北方国际:2023年半年度财务报告

北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度财务报告
1、合并资产负债表
编制单位：北方国际合作股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金4740522252.084980947001.61结算备付金拆出资金交易性金融资产
衍生金融资产33398248.1369303456.26
应收票据30969585.6258741081.37
应收账款4688424015.903631204368.10
应收款项融资2305000.0030794128.29
预付款项1532824780.111984024327.38应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款221135913.77388298596.90
其中：应收利息512257.16
应收股利1524916.771469738.86买入返售金融资产
存货1172027952.21937553901.15
合同资产411899206.77460074586.23持有待售资产
一年内到期的非流动资产1051479272.001062444617.78
其他流动资产250000349.82181698601.20
流动资产合计14134986576.4113785084666.27
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资330000000.00330000000.00其他债权投资
长期应收款2121374194.761780481658.25
长期股权投资1514075938.421315589252.91
其他权益工具投资38002003.0438002003.04其他非流动金融资产
投资性房地产14987027.1615340747.14
固定资产2762821280.012775341099.73
在建工程18045262.6834920575.32
1北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
生产性生物资产油气资产
使用权资产74204466.8139636403.78
无形资产1599363794.201606636328.70开发支出
商誉14150171.4514150171.45
长期待摊费用10299431.1212135400.77
递延所得税资产161469212.66153366140.97
其他非流动资产159590596.53179797014.62
非流动资产合计8818383378.848295396796.68
资产总计22953369955.2522080481462.95
流动负债：
短期借款1486940878.10754411335.29向中央银行借款拆入资金交易性金融负债
衍生金融负债3917792.401372142.18
应付票据815502145.231368356319.17
应付账款5133699215.354506238989.63预收款项
合同负债584726541.261124198033.68卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬80203857.5163483367.48
应交税费128312941.64258371714.61
其他应付款308269208.23130660301.96
其中：应付利息17433599.25
应付股利74379849.172089380.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债5228042.81276074748.33
其他流动负债10697100.7639822945.74
流动负债合计8557497723.298522989898.07
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款4722867582.174358346698.34
应付债券485721423.14476254485.09
其中：优先股永续债
2北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
租赁负债33675306.2325978858.15
长期应付款70347590.4790758577.10长期应付职工薪酬
预计负债38047403.779369087.43
递延收益4391003.205666919.96
递延所得税负债32237071.7729479133.14
其他非流动负债3167114.493267673.70
非流动负债合计5390454495.244999121432.91
负债合计13947952218.5313522111330.98
所有者权益：
股本1001763516.001001709414.00
其他权益工具137420677.87137529307.56
其中：优先股永续债
资本公积1892725209.161892359976.18
减：库存股
其他综合收益-173517057.85-172864297.26
专项储备2585105.693599910.38
盈余公积351610713.23351610713.23一般风险准备
未分配利润4979476552.944540865215.75
归属于母公司所有者权益合计8192064717.047754810239.84
少数股东权益813353019.68803559892.13
所有者权益合计9005417736.728558370131.97
负债和所有者权益总计22953369955.2522080481462.95
法定代表人：单钧主管会计工作负责人：倪静会计机构负责人：陈磊
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金2258859146.082450186386.03交易性金融资产
衍生金融资产33398248.1367647101.92应收票据
应收账款2457837657.661990398483.94应收款项融资
预付款项443621579.06452900038.05
其他应收款1741894754.201667148471.33
其中：应收利息22600911.08
应收股利6624916.776569738.86存货
合同资产202832735.51223397942.80持有待售资产
一年内到期的非流动资产1897431246.23487519481.83
3北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
其他流动资产561486172.111939324539.90
流动资产合计9597361538.989278522445.80
非流动资产：
债权投资330000000.00330000000.00其他债权投资
长期应收款52135621.4949398286.82
长期股权投资3219764369.823013946369.82
其他权益工具投资38521927.4738521927.47其他非流动金融资产
投资性房地产620122.25638340.41
固定资产81601235.1983676099.72在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产20149296.8220519698.80
无形资产4394013.174979255.34开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产65750109.8065165261.94
其他非流动资产762826123.22871621969.21
非流动资产合计4575762819.234478467209.53
资产总计14173124358.2113756989655.33
流动负债：
短期借款1200000000.00500405555.56交易性金融负债衍生金融负债
应付票据22303134.75604441060.21
应付账款2805592482.642581743589.71预收款项
合同负债253125838.91572636279.73
应付职工薪酬13463301.5013047749.26
应交税费29798308.6637679384.69
其他应付款899436562.05652428169.65
其中：应付利息7558667.84
应付股利63601233.40持有待售负债
一年内到期的非流动负债5228042.81268049339.94其他流动负债
流动负债合计5228947671.325230431128.75
非流动负债：
长期借款1904000000.001619500000.00
4北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
应付债券485721423.14476254485.09
其中：优先股永续债
租赁负债14725123.4715087999.86长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债
其他非流动负债2417932.712548076.53
非流动负债合计2406864479.322113390561.48
负债合计7635812150.647343821690.23
所有者权益：
股本1001763516.001001709414.00
其他权益工具137420677.87137529307.56
其中：优先股永续债
资本公积2613295942.882612930709.90
减：库存股
其他综合收益-82542843.57-52822037.65
专项储备2392691.523593360.95
盈余公积351610713.23351610713.23
未分配利润2513371509.642358616497.11
所有者权益合计6537312207.576413167965.10
负债和所有者权益总计14173124358.2113756989655.33
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入10402474225.475393213805.96
其中：营业收入10402474225.475393213805.96利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本9678097532.184737410882.53
其中：营业成本9435970781.884579153693.77利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加9609576.478470924.73
销售费用243060133.86191636192.61
5北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
管理费用155307382.76147006056.26
研发费用30254503.699206274.36
财务费用-196104846.48-198062259.20
其中：利息费用109116164.8396564501.94
利息收入52528475.4395866389.37
加：其他收益3884504.323193833.03投资收益（损失以“－”号填-5631811.67-51631.60列）
其中：对联营企业和合营-7331314.49948626.24企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-13529454.76-73379085.33“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-91723254.08-99968240.43列）资产减值损失（损失以“-”号填5884346.898508876.35列）资产处置收益（损失以“-”号填1375359.12166574.43列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）624636383.11494273249.88
加：营业外收入11754903.392889467.46
减：营业外支出5037823.581595777.52四、利润总额（亏损总额以“－”号填631353462.92495566939.82列）
减：所得税费用104450095.6851951097.88
五、净利润（净亏损以“－”号填列）526903367.24443615841.94
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”526903367.24443615841.94号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润502212570.62388941817.73（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号24690796.6254674024.21填列）
六、其他综合收益的税后净额-15729005.51-21386342.21
归属母公司所有者的其他综合收益-652760.54-22993726.20的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他-12581272.82综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值-12581272.82
6北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综-652760.54-10412453.38合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备-6571711.20-33900825.67
6.外币财务报表折算差额5918950.6623488372.29
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的-15076244.971607383.99税后净额
七、综合收益总额511174361.73422229499.73
归属于母公司所有者的综合收益总501559810.08365948091.53额
归属于少数股东的综合收益总额9614551.6556281408.20
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.500.46
（二）稀释每股收益0.480.44
法定代表人：单钧主管会计工作负责人：倪静会计机构负责人：陈磊
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入2392455212.24924034103.60
减：营业成本2083004519.75807716284.21
税金及附加707063.17541143.64
销售费用106877520.6666343640.44
管理费用52510688.9659378406.34
研发费用20800000.004701941.63
财务费用-108027486.66-136262927.14
其中：利息费用47686515.0248034173.27
利息收入11352969.4319135499.75
加：其他收益739511.63699517.23
投资收益（损失以“－”号填列）7096000.00337906.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资
产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号-9617142.59-41094659.81
填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-11606070.96-44760683.41
7北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
资产减值损失（损失以“-”号填列）1193726.798206899.22
资产处置收益（损失以“-”号填列）1356286.8496093.82
二、营业利润（亏损以“－”号填列）225745218.0745100688.33
加：营业外收入247999.29131358.41
减：营业外支出21360.40
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）225993217.3645210686.34
减：所得税费用7636971.43-29302712.23
四、净利润（净亏损以“－”号填列）218356245.9374513398.57
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”
218356245.9374513398.57号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-29720805.92-42085823.69
（一）不能重分类进损益的其他综合
-12581272.82收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合
收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-12581272.82
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收
-29720805.92-29504550.87益
1.权益法下可转损益的其他综合收
益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备-6571711.20-33900825.67
6.外币财务报表折算差额-23149094.724396274.80
7.其他
六、综合收益总额188635440.0132427574.88
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金8818502328.885195936626.16客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额
8北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还333542173.70217814332.88
收到其他与经营活动有关的现金573746961.90335323394.53
经营活动现金流入小计9725791464.485749074353.57
购买商品、接受劳务支付的现金9126046552.625485350575.80客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金402470317.46300585088.14
支付的各项税费332987359.27121394297.59
支付其他与经营活动有关的现金313252255.02453334163.83
经营活动现金流出小计10174756484.376360664125.36
经营活动产生的现金流量净额-448965019.89-611589771.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1000000.00
取得投资收益收到的现金928780.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
582778.33535166.65
回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金6114539.69
投资活动现金流入小计6697318.022463947.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
29734068.5258015725.16
付的现金
投资支付的现金205818000.00349007000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金3546998.8921000.00
投资活动现金流出小计239099067.41407043725.16
投资活动产生的现金流量净额-232401749.39-404579778.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金42969.141167603823.51
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1777318253.082238421526.22收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1777361222.223406025349.73
偿还债务支付的现金1039926809.061602384838.14
分配股利、利润或偿付利息支付的现金117591508.0841710864.96
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1140556.59734993.07
筹资活动现金流出小计1158658873.731644830696.17
筹资活动产生的现金流量净额618702348.491761194653.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响34071900.7118547414.10
五、现金及现金等价物净增加额-28592520.08763572517.79
加：期初现金及现金等价物余额4638176462.203100490682.60
六、期末现金及现金等价物余额4609583942.123864063200.39
6、母公司现金流量表
单位：元
9北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1721190177.961208919388.50
收到的税费返还43355782.5076849623.91
收到其他与经营活动有关的现金123252899.8855929995.18
经营活动现金流入小计1887798860.341341699007.59
购买商品、接受劳务支付的现金2408769516.171309029746.92
支付给职工以及为职工支付的现金132629255.10122474755.44
支付的各项税费33875827.5924160496.52
支付其他与经营活动有关的现金282266272.7740437353.36
经营活动现金流出小计2857540871.631496102352.24
经营活动产生的现金流量净额-969742011.29-154403344.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
148.33323521.57
回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1165124567.15461709618.41
投资活动现金流入小计1165124715.48462033139.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
4922847.09861225.06
付的现金
投资支付的现金205818000.00348007000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1031000000.001000021000.00
投资活动现金流出小计1241740847.091348889225.06
投资活动产生的现金流量净额-76616131.61-886856085.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金42969.141167603823.51
取得借款收到的现金1500000000.001835000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1500042969.143002603823.51
偿还债务支付的现金748881000.001270760300.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金62168008.4134227972.72支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计811049008.411304988272.72
筹资活动产生的现金流量净额688993960.731697615550.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-11763829.8114604286.76
五、现金及现金等价物净增加额-369128011.98670960407.82
加：期初现金及现金等价物余额2450417534.221873819018.85
六、期末现金及现金等价物余额2081289522.242544779426.67
10北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具一减
项目般：少数股东权所有者权益优永其他综合收风其股本资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计益合计先续其他益险他存股债准股备
一、上年期
1001709414.00137529307.561892359976.18-172864297.263599910.38351610713.234540865215.757754810239.84803559892.138558370131.97
末余额
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期
1001709414.00137529307.561892359976.18-172864297.263599910.38351610713.234540865215.757754810239.84803559892.138558370131.97
初余额
三、本期增减变动金额
54102.00-108629.69365232.98-652760.59-1014804.690.00438611337.19437254477.209793127.55447047604.75
（减少以“－”号填列）
（一）综合
0.000.000.00-652760.590.000.00502212570.59501559810.009614551.62511174361.62
收益总额
（二）所有54102.00-108629.69365232.980.000.000.000.00310705.29310705.29
11北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
者投入和减少资本
1．所有者投
54102.000.000.000.000.000.000.0054102.0054102.00
入的普通股
2．其他权益
工具持有者0.00-108629.69365232.980.000.000.000.00256603.29256603.29投入资本
3．股份支付
计入所有者0.000.000.00权益的金额
4．其他
（三）利润
-63601233.40-63601233.40-63601233.40分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）-63601233.40-63601233.40-63601233.40的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
12北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项
-1014804.69-1014804.69178575.93-836228.76储备
1．本期提取4156750.694156750.69278985.804435736.49
2．本期使用-5171555.38-5171555.38-100409.87-5271965.25
（六）其他
四、本期期
1001763516.00137420677.871892725209.16-173517057.852585105.69351610713.234979476552.948192064717.04813353019.689005417736.72
末余额上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具一减
项目般：少数股东权所有者权益优永其他综合收风其股本资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计益合计先续其他益险他存股债准股备
一、上年期
774483509.00137594675.82952934737.6725941761.952662675.22348324076.193970478800.236212420236.08629486811.916841907047.99
末余额
加：会计政策变更前期差错更正
13北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
同一控制下企业合并其他
二、本年期
774483509.00137594675.82952934737.6725941761.952662675.22348324076.193970478800.236212420236.08629486811.916841907047.99
初余额
三、本期增减变动金额
227225905.00-65368.26939425238.51-198806059.21937235.163286637.04570386415.521542390003.76174073080.221716463083.98
（减少以“－”号填列）
（一）综合
-198806059.21636006850.49437200791.28175676050.46612876841.74收益总额
（二）所有
者投入和减227225905.00-65368.26939425238.511166585775.251166585775.25少资本
1．所有者投
227225905.00939203017.581166428922.581166428922.58
入的普通股
2．其他权益
工具持有者-65368.26222220.93156852.67156852.67投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润
3286637.04-65620434.97-62333797.93-1560297.30-63894095.23
分配
1．提取盈余
3286637.04-3286637.04
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者-62333797.93-62333797.93-1560297.30-63894095.23
14北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项
937235.16937235.16-42672.94894562.22
储备
1．本期提取8588599.148588599.14280405.348869004.48
2．本期使用7651363.987651363.98323078.287974442.26
（六）其他
四、本期期
1001709414.00137529307.561892359976.18-172864297.263599910.38351610713.234540865215.757754810239.84803559892.138558370131.97
末余额
15北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具减
项目：
股本优永其资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计先续其他他存股债股
一、上年期
1001709414.00137529307.562612930709.90-52822037.653593360.95351610713.232358616497.116413167965.10
末余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期
1001709414.00137529307.562612930709.90-52822037.653593360.95351610713.232358616497.116413167965.10
初余额
三、本期增减变动金额
54102.00-108629.69365232.98-29720805.92-1200669.43154755012.53124144242.47
（减少以“－”号填列）
（一）综合
-29720805.92218356245.93188635440.01收益总额
（二）所有
者投入和减54102.00-108629.69365232.98310705.29少资本
1．所有者投
54102.0054102.00
入的普通股
2．其他权益-108629.69365232.98256603.29
16北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润
-63601233.40-63601233.40分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）-63601233.40-63601233.40的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
17北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
6．其他
（五）专项
-1200669.43-1200669.43储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期
1001763516.00137420677.872613295942.88-82542843.572392691.52351610713.232513371509.646537312207.57
末余额上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具减
项目：优永其股本资本公积库其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计先续其他他存股债股
一、上年期
774483509.00137594675.821673505471.39153703483.632611711.09348324076.192391370561.645481593488.76
末余额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期
774483509.00137594675.821673505471.39153703483.632611711.09348324076.192391370561.645481593488.76
初余额
三、本期增减变动金额
227219887.00-53272.56940857074.01-42085823.67978866.3412137339.131139054070.25
（减少以“－”号填列）
（一）综合-42085823.6774513398.5832427574.91
18北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
收益总额
（二）所有
者投入和减227219887.00-53272.56940857074.011168023688.45少资本
1．所有者投
227219887.00940675466.641167895353.64
入的普通股
2．其他权益
工具持有者-53272.56181607.37128334.81投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润
-62376059.45-62376059.45分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者（或股东）-62376059.45-62376059.45的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或股本）
2．盈余公积
转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
19北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项
978866.34978866.34
储备
1．本期提取2443282.942443282.94
2．本期使用-1464416.60-1464416.60
（六）其他
四、本期期
1001703396.00137541403.262614362545.40111617659.963590577.43348324076.192403507900.776620647559.01
末余额
20北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况北方国际合作股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），是经中国兵器工业总公司[1997]250号《关于以募集方式组建深圳西林实业股份有限公司的批复》、国家国有资产管理局国资企发[1997]202号《关于深圳西林实业股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》以及深圳市人民政府深府函[1997]54号《关于设立深圳西林实业股份有限公司的批复》批准，由中国北方工业深圳公司和西安惠安化工厂共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。公司统一信用代码为：
91110000192472028J。1998 年 6 月 5 日在深圳证券交易所上市，股票代码为：000065，所属行业为土木工程建筑类。
截至2023年3月30日止，本公司累计发行股本总数1001763516.00股，注册资本为100170.3219万元人民币，注册地：北京市丰台区南四环西路188号12区47号楼3层(301、302)，总部地址：北京市石景山区政达路6号院北方国际大厦。
本公司主要经营活动为：各类型工业、能源、交通、民用工程建设项目的施工总承包；承包境外工程及境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；自营和代理各类商品及技术的
进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；经营进料加工和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；铝型材、铝门窗、铝制品、建筑幕墙和室内外装饰工程设计、制作、施工、机械安装及修理。
本公司最终控制方为：中国北方工业有限公司。
本财务报表业经公司董事会于2023年8月29日批准报出。
本报告期合并范围变化情况详见本节“八、合并范围的变更”。
本公司子公司的相关信息详见本节“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2023年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
21北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司之境外分子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、里亚尔、比尔、卢比、肯先令、兰特、库纳、蒙古图格里克为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
*增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
*处置子公司
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*购买子公司少数股权
22北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
*不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（12）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的汇率折算，汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
23北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
*该项指定能够消除或显著减少会计错配。
*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
*该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
*以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
24北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号-收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
*所转移金融资产的账面价值；
*因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
*终止确认部分的账面价值；
*终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
25北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；
金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1应收北方国际内客户应收账款组合2应收关联方客户应收账款组合3应收国内客户
应收账款组合4应收国际贸易、物流及其他客户应收账款组合5应收国际工程客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1应收退税款其他应收款组合2应收押金备用金其他应收款组合3应收往来款
26北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
其他应收款组合4应收其他款项
对于长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本公司将计提或转回的应收款项损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
11、存货
（1）存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、自制半成品及在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、合同履约成本等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价，工程项目、贸易项目采用个别计价法。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
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*低值易耗品采用一次转销法。
*包装物采用一次转销法。
12、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（2）初始投资成本的确定
*企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
*通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
*成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
*权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
13、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
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与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法8-3552.71-11.88
机器设备年限平均法5-1655.94-19.00
运输设备年限平均法5-6515.83-19.00
电子及其他设备年限平均法5-8511.88-19.00
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、BOT项目收费权、风电经营权、专利权、软件等。
*无形资产的计价方法
-公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
-后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（3）开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
18、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
*设定提存计划
32北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
*设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
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以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
24、优先股、永续债等其他金融工具
（1）金融负债与权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理
本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
25、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体方法
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
工程承包业务，主要包括轨道交通、电力能源、市政工程、矿井等国际工程和房建项目的工程施工；
销售商品业务，主要为重型车辆、机电产品、新能源产品、煤炭及其他大宗贸易商品等；
其他业务，主要包括仓储、物流、工业制造、发电业务等。
建造合同
本公司与客户之间的建造合同通常包含基础设施建设履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的服务对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转
移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
可变对价
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
重大融资成分
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合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。
单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
附有质量保证条款的销售
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
26、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期
限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
36北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
27、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
（2）确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
*财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
29、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
（1）本公司作为承租人
*使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、（18）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
*租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
38北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
*短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
*租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2）本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
*经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
*融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、（10）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（10）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
39北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
30、套期会计
（1）套期保值的分类
*公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
*现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
*境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
（2）套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
*被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
*被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
*采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
（3）套期会计处理方法
*公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
*现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
*境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入其他综合收益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
40北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
31、分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本
公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入13、9、6、5、3
城市维护建设税应纳流转税额7、5、1
15、16.5、18、20、25、29、30、企业所得税应纳税所得额
35、37.5
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率北方国际合作股份有限公司15深圳华特容器股份有限公司15巴基斯坦拉合尔轨道交通橙线项目部6
辉邦集团有限公司16.5
ENERGIJA PROJEKT d.d. 18北方国际萨格勒布分公司18北方国际合作股份有限公司沙特分公司20
北方国际（缅甸）有限公司25
北方工程刚果（金）简易股份有限公司30
北方国际-新疆电力设计院联营体公司30北方国际合作股份有限公司伊拉克分公司35
北方国际合作股份有限公司肯尼亚分公司37.5
41北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
2、税收优惠
（1）增值税本公司之子公司北方万邦物流有限公司按照《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税[2013]106号）附件3第一条第（十四）项规定，通过其他代理人，间接为委托人办理货物的国际运输、从事国际运输的运输工具进出港口、联系安排引航、靠泊、装卸等货物和船舶代理相关业务手续，免征增值税。
（2）企业所得税
本公司于2021年6月被认定为中关村高新技术企业，证书编号：20212020750911，有效期二年，按15%税率征收企业所得税。
本公司之子公司深圳华特容器股份有限公司于 2022 年 12 月被认定为高新技术企业，证书编号：GR202244203587，有效期三年，按15%税率征收企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金6201588.863224759.20
银行存款4579359453.324631711765.97
其他货币资金154961209.90346010476.44
合计4740522252.084980947001.61
其中：存放在境外的款项总额647525747.201168433203.76
因抵押、质押或冻结等对
313768309.751693694029.73
使用有限制的款项总额
2、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
远期外汇合约33398248.1369303456.26
合计33398248.1369303456.26
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据26202729.6246056488.51
商业承兑票据4766856.0012684592.86
合计30969585.6258741081.37
单位：元类别期末余额期初余额
42北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
30988719144.030969558796555498.0587410
账准备100.00%0.06%100.00%0.44%
29.62085.6279.41481.37
的应收票据其
中：
银行承262027262027460564460564
84.56%78.33%
兑汇票29.6229.6288.5188.51
商业承47860019144.047668512740055498.0126845
15.44%0.40%21.67%0.44%
兑汇票0.0006.0090.90492.86
30988719144.030969558796555498.0587410
合计100.00%0.06%100.00%0.44%
29.62085.6279.41481.37
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票55498.04-36354.0419144.00
合计55498.04-36354.0419144.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
683303301177382125296284253644426395
账准备12.83%44.08%7.03%85.61%
037.57972.21065.36049.04548.1300.91
的应收账款其
中：
43北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
按组合计提坏
464107334773430629391653327970358856
账准备87.17%7.21%92.97%8.37%
2190.00239.468950.545312.94445.754867.19
的应收账款其
中：
关联184676654761184021145968105573144912
34.69%0.35%34.65%0.72%
方客户6789.238.939170.302173.9071.474802.43国内830766336947797072712870325014680368
15.60%4.06%16.92%4.56%
客户880.1864.14116.04361.5158.07903.44国际
贸易、
139287943829129849135169101234125046
物流及26.16%6.78%32.09%7.49%
9660.6972.266688.435278.71681.730596.98
其他客户国际
570658200147370510392287183676208610
工程客10.72%35.07%9.31%46.82%
859.90884.13975.77498.82934.48564.34
户
532437635951468842421281581614363120
合计100.00%
5227.57211.674015.909361.98993.884368.10
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由按交易对象信用评级
埃塞俄比亚铁路公司243221580.23205144498.6484.34%及信用风险状况计提济南九鼎中泰国际贸按交易对象信用评级
17272821.7017272821.70100.00%
易有限公司及信用风险状况计提河北晨阳工贸集团有按交易对象信用评级
27368620.7027368620.70100.00%
限公司及信用风险状况计提保定储宇商贸有限公按交易对象信用评级
9831639.439831639.43100.00%
司及信用风险状况计提
EVEREST按交易对象信用评级
INTERNATIONAL 3254652.14 1627326.07 50.00%及信用风险状况计提
CO.LTD广州奥迪通用照明有按交易对象信用评级
3151556.003151556.00100.00%
限公司及信用风险状况计提
SKY RICH STAR 按交易对象信用评级
324884196.8230863998.709.50%
LIMITED 及信用风险状况计提
SOLANA SMART 按交易对象信用评级
53481170.815080711.239.50%
LIGHTING 及信用风险状况计提
CHIC YOU按交易对象信用评级
COMPANY FOR 836799.74 836799.74 100.00%及信用风险状况计提
TRADING
合计683303037.57301177972.21
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
关联方客户1846766789.236547618.930.35%
国内客户830766880.1833694764.144.06%
44北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
国际贸易、物流及其他客户1392879660.6994382972.266.78%
国际工程客户570658859.90200147884.1335.07%
合计4641072190.00334773239.46
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）4165266848.99
1至2年477039279.73
2至3年165576156.41
3年以上516492942.44
3至4年72278659.17
4至5年144618454.01
5年以上299595829.26
合计5324375227.57
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备581614993.8854336217.79635951211.67
合计581614993.8854336217.79635951211.67
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
RPCL-NORINCO INTL
1318943061.9228.13%2205059.15
POWER LIMITED
老挝国家电力公司344416647.917.35%26465096.00
SKY RICH STAR LIMITED 324884196.82 6.93% 30863998.70
SEGILOLA RESOURCES
267212674.315.70%5664261.80
OPERATING LIMITED
埃塞俄比亚铁路公司243221580.225.19%205144498.64
合计2498678161.1853.30%
5、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据2305000.0030794128.29
合计2305000.0030794128.29
45北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内1198605613.9678.20%1761567007.4688.79%
1至2年196047187.1512.79%100708651.945.08%
2至3年67448710.244.40%101408505.695.11%
3年以上70723268.764.61%20340162.291.03%
合计1532824780.111984024327.38
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
预付的分包合同款，因合同周期较长，服务尚未完成。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额251746006.60元，占预付款项期末余额合计数的比例为
16.42%。
7、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息512257.16
应收股利1524916.771469738.86
其他应收款219098739.84386828858.04
合计221135913.77388298596.90
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
定期存款512257.16
合计512257.16
46北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额德黑兰轨道车辆制造公司
1524916.771469738.86（TWM）
合计1524916.771469738.86
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
退税款55864227.40164409831.07
押金备用金68137159.71131715728.45
往来款75431149.6455276983.76
其他19666203.0935426314.76
合计219098739.84386828858.04
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额15190970.596554453.4123618319.5345363743.53
2023年1月1日余额
在本期
本期计提51268.6178978.2161143.77191390.59
本期转回5674016.16562743.107138846.8213375606.08
2023年6月30日余
9568223.046070688.5216540616.4832179528.04
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
47北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）187792317.58
1至2年14528451.22
2至3年1041680.23
3年以上15736290.80
3至4年14833239.95
4至5年799358.94
5年以上103691.91
合计219098739.83
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备45363743.53191390.5913375606.0832179528.04
合计45363743.53191390.5913375606.0832179528.04
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中国能源建设集
团天津电力建设往来款24646934.03一年以内11.25%1802319.06有限公司中国对外建设总
往来款15399323.295年以上7.03%15399323.29公司国家税务总局广
州市黄埔区税务出口退税12885729.991年内5.88%0.00局中国水利水电第
往来款1754940.531-2年0.80%341938.30二工程局安徽龙湖建设集
往来款1321769.002-3年0.60%1321769.00团有限公司
合计56008696.840.26%18865349.65
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元
48北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料214945415.455912012.08209033403.37165745079.306172343.43159572735.87
在产品14509579.74181902.3014327677.4415758939.91233715.7215525224.19
库存商品756978840.1716377470.95740601369.22600620973.9721166978.40579453995.57
周转材料1007258.921007258.921432092.711432092.71
合同履约成本40577177.701606970.6338970207.0743500970.3443500970.34
发出商品99498793.9899498793.9877916552.3877916552.38
委托加工物资68589242.2168589242.2160152330.0960152330.09
1196106308.1172027952.
合计24078355.96965126938.7027573037.55937553901.15
1721
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料6172343.432304542.862564874.215912012.08
在产品233715.7251813.42181902.30
库存商品21166978.40197950.764987458.2116377470.95
合同履约成本1606970.631606970.63
合计27573037.554109464.257604145.8424078355.96
9、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产442360889.505979152.45436381737.05509647456.4612580836.98497066619.48
减：列示于其
他非流动资产-26195957.32-1713427.04-24482530.28-39264588.83-2272555.58-36992033.25的合同资产
合计416164932.184265725.41411899206.77470382867.6310308281.40460074586.23
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
合同资产减值准备-6042555.99到期转回
合计-6042555.99
10、一年内到期的非流动资产
单位：元
49北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款1051479272.001062444617.78
合计1051479272.001062444617.78
11、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税84244472.7286851626.72
预缴所得税28067245.9943656436.81
预缴其他税费133310208.981367905.94
其他4378422.1349822631.73
合计250000349.82181698601.20
12、债权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
定期存单330000000.00330000000.00330000000.00330000000.00
合计330000000.00330000000.00330000000.00330000000.00损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
13、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款销111868512170142786.948542338.263954631223121066.241642524
售商品4.8142393.49317.18
分期收款提12247193134976214.9118974310491674336.65173308.1426501028.供劳务7.5662.6095085
减：1年内-----
-
到期的长期18246920.816911246.211510295688584946.6106244461
1335674.60
应收款334.4577.78
232515752203783326.212137419198019108199709427.178048165
合计
1.54784.765.99748.25
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额194366729.336678373.01201045102.34
50北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年1月1日余额
在本期
本期计提35332722.5035332722.50
本期转销-33707912.16-33707912.16
其他变动2449088.662449088.66
2023年6月30日余
198440628.336678373.01205119001.34
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
14、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准被投资额（账其他综额（账单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
RPCLN
ORIN
1224114299
CO Inti 205818
19593.37593.
Power 000.00
4141
Limited
(RNPL)
1224114299
205818
小计19593.37593.
000.00
4141
二、联营企业内蒙古一机集团进出9910366305010573
口有限36.71.51387.22责任公司北方新
兴投资-
5865250960
控股发76916
571.17911.17
展有限60.00公司江门北方诺林机电设1394112134215154
备制造28.85.9571.80有限公司上海日陆北方1074753747511285
物流有593.86.08068.94限公司
广东铨-
1076598035
欣北方961523
028.9105.88
销售服.03
51北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
务有限公司
-
9146984138
小计73313
659.50345.01
14.49
13155-15140
205818
合计89252.7331375938.
000.00
9114.4942
15、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
TWM 股权投资 38002003.04 38002003.04
合计38002003.0438002003.04
其他说明：
* 2013 年 10 月本公司投资设立德黑兰车辆制造公司（简称 TWM），其主要目的是适应伊朗市场的特殊要求，并根据公司战略考虑更好的开拓伊朗市场，其投资目的并非对该公司施加重大影响并取得相应的回报；该公司销售客户在伊朗且主要为伊方股东，该公司主要由伊方股东控制经营；综上所述，北方国际对该公司不存在共同控制或重大影响，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
*本公司持有北方拉利贝拉工程建设股份有限公司12.55%的股权，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，投资额36991113.05元，因其经营状况不佳并出现亏损，董事会授权经营班子按照埃塞俄比亚相关法律、法规负责拉里贝拉公司的解散和清算事宜，2014年3月27日，第五届董事会第二十三次会议决议全额计提减值准备。目前清算尚未完成，公允价值为0元。
16、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额22424811.4222424811.42
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额22424811.4222424811.42
52北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额7084064.287084064.28
2.本期增加金额353719.98353719.98
（1）计提或摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额7437784.267437784.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值14987027.1614987027.16
2.期初账面价值15340747.1415340747.14
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
17、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产2762821280.012775341099.73
合计2762821280.012775341099.73
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额571150492.622518460285.09252409952.8979418365.593421439096.19
2.本期增加
23149449.7055228150.6126957615.187281277.45112616492.94
金额
（1）购
18553.1054311429.9626444166.786842390.8187616540.65
置
（2）在
18799891.62916720.65419619.4720136231.74
建工程转入
（3）企业合并增加
53北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）其他增
4331004.98513448.4019267.174863720.55
加
3.本期减少
10693798.145848096.3214184610.363201489.8333927994.65
金额
（1）处
5645363.211668583.371283523.248597469.82
置或报废
（2）其他减
10693798.14202733.1112516026.991917966.5925330524.83
少
4.期末余额583606144.182567840339.38265182957.7183498153.213500127594.48
二、累计折旧
1.期初余额163675221.37327821111.2497206115.4257395548.43646097996.46
2.本期增加
9695513.5857367542.2621886243.609671952.1998621251.63
金额
（1）计
9695513.5857367542.2621715012.879664480.6898442549.39
提
（2）其他增
171230.737471.51178702.24
加
3.本期减少
4359761.101585154.201468018.327412933.62
金额
（1）处
4080007.601585154.201056361.826721523.62
置或报废
（2）其他减
279753.50411656.50691410.00
少
4.期末余额173370734.95380828892.40117507204.8265599482.30737306314.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
410235409.232187011446.98147675752.8917898670.912762821280.01
价值
2.期初账面
407475271.252190639173.85155203837.4722022817.162775341099.73
价值
18、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程18045262.6834920575.32
合计18045262.6834920575.32
54北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值巴基斯坦萨塔（Thatta）
100MW 风电
11859754.1611859754.1614311461.8014311461.80
场工程前期工
程开发-待摊支出内蒙古满都拉港务商贸有限
5328493.915328493.91
公司场地硬化及附属设施待安装的生产
857014.61857014.611148844.541148844.54
设备
智能场站管理660377.36660377.36
维修车间18799891.6218799891.62
合计18045262.6818045262.6834920575.3234920575.32
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期预本期转入资本本期期初其他期末投入工程利息资金项目名称算增加固定化累利息余额减少余额占预进度资本来源数金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额巴基斯坦萨塔
（Thatta）1431111859
286742738
100MW 461.8 754.1 1.24% 其他
4.29451.93
风电场工06程前期工
程开发-待摊支出内蒙古满都拉港务商贸有限53285328
95%其他
公司场地493.91493.91硬化及附属设施
1431117188
56152738
合计461.8248.0
238.20451.93
07
19、使用权资产
单位：元
55北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
项目房屋建筑物土地合计
一、账面原值
1.期初余额59695698.082258550.5261954248.60
2.本期增加金额46385325.2146650.4846431975.69
3.本期减少金额3297794.023297794.02
4.期末余额102783229.302305201.00105088430.27
二、累计折旧
1.期初余额22287604.9430239.8822317844.82
2.本期增加金额
（1）计提8596358.5246650.488643009.00
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额30883963.4676890.3630960853.82
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值71899265.812228310.6474204466.81
2.期初账面价值37408093.142228310.6439636403.78
20、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元非专老挝南湃水
项目 土地使用权 专利权 利技 软件 开发许可证 电站 BOT 项 合计术目
一、账面原值
312326310.151974536199195650
1.期初余额134292819.54416584.4025175424.52
096.004.55
2.本期增加56996452.059604267.4
2607815.49
金额09
（1）购置2607815.492607815.49
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他56996452.056996452.0增加00
3.本期69159.842984947.073054106.91
56北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
减少金额
（1）处置2984947.072984947.07
（2）其他
69159.84292238.99
减少
312326310.157674181204850666
4.期末余额134292819.54347424.5624798292.94
098.005.13
二、累计摊销
337721194.383560652.
1.期初余额32303836.99148017.7813387603.18
4641
2.本期增加53887886.853179441.1
10615189.1415477.321326766.13
金额98
53887886.853179420.2
（1）计提10615189.1415477.321326745.21
96
（2）其他
20.9220.92
增加
3.本期减少
263100.97263100.97
金额
（1）处置
（2）其他
263100.97263100.97
减少
391609081.449142870.
4.期末余额42919026.13163495.1014451268.34
3592
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面312326310.118513273159936379
91373793.41183929.4610347024.60
价值096.654.21
2.期初账面296709994.118202417160663632
116054083.45199406.7911648672.33
价值592.008.70
21、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的收购
5399558.445399558.44
ENERGIJA
57北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
PROJEKT
d.d.股权增资收购满都
5726027.415726027.41
拉港务公司增资收购
TTC&T LLC 3024585.60 3024585.60公司
合计14150171.4514150171.45
22、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额福清路灯改造项
327579.8237084.56290495.26
目
改造装修工程8156543.84494829.362147782.416503590.79
装修工程款余额1397074.60104234.071292840.53
机房建设费3859.403859.40
草原植被恢复费2237647.2727455.822210191.45
网络服务费12695.8410382.752313.09
合计12135400.77494829.362330799.0110299431.12
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备400447133.77151163434.57887290952.60156583954.68
内部交易未实现利润117699637.313923582.86117699637.3116822761.49
可抵扣亏损9552212.692167266.13
预计负债10247813.772007172.067647813.771357172.07
递延收益3541003.22531150.483966919.96595037.99
计提质保金15323766.563843872.6916417251.484104312.87
合计547259354.63161469212.661042574787.81181630505.23
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产加速折旧10847147.481572122.4511884004.423072353.72交易性金融资产公
132276378.509933779.60188076378.2928372467.78
允价值变动合并长期资产评估
59935404.578939760.1059935404.578990310.69
增值
其他113769093.2811791409.61113769093.2817308365.21
合计316828023.8332237071.76373664880.5657743497.40
58北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产161469212.66153366140.97
递延所得税负债32237071.7729479133.14
24、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产28158940.232272555.5825886384.6539264588.832272555.5836992033.25
预付房屋、设
84232331.3384232331.3376940490.4576940490.45
备款
待抵扣进项税48600025.2048600025.2056930082.0756930082.07
租赁资产净值871855.35871855.35
其他8934408.858934408.85
合计161863152.112272555.58159590596.53182069570.202272555.58179797014.62
25、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款93555405.17
抵押借款10000000.00110000000.00
信用借款1474253322.55549144761.62
短期借款应付利息2687555.551711168.50
合计1486940878.10754411335.29
26、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
衍生金融负债3917792.401372142.18
合计3917792.401372142.18
27、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票245872780.4544829667.57
银行承兑汇票569629364.781323526651.60
合计815502145.231368356319.17
59北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
28、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款1042761335.361182089273.57
货运代理服务款292148183.44292045601.41
工程款3214335918.342892353761.66
其他584453778.21139750352.99
合计5133699215.354506238989.63
29、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
货款315562365.73542314236.00
货代服务款27159003.0717421905.89
工程款241965383.68564422101.89
其他39788.7839789.90
合计584726541.261124198033.68
30、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬61144190.59272552237.94254964482.4178731946.12
二、离职后福利-设定
1104546.6426949393.5226878106.811175833.35
提存计划
三、辞退福利1234630.2545000.001279630.25
其他296078.04296078.04
合计63483367.48299842709.50283122219.4780203857.51
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
45052070.08238838366.11221861751.1062028685.09
和补贴
2、职工福利费8716.803501882.173510598.970.00
3、社会保险费945241.9312001017.5612363717.93582541.56
其中：医疗保险
926579.9910660225.1411043735.16543069.97
费工伤保险
18661.94846812.08841712.1123761.91
费
生育保险0.00314477.21298767.5315709.68
60北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
费
补充医疗保险费181543.13179503.132040.00
4、住房公积金160024.9113027225.1012949350.67237899.34
5、工会经费和职工教
14624376.014765021.203506577.0815882820.13
育经费
6、其他短期薪酬353760.86418725.80772486.660.00
合计61144190.59272552237.94254964482.4178731946.12
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险983060.8024986831.8624816034.071153858.59
2、失业保险费32189.49264622.70274837.4321974.76
3、企业年金缴费89296.351697938.961787235.310.00
合计1104546.6426949393.5226878106.811175833.35
31、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税92543508.7583577355.61
企业所得税28913502.31163388578.94
个人所得税3398238.855009611.61
城市维护建设税394677.80689912.00
教育费附加、地方教育费附加289313.23556375.62
房产税1084305.351045780.28
其他1689395.354104100.55
合计128312941.64258371714.61
32、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息17433599.25
应付股利74379849.172089380.00
其他应付款216455759.81128570921.96
合计308269208.23130660301.96
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息9864792.51
企业债券利息6045126.17
短期借款应付利息1523680.57
61北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
合计17433599.25
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利74379849.172089380.00
合计74379849.172089380.00
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金、保证金74088697.7357166600.68
往来款26302026.1832591030.81
代扣代缴款2595679.807846883.35
运输费19159809.5417542399.49
其他94309546.5613424007.63
合计216455759.81128570921.96
33、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款257690200.00
一年内到期的租赁负债5228042.8113253451.27
一年内到期的长期借款利息3058299.71
一年内到期的应付债券利息2072797.35
合计5228042.81276074748.33
34、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税/预收境外款项中包
10697100.7639822945.74
含的预提税
合计10697100.7639822945.74
35、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款638716590.00659516562.00
62北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
保证借款2180150992.172079330136.34
信用借款1904000000.001877190200.00
长期借款应付利息3058299.71
减：一年内到期的长期借款-260748499.71
合计4722867582.174358346698.34
36、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
可转换债券485721423.14476254485.09
合计485721423.14476254485.09
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿面值计提利期末余额称期限额额行摊销还息可转2019年
578210657821047832739723
换10月485721423.14
000.00年000.00282.4428.82
债24日券
57821047832739723
合计485721423.14
000.00282.4428.82
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
1、发行情况：
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1444 号核准，本公司于 2019 年 10 月 24 日（T 日）公开发行 578.21 万份可转换公司债券，每份面值100元，发行总额578210000.00元，扣除相关发行费用后，募集资金净额574565665.45元。该可转债于2019年11月21日在深圳证券交易所挂牌交易，可转债期限6年，转股期为2020年4月30日至2025年10月23日。本公司发行的可转换公司债券的票面利率为：第一年为0.50%、第二年为0.80%、第三年为1.00%、第四年为1.50%、
第五年为1.80%、第六年为2.00%。利息按年支付，2020年10月26日为第一次派息日。
2、分拆情况
本公司以不附转股权一般公司债券市场利率6.57%为折现率，确认负债成份为428460727.18元，权益成份为
149749272.82元，本次发行费用3644334.55元在负债成份和权益成份之间分摊，分摊后应付债券的初始确认金额为
425760230.42元，其中：债券面值578210000.00元，利息调整-152449769.58元。按权益成份确认其他权益工具
148805435.03元。
3、转股情况
初始转股价格为每股人民币8.84元。2020年6月3日，本公司实施了2019年度权益分派方案，根据可转换公司债券转股价调整相关规定，转股价格由原来的8.84元/股调整为8.75元/股。2021年6月25日，本公司实施了2020年度权益分派方案，转股价格由8.75元/股调整至8.65元/股。2022年4月14日，公司因实施配股对“北方转债”转股价格进行了调整，“北方转债”的转股价格由8.65元/股调整至7.86元/股。2022年7月11日，因公司实施2021年度权益分派方案，“北方转债”的转股价格由原来的7.86元/股调整为7.80元/股。
63北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
转股期自发行结束之日起（2019年10月30日）6个月后的第一个交易日（2020年4月30日）起，至可转换公司债券到期
日（2025年10月23日）止。持有人可在转股期内申请转股。
自2023年1月1日至2023年6月30日，累计转股54102股，对应可转换公司债券面值422100.00元，除去零股资金款项，本期转股对应的股本溢价为365323.98元。
自2020年4月30日至2022年12月31日，累计转股5062172股，对应可转换公司债券面值44237500.00元，除去零股资金款项，累计转股对应的股本溢价为38526638.1元。
4、回售情况
本公司2020年8月11日七届三十二次董事会，2020年8月27日第五次临时股东大会和“北方转债”2020年第一次债券持有人会议审议通过了《关于变更可转换公司债券募集资金投资项目实施方式》的议案，由“增资”变更为“借款”，因此触发回售条款，回售价格为100.433元/张（含息税），回售申报期为2020年9月7日至2020年9月11日，申报期结束，有效回售申报数量10张，对应可转换公司债券面值1000元，回售金额为1004.33元（含息税），回售款已于2020年9月18日支付。
37、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
房屋建筑物33675306.2325978858.15
合计33675306.2325978858.15
38、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款70347590.4790758577.10
合计70347590.4790758577.10
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
奥信控股（香港）有限公司70347590.4779644468.42
融世杰（香港）有限公司11114108.68
39、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼32499590.003821273.66未决诉讼
产品质量保证5547813.775547813.77
合计38047403.779369087.43
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
本公司之子公司深圳华特容器股份有限公司每年末按当年扣除内部交易后主营业务收入的0.5%计提产品质量保证金。
64北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
40、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助5666919.961275916.764391003.20
合计5666919.961275916.764391003.20
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增
负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关
618厂光
1700000.0与资产相
伏电站补850000.02849999.98
0关
助节能技术与资产相
120500.0313138.14107361.92
改造项目关产业转型与资产相
升级专项678500.6580000.00598500.65关资金
技术改造1826093.61634315.0与资产相
191778.60
资助经费41关技术装备
及管理智1341825.61200825.6与资产相
141000.00
能化提升44关项目资助
41、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
合同负债2417932.71
其他749181.783267673.70
合计3167114.493267673.70
42、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1001709414.0054102.0054102.001001763516.00
其他说明：
1、根据2021年8月11日召开的第七届四十四次董事会会议、2021年12月1日召开的第八届五次董事会议以及2021年10月22日召开的2021年第三次临时股东大会的决议，并经2022年3月11日中国证监会出具的《关于核准北方国际合作股份有限公司配股的批复》（证监许可[2022]511号）核准，同意本公司向原股东配售不超过232344498股新股。本公司本次向原股东配售股份的每股面值北方国际合作股份有限公司2022年年度报告全文2411.00元，配股价格为人民币
5.16元/股，配股数量为227195934股，募集资金总额为人民币1172331019.44元。截至2022年4月14日，本公司共计
65北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
募集资金人民币1172331019.44元，扣除此前未支付的保荐承销费用、配股登记手续费用后募集资金为人民币
1166398951.58元，其中转入股本人民币227195934元，转入资本公积人民币939203017.58元。
2、自2023年1月1日至2023年6月30日，可转换债券持有人累计转股54102股。
43、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况到期发行日股息率发行价在外的会计或转股
发行时间或利息格数量金额（元）转换情况金融工分类续条件率（元）具期情况发行复合未可转换结束转股
2019/10/24金融0.5%-2%100.005782100578210000.00到
债券6个月5062172股工具期后
合计100.005782100578210000.00
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
可转换债5343936.0137529305289834.013742067
54102108629.69
券07.5607.87
5343936.0137529305289834.013742067
合计54102108629.69
07.5607.87
44、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
1892359976.18365232.981892725209.16
价）
合计1892359976.18365232.981892725209.16
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
发行可转换公司债券转股对应的股本溢价为365232.98元
45、其他综合收益
单位：元
66北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
本期发生额
减：前
减：前期计入税后
期计入减：
项目期初余额其他综归属本期所得税其他综所得税后归属于期末余额合收益于少前发生额合收益税费母公司当期转数股当期转用入留存东入损益收益
一、不能重分类进损益
555207.61555207.61
的其他综合收益其他权益工具投资
555207.61555207.61
公允价值变动
二、将重分类进损益的
-173419504.87-652760.59-652760.59-174072265.46其他综合收益
其中：权益法下可转损
-118992571.64-118992571.64益的其他综合收益
-现金流
54059514.186571711.2-6571711.2047487802.98
量套期储备
0
外币财
5918950.6
务报表折算-108286030.155918950.61-102367079.54差额其他综合收
-172864297.26-652760.59-652760.59-173517057.85益合计
46、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费3599910.384156750.695171555.382585105.69
合计3599910.384156750.695171555.382585105.69
47、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积351610713.23351610713.23
合计351610713.23351610713.23
48、未分配利润
单位：元
67北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期上期
调整前上期末未分配利润4540865215.753970478800.23
调整后期初未分配利润4540865215.753970478800.23
加：本期归属于母公司所有者的净利
502212570.61388941817.73
润
应付普通股股利63601233.4062376059.45
期末未分配利润4979476552.944297044558.48
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
49、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务10363074720.669417614664.005377980439.194573453229.46
其他业务39399504.8118356117.8815233366.785700464.31
合计10402474225.479435970781.885393213805.974579153693.77
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1合计
商品类型10402474225.0010402474225.00
其中：
国际工程承包3058812359.763058812359.76
国内建筑工程255383021.28255383021.28
货物贸易5763181074.255763181074.25
货运代理399369003.28399369003.28
金属包装容器534360960.61534360960.61
发电收入274985988.00274985988.00
运营维护40879436.3940879436.39
其他75502381.8975502381.89按经营地区分类
其中：
境内地区5037852782.005037852782.00
境外地区5364621443.425364621443.42市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
68北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计10402474225.0010402474225.00
50、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1288164.252161869.28
教育费附加735922.061157919.88
房产税2136473.312035079.70
土地使用税562888.88524127.17
车船使用税5756.347592.40
印花税4461366.931951527.85
地方教育费附加370577.79580224.12
其他地方税费48426.9152584.33
合计9609576.478470924.73
51、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬158901308.03129111425.71
业务经费9769038.034494922.26
差旅费9830941.894373083.10
折旧费11319545.6712522148.99
房租水电费2019392.601057572.56
广告、宣传费3674306.631459634.39
办公费4049323.453332085.55
通讯费87237.0288727.44
交通费956406.96619168.83
运输费3361631.5990481.21
包装物14005547.7710668048.10
销售佣金及折扣5402642.36
报关费804575.362994122.05
其他24280878.8615422130.06
合计243060133.86191636192.61
52、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬83202431.0597925798.31
69北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
资产折旧、摊销费14814516.3315025261.11
房租水电费4733858.645234471.58
差旅费2512718.801247776.73
业务经费1895013.651465446.36
审计、咨询费4260921.353696426.61
办公费4850817.283663883.34
交通费2234216.63814495.37
通讯费627418.38562978.83
其他36175470.6517369518.02
合计155307382.76147006056.26
53、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工费25199287.308912548.92
资产折旧、摊销费1572255.27214918.53
其他3482961.1278806.91
合计30254503.699206274.36
54、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用97955352.9596564501.94
减：利息收入70218301.1695861797.37
汇兑损益-227460226.24-203098158.27
手续费及其他3618327.974333194.46
合计-196104846.48-198062259.20
55、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
发展奖励资金380000.00184888.00
稳定岗位补贴54279.20
个税返还248872.83294729.21
节能技术改造补助13138.1413138.14
出口信保补助900000.001712729.00
产业转型升级专项资金80000.0080000.00
技术改造资助经费1721778.60199146.86
技术装备及管理智能化提升项目资助141000.00141000.00
上海区政府补助160000.00
企业补助资金148315.55
人力资源补贴款37120.00
加计扣除增值税补助4629.76
其他563572.06
56、投资收益
单位：元
70北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-7331314.49955279.09交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益2780.82
合计-5631811.67-51631.60
57、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-13529454.76-73379085.33
合计-13529454.76-73379085.33
58、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失191390.59-3694744.18债权投资减值损失其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失-37980606.58-21434164.53
应收账款坏账损失-54336217.79-74765026.99
应收票据坏账损失142966.05
应收款项融资坏账损失608879.48-217270.78
应收票据坏账损失-206699.78
合计191390.59-3694744.18
59、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
3494681.58191061.90
值损失
十二、合同资产减值损失2389665.318317814.45
合计5884346.898508876.35
60、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）1375359.12166574.43
61、营业外收入
单位：元
71北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助113168.3548232.59
固定资产报废利得117456.0970093.67
接受赔款10117870.79680322.27
其他347461.892090818.93
无需支付款项1058946.27
合计11754903.392889467.46
62、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠88225.9042781.54
非流动资产毁损报废损失39845.5331638.54
其他4909752.151521158.64
合计5037823.581595777.52
63、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用114285073.8464825878.61
递延所得税费用-9834978.16-12874780.73
合计104450095.6851951097.88
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额631353462.92
按法定/适用税率计算的所得税费用94703022.44
子公司适用不同税率的影响-49318277.35
调整以前期间所得税的影响6971351.23
不可抵扣的成本、费用和损失的影响-48113.05
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响850881.61本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-2395852.75亏损的影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益738359.23
不可抵扣的成本、费用和损失
其他52948724.32
所得税费用104450095.68
72北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
64、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到单位及个人往来166426381.66125065714.27
利息收入29738269.8853243998.27
政府补助2993477.462144733.13
收回保证金365955022.5071655980.17
代收代付款2487858.7235580926.26
代垫费用、备用金390973.701227291.43
罚没、赔款等收入134183.78
收回押金500560.00282647.90
其他5120234.2046122103.10
合计573746961.90335323394.53
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的保证金、履约保函费用等154143153.3297921529.12
支付的往来款项16823569.8892877029.07
支付的各类经营及管理费用91735314.08128317248.26
职工借款及备用金9645248.793634828.22
支付的银行手续费、保函费等3516880.935772006.14
代收代付款7462010.7816723125.56
其他29926077.24108087091.46
罚款支出1306.00
合计313252255.02453334163.83
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行美元定存到期及利息6114539.69
合计6114539.69
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他3546998.8921000.00
合计3546998.8921000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
73北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
其他1140556.59734993.07
合计1140556.59734993.07
65、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润526903367.24443615841.94
加：资产减值准备19281796.7791459364.08
固定资产折旧、油气资产折
72049459.4479039809.44
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧4860956.044860956.04
无形资产摊销65845319.4880383323.92
长期待摊费用摊销2330799.013140156.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-1375359.12-166574.43列）固定资产报废损失（收益以-117456.09“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
13529454.7673379085.33“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填-196104846.48-198062259.20
列）投资损失（收益以“－”号填
12727811.6751631.60
列）递延所得税资产减少（增加以-13557470.66“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
3132053.09“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-234474051.06-124138073.84
列）经营性应收项目的减少（增加-902625009.53-612258889.34以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
168202737.98-442468726.68以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额-448965019.89-611589771.79
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
74北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额4493647832.584488608362.39
减：现金的期初余额4522240352.663780684259.75
加：现金等价物的期末余额55648415.15
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-28592520.08763572517.79
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金4493647832.584522240352.66
其中：库存现金6201588.863224759.20
可随时用于支付的银行存款4487446244.004519015593.46
三、期末现金及现金等价物余额4609583942.124638176462.20
66、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金313768309.75定存、汇票/信用证保证金
固定资产82591616.89取得借款的质押物
无形资产24430469.49借款抵押
长期股权投资367291674.02取得借款的抵押物
合计788082070.15
67、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元88856433.267.2258642058815.46
欧元71668884.297.8771564542968.41
港币1125618.210.9221037819.99
基普220404312962.500.0003851295171090584884206.62
缅币199913332.350.0034679705.33
卢比1109941759.040.024927637549.80
里亚尔1114591.241.85292065226.11
塔卡272423702.680.067118279630.45
卢布193825.420.083416165.04
第纳尔3224454.550.005517734.50
兰特39970788.260.384215356776.85
比尔6613720.620.1324875656.61
肯尼亚先令756130061.870.051438865085.18
奈拉21683831.610.0155336099.39
75北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
蒙图30703073738.100.002164476454.85日元536912814.930.07138120809.86
新加坡元14448.455.535379976.53
泰铢247393.760.203450319.89应收账款
其中：美元335942704.127.22582427454791.41
欧元4282643.377.877133734810.09
港币521004.000.922480365.69
比尔698550.380.132492488.07
塔卡214936646.950.067114422249.01
瑞典克朗4008081.590.66592668981.53长期借款
其中：美元167000000.007.22581206708600.00欧元港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用单位名称记账本位币选择依据是否发生变化辉邦集团有限公司美元流通币否
北方工程刚果（金）简易股份有限公司美元流通币否
ENERGIJA PROJEKT d.d. 库纳 当地币 否
68、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关13138.14节能技术改造补助13138.14
与收益相关380000.00发展奖励资金380000.00
与收益相关48279.20稳定岗位补贴48279.20
与收益相关320000.00出口信保补贴320000.00
与资产相关80000.00产业转型升级专项资金80000.00
与资产相关191778.60技术改造资助经费191778.60
与收益相关1530000.00技术改造资助经费1530000.00技术装备及管理智能化提升
与资产相关141000.00141000.00项目资助
与收益相关7372.50企业补助资金7372.50
与收益相关174271.30个税返还20673.41
与收益相关6000.00稳定岗位补贴6000.00
与收益相关160000.00开发区奖励基金160000.00
与收益相关849999.98财政拨款849999.98
与资产相关580000.00丰九条营商二十条政策兑现580000.00
76北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
八、合并范围的变更
1、其他
本公司报告期内合并范围未发生变更。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接辉邦集团有限公投资及工程承
中国香港中国香港100.00%设立司包誉星发展有限公
中国香港中国香港投资100.00%设立司南湃电力有限公南湃电站项目
老挝万象老挝万象85.00%设立司开发北方非洲国际物
南非南非物流运输100.00%设立流有限公司北方国际（尼日利亚）工程有限尼日利亚尼日利亚工程承包100.00%设立公司新加坡星帜国际
新加坡新加坡投资100.00%设立有限公司
北山有限公司蒙古蒙古采矿服务100.00%设立非同一控制下
TTC&T LLC 蒙古 蒙古 煤炭贸易 80.00%企业合并北方国际（缅缅甸曼德勒缅甸曼德勒工程承包100.00%设立
甸）有限公司北方工程刚果
（金）股份有限刚果（金）里卡希市工程承包100.00%设立公司刚果（金）孔雀刚果（金）里卡希市工程承包100.00%设立石工程有限公司电力项目投北方国际萨塔电巴基斯坦卡巴基斯坦卡拉
资、建设、运90.00%设立力有限公司拉奇奇
营、管理清洁能源等项
北方国际新能源目的投资、开
伊朗德黑兰伊朗德黑兰100.00%设立
公司发、建设和运营中国北方车辆有同一控制下企
北京北京重型装备出口100.00%限公司业合并北奔重汽集团进非同一控制下
包头包头重型装备出口100.00%出口有限公司企业合并
SUPERPOWER 非洲 毛里求斯 投资管理 38.78% 同一控制下企
77北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
HOLDING LTD 业合并
EVER同一控制下企
STARINDUSTRI 非洲 南非 生产销售 30.35%业合并
ES(PTY)LTD北方万邦物流有国际货物运输同一控制下企
北京北京51.00%限公司代理业合并上海北方万邦物同一控制下企
上海上海货代37.80%流有限公司业合并广州北方机电发同一控制下企
广州广州出口贸易51.00%展有限公司业合并广州北方新能源同一控制下企
广州广州出口贸易51.00%技术有限公司业合并深圳华特容器股同一控制下企
深圳深圳金属制品99.12%份有限公司业合并
ENERGIJA 克罗地亚塞 非同一控制下
克罗地亚塞尼风力发电76.00%
PROJEKT d.d. 尼 企业合并内蒙古元北国际
贸易有限责任公包头包头煤炭贸易80.00%设立司内蒙古满都拉港非同一控制下
包头包头仓储物流60.00%务商贸有限公司企业合并
（2）重要的非全资子公司
单位：元少数股东持股本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称比例的损益分派的股利额
南湃电力有限公司15.00%332061.59
北方万邦物流有限公司49.00%1019261.466314685.80
广州北方机电发展有限公司49.00%5463670.73广州北方新能源技术有限公
49.00%-3348834.49
司
深圳华特容器股份有限公司0.88%230819.43
ENERGIJA PROJEKT d.d. 24.00% 19427724.72内蒙古元北国际贸易有限责
20.00%-12383972.53
任公司内蒙古满都拉港务商贸有限
40.00%6541802.36
公司
78北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名称非流动资非流动负非流动资非流动负流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产债产债南湃电力有
467652685.261185681264.831653333950.09430646995.43623586540.001054233535.43441866276.281182614325.071624480601.35405193050.12644016562.001049209612.12
限公司北方万邦物
510807737.9538677937.03549485674.98338878256.386974021.90345852278.28444914345.4638284229.23483198574.69282443889.104374021.90286817911.00
流有限公司广州北方机
电发展有限797622252.946896663.09804518916.03624768466.111995145.70626763611.81651454970.704087685.94655542656.64488937700.84488937700.84公司广州北方新
能源技术有1005027368.4829329019.371034356387.85917584530.5818155116.32935739646.90788610632.1521212733.46809823365.61686677290.7817694977.77704372268.55限公司深圳华特容
器股份有限603823921.16312639689.62916463610.78238581235.6620238952.28258820187.94714725553.25322509930.131037235483.38389316193.1516505347.78405821540.93公司
ENERGIJA
PROJEKT 111797768.26 1338372170.00 1450169938.26 101332052.00 609212668.00 710544720.00 229921933.25 1389492930.90 1619414864.15 220405063.71 701666194.31 922071258.02
d.d.内蒙古元北
国际贸易有1322099733.705633771.841327733505.54768584778.62551854719.191320439497.811541623226.255867478.381547490704.63876539547.93601737286.341478276834.27限责任公司内蒙古满都
拉港务商贸72321390.13262364035.03334685425.1665279691.050.0065279691.0563096149.14263382696.10326478845.2473427617.0473427617.04有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量
南湃电力有限公司113067800.412213743.9223829425.4398057671.1687540757.2010737736.3110737736.3181236664.86北方万邦物流有限公
521515875.096888292.346888292.34-23880309.33318245527.134161950.444161950.44-7683253.39
司
广州北方机电发展有684007962.3511150348.4211150348.42-162483299.94848593335.799753672.269753672.26-55916769.34
79北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
限公司广州北方新能源技术
1229620114.48-6834356.11-6834356.11298614152.85585095883.805309988.815309988.81-57643266.69
有限公司深圳华特容器股份有
545297734.5626229480.3926229480.3948080922.10589883496.7118978086.6318978086.63-17248229.85
限公司
ENERGIJA
176263141.0080948853.0042281612.1350574473.00-18487.17-18487.17
PROJEKT d.d.内蒙古元北国际贸易
3131791103.77-61919862.63-61919862.63527115564.3237139032.84603758.63603758.6335751489.83
有限责任公司内蒙古满都拉港务商
54370448.0116354505.9116354505.9129665569.7416258941.241941788.011941788.019859451.69
贸有限公司
80北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联营企业联营企业投资主要经营地注册地业务性质名称直接间接的会计处理方法
RPCL-NORINCO Inti
孟加拉国孟加拉火力发电50.00%权益法
Power Limited(RNPL)北京北方新兴投资控
北京北京销售维修33.44%权益法股发展有限公司广东铨欣北方销售服
广东广东销售49.00%权益法务公司
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
RPCL-NORINCO Inti Power Limited RPCL-NORINCO Inti Power Limited
(RNPL) (RNPL)
流动资产839993985.32852512524.59
其中：现金和现金等价物
非流动资产5973218642.026062238293.92
资产合计6813212627.346914750818.51
流动负债144117376.22146265176.16
非流动负债4455783818.004522188941.50
负债合计4599901194.004668454117.66少数股东权益
归属于母公司股东权益2213311433.002246296700.85
按持股比例计算的净资产份额1057222751.101123148347.14
调整事项100971246.27
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他100971246.27
对合营企业权益投资的账面价值1429937593.411224119593.41存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利
81北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额北京北方新兴投资控广东铨欣北方销售服北京北方新兴投资控广东铨欣北方销售服股发展有限公司务有限公司股发展有限公司务有限公司
流动资产491835401.9528578747.27435801878.0424206396.18
非流动资产132811390.7849875.80159126648.6767224.44
资产合计624646792.7328628623.07594928526.7124273620.62
流动负债410969470.548621468.21342563838.822511244.01
非流动负债43855902.5261287220.24
负债合计454825373.068621468.21403851059.062511244.01
少数股东权益17529965.3618628428.50归属于母公司股东权
152291454.3120007154.86172449039.1521762376.61
益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资
50960911.179803505.8860361889.5110663564.54
的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入689744726.27560489878.63450000.00
净利润-23689577.79-361016.85-8404729.68236577.23终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、
交易性金融资产、其他权益工具投资、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、长
期借款、应付债券及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。
基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计
82北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险/权益工具价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行和声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
这些资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司银行存款的交易对手方是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产及长期应收款中尚未逾期和发生减值的金额，详见附注七、合并财务报表项目注释3、4、7、9和13。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
2、流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的
目标在于以通过管理不同到期日的各种银行及其他借款，确保维持充足且灵活的现金及信用额度，从而确保本公司尚未偿还的借贷义务在短期内不会承受过多的偿还风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
3、汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账
本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元有关，除主要以美元、欧元进行采购和销售外，还以比尔、卢比、缅元、基普进行结算，除此之外本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司以签署外汇远期合约等方式来达到规避汇率风险的目的。
83北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
4、利率风险，指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的
计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。管理层负责监控利率风险，并选择合适的时点采用利率掉期交易对利率风险进行管理。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，因此公司采用以固定利率换浮动利率的利率掉期交易将公司以浮动利率计息的债务固定在合适的利率水平，以达到降低利率风险的目的。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资产
（1）权益工具投资38002003.0438002003.04
（2）衍生金融资产33398248.1333398248.13
（二）交易性金融负债
（1）衍生金融负债3917792.403917792.40持续以公允价值计量
3917792.403917792.40
的负债总额
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例中国北方工业有其他机械设备及
北京2602774.4043.11%55.62%限公司电子产品批发本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国北方工业有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注“九、在其他主体中的权益”。
84北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
RPCL-NORINCOINTL POWER LIMITED 合营企业上海日陆北方物流有限公司联营企业内蒙古一机集团进出口有限责任公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国北方工业有限公司最终控制方科米卡矿业简易股份有限公司同受中国北方工业有限公司控制刚果（金）拉米卡股份有限公司同受中国北方工业有限公司控制中国万宝工程有限公司同受中国北方工业有限公司控制中国北方工业上海公司同受中国北方工业有限公司控制北方工业天津发展有限公司同受中国北方工业有限公司控制中国北方工业大连有限公司同受中国北方工业有限公司控制中刚开发股份有限公司同受中国北方工业有限公司控制上海利浦工业有限公司同受中国北方工业有限公司控制广州易尚国泰大酒店有限公司同受中国北方工业有限公司控制北京奥信化工科技发展有限责任公司同受中国北方工业有限公司控制
奥信控股（香港）有限公司同受中国北方工业有限公司控制东巴石油有限公司同受中国北方工业有限公司控制南绿洲有限责任公司同受中国北方工业有限公司控制北方装备有限责任公司同受中国北方工业有限公司控制北方物业开发有限公司同受中国北方工业有限公司控制北方国际展览有限公司同受中国北方工业有限公司控制
北方矿业（香港）有限公司同受中国北方工业有限公司控制北方矿业有限责任公司同受中国北方工业有限公司控制朗華投資有限公司同受中国北方工业有限公司控制北京北方昊天科技有限公司同受中国北方工业有限公司控制包头北方创业有限责任公司其他关联方亚大塑料制品有限公司其他关联方武汉武重矿山机械有限公司其他关联方特雷克斯北方采矿机械有限公司其他关联方山东蓬翔汽车有限公司其他关联方内蒙古一机集团进出口有限责任公司其他关联方内蒙古第一机械集团有限公司其他关联方内蒙古一机集团大地石油机械有限责任公司其他关联方北奔重型汽车集团有限公司其他关联方内蒙古北方重型汽车股份有限公司其他关联方兵工财务有限责任公司其他关联方北京北方车辆集团有限公司其他关联方北方矿业技术服务简易股份有限公司其他关联方北方爆破科技有限公司其他关联方北方自动控制技术研究所其他关联方湖北江山重工有限责任公司其他关联方西安电子工程研究所其他关联方襄阳五二五泵业有限公司其他关联方包头北方创业专用汽车有限责任公司其他关联方北方爆破奥信科技缅甸铜矿项目部其他关联方北方化学工业股份有限公司其他关联方中国兵工物资集团有限公司其他关联方大连北方化学工业有限公司其他关联方北京诺威克商贸有限责任公司其他关联方淮海工业集团有限公司其他关联方
85北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
晋西工业集团有限责任公司其他关联方山西柴油机工业有限责任公司其他关联方山西惠丰特种汽车有限公司其他关联方山西中兵铸造有限公司其他关联方
智能移动机器人（中山）研究院其他关联方中国北方车辆研究所其他关联方中国北方发动机研究所其他关联方内蒙古一机集团综企有限责任公司其他关联方河北华北柴油机有限责任公司其他关联方内蒙古北方重工业集团有限公司其他关联方内蒙古北方智行采矿机械有限公司其他关联方泸州北方化学工业有限公司其他关联方包头中兵物流有限公司其他关联方内蒙古一机徐工特种装备有限公司其他关联方北京北方诺信科技有限公司其他关联方北京北方光电有限公司其他关联方
德黑兰轨道车辆制造公司（TWM） 不存在共同控制或重大影响的参股公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
北奔重型汽车集团有限公司采购商品199235015.92193268999.95内蒙古北方智行采矿机械有
采购商品6430098.12限公司内蒙古一机集团进出口有限
采购商品6372933.631992022.29责任公司
北方物业开发有限公司接受劳务3006782.674258156.07
中国兵工物资集团有限公司接受劳务767574.56
襄阳五二五泵业有限公司采购商品363816.02767300.89
上海日陆北方物流有限公司接受劳务303838.39
北方国际展览有限公司接受劳务179850.001150000.00
包头北奔重汽桥箱有限公司采购商品22300.88
北方矿业（香港）有限公司采购商品18496805.97内蒙古北方重工业集团有限
采购商品18455017.70公司
武汉武重矿山机械有限公司采购商品859115.50
北方装备有限责任公司采购商品844690.00
亚大塑料制品有限公司采购商品691069.81中国五洲工程设计集团有限
接受劳务250000.00公司
中国北方工业有限公司接受劳务25869.38北京北方易尚会议中心有限
接受劳务2746.28公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
RPCL-NORINCO
提供劳务1556684010.56300644683.30
INTL POWER LIMITED
科米卡矿业简易股份有限公提供劳务177570305.16138975641.40
86北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
司科米卡矿业简易股份有限公
出售商品130672567.5418515.30司刚果（金）拉米卡股份有限
出售商品92412725.75106226194.10公司
北方矿业（香港）有限公司提供服务56737178.3116040192.75
中国北方工业有限公司提供劳务48356889.2580450734.29
中国北方工业有限公司出售商品44973271.33
东巴石油有限公司提供劳务18412044.0020055575.21
包头中兵物流有限公司出售商品18005752.222044653.58刚果（金）拉米卡股份有限
提供劳务17494936.004873628.32公司内蒙古一机徐工特种装备有
出售商品14072123.908352546.81限公司
中国万宝工程有限公司提供劳务10947662.35293451.33内蒙古一机集团进出口有限
出售商品8481681.41责任公司内蒙古北方重型汽车股份有
提供服务4194810.09限公司
北方矿业（香港）有限公司出售商品4029550.0020019089.20
北方装备有限责任公司提供劳务3578766.92包头北方专用汽车有限责任
销售商品2283185.842217879.27公司
北方矿业有限责任公司提供劳务1348203.02
上海日陆北方物流有限公司提供服务711024.33
中兵无人机研究院有限公司提供服务219558.0830000.00
包头北方创业有限责任公司提供服务163462.26
北方工业天津发展有限公司提供劳务115728.15117735.22
北京北方车辆集团有限公司出售商品60699.7521212.26
上海利浦工业有限公司提供服务47169.811865897.27北京奥信化工科技发展有限
提供劳务30094.34责任公司
北方自动控制技术研究所提供服务29904.02
南绿洲有限责任公司出售商品16571.681907.90
北方光电科技有限公司提供服务14726.0016209151.56
北方化学工业股份有限公司提供劳务2716361.96
中刚开发股份有限公司提供劳务2617420.00
中国兵工物资集团有限公司提供劳务640489.81
武汉武重矿山机械有限公司提供劳务4000.00
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入北京奥信化工科技发展有限
房屋1689444.311674930.73责任公司
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期租赁和低价未纳入租赁负债计量的可变租赁资值资产租赁的租金费用（如支付的租金出租方名称租赁付款额（如适用）产种类适用）本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
87北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
中国北方工
办公楼1130629.20565716.12业有限公司中国北方工
库房250000.00150000.00业有限公司广州易尚国
办公室80469.9680510.8080469.9680510.80泰大酒店中国北方工
机房25869.3825869.3825869.3825869.38业有限公司中国北方工
库房150000.00100002.00业有限公司广州易尚国
泰大酒店有办公室80510.8063141.3280510.8063141.32限公司
（3）关联担保情况本公司作为担保方
单位：万元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
RPCL-NORINCO Inti
71496.872021年09月28日2036年09月28日尚未履行完毕
Power Limited (RNPL)中国北方工业有限公
316618.262021年09月28日2036年09月28日尚未履行完毕
司本公司作为被担保方
单位：万元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
中国北方工业有限公最高不超过1.48亿美
2015年02月26日2032年02月26日尚未履行完毕
司元关联担保情况说明
本公司作为担保方：
说明：本公司之合营企业 RPCL-NORINCO Inti Power Limited (RNPL)（以下简称“RNPL”）向中国进出口银行作为牵头
行的银团贷款 177753.80 万美元，贷款期限 15 年。RNPL 的双方股东将持有的全部项目公司股权质押给项目担保代理行，孟加拉财政部和本公司控股股东中国北方工业有限公司（以下简称“北方公司”）分别提供50%的融资担保，担保方式为连带责任保证担保。同时，本公司为中国北方工业有限公司的融资担保提供反担保。
本公司作为被担保方：
说明： 本公司之子公司南湃电力有限公司向中国进出口银行申请贷款，用于老挝南湃 BOT 水电站项目建设的资金需要，贷款总金额预计最高不超过1.48亿美元，期限2015年9月21日至2030年3月21日（3年宽限期+12年还款期）。誉星发展有限公司以其持有的南湃电力有限公司85%的股权为该项贷款提供股权质押担保，中国北方工业有限公司提供担保。
（4）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明
88北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
拆入
朗华投资有限公司911092000.002020年09月28日2023年09月27日1.3亿欧元借款
朗华投资有限公司335570000.002020年09月29日2025年09月28日5000万美元借款
朗华投资有限公司402684000.002020年11月16日2025年11月08日6000万美元借款
朗华投资有限公司335570000.002021年01月05日2026年01月04日5000万美元借款
（5）其他关联交易存款业务本期发生额存款利率范期初余额
关联方关联关系本期合计取本期合计存入金期末余额（万元）围（万元）出金额（万额（万元）
元）
兵工财务有其他关联关0.37%-
203399.45511815.10549387.16113477.01
限责任公司系1.21%贷款业务本期发生额贷款利率范期初余额
关联方关联关系本期合计还本期合计贷款金期末余额（万元）围（万元）款金额（万额（万元）
元）兵工财务有其他关联关
2.5%-3.85%5000010350050000103500
限责任公司系
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
刚果金市场项目科米卡矿业简易股份有限公司46267334.0664774.2470947688.4399326.75刚果（金）拉米卡股份有限公
刚果金市场项目68337760.061182162.4187526520.42657550.68司
刚果金市场项目科米卡矿业简易股份有限公司34294938.9634294.8533037932.2133037.85刚果（金）拉米卡股份有限公
刚果金市场项目127461117.70127461.07122789306.30122789.26司
应收款款中国北方工业有限公司291000.0016179.60327173.0021970.90
应收款款北方自动控制技术研究所419731.2067198.97419731.2067198.97内蒙古一机集团进出口有限公
应收票据97600.002869680.0011478.72司内蒙古一机徐工特种装备有限
应收票据1610900.005370.004487280.0017949.12公司
应收票据包头中兵物流有限公司1909500.007638.003265200.0013060.80包头北方创业专用汽车有限责
应收票据1923120.007692.48任公司
预付账款北奔重型汽车集团有限公司62424446.1826351879.50
应收账款中国北方工业有限公司11495154.501570952.007515154.501137262.68
应收账款北方矿业（香港）有限公司3803507.3524581.56
应收账款绿洲石油有限公司642155.83143648.76618943.04131394.28
应收账款万宝矿产有限公司222929.00308.65
89北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
应收账款东巴石油有限公司55169.788830.9453175.498511.72内蒙古北方重型汽车股份有限
预付账款3894425.043894425.04公司内蒙古一机集团进出口有限责
预付账款2655627.40任公司
预付账款中国北方工业有限公司113128.87113128.87刚果（金）拉米卡股份有限公
应收账款3812158.735278.01司
应收账款科米卡矿业简易股份有限公司17235555.3623862.99
应收账款北京北方诺信科技有限公司279000.002375.65
预付账款山东蓬翔汽车有限公司1984500.00
预付账款北奔重型汽车集团有限公司4088902.20
预付账款襄阳五二五泵业有限公司577622.700.00685828.33
应收账款科米卡矿业简易股份有限公司75190363.25158311.0761119557.8185567.38刚果（金）拉米卡股份有限公
应收账款50715448.3971001.63司
应收账款北方矿业（香港）有限公司4669764.306537.67
应收账款北方矿业（香港）有限公司15220333.5021308.474182085.395854.92
应收账款北方矿业有限责任公司148501.89207.90
应收账款北方装备有限责任公司607885.44851.047539972.00338476.04刚果（金）拉米卡股份有限公
应收账款3916642.575483.30司
应收账款科米卡矿业简易股份有限公司22326684.0132096.3410434681.8615365.19
应收账款中国北方工业有限公司593562.30830.99283398.50396.76
应收账款中国万宝工程有限公司2969721.794157.61201781.27282.49北方爆破奥信科技缅甸铜矿项
应收账款45187.142283.1543887.53450.54目部
应收账款北方爆破科技有限公司875232.53140124.73875232.5348662.93内蒙古北方重型汽车股份有限
应收账款4433908.196207.471166407.671632.97公司
应收账款武汉武重矿山机械有限公司31000.01337.9031000.01299.90
应收账款中兵无人机研究院有限公司189774.00265.68
合同资产北方装备有限责任公司137777.51137.78137777.51137.78
预付款项襄阳五二五泵业有限公司465931.00北京奥信化工科技发展有限责
应收账款31900.0044.66任公司
应收账款北方装备有限责任公司368600.00516.0450600.0070.84
应收账款中国万宝工程有限公司1488300.002083.621284400.001798.16
应收账款中国北方工业有限公司3539200.004954.881604500.002246.30
其他应收款广州易尚国泰大酒店19178.00575.347848.00235.44
应收账款北方矿业有限责任公司1578456.952185.411604556.952221.55
应收账款上海日陆北方物流有限公司392075.51542.841844023.042553.09
其他应收款上海利浦工业有限公司24419.55732.5924419.55732.59
应收账款科米卡矿业简易股份有限公司6673500.539342.906808032.279531.25刚果（金）拉米卡股份有限公
应收账款8278739.4011590.247632511.0010685.52司
其他应收款北方矿业有限责任公司100000.0010000.00100000.003000.00
预付账款北奔重汽集团进出口有限公司61050.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款北奔重型汽车集团有限公司55525838.74106210780.90
应付账款内蒙古一机集团进出口有限责任公司2215000.000.00
应付账款内蒙古第一机械集团股份有限公司264647.7269889.00
90北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
应付账款内蒙古一机集团综企有限责任公司51500.0051500.00
应付账款包头北奔重汽桥箱有限公司25200.000.00
应付账款包头北方创业专用汽车有限责任公司17692.0017692.00
合同负债包头中兵物流有限公司5462100.001360500.00
合同负债兰州北方机电有限公司531600.000.00
合同负债中国万宝工程有限公司131400.00131400.00
合同负债内蒙古一机集团进出口有限责任公司117360.004464340.00
其他应付款内蒙古一机集团综企有限责任公司89997.5589997.55
其他应付款北奔重型汽车集团有限公司6605416.196608436.61
应付账款北奔重型汽车集团有限公司102862794.20106507201.20
应付账款内蒙古北方智行采矿机械有限公司7266010.884286013.50
应付账款内蒙古一机集团进出口有限责任公司4534126.461785137.90
应付账款内蒙古北方重型汽车股份有限公司1302976.55
应付账款亚大塑料制品有限公司142515.46422032.39
应付账款山东蓬翔汽车有限公司12172725.0019936665.00
合同负债中国北方工业有限公司76681740.00
合同负债北京北方诺信科技有限公司4030962.334030962.33
合同负债中国万宝工程有限公司8502450.002240590.00
短期借款兵工财务有限责任公司25000000.000.00
应付账款北方装备有限责任公司1788774.001788774.00
应付账款武汉武重矿山机械有限公司2587953.762687953.76
应付账款中国兵工物资集团有限公司845946.5678372.00
应付账款河北华北柴油机有限责任公司51160.2051160.20
应付票据襄阳五二五泵业有限公司465931.00
合同负债刚果（金）拉米卡股份有限公司9521524.5911245188.94
其他应付款北京北方世纪建筑装饰工程有限公司42231.4142231.41
租赁负债中国北方工业有限公司2274021.902274021.90
其他应付款中国北方工业有限公司250000.00
应付账款上海日陆北方物流有限公司333468.702096545.19
十三、承诺及或有事项
1、其他
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为行业、产品、地区经营分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目收入成本
主营业务：
国际工程承包3229728922.482901749010.73
91北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
国内建筑工程66062277.5762919578.98
货物贸易5781585255.245564066654.25
货运代理399369003.28293627986.19
金属包装容器534360960.61448773028.28
发电收入274985988.0072966406.38
运营维护40879436.3932166614.44
小计10326971843.579417614664.00
其他业务：
销售材料10548734.252875356.94
租赁收入21993367.0913828986.98
技术咨询1629528.30
其他41330752.2542997158.71
小计75502381.8959701502.63
合计10402474225.469477316166.63
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
243221205144380770234429193501409278
账准备8.49%84.34%9.84%82.54%
580.23498.6481.59546.58702.5444.04
的应收账款其
中：
按组合计提坏
243221205144380770214858199110194947
账准备8.49%84.34%90.16%9.27%
580.23498.6481.591328.60688.700639.90
的应收账款按组合计提坏
262127201514241976214858199110194947
账准备91.51%7.69%90.16%9.27%
4810.19234.120576.071328.60688.700639.90
的应收账款其
中：
北方国484167484167464931464931
16.90%0.000.00%19.51%0.00
际内856.32856.32736.28736.28关联方157948338482157609116509768890115740
55.14%0.21%48.89%0.66%
客户1595.666.226769.444410.919.805501.11国内客255566177998237766264512206395243873
8.92%6.96%11.10%7.80%
户755.6869.99885.69901.0181.11319.90国际工302058180329121729254042170782832600
10.54%59.70%10.66%67.23%
程客户602.53537.91064.62280.40197.7982.61
92北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
286449406658245783238301392612199039
合计
6390.42732.767657.660875.18391.248483.94
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2137169714.06
1至2年170827169.69
2至3年125159351.04
3年以上431340155.63
3至4年164054734.97
4至5年58367287.30
5年以上208918133.36
合计2864496390.42
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备392612391.2413682419.81402718462.20
合计392612391.2413682419.81402718462.20
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
前五名2019553339.9282.17%208541503.90
合计2019553339.9282.17%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息22600911.08
应收股利6624916.776569738.86
其他应收款1712668926.351660578732.47
合计1741894754.201667148471.33
93北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
定期存款22600911.08
合计22600911.08
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
德黑兰轨道车辆制造公司（TWM） 1524916.77 1469738.86
广州北方新能源技术有限公司5100000.005100000.00
合计6624916.776569738.86
2）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
北方国际内1533334369.661356369616.27
退税款104187989.12116691449.14
押金备用金25640889.1210405216.55
往来款40038112.30188292636.56
其他9467566.1527979525.47
合计1712668926.351699738443.99
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失
值)值)
2023年1月1日余额12741217.985658039.8920760453.6539159711.52
94北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年1月1日余额
在本期
本期计提41544.5433511.2143738.00118793.75
本期转回4958384.003254806.983679903.5311893094.51
2023年6月30日余
7824378.522436744.1217124288.1227385410.76
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）1024238673.23
1至2年169947299.20
2至3年60973209.02
3年以上457509744.90
3至4年259975146.46
4至5年1162400.44
5年以上196372198.00
合计1712668926.35
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏
39159711.52118793.7511893094.5127385410.76
账准备
合计39159711.52118793.7511893094.5127385410.76
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
辉邦集团有限公1-2年、2-3年、
553565384.4432.32%
司3-4年北方工程刚果
1-2年、2-3年、（金）股份有限201495894.2111.76%
3-4年
公司
NORINCO
International
134570000.001年以内7.86%
Cooperation Ltd.Coal Handling PE
NORINCO
48260000.001年以内2.81%
International
95北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
Cooperation Ltd.Pipeline PE中国能源建设集
团天津电力建设24646934.031年以内1.44%1822153.69有限公司
合计962538212.6856.19%1822153.69
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1789826776.411789826776.411789826776.411789826776.41
对联营、合营
1429937593.411429937593.411224119593.411224119593.41
企业投资
合计3219764369.823219764369.823013946369.823013946369.82
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面价减值准备期被投资单位价值）追加减少计提减其他值）末余额投资投资值准备
ENERGIJAPROJE
402720197.61402720197.61
KTd.d
辉邦集团有限公司7905.007905.00
北方国际（缅甸）
367980.00367980.00
有限公司北方工程刚果
（金）股份3071500.003071500.00有限公司北方国际萨塔电力
22703450.0022703450.00
有限公司中国北方车辆有限
667234432.81667234432.81
公司深圳华特容器股份
404385941.09404385941.09
有限公司广州北方机电发展
40892361.4940892361.49
有限公司北方万邦物流有限
67343927.5867343927.58
公司广州北方新能源技
23099080.8323099080.83
术有限公司内蒙古满都拉商贸
有限公150000000.00150000000.00司内蒙古元北国际贸
易有限8000000.008000000.00责任公司
合计1789826776.411789826776.41
96北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动减值权益其宣告计准投资单期初余额（账面减法下其他他发放提期末余额（账面备位价值）少确认综合权现金减其追加投资价值）期投的投收益益股利值他末资资损调整变或利准余益动润备额
一、合营企业
RPCL-
NORIN
CO Intl 2058180
1224119593.411429937593.41
Power 00.00
Limited
(RNPL)
2058180
小计1224119593.411429937593.41
00.00
二、联营企业
合计1224119593.411429937593.41
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2367252918.322082986301.59885058968.02807698066.06
其他业务25202293.9218218.1638975135.5918218.16
合计2392455212.242083004519.75924034103.61807716284.22
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1合计商品类型
其中：
国际工程承包2260311204.352260311204.35
国内建筑工程66062277.5866062277.58货物贸易
运营维护40879436.3940879436.39
其他25202293.9225202293.92按经营地区分类
其中：
境内地区559614452.90559614452.90
境外地区1807638465.421807638465.42
与履约义务相关的信息：本公司提供的工程承包服务通常整体构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务。
97北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-494868.88交易性金融资产在持有期间的投资收
7096000.00832775.69
益
合计7096000.00337906.81
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资
1425292.72产减值准备的冲销部分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
1339218.00
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
-18926287.94
变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和
21162257.00
支出
减：所得税影响额3534806.97
少数股东权益影响额1346462.20
合计119210.61--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
6.27%0.500.48
利润
扣除非经常性损益后归属于6.27%0.500.48
98北方国际合作股份有限公司2023年半年度财务报告
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
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