6170770.81
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产毁损报废损失41613.1441613.14
罚没及滞纳金支出21575.3621575.36
其他182572.01
合计63188.50182572.0163188.50
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用26445533.4132061963.82
递延所得税费用5694589.45-4020386.34
合计32140122.8628041577.48
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额238087887.48
按法定/适用税率计算的所得税费用35713183.12
子公司适用不同税率的影响-10764.15
84东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
调整以前期间所得税的影响-34176.78
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-673845.18
权益法核算的长期股权投资收益的影响-2854274.15
所得税费用32140122.86
77、其他综合收益
详见附注七57、其他综合收益。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入39773608.2324044559.07
除税费返还外的其他政府补助收入3587577.50700000.00
往来款及其他196146783.7667522643.78
合计239507969.4992267202.85
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
期间费用及往来款183377148.84125976837.63
合计183377148.84125976837.63
（3）收到的其他与投资活动有关的现金无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
分配股利手续费16.5034296.69
合计16.5034296.69
85东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润205947764.62174141820.90
加：资产减值准备-43619588.64-31973443.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
18576491.66476435.17
生物资产折旧
使用权资产折旧2008843.703154351.23
无形资产摊销10081786.756953149.91
长期待摊费用摊销3401118.872131880.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资
324820.92
产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填
41613.14270562.41
列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）19753588.5018955223.89
投资损失（收益以“－”号填列）-19028494.33-17079299.20递延所得税资产减少（增加以“－”号
5771793.34-4020386.34
填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号-77203.89
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-11020221.3817690646.18经营性应收项目的减少（增加以“－”-1114068158.06-325239325.01号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”
1148514517.21850447212.48号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额226283851.49696233649.79
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额3117725061.162784820700.13
减：现金的期初余额3247327097.492217732869.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-129602036.33567087831.12
86东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期支付的取得子公司的现金净额无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金3117725061.163247327097.49
其中：库存现金105533.66313.15
可随时用于支付的银行存款3117619527.503247326784.34
三、期末现金及现金等价物余额3117725061.163247327097.49
其中：母公司或集团内子公司使用受
27857291.8865966285.55
限制的现金和现金等价物
80、所有者权益变动表项目注释
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金27857291.88保证金、司法冻结等
应收票据182477545.45已背书转让或贴现未终止确认的票据
合计210334837.33
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金221276347.77
其中：美元30016986.317.2258216896739.68
欧元202955.767.87711598702.81
第纳尔1189437.672.33802780905.28
应收账款12317961.78
其中：美元779531.477.22585632738.49
欧元290043.737.87712284703.47
第纳尔1882172.722.33804400519.82
其他应收款2512100.37
87东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：欧元70000.007.8771551397.00
第纳尔838624.202.33801960703.37
应付账款148545330.65
其中：美元18026551.477.2258130256255.61
欧元2288357.047.877118025617.22
第纳尔112685.122.3380263457.82
其他应付款8722638.96
其中：欧元1070000.007.87718428497.00
第纳尔125809.222.3380294141.96
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
83、套期
无
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
一期技改专项资金摊销89666.67其他收益89666.67
政府土地补助111666.66其他收益111666.66
项目推进贡献奖200000.00其他收益200000.00
稳岗补贴1577.50其他收益1577.50
合肥市失业保险管理中心款8000.00其他收益8000.00合肥高新技术产业开发区财政国库
160000.00其他收益160000.00
支付中心
失业保险费退还171427.42其他收益171427.42东至县科技信息化局2021年度促
30000.00其他收益30000.00
进民营经济发展资金经济
合计772338.25772338.25
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
无
85、其他
无
88东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并无
（2）合并成本及商誉无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无
（6）其他说明无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
89东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
5、其他原因的合并范围变动
无
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接西藏自治区日喀则市经
东华(西藏)低碳科技日喀则济开发区开放大道9号
环保工程100.00%投资设立有限责任公司市附19号启航电力智慧
产业园3-103室
贵州东华工程股份有贵州省贵阳市遵义路44设计、工程总承
贵阳市51.00%股权转让
限公司号包、咨询等
东华科技刚果（布）刚果设计、工程总承刚果（布）100.00%投资设立
有限责任公司（布）包、咨询等芜湖东华六郎水务有芜湖市芜湖县六郎镇集
芜湖市污水处理60.00%投资设立限责任公司镇区东至东华水务有限责
东至县安徽东至经济开发区污水处理80.00%投资设立任公司贵州省黔南布依族苗族瓮安东华星景生态发自治州瓮安县猴场镇下
瓮安县景观生态建设97.00%投资设立展有限责任公司司社区千年古邑旅游区游客中心淮南市潘集区平圩镇平安徽东华通源生态科非金属废料和碎屑
淮南市圩经济开发区管委会办51.00%股权转让技有限公司加工处理公楼407室中化学东华天业新材石河子新疆石河子开发区北八
其他塑料制品制造51.00%投资设立料有限公司市路21号11501号
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称少数股东持股比例东的损益告分派的股利余额
贵州东华工程股份有限公司49.00%3918959.5853789844.03芜湖东华六郎水务有限责任
40.00%-406116.534920348.00
公司
东至东华水务有限责任公司20.00%-776066.2912329095.62瓮安东华星景生态发展有限
3.00%3452.084986481.40
责任公司安徽东华通源生态科技有限
49.00%274355.4456774206.75
公司
中化学东华天业新材料有限49.00%95084.2598157543.32
90东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债贵州东华
4304316946213523352345743202489438773877
工程
1671442911143595359555706558822669296929
股份
7.57.607.175.285.281.65.960.614.564.56
有限公司芜湖东华六郎471381851289511283551346
5978597815181518
水务300.375.8675812.247.8060
05.5905.5998.9098.90
有限2633.594775.22责任公司东至东华
331921632495267118521878205222272432123454291777
水务
220128382058218.03887510707830685776384035553195
有限.893.835.72758.897.64.567.836.391.28.566.84责任公司瓮安东华星景
227891189346192457607684237891369373195257607712
生态
920933212242063800000638951509599910981300009813
发展.248.107.340.820.000.82.302.037.330.070.000.07有限责任公司安徽东华通源545930973642308321752484605631883794285923532639生态778900909869636496603296309374063715200816600860
科技.233.742.97.900.004.90.141.895.03.950.008.95有限公司中化学东华天108673688455172847236452109368797973128046915972业新669962922992100798330841785965394399728060003280
材料9.048.667.707.393.340.736.105.691.797.820.007.82有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
91东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
贵州东华--
275638979978767997876529153921029492102949
工程股份10090131587579
09.51.70.7068.525.365.36
有限公司01.593.94芜湖东华
--
六郎水务385687.513339341922326
1015291101529115003.3418349.8018349.80
有限责任0.90.27.32.32公司
东至东华--
119829332833948148380157334815733482279442
水务有限38803313880331
3.89.45.45.28.28.51
责任公司.47.47瓮安东华
--
星景生态115069.2115069.213050487275057
13274.340.0063483016348301
发展有限664.73.22.27.27责任公司安徽东华
--
通源生态3089965559909.0559909.0247115128466261664805
12881041288104
科技有限3.34668.634.214.11.78.78公司中化学东
-
华天业新2759279194049.4194049.4112214.8112214.8
263527793807.65-6625.77
材料有限3.558888
3.07
公司
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联营联营企业投资主要经营地注册地业务性质企业名称直接间接的会计处理方法南充柏华污水处南充市顺庆区西华
南充市污水处理30.00%权益法理有限公司路一段联通大厦合肥王小郢污水合肥市长江西路
合肥市污水处理20.00%权益法处理有限公司669号内蒙古自治区鄂尔
科领环保股份有多斯市杭锦旗锡尼一般工业固废、危险
鄂尔多斯市24.00%权益法限公司镇109国道北锡尼废物的处理南路东侧浙江天泽大有环瑞安市安阳街道万
瑞安市生物质能源利用开发28.00%权益法
保能源有限公司 顺锦园 A 幢一层商
92东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
铺子号2-11安徽省宿州市南环黑臭水体综合整治工宿州碧华环境工
宿州市六路与磬云南路交程的项目投资、建设44.00%权益法程有限公司叉口及运营阜阳中交上航东
阜阳市颍州区一道水利、环境和公共设
华水环境治理投安徽省42.75%权益法河中路28号施管理业资建设有限公司上海睿碳能源科上海市松江区荣乐工程和技术研究和试
上海市6.90%权益法技有限公司东路301号验发展新疆曙光绿华生新疆铁门关
新疆铁门关市其他合成材料制造5.00%权益法物科技有限公司市陕煤集团榆林化陕西省榆林
学榆东科技有限陕西省榆林市信息技术咨询服务20.00%权益法市责任公司合肥叁源工程技
术服务有限责任合肥市安徽省合肥市工程管理服务15.00%权益法公司新疆天业祥泰新新疆石河子
新疆石河子市其他未列明批发业49.00%权益法材料有限公司款市
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司向上海睿碳能源科技有限公司、新疆曙光绿华生物科技有限公司和合肥叁源工程技术有限
责任公司均委派董事，参与其决策管理工作，本公司为上述三家参股公司股东中唯一拥有工程设计综合甲级资质的工程公司。目前已承担上海睿碳能源科技有限公司相关技术研发装置的工程建设，并将在后续相关技术的市场化应用中开展合作；同时也承担了新疆曙光绿华生物科技有限公司 PBAT生产装置的工程建设。因此，本公司对该三家参股公司具有重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额阜阳中南充陕煤集合肥叁合肥王交上航浙江天新疆曙新疆天柏华科领环上海睿宿州碧团榆林源工程小郢污东华水泽大有光绿华业祥泰污水保股份碳能源华环境化学榆技术服水处理环境治环保能生物科新材料处理有限公科技有工程有东科技务有限有限公理投资源有限技有限有限公有限司限公司限公司有限责责任公司建设有公司公司司公司任公司司限公司
6758328431406760156454444036546404
流动413992874375992229
25852258.3635.258.9161.70430.7528.
资产407.09920.22418.37325.60.661280761984非流2509242151309526850396573365153670
14820218528724005272.
动资18352668.547.81746.4675.9062.8771.
550.67512.33581.6382
产6.7539313934999
31855705815376328654420174016100010000
资产1896012140312234
00944926.9183.8005.8837.9492.75630000.0
合计957.76432.55598.42
2.4151631069680.830
流动28191472228774451221876271315802-2400738540
负债49726842.194.83577.63751.26836.340008.130534.062.76
93东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告.964536640.1非流94012219521626535259
255591431512549
动负500.00000.0000.0000.
0.54021.0989.73
债0000000
281924123222233206733953
负债313258827231312400738540
49729342.3836.0008.6359.
合计785.37598.72740.994.062.76.9645343689少数25023
股东1546.权益74归属于母290332934150631064212134400637502810000
1307741908991849
公司05965584.6398.4168.8829.3132.4680.000.0
359.04691.56195.66
股东9.450626763379030权益按持股比例计8709658696439746826339773003115005
3138513993490027737
算的1790116.8060.2634.2672.2656.66936.
846.17082.18000.009.35
净资.841651401产份额调整2498
事项209.15
--商誉
--内部交
2498
易未
209.15
实现利润
--其他对联营企业权8709658696439746826314793003115005
3138513993490027737
益投1790116.8060.2634.2463.0656.66936.
846.17082.18000.009.35
资的.841656401账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
391981169213201853730192
营业23396235626
6342231.8754.7087.9450.6
收入967.97.09.055249
94东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
221625877---
净利59715724487678
3857636.4989899985946726
润.35708.73508.80.18332.18.954.06终止经营的净利润其他综合收益
综合221625877---
59715724487678
收益3857636.4989899985946726.35708.73508.80
总额.18332.18.954.06本年度收到的来自联营企业的股利
期初余额/上期发生额阜阳中南充陕煤集合肥叁合肥王交上航浙江天新疆曙新疆天柏华科领环上海睿宿州碧团榆林源工程小郢污东华水泽大有光绿华业祥泰污水保股份碳能源华环境化学榆技术服水处理环境治环保能生物科新材料处理有限公科技有工程有东科技务有限有限公理投资源有限技有限有限公有限司限公司限公司有限责责任公司建设有公司公司司公司任公司司限公司
5503292761406754137528077213046509
流动383333706577125110
75043334.3635.781.2839.33500.3958.
资产472.96265.50756.14996.21.055580046385非流2558259981309527110396399583813575
1557831875912287
动资39615576.547.81643.2454.038.21871.
973.19321.46243.86
产9.261234525940
310855274153763252344920817146008410000
资产1941172246565110
77128910.9183.9424.0293.1538.5830.000.0
合计446.15586.96996.21
3.316763655992250
4219145071656216651
流动287750564223501743229742694
55051109.0439.0426.
负债194.83508.34423.01964.623.53536.49.96683715非流10761219521781525000
255591417315075
动负2500.0000.0000.0000.
0.54006.9340.21
债00000000
421925268221263437741651
负债31326473723857229742694
55053609.3964.0439.0426.
合计785.37515.27963.223.53536.49.9668623715少数25023
股东1546.权益74归属
268630006150631039710542400633503810000
于母1293792007982416
81615300.6398.5460.9854.1112.4539.000.0
公司930.88623.74459.72
7.359926032277980
股东
95东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
权益按持股比例计8060600136439745749295203003170076
3105114675490036246
算的4485060.2060.2202.4359.1555.6908.0
183.41767.15000.008.96
净资.20061840产份额调整2725
事项319.08
--商誉
--内部交
2725
易未
319.08
实现利润
--其他对联营企业权8060600136439745749267953003170076
3105114675490036246
益投4485060.2060.2202.4040.1555.6907.9
183.41767.15000.008.96
资的.20061049账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
874118731556512038037150
营业87228115385
74861086.350.88112.439.2
收入277.98.64.89420622
477260874--44914-
净利789076249375461216
5686597.89325420213118.815148
润36.20678.955.06459.72.482.27234.2429.20终止经营的净利润其他综合收益
综合477260874--44914-
789076249375461216
收益5686597.89325420213118.815148
36.20678.955.06459.72
总额.482.27234.2429.20本年
96东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
度收到的来自联营企业的股利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-88171.28-186679.02
--综合收益总额-88171.28-186679.02
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）
励源海博斯环保科技(合肥)
2338062.9388171.282426234.21
有限公司
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
97东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
1、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户
的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2023年6月30日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的51.00%。(2022年：53.34%)
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目期末余额
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计
短期借款110093500.00110093500.00
应付票据206014224.06206014224.06
应付账款4794352159.304794352159.30
应付利息0.00
其他应付款105873737.42105873737.42一年内到期的
23307502.4723307502.47
非流动负债租赁负债
长期借款361747786.34758723981.01269323919.621389795686.97
金融负债小计5239641123.25361747786.34758723981.01269323919.626629436810.22上年年末余额项目
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计
短期借款31028500.0031028500.00
98东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
应付票据66508850.7466508850.74
应付账款4424458320.174424458320.17
应付利息0.00
其他应付款120819573.38120819573.38一年内到期的
22073049.3922073049.39
非流动负债租赁负债
长期借款358311172.98758723981.01286633919.621403669073.61
金融负债小计4664888293.68358311172.98758723981.01286633919.626068557367.29
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
4、汇率风险
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元、第纳尔计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目期末余额美元欧元第纳尔合计外币金融资产
货币资金216896739.681598702.812780905.28221276347.77
应收账款5632738.492284703.474400519.8212317961.78
其他应收款551397.001960703.372512100.37
小计222529478.174434803.289142128.47236106409.92外币金融负债
应付账款130256255.6118025617.22263457.82148545330.65
其他应付款8428497.00294141.968722638.96
小计130256255.6126454114.22557599.78157267969.61项目上年年末余额美元欧元第纳尔合计外币金融资产
货币资金206815728.001507028.05731383.78209054139.83
应收账款5429124.882152965.604257474.6911839565.17
其他应收款519603.001866217.962385820.96
小计212244852.884179596.656855076.43223279525.96外币金融负债
应付账款125547720.3729310777.09254893.76155113391.22
其他应付款7942503.00255676.588198179.58
小计125547720.3737253280.09510570.34163311570.80
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值项目
第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计
99东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
计量计量计量
一、持续的公允价值计量--------
（三）其他权益工具投资135984624.00135984624.00
应收款项融资109129735.76109129735.76持续以公允价值计量的资产
245114359.76245114359.76
总额
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
化学工业第三设安徽合肥设计2512.0047.07%47.07%
100东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
计院有限公司本企业的母公司情况的说明
母公司法人代表为李立新，属国有企业，统一社会信用代码为913400001491811027。
本企业最终控制方是中国化学工程集团有限公司。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九3、在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系陕煤集团榆林化学有限责任公司对本企业施加重大影响的投资方中国化学工程股份有限公司母公司股东中国化学工程第十六建设有限公司同受本公司实际控制人控制中国化学工程第六建设有限公司同受本公司实际控制人控制中国化学工程第七建设有限公司同受本公司实际控制人控制中国化学工程第十一建设有限公司同受本公司实际控制人控制中国化学工程第三建设有限公司同受本公司实际控制人控制中国化学工程第四建设有限公司同受本公司实际控制人控制中化二建集团有限公司同受本公司实际控制人控制中国化学工程第十四建设有限公司同受本公司实际控制人控制中化学土木工程有限公司同受本公司实际控制人控制中化学建设投资集团有限公司同受本公司实际控制人控制北京赛鼎科技有限公司同受本公司实际控制人控制中国化学工程重型机械化有限公司同受本公司实际控制人控制中国化学工程第十三建设有限公司同受本公司实际控制人控制
天辰科技园开发（天津）有限公司同受本公司实际控制人控制天辰（天津）国际技术贸易有限公司同受本公司实际控制人控制中化学科学技术研究有限公司同受本公司实际控制人控制中化学资产管理有限公司同受本公司实际控制人控制中化工程集团财务有限公司同受本公司实际控制人控制中化学装备科技集团有限公司同受本公司实际控制人控制化学工业第三设计院有限公司同受本公司实际控制人控制中化学交通建设集团有限公司同受本公司实际控制人控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易上期发生额
101东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
额度中国化学工程第六
工程施工104370968.2336826677.60建设有限公司中国化学工程第七
工程施工1145291.7416636078.90建设有限公司中国化学工程第三
工程施工183686169.17659265.72建设有限公司中国化学工程第十
工程施工29078080.1923583829.05一建设有限公司中国化学工程第四
工程施工25650201.5326156027.12建设有限公司
1000000000.00否
中化二建集团有限
工程施工122292129.8329435593.19公司中化学装备科技集
工程施工3172566.37323008.85团有限公司中国化学工程第十
工程施工70775445.94四建设有限公司中化学建设投资集
工程施工7686924.95-23572.13团有限公司天辰科技园开发
工程施工212389.36（天津）有限公司天辰（天津）国际
采购商品0.031324926.90技术贸易有限公司
50000000.00否
北京赛鼎科技有限
其他4851856.684345980.64公司
合计552922024.021050000000.00139267815.84
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
南充柏华污水处理有限公司工程施工39587.08
浙江天泽大有环保能源有限公司工程施工、设计咨询15626.5921502.70
宿州碧华环境工程有限公司工程施工116.90
上海睿碳能源科技有限公司工程施工2441.014981672.73
中国化学工程股份有限公司工程施工、设计咨询2369811.321800000.00
中国化学工程第七建设有限公司设计咨询13506953.90
中化学科学技术研究有限公司工程施工1576517.189802044.63
科领环保股份有限公司工程施工924528.30
陕煤集团榆林化学有限责任公司工程施工、设计咨询23178611.31336191707.68
陕煤集团甘肃投资有限公司设计咨询8943680.63
新疆曙光绿华生物科技有限公司工程施工、设计咨询177497526.58245160.88
陕西渭河彬州化工有限公司设计咨询616981.13943396.23
中化学交通建设集团有限公司工程施工2211637.59
合计216412833.34368456671.03
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无
（3）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元
102东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额化学工
业第三房屋建11314设计院
筑物3.04有限公司关联租赁情况说明
2023年1-6月，公司扣除增值税因素后计入费用的金额为118.96万元。
出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
化学工业第三设计院有限公司房屋建筑物1189562.882492268.80
（4）关联担保情况无
（5）关联方资金拆借无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中化学资产管理有限公司债权转让0.000.00
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2964743.882477763.86
（8）其他关联交易
1）存款利息
单位：元交易类型关联方名称本期发生额上期发生额定价方式及决策程序
存款利息中化工程集团财务有限公司8760868.926937341.55协议价
合计8760868.926937341.55
本公司与中化工程集团财务有限公司之间的关联交易：
103东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年12月31日，活期存款余额为1099550241.89元；
2023年06月30日，活期存款余额为1168745838.21元。
本公司已对中化工程集团财务有限公司的经营资质、业务和风险状况进行评估，已制定以保障存款资金安全性为目标的风险处置预案。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款浙江天泽大有环保
18229400.0012760580.0018229400.0012760580.00
能源有限公司陕煤集团榆林化学
63894210.663194710.5397395010.664869750.53
有限责任公司上海睿碳能源科技
130811.6213081.16130811.6213081.16
有限公司中国化学工程重型
800000.00240000.00
机械化有限公司中化学建设投资集
4467192.77223359.644467192.77223359.64
团有限公司陕西渭河彬州化工
654000.0032700.00
有限公司北京赛鼎科技有限
21370.001068.50
公司应收股利合肥王小郢污水处
10000000.0010000000.00
理有限公司预付款项中国化学工程第十
3962342.00
三建设有限公司北京赛鼎科技有限
3031156.321712158.70
公司中化二建集团有限
618152.375725838.20
公司中化学土木工程有
1266055.051266055.05
限公司中国化学工程第七
50000.0050000.00
建设有限公司中国化学工程第六
6433810.04
建设有限公司中国化学工程第十
3890070.81210000.00
四建设有限公司中化学资产管理有
907000.00907000.00
限公司合肥叁源工程技术
63200.00257669.47
服务有限责任公司中国化学工程第三
14270898.32
建设有限公司中化学装备科技集
5375579.35617935.75
团有限公司
中化学建设投资集833839.40
104东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
团有限公司其他应收款北京赛鼎科技有限
630655.61190609.70550000.07115217.95
公司化学工业第三设计
16547.60827.3816547.60827.38
院有限公司中国化学工程第十
21079.361053.9721079.361053.97
四建设有限公司中化学装备科技集
1500000.0075000.004000000.00200000.00
团有限公司陕煤集团榆林化学
190000.009500.00390000.0019500.00
有限责任公司中化学建设投资集
112241.845612.09
团有限公司合同资产南充柏华污水处理
21391660.979433760.83
有限公司浙江天泽大有环保
29499045.28147495.2329483418.69147417.09
能源有限公司上海睿碳能源科技
13529319.08964838.4513526878.07964826.24
有限公司陕煤集团榆林化学
457603480.7720845306.22448423438.2620799406.01
有限责任公司中化学科学技术研
3502529.7284775.823230923.7670856.37
究有限公司长期应收款中化学资产管理有
147259746.04736298.73147259746.04736298.73
限公司一年内到期的非流动资产中化学资产管理有
67816297.67339081.4967816297.67339081.49
限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款
中国化学工程第三建设有限公司259705920.64212633556.23
中国化学工程第六建设有限公司99028309.1582027894.53
中国化学工程第七建设有限公司17867197.4117532359.47
中化二建集团有限公司106275157.3975192955.75
中国化学工程第十六建设有限公司7661186.739794209.73
中国化学工程第十一建设有限公司49581649.3144404988.96
中国化学工程第四建设有限公司28882951.0831401809.86
中国化学工程第十三建设有限公司13537090.0113537090.01
中化学土木工程有限公司855280.12855280.12
中国化学工程重型机械化有限公司952774.981752774.98
中国化学工程第十四建设有限公司19317176.431494480.63
中化学装备科技集团有限公司13345903.4214838139.93天辰（天津）国际技术贸易有限公
1956573.8915105800.14
司
天辰科技园开发（天津）有限公司242600.001598017.43
其他应付款中国化学工程第三建设有限公司172715.0072715.00
中国化学工程第六建设有限公司416771.21216771.21
浙江天泽大有环保能源有限公司400000.00400000.00
105东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
合肥叁源工程技术服务有限责任公
59040.8236859.02
司合同负债
宿州碧华环境工程有限公司75246677.7048879298.49
中国化学工程股份有限公司3666600.004518600.00
中国化学工程第十一建设有限公司2000.002000.00
新疆曙光绿华生物科技有限公司474314352.37185191859.32
陕煤集团榆林化学有限责任公司73824733.8876274001.67
中化学交通建设集团有限公司8540480.478540480.47陕煤集团榆林化学宇高新材料有限
81562000.004290000.00
责任公司
陕煤集团甘肃投资有限公司899698.52
中化学科学技术研究有限公司13121006.63一年内到期的非流动负债
中化工程集团财务有限公司17825993.3315451337.08
7、关联方承诺本公司应收关联方中化学资产管理有限公司长期应收款期末原值263813265.06元（其中一年内到期金额67816297.67元），摊余成本215076043.70元。
本公司2021-079公告披露，本公司与中化学资产管理有限公司达成资产转让协议，由中化学资产管理有限公司作为新债务人，承担黔希化工所欠本公司的剩余工程款计363991543.84元。并按照本公司与黔西县黔希煤化工投资有限责任公司达成的和解协议支付进度，分5年期进行支付。截至2023年6月30日，中化学资产管理有限公司已偿还本公司100178278.78元，未偿还款项余额为
263813265.06元。
经双方友好协商，中化学资产管理有限公司于2022年4月26日承诺，相关未偿还债权可采取如下两种方式偿还：（1）偿还期限自2025年12月31日前偿还完毕调整至2023年12月31日前偿还完毕；
（2）中化学资产管理有限公司6个月内将总对总抵回的资产按照公允价值一次性转让至东华科技偿还债权余额。后双方协商一致，中化学资产管理有限公司按照（1）偿还方式。
8、其他
资金集中管理
（1）本公司归集至集团的资金本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金
单位：元项目名称期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备
货币资金1168745838.211099550241.89
合计1168745838.211099550241.89
其中：因资金集中管理支取受限的资金
（2）本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金
单位：元
106东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
项目名称期末余额上年年末余额
短期借款110093500.0030031166.67
长期借款140185000.00157905000.00
一年内到期的非流动负债17825993.3315451337.08
合计268104493.33203387503.75
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额2298750.00
公司本期失效的各项权益工具总额566250.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限无公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限无
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法公司以授予日收盘价作为限制性股票的公允价值
公司根据激励对象对应的权益工具、公司业绩以及个人绩可行权权益工具数量的确定依据效考核情况进行最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额24990420.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额0.00
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
107东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1）开出保函、信用证
*截至2023年6月30日止，本公司为以下工程项目开立保函并支付相应的保证金。
项目出函行保函种类币种保函金额山东博汇集团环保整治中国建设银行股份有限公司合
履约保函人民币5463000.00项目工程总承包合同肥城南支行西藏扎布耶盐湖绿色综合开发利用万吨电池级中国建设银行股份有限公司合
履约保函人民币212381158.70
碳酸锂项目 EPC 工程总 肥城南支行承包合同定远盐化工园区危化品中国建设银行股份有限公司合
停车场及封闭管理升级履约保函人民币1032366.99肥城南支行
运营项目 EPCO 总承包
长三角 G60 科创走廊合中国建设银行股份有限公司合
肥药谷科技产业园 EPC 履约保函 人民币 435552.00 肥城南支行项目兖矿鲁南化工有限公司己内酰胺产业链配套节中国建设银行股份有限公司合
能减碳一体化工程项目履约保函人民币23700015.10肥城南支行
合成装置 EPC 总承包建设工程总承包合同兖矿鲁南化工有限公司己内酰胺产业链配套节中国建设银行股份有限公司合
能减碳一体化工程项目预付款保函人民币30640347.40肥城南支行
合成装置 EPC 总承包建设工程总承包合同新疆中昆新材料有限公
司中昆新材料2×60万中国建设银行股份有限公司合
吨/年天然气制乙二醇履约保函人民币289200000.00肥城南支行
项目（一期）建设工程总承包合同合肥循环经济示范园第中国建设银行股份有限公司合
二污水处理厂设计施工履约保函人民币8176558.40肥城南支行一体化项目总承包合同
甲醇综合利用项目 WSA 中国建设银行股份有限公司合
付款保函人民币7350000.00装置供货合同肥城南支行
108东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
安徽六国化工股份有限公司磷肥生产线节能降中国建设银行股份有限公司合
碳技术升级改造项目履约保函人民币20900000.00肥城南支行
（电池级精制磷酸装置）连云港石化产业基地公用工程岛项目一期工程中国建设银行股份有限公司合
二标段空分系统工程总预付款保函人民币38554860.00肥城南支行承包 EPC（设计-采购-施工）项目连云港石化产业基地公用工程岛项目一期工程中国建设银行股份有限公司合
二标段空分系统工程总履约保函人民币42308080.00肥城南支行承包 EPC（设计-采购-施工）项目
6万吨/年乙烯法特种聚
中国建设银行股份有限公司合
乙烯醇树脂升级改造项履约保函人民币390000.00肥城南支行目
6万吨/年乙烯法特种聚
中国建设银行股份有限公司合
乙烯醇树脂升级改造项履约保函人民币849500.00肥城南支行目中昆热电库尔勒石油石化产业园集中供热及背中国建设银行股份有限公司合
履约保函人民币38000000.00压式余热利用项目（一肥城南支行期）陕煤集团榆林化学有限责任公司煤炭分质利用中国建设银行股份有限公司合
制化工新材料示范项目履约保函人民币830000.00肥城南支行
50 万吨/年 DMC一期
（10万吨/年））连云港石化产业基地公用工程岛项目一期工程中国建设银行股份有限公司合
二标段净化系统工程总履约保函人民币101862010.00肥城南支行承包 EPC （设计-采购-施工）连云港石化产业基地公用工程岛项目一期工程中国建设银行股份有限公司合
二标段净化系统工程总预付款保函人民币91595920.00肥城南支行承包 EPC （设计-采购-施工）华塑股份产品结构调整一体化项目年产12万中国建设银行股份有限公司合
履约保函人民币119900000.00吨生物可降解新材料肥城南支行
（二标段）华塑股份产品结构调整一体化项目年产12万中国建设银行股份有限公司合
履约保函人民币79900000.00吨生物可降解新材料肥城南支行
（一标段）
109东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
玉门新能源可降解材料
碳中和产业园60万吨/中国建设银行股份有限公司合
履约保函人民币4890000.00年可降解材料项目基础肥城南支行工程设计合同
科思创 MDI2 CTO＆中国建设银行股份有限公司合
TKF+Logistic 质量保函 人民币 144925.00肥城南支行
Building 项目（FEL2）临涣焦化股份有限公司中国建设银行股份有限公司合
10 万吨/年 DMC项目 预付款保函 人民币 153937765.78 肥城南支行
EPC 总承包合同临涣焦化股份有限公司中国建设银行股份有限公司合
10 万吨/年 DMC项目 履约保函 人民币 76968882.89
肥城南支行
EPC 总承包合同临涣焦化股份有限公司甲醇装置驰放气制备车中国建设银行股份有限公司合
预付款保函人民币7916882.99
用高纯氢项目 EPC 总承 肥城南支行包合同临涣焦化股份有限公司甲醇装置驰放气制备车中国建设银行股份有限公司合
履约保函 人民币 5000000.00 用高纯氢项目 EPC 总承 肥城南支行包合同连云港石化产业基地公用工程岛项目一期工程中国建设银行股份有限公司合
二标段净化系统工程总农民工工资保函人民币800000.00肥城南支行承包 EPC （设计-采购-施工）连云港石化产业基地公用工程岛项目一期工程中国建设银行股份有限公司合
二标段空分系统工程总农民工工资保函人民币800000.00肥城南支行承包 EPC（设计-采购-施工）项目内蒙古大地云天化工有中国建设银行股份有限公司合
限公司硫钛磷资源综合履约保函人民币400000.00肥城南支行利用项目新疆至创新材料有限公
司2万吨/年草酸酯项中国建设银行股份有限公司合
履约保函人民币1698000.00
目 EPC 设计采购施工一 肥城南支行体化总承包合同碳鑫科技甲醇综合利用项目除去乙醇联合装置中国建设银行股份有限公司合
农民工工资保函人民币5000000.00
以外的工程 EPC 总承包 肥城南支行合同安徽华塑股份有限公司公用工程及配套辅助设中国建设银行股份有限公司合
履约保函人民币30999880.00
施优化改造项目 EPC 总 肥城南支行承包合同
110东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
池州市电子信息产业园污水处理厂二期工程及中国建设银行股份有限公司合
履约保函人民币800000.00其配套污水管网项目运肥城南支行营服务合同陕煤集团榆林化学宇高新材料有限责任公司煤炭分质利用制化工新材中国建设银行股份有限公司合
履约保函人民币77272000.00
料示范项目50万吨/年肥城南支行
DMC 一期工程 EPCM 总承包合同
JADE PROJECT
CONTRACT FOR中国建设银行股份有限公司合
ENGINEERING 履约保函 人民币 19200001.30肥城南支行
PROCUREMENT AND
CONSTRUCTION (EPC)宿州市埇桥区运粮河人中国建设银行股份有限公司合
工湿地水质净化工程项农民工工资保函人民币1265091.04肥城南支行
目 EPCO长春北湖精细化工新材中国建设银行股份有限公司合料产业示范园项目（一履约保函人民币1622400.00肥城南支行
期）工程咨询服务合同四川港华合纵能源有限公司港华燃气应急调峰储配基地项目（一期第中国农业银行合肥庐阳区支行履约保函人民币38999384.80一部分）EPC 总承包合同定远盐化工业园工业尾水环境综合治理项目
（平塘水库尾水湿地生中国农业银行合肥庐阳区支行履约保函人民币800000.00态化改造工程一期）
EPCO 总承包中国银行股份有限公司安徽省
神华空分及煤气化设计履约保函人民币350000.00分行望江中路支行高硫煤洁净利用化电热一体化示范项目一期工中国银行股份有限公司安徽省程（年产百万吨甲醇）履约保函人民币5062200.00分行望江中路支行
空分装置 EPC 总承包合同安徽省商务厅对外劳务中国银行股份有限公司安徽省
备用金保函人民币200000.00合作风险备用金分行望江中路支行莆田湄洲湾石门澳污水中国银行股份有限公司安徽省
处理厂一期设计合同执履约保函人民币300000.00分行望江中路支行行安徽省商务厅对外劳务中国银行股份有限公司安徽省
备用金保函人民币2800000.00合作风险备用金补缴分行望江中路支行大庆高新区光大绿色环中国银行股份有限公司安徽省
保固废处置中心一期项履约保函人民币288000.00分行望江中路支行目建设工程设计合同
111东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
临庐产业园公共建筑、中国银行股份有限公司安徽省
园林绿化工程、住宅设履约保函人民币500000.00分行望江中路支行计
BASF 湛江合成气 EPC 项 中国银行股份有限公司安徽省
履约保函人民币52153299.40目分行望江中路支行科大硅谷高新孵化园一中国银行股份有限公司安徽省
履约保函人民币23850307.77期项目施工分行望江中路支行中国银行股份有限公司安徽省
突尼斯硫磺制酸项目履约保函欧元733585.05分行望江中路支行中国银行股份有限公司安徽省
突尼斯硫磺制酸项目履约保函美元3449873.80分行望江中路支行中国银行股份有限公司安徽省
突尼斯硫磺制酸项目履约保函突尼斯第纳尔1490365.90分行望江中路支行中国银行股份有限公司安徽省
突尼斯 TSP 项目 履约保函 美元 2254073.35分行望江中路支行中国银行股份有限公司安徽省
突尼斯 TSP 项目 履约保函 突尼斯第纳尔 1851430.20分行望江中路支行中国银行股份有限公司安徽省
突尼斯 TSP 项目 预付款保函 美元 2369127.00分行望江中路支行中国银行股份有限公司安徽省
突尼斯 TSP 项目 预付款保函 突尼斯第纳尔 1837412.10分行望江中路支行
SCIPIG HYCO3 PROJECT
浦发银行合肥分行履约保函人民币59292236.96
（EPC）总承包合同碳鑫科技甲醇综合利用项目除去乙醇联合装置
招行合肥分行履约保函人民币84909497.95
以外的工程 EPC 总承包合同港华燃气应急调峰储配基地项目（一期第二部招行合肥分行履约保函人民币24960000.00分）EPC 总承包项目兰州市天然气输配工程（调峰储气供气站）招行合肥分行质量保函人民币12789000.00
项目 EPC 总承包大连市天然气高压管道（旅大线）应急调峰站
招行合肥分行预付款保函人民币82421598.00工程 EPC（设计、采购、施工）总承包项目安徽普盛医院投资管理中国工商银行股份有限公司合
履约保函人民币11600000.00有限公司总部及医疗器肥城建支行
112东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
械生产基地项目 EPC 工程总承包合同中信银行股份有限公司合肥徽
东巴 CPF 新建项目 投标保函 美元 3000000.00 州大道支行
突尼斯化工集团 DAP 生 中国银行股份有限公司贵州省
履约保函美元226398.10产装置尾气洗涤项目分行
突尼斯化工集团 DAP 生 中国银行股份有限公司贵州省
预付款保函美元99910.24产装置尾气洗涤项目分行突尼斯化工集团脱销项中国银行股份有限公司贵州省
履约保函美元70099.81目总包分行突尼斯化工集团脱销项中国银行股份有限公司贵州省
预付款保函美元39009.91目总包分行东至县经济开发区工业
中化工程集团财务有限公司履约保函人民币4000000.00
污水处理 PPP 项目
*截至2023年6月30日止，本公司开立信用证如下：
出证行信用证编号币别信用证金额（原币）未付金额（原币）
中国农业银行合肥庐阳区支行 120820LC23000014 欧元 2347500.00 782500.00
中国农业银行合肥庐阳区支行 120820LC23000016 美元 3500000.00 1400000.00
中国农业银行合肥庐阳区支行 120820LC23000017 欧元 543396.22 101886.79
*截至2023年6月30日，本公司未结清保函金额合计人民币2008875485.72元，信用证未付金额合计人民币17082523.18元。期末折算汇率为：7.2258元人民币/1美元，7.8771元人民币/1欧元，2.3380元人民币/1突尼斯第纳尔。
2）重大诉讼、仲裁事项
是否形
诉讼(仲裁)基本情涉案金额诉讼(仲裁)审诉讼(仲裁)判披露
成预计诉讼(仲裁)进展披露索引况（万元）理结果及影响决执行情况日期负债详见发布于本案经内蒙古高级人《证券时民法院一审，判决康报》、巨潮资讯
本公司为原告，乃尔公司应向本公司2023年3月9网上的东华科技
即本公司就内蒙支付该工程进度款日，通辽中院
2017-018号、古康乃尔项目工50554.94万元、利息最高人民法院作出裁定：批
2018-031号、程总承包进度款约3243.16万元（此驳回康乃尔公准康乃尔公司2017年
59510.69否2018-037号、支付事宜，起诉数额仅计算至判决之司上诉，维重整计划草05月09
2018-064号、内蒙古康乃尔化日）。对此康乃尔公持原判。案；终止康乃日
2020-035号、学工业有限公司上诉至最高人民法尔公司重整程
2020-048号、司。院，最高人民法院驳序。
2020-052号、回上诉，维持原判。
2021-001号公已结案。
告
本公司为原告，2021年12月，2023年3月9详见发布于本案由通辽市中级人即本公司就内蒙收到通辽中院日，通辽中院2020年《证券时
56617.59否民法院受理，已结古康乃尔项目工判决书，本公作出裁定：批04月04报》、巨潮资讯案。
程总承包清算事司所有诉讼请准康乃尔公司日网上的东华科技
113东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告宜，二次起诉内求得到支持。重整计划草2020-019号、蒙古康乃尔化学案；终止康乃2021-095、工业有限公司。尔公司重整程2022-011、序。2022-089、
2023-003、
2023-021号公
告本案由温州市中级人民法院受理。天泽大有公司要求本公司承担损失赔偿15234万元。本公司提起反诉。案件审理过程详见发布于中，天泽大有公司将本公司为被告，2022年1月4《证券时起诉金额变更为原告天泽大有公一审已判决，日，本公司收到2020年报》、巨潮资讯8584.00万元。2023年司就瑞安固废工8584.00否暂无二审开庭天泽公司支付09月30网上的东华科技6月27日，本公司收到程事宜起诉本公温州中院一审判决通知。的工程款日2020-032、2023-司。书，费用相抵后法院14785万元。046、2023-054号公综合判决天泽大有公告司向本公司支付工程款及资金占用费3800余万元。7月11日，本公司及天泽大有公司均提起上诉。
本公司为申请本案由合肥仲裁委员人，即本公司就会受理，因本案审理详见发布于天泽大有公司欠需视天泽大有诉本公2020年《证券时付合同款及资金28468.61否已中止审理。无司案件审理结果而09月30报》、巨潮资讯占用费连带责任定，合肥仲裁委员会日网上的东华科技对天泽大有股东已中止审理。2020-046号公告申请仲裁。
本案由合肥中院审理，合肥中院一审判决我公司于判决生效之日起十日内支付中详见发布于国武夷公司工程款本公司为被告，《证券时7438921.08元和逾中国武夷公司就2022年报》、巨潮资讯期付款利息；驳回中一审已判决，刚果项目工程款30073.7否06月03网上的东华科技国武夷公司的其他诉二审暂未开无事宜起诉本公讼请求。2023年3月庭。
日2022-055、2023-司。013、2023-022号14日，本公司收到合公告肥中院邮寄的中国武夷公司上诉状。合肥中院将于9月15日开庭审理本案。
本案由瓮安县人民
法院审理，2021年8月16日，收到瓮安县法院一审判决书。后本公司上本公司为被告，诉。12月31日，黔原告罗正权就瓮已结案，法院南州中院二审裁定
安项目项目厂前1202.98否判决本公司不无无无撤销瓮安县法院一区工程款事宜起承担责任。
审判决，本案发回诉本公司。
瓮安县法院重审。
2023年4月18日，本
公司收到瓮安县法院重审一审判决书，法院判决：星
114东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
景公司支付原告罗正权相关款项。本公司无责。此后，原告罗正权及被告星景公司均提起上诉。8月3日，本公司收到黔南州中院
重审二审判决书，法院判决：驳回上诉，维持原判。现已结案。
合肥仲裁委员
会裁决：本公司与宝钛装备制造（宝鸡）有限公司2013本公司为被申请年12月25人，即申请人宝日签订的《采钛装备制造（宝购合同书》于2023年2月22鸡）有限公司就本案由合肥仲裁委2020年9月日，本公司已刚果共和国蒙哥1893.91否员会受理，现已结4按生效裁决向无无
120万吨钾肥项案。日解除；本公宝钛公司付
目采购合同款事司于收到裁决款。
宜对本公司申请书之日起向宝仲裁。钛公司支付
5097811.25元
及资金占用费；驳回宝钛公司的其他仲裁请求。
本公司为原告，本案由晋中中院审即本公司就山西理，本公司要求晋中国新公司支付进2023年3月21省天然气有限公日，晋中国新司祁县调峰储备度款、质保金及变
6057.68否调解结案。公司已支付我无无
集散中心项目起更款等。本公司与晋中国新公司在法公司4088.68万诉晋中国新液化元。
天然气有限公院组织下达成调司。解，已结案。
本案由寿县人民法院审理，2022年12月5日，本公司收到寿县法院一审判决书，法本公司为被告，院判决本公司不承担原告安徽艺林环责任。原告安徽艺林已结案，法院境工程有限公司公司及被告北京桑德
4698.62否判决本公司不无无无
就寿县污水PPP 公司均提起上诉。
承担责任。
项目起诉本公2023年3月24日，本司。公司收到淮南中院二审裁定书，安徽艺林公司及北京桑德公司
均撤回上诉，现已结案。
本案由巴彦淖尔市
临河区法院审理，本公司为原告，就
2022年11月24
磴口项目工程款事
4644.99否日，本公司收到临无无无无
宜起诉腾洁公司、河区法院一审判决西部天然气公司。
书，法院判决：腾洁公司对恒泰公司
115东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
欠付本公司的工程
款35970885.69元承担连带清偿责任，于判决生效后九十日付清。后本公司与腾洁公司均提起上诉。2023年
5月30日，巴彦淖
尔中院开庭审理本案，暂无审理结果。
本案由扎鲁特旗法院
本公司为被告，原审理，2023年3月15告王玉真就康乃尔日，扎鲁特旗法院作原告撤诉，现
1047.67否无无无
项目停工损失事宜出裁定，准许原告王已结案。
起诉本公司。玉真撤诉，现已结案。
本案由中国国际经南充柏华公司本公司为申请济贸易仲裁委员会已按双方《协本公司撤回仲人，就南充柏华审理，本公司与南议书》的约
4752.81否裁申请，现已无无
项目工程款事宜充柏华公司达成和定，支付本公结案。
申请仲裁。解并撤回仲裁申司2197.95万请，现已结案。元。
本案由清徐县法院清徐县法院一审理。2023年7月31审判决：华阳日，本公司收到清集团于判决生徐县法院一审判决效后30日内支书，法院判决：华付本公司工程本公司为原告，就阳集团于判决生效款阳煤项目工程款事
后30日内支付本公40071193.75宜，起诉华阳新材4172.27否无无无司工程款元及利息；本料科技集团有限公司。40071193.75元及公司在华阳集利息；本公司在华团未付工程价阳集团未付工程价款范围内对涉款范围内对涉案工案工程折价或程折价或者拍卖的者拍卖的价款价款优先受偿。优先受偿。
本公司为被告，原告惠水城投集团城本案由惠水县法院
市建设投资发展有7073.33否审理，暂无审理结无无无限公司就股东出资果。
事宜起诉本公司。
本公司为原告，就长春大成甲醇项目本案由长春经开区
工程款事宜，起诉2662.55否法院审理，暂未审无无无无长春大成生物科技理结果。
开发有限公司本案由宿州市埇桥
区法院审理，202年
4月14日，本公司收
本公司为被告，原到埇桥区法院一审告安徽科旭建设集《民事判决书》，团有限公司就宿州法院判决驳回原告
1302.01否无无无无
黑臭水整治项目工诉讼请求。此后安程款事宜起诉本公徽科旭公司提起上司。诉，宿州中院已在6月25日开庭审理本案，暂无审理结果。
116东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
117东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏1168810293
194977973846171717857679
账准备24094.100.00%16.68%97402.100.00%16.68%
836.89257.86982.93419.09
的应收7502账款其
中：
1168810293
194977973846171717857679
合计24094.100.00%16.68%97402.100.00%16.68%
836.89257.86982.93419.09
7502
按组合计提坏账准备：194977836.89元。
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按信用风险特征组合计提坏
1168824094.75194977836.8916.68%
账准备的应收款项
合计1168824094.75194977836.89
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）712564184.11
1至2年108966753.49
2至3年207967711.82
3年以上139325445.33
3至4年64176631.92
4至5年70581635.31
5年以上4567178.10
合计1168824094.75
118东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组合计提坏
171717982.9351502381.3528242527.39194977836.89
账准备的应收款项
合计171717982.9351502381.3528242527.39194977836.89
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
东至东华水务有限责任公司11563587.43银行存款
合计11563587.43
（3）本期实际核销的应收账款情况无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
期末余额前五名应收账款汇总693191471.1359.31%110740813.67
合计693191471.1359.31%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额无
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利10000000.0010000000.00
其他应收款153657502.1471768467.98
合计163657502.1481768467.98
119东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收利息无
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
合肥王小郢污水处理有限公司10000000.0010000000.00
合计10000000.0010000000.00
2）重要的账龄超过1年的应收股利
无
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
代垫单位款118059289.2052124404.00
出口退税款133836.15
保证金34074344.3729634922.54其他
职工助房款13148840.4812072241.13
代扣职工保险及年金11460009.541862738.00
项目周转金4644742.44531477.04
代垫个人款及押金798346.82101900.00
合计182319409.0096327682.71
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额24559214.7324559214.73
2023年1月1日余额
在本期
本期计提7006685.927006685.92
120东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
本期转回2903993.792903993.79
2023年6月30日余
28661906.8628661906.86
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）137473045.03
1至2年16382493.88
2至3年6856307.27
3年以上21607562.82
3至4年3215843.85
4至5年6355092.87
5年以上12036626.10
合计182319409.00
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按信用风险特征组合计提坏
24559214.737006685.922903993.7928661906.86
账准备的其他应收款
合计24559214.737006685.922903993.7928661906.86
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例内蒙古康乃尔化学工
代垫单位款72000000.001年以内39.49%3600000.00业有限公司清算组
安徽省招标集团股份保证金、代垫单
4564488.872年以内2.50%295004.32
有限公司位款中国人寿保险股份有
代垫单位款3705744.541年以内2.03%185287.23限公司安徽省分公司
东华科技刚果（布）1-5年、5年以
代垫单位款2935914.221.61%1276469.16有限责任公司上
121东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
中国移动通信集团安
代垫单位款2432497.122年以内1.33%164304.29徽有限公司
合计85638644.7546.96%5521065.00
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
415108893.415108893.415108893.415108893.
对子公司投资
82828282
对联营、合营526293965.526293965.445167671.445167671.企业投资57572424
941402859.941402859.860276565.860276565.
合计
39390606
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面价期末余额（账面减值准备被投资单位值）计提减值追加投资减少投资其他价值）期末余额准备贵州东华工程股
5100000.005100000.00
份有限公司
东华(西藏)低碳
科技有限责任公15000000.0015000000.00司东华科技刚果
（布）有限责任10233.9010233.90公司芜湖东华六郎水
6000000.006000000.00
务有限责任公司东至东华水务有
41296000.0041296000.00
限责任公司瓮安东华星景生
态发展有限责任194000000.00194000000.00公司安徽东华通源生
51702659.9251702659.92
态科技有限公司
122东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
中化学东华天业
102000000.00102000000.00
新材料有限公司
合计415108893.82415108893.82
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准投资单额（账其他综额（账位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业南充柏
8060487091
华污水6487
485.2790.8
处理有305.64
04
限公司合肥王小郢污6001365869
5856
水处理060.2116.8
056.61
有限公01司宿州碧
4574946826
华环境1077
202.4634.2
工程有431.84
15
限公司浙江天泽大有2679531479
4684
环保能040.1463.0
422.96
源有限06公司科领环
3105131385
保股份33466
183.4846.1
有限公2.76
17
司阜阳中交上航东华水6439764397
环境治060.2060.2理投资66建设有限公司上海睿
14675-13993
碳能源
767.168268082.1
科技有
54.978
限公司陕煤集团榆林
7007680000-15005
化学榆
908.0000.0199716936.
东科技
00.9901
有限责任公司新疆曙3003130031
101.00
光绿华555.6656.6
123东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
生物科44技有限公司励源海博斯环保科技
（合肥）有限公司新疆天业祥泰
49004900
新材料
000.00000.00
有限公司合肥叁源工程
-技术服362461500026237
85089
务有限8.96.009.35.61责任公司上海岚
1651020000
泽能源3489
939.9000.0
科技有060.09
10
限公司
4451680000200002114152629
15000
小计7671.000.0000.0294.33965..00
2400357
4451680000200002114152629
15000
合计7671.000.0000.0294.33965..00
2400357
（3）其他说明无
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3151321736.632873073135.691747232763.641498591298.58
合计3151321736.632873073135.691747232763.641498591298.58
收入相关信息：
单位：元合同分类工程类合计按产品分类
总承包收入3068224128.583068224128.58
设计、技术性收入83097608.0583097608.05其他按经营地区分类
华北72733589.1372733589.13
东北4068616.604068616.60
华东1469800749.421469800749.42
124东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
西南617057190.15617057190.15
西北956828824.79956828824.79
中南25571932.7425571932.74
境外5260833.805260833.80按行业分类
化工行业2833999656.602833999656.60
环境治理基础设施行业317322080.03317322080.03其他
合计3151321736.633151321736.63
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
27677321087.04元。
其他说明：
无
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益17652234.2417079299.20
处置长期股权投资产生的投资收益1376260.09
合计19028494.3317079299.20
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资-41613.14产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
1031691.43
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）单独进行减值测试的应收款项减值准
57516610.70
备转回除上述各项之外的其他营业外收入和
49195.45
支出
减：所得税影响额8799157.35
125东华工程科技股份有限公司2023年半年度财务报告
少数股东权益影响额171490.80
合计49585236.29--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
5.33%0.28880.2877
利润扣除非经常性损益后归属于
4.03%0.21830.2174
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称无
4、其他
无
126