华侨城A:2023年半年度财务报告

深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
除特别说明外，本财务报告的单位均为：人民币元。
1、合并资产负债表
编制单位：深圳华侨城股份有限公司
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日2022年12月31日
流动资产：
货币资金44277802550.3741620838156.7141620838156.71
结算备付金---
拆出资金---
交易性金融资产---
衍生金融资产---
应收票据---
应收账款1020311934.07919696643.31919696643.31
应收款项融资---
预付款项2113257669.291736985161.781736985161.78
应收保费---
应收分保账款---
应收分保合同准备金---
其他应收款33280783671.1131720892445.7931720892445.79
其中：应收利息2602795537.582386690089.572386690089.57
应收股利298200000.00298200000.00298200000.00
买入返售金融资产---
存货194088630179.53196025927807.50196025927807.50
合同资产---
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产12699024767.5312641747181.2512641747181.25
其他流动资产11148195605.089695957414.719695957414.71
流动资产合计298628006376.98294362044811.05294362044811.05
1深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日2022年12月31日
非流动资产：
发放贷款和垫款---
债权投资---
其他债权投资---
长期应收款160000000.00160000000.00160000000.00
长期股权投资20235189805.8320288861341.0420288861341.04
其他权益工具投资828177965.66802754236.86802754236.86
其他非流动金融资产351118682.25353098302.71353098302.71
投资性房地产14995917737.0514660928749.3214660928749.32
固定资产23049326767.1723665745606.4323665745606.43
在建工程5971792828.545855887609.805855887609.80
生产性生物资产---
油气资产---
使用权资产2705144402.752952166408.132952166408.13
无形资产11807728255.9811993670302.7511993670302.75
开发支出---
商誉63484720.8863484720.8863484720.88
长期待摊费用1485773090.921591331557.001591331557.00
递延所得税资产13401960459.9313065891528.9213063562949.63
其他非流动资产2479031105.883104289199.313104289199.31
非流动资产合计97534645822.8498558109563.1598555780983.86
资产总计396162652199.82392920154374.20392917825794.91
流动负债：
短期借款5485531922.654065884953.304065884953.30
向中央银行借款---
拆入资金---
交易性金融负债---
衍生金融负债---
应付票据26575687.172817183.952817183.95
应付账款29089708630.9934061444868.1434061444868.14
预收款项329054472.26271277070.67271277070.67
合同负债60746602594.3154667011955.4254667011955.42
卖出回购金融资产款---
吸收存款及同业存放---
代理买卖证券款---
代理承销证券款---
应付职工薪酬2377421656.072610617372.402610617372.40
应交税费2915735825.025662100870.565662100870.56
2深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日2022年12月31日
其他应付款56324938195.1457398084536.3057398084536.30
其中：应付利息1341916876.021553885340.821553885340.82
应付股利102106064.46107155591.32107155591.32
应付手续费及佣金---
应付分保账款---
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债15378861797.1118745588369.4218745588369.42
其他流动负债5270857437.803692187168.643692187168.64
流动负债合计177945288218.52181177014348.80181177014348.80
非流动负债：
保险合同准备金---
长期借款115575281651.90100530087751.63100530087751.63
应付债券2494684486.306250287702.306250287702.30
其中：优先股---
永续债---
租赁负债2810042543.082553671705.162553671705.16
长期应付款297262842.26297262842.26297262842.26
长期应付职工薪酬---
预计负债---
递延收益1080563797.851130939363.061130939363.06
递延所得税负债533007389.96348762616.44348762616.44
其他非流动负债---
非流动负债合计122790842711.35111111011980.85111111011980.85
负债合计300736130929.87292288026329.65292288026329.65
所有者权益：
股本8201793915.008201793915.008201793915.00
其他权益工具3100000000.003100000000.003100000000.00
其中：优先股---
永续债3100000000.003100000000.003100000000.00
资本公积5370025321.155406125825.175406125825.17
减：库存股1041515155.831041515155.831041515155.83
其他综合收益-1938511545.21-1960857875.21-1960857875.21
专项储备---
盈余公积4921485082.644921485082.644921485082.64
一般风险准备---
未分配利润48853427521.2750236222182.8950234000957.50
归属于母公司所有者权益合计67466705139.0268863253974.6668861032749.27
少数股东权益27959816130.9331768874069.8931768766715.99
3深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日2022年12月31日
所有者权益合计95426521269.95100632128044.55100629799465.26
负债和所有者权益总计396162652199.82392920154374.20392917825794.91
法定代表人：张振高主管会计工作负责人：刘宇会计机构负责人：潘凤文
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日2022年12月31日
流动资产：
货币资金11658356744.1416128622524.8916128622524.89
交易性金融资产---
衍生金融资产---
应收票据---
应收账款38170245.4112557765.2812557765.28
应收款项融资---
预付款项133090610.7596680812.8896680812.88
其他应收款9714929517.608191647458.088191647458.08
其中：应收利息8171915941.116943818677.926943818677.92
应收股利272904353.89273466300.10273466300.10
存货11713026.0113714349.7613714349.76
合同资产---
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产53061583813.5152263366978.5452263366978.54
其他流动资产2437289184.80342989174.63342989174.63
流动资产合计77055133142.2277049579064.0677049579064.06
非流动资产：
债权投资---
其他债权投资---
长期应收款7975141903.378150457942.628150457942.62
长期股权投资45490057162.3145552273662.2145552273662.21
其他权益工具投资828177965.66802754236.86802754236.86
其他非流动金融资产---
投资性房地产114862312.45125536061.89125536061.89
固定资产645053070.00629160040.10629160040.10
在建工程67702374.8657230782.9757230782.97
生产性生物资产---
油气资产---
4深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日2022年12月31日
使用权资产12612219.7116816294.5616816294.56
无形资产63623256.9066273748.4466273748.44
开发支出---
商誉---
长期待摊费用85374242.2590288339.3590288339.35
递延所得税资产3050723.313050723.313050723.31
其他非流动资产14027378855.0016158820998.0016158820998.00
非流动资产合计69313034085.8271652662830.3171652662830.31
资产总计146368167228.04148702241894.37148702241894.37
流动负债：
短期借款-20000000.0020000000.00
交易性金融负债---
衍生金融负债---
应付票据---
应付账款93943866.2682712766.2482712766.24
预收款项21583647.5537716615.0537716615.05
合同负债28546980.3725903109.8325903109.83
应付职工薪酬158214767.82165727396.35165727396.35
应交税费24126472.2817447692.6117447692.61
其他应付款11733937247.8215774483257.6015774483257.60
其中：应付利息844739787.931173231555.261173231555.26
应付股利---
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债4831402599.404901397879.404901397879.40
其他流动负债-731624.23731624.23
流动负债合计16891755581.5021026120341.3121026120341.31
非流动负债：
长期借款66192835504.9470505215504.9470505215504.94
应付债券2494684486.306250287702.306250287702.30
其中：优先股---
永续债---
租赁负债2474700083.362644451675.692644451675.69
长期应付款---
长期应付职工薪酬---
预计负债---
递延收益670936.08756587.52756587.52
递延所得税负债---
其他非流动负债---
5深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年6月30日2023年1月1日2022年12月31日
非流动负债合计71162891010.6879400711470.4579400711470.45
负债合计88054646592.18100426831811.76100426831811.76
所有者权益：
股本8201793915.008201793915.008201793915.00
其他权益工具3100000000.003100000000.003100000000.00
其中：优先股---
永续债3100000000.003100000000.003100000000.00
资本公积8907039412.818907039412.818907039412.81
减：库存股1041515155.831041515155.831041515155.83
其他综合收益-695447451.97-720871180.77-720871180.77
专项储备---
盈余公积4100896957.504100896957.504100896957.50
未分配利润35740752958.3525728066133.9025728066133.90
所有者权益合计58313520635.8648275410082.6148275410082.61
负债和所有者权益总计146368167228.04148702241894.37148702241894.37
3、合并利润表
单位：元
项目2023年半年度2022年半年度（调整后）2022年半年度
一、营业总收入19438473346.5016395566958.6716395566958.67
其中：营业收入19438473346.5016395566958.6716395566958.67
利息收入---
已赚保费---
手续费及佣金收入---
二、营业总成本19703137366.7015861336452.2015861336452.20
其中：营业成本15642933019.5012345786030.0112345786030.01
利息支出---
手续费及佣金支出---
退保金---
赔付支出净额---
提取保险责任准备金净额---
保单红利支出---
分保费用---
税金及附加1083735800.71972517687.65972517687.65
销售费用705967312.72950013295.38950013295.38
管理费用887804986.251063630972.981063630972.98
研发费用---
6深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度（调整后）2022年半年度
财务费用1382696247.52529388466.18529388466.18
其中：利息费用2091654926.781382933230.791382933230.79
利息收入756676525.371085934165.551085934165.55
加：其他收益80239796.61380335006.72380335006.72
投资收益（损失以“－”号填列）-76896699.89137670273.80137670273.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-91273337.64-68242072.64-68242072.64
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益---
汇兑收益（损失以“-”号填列）---
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）---
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-35643545.2835643545.28
信用减值损失（损失以“-”号填列）-110205.90-48761.36-48761.36
资产减值损失（损失以“-”号填列）-442891992.83-67329500.00-67329500.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）8747675.27149980.54149980.54
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-695575446.941020651051.451020651051.45
加：营业外收入34649222.4156074748.0656074748.06
减：营业外支出38540422.6911338854.0411338854.04
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-699466647.221065386945.471065386945.47
减：所得税费用680058334.25314302541.11315118700.99
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-1379524981.47751084404.36750268244.48
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-1379524981.47751084404.36750268244.48
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）---
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润-1306000772.73106335188.12105455308.41
2.少数股东损益-73524208.74644749216.24644812936.07
六、其他综合收益的税后净额2494072.95-258861135.39-258861135.39
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额22346330.00-218764296.26-218764296.26
（一）不能重分类进损益的其他综合收益25423728.80-120881647.68-120881647.68
1.重新计量设定受益计划变动额---
2.权益法下不能转损益的其他综合收益---
3.其他权益工具投资公允价值变动25423728.80-246083342.47-246083342.47
4.企业自身信用风险公允价值变动---
5.其他-125201694.79125201694.79
（二）将重分类进损益的其他综合收益-3077398.80-97882648.58-97882648.58
1.权益法下可转损益的其他综合收益---
2.其他债权投资公允价值变动---
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
---金额
4.其他债权投资信用减值准备---
7深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度（调整后）2022年半年度
5.现金流量套期储备---
6.外币财务报表折算差额-3077398.80-97882648.58-97882648.58
7.其他-
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-19852257.05-40096839.13-40096839.13
七、综合收益总额-1377030908.52492223268.97491407109.09
归属于母公司所有者的综合收益总额-1283654442.73-112429108.14-113308987.85
归属于少数股东的综合收益总额-93376465.79604652377.11604716096.94
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.16250.01320.0131
（二）稀释每股收益-0.16250.01320.0131
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：张振高主管会计工作负责人：刘宇会计机构负责人：潘凤文
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入359116916.45317396102.79
减：营业成本181886571.86144218897.17
税金及附加11355078.929339435.94
销售费用12064037.3619720495.11
管理费用148562514.3676202790.73
研发费用--
财务费用-139299555.02-124813495.88
其中：利息费用1337642827.591437928755.63
利息收入1481511145.701648674667.63
加：其他收益2213639.521405300.43
投资收益（损失以“－”号填列）9942402144.16-132676526.95
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-72216499.90-132676526.96以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“---”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）--
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）--
信用减值损失（损失以“-”号填列）--
资产减值损失（损失以“-”号填列）--
资产处置收益（损失以“-”号填列）52436.58-
二、营业利润（亏损以“－”号填列）10089216489.2361456753.20
加：营业外收入410111.41558829.73
8深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
减：营业外支出145887.303879526.68
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）10089480713.3458136056.25
减：所得税费用--
四、净利润（净亏损以“－”号填列）10089480713.3458136056.25
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）10089480713.3458136056.25
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）--
五、其他综合收益的税后净额25423728.805720338.98
（一）不能重分类进损益的其他综合收益25423728.805720338.98
1.重新计量设定受益计划变动额--
2.权益法下不能转损益的其他综合收益--
3.其他权益工具投资公允价值变动25423728.805720338.98
4.企业自身信用风险公允价值变动--
5.其他--
（二）将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益--
2.其他债权投资公允价值变动--
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--
4.其他债权投资信用减值准备--
5.现金流量套期储备--
6.外币财务报表折算差额--
7.其他--
六、综合收益总额10114904442.1463856395.23
七、每股收益：
（一）基本每股收益--
（二）稀释每股收益--
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金26776901247.7628603576055.20
客户存款和同业存放款项净增加额--
向中央银行借款净增加额--
向其他金融机构拆入资金净增加额--
收到原保险合同保费取得的现金--
收到再保业务现金净额--
保户储金及投资款净增加额--
9深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
收取利息、手续费及佣金的现金--
拆入资金净增加额--
回购业务资金净增加额--
代理买卖证券收到的现金净额--
收到的税费返还218542230.13653424515.48
收到其他与经营活动有关的现金12142656825.676439548051.50
经营活动现金流入小计39138100303.5635696548622.18
购买商品、接受劳务支付的现金14934841213.5021649913455.94
客户贷款及垫款净增加额--
存放中央银行和同业款项净增加额--
支付原保险合同赔付款项的现金--
拆出资金净增加额--
支付利息、手续费及佣金的现金--
支付保单红利的现金--
支付给职工以及为职工支付的现金1871379308.622024373680.65
支付的各项税费9194356205.7711195915634.08
支付其他与经营活动有关的现金13046668030.507028351328.60
经营活动现金流出小计39047244758.3941898554099.27
经营活动产生的现金流量净额90855545.17-6202005477.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1300134028.491738963016.20
取得投资收益收到的现金106136542.6570865199.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额11444225.691117587.32
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--
收到其他与投资活动有关的现金712903160.291120647882.34
投资活动现金流入小计2130617957.122931593685.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1198010269.662306436422.39
投资支付的现金130000000.00104659368.88
质押贷款净增加额--
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--
支付其他与投资活动有关的现金366523576.731660870069.70
投资活动现金流出小计1694533846.394071965860.97
投资活动产生的现金流量净额436084110.73-1140372175.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金68046789.741549162164.92
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金68046789.74193158000.00
取得借款收到的现金40003619480.8222540369770.81
收到其他与筹资活动有关的现金1781639059.001477045839.75
10深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
项目2023年半年度2022年半年度
筹资活动现金流入小计41853305329.5625566577775.48
偿还债务支付的现金35247831761.2227258720523.54
分配股利、利润或偿付利息支付的现金3484527144.934689156083.64
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润5620652.66-
支付其他与筹资活动有关的现金1328050495.533732136428.39
筹资活动现金流出小计40060409401.6835680013035.57
筹资活动产生的现金流量净额1792895927.88-10113435260.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响145312033.98-65083864.48
五、现金及现金等价物净增加额2465147617.76-17520896777.41
加：期初现金及现金等价物余额41312470675.8767285380891.44
六、期末现金及现金等价物余额43777618293.6349764484114.03
法定代表人：张振高主管会计工作负责人：刘宇会计机构负责人：潘凤文
6、母公司现金流量表
项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金338091641.01223878987.41
收到的税费返还-153941.62
收到其他与经营活动有关的现金17702595733.967890824556.19
经营活动现金流入小计18040687374.978114857485.22
购买商品、接受劳务支付的现金49336541.9157435888.03
支付给职工以及为职工支付的现金108938170.0991227890.00
支付的各项税费42356986.7452016092.84
支付其他与经营活动有关的现金21442505650.8812311581247.74
经营活动现金流出小计21643137349.6212512261118.61
经营活动产生的现金流量净额-3602449974.65-4397403633.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金4089561308.034629140000.00
取得投资收益收到的现金10015180590.27801750779.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额25832.74169618.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--
收到其他与投资活动有关的现金29353333.36-
投资活动现金流入小计14134121064.405431060397.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金99636084.9741180755.07
投资支付的现金4833237371.062509046800.00
11深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--
支付其他与投资活动有关的现金--
投资活动现金流出小计4932873456.032550227555.07
投资活动产生的现金流量净额9201247608.372880832842.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金--
取得借款收到的现金22994250000.00-
收到其他与筹资活动有关的现金21860287.7410860000000.00
筹资活动现金流入小计23016110287.7410860000000.00
偿还债务支付的现金31147380000.0016778466000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1665393019.692821925634.96
支付其他与筹资活动有关的现金272400682.52-
筹资活动现金流出小计33085173702.2119600391634.96
筹资活动产生的现金流量净额-10069063414.47-8740391634.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--
五、现金及现金等价物净增加额-4470265780.75-10256962425.50
加：期初现金及现金等价物余额16128622524.8923809001201.93
六、期末现金及现金等价物余额11658356744.1413552038776.43
12深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计专项一般风
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计储备险准备优先股永续债其他
一、上年期末余额8201793915.00-3100000000.00-5406125825.171041515155.83-1960857875.21-4921485082.64-50234000957.5068861032749.2731768766715.9100629799465.26
加：会计政策变更----------2221225.392221225.39107353.9023279.29
前期差错更正--------------
同一控制下企业合并--------------
其他--------------
二、本期期初余额8201793915.00-3100000000.00-5406125825.171041515155.83-1960857875.21-4921485082.64-50236222182.8968863253974.6631768874069.89100632128044.55三、本期增减变动金额（减少以-----36100504.02-22346330.00----1382794661.62-1396548835.64-3809057938.96-5205606774.60“－”号填列）
（一）综合收益总额------22346330.00-1306000772.73-1283654442.73-93376465.79-1377030908.52
（二）所有者投入和减少资本-----36100504.02-------36100504.02-3587697158.01-3623797662.03
1．所有者投入的普通股------------68046789.7468046789.74
2．其他权益工具持有者投入资本-----36100504.02-------36100504.02-3655743947.75-3691844451.77
3．股份支付计入所有者权益的金
--------------额
4．其他--------------
（三）利润分配-----------76793888.89-76793888.89-1279843104.05
1．提取盈余公积--------------
2．提取一般风险准备--------------
3．对所有者（或股东）的分配-------------5620652.66-5620652.66
4．其他-----------76793888.89-76793888.89-122363662.551.39
（四）所有者权益内部结转--------------
13深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计专项一般风
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计储备险准备优先股永续债其他
1．资本公积转增资本（或股本）--------------
2．盈余公积转增资本（或股本）--------------
3．盈余公积弥补亏损--------------
4．设定受益计划变动额结转留存
--------------收益
5．其他综合收益结转留存收益--------------
6．其他--------------
（五）专项储备--------------
1．本期提取--------------
2．本期使用--------------
（六）其他--------------
四、本期期末余额8201793915.00-3100000000.00-5370025321.151041515155.83-1938511545.21-4921485082.64-48853427521.2767466705139.0227959816130.9395426521269.95上期金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计专项一般风
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计储备险准备优先股永续债其他
一、上年期末余额8201793915.00-3100000000.00-5128063624.031041515155.83-1199574071.25-4921485082.64-62092180381.6081202433776.1939583589979.64120786023755.83
加：会计政策变更----------1908665.221908665.22165334.5020799.72
前期差错更正--------------
同一控制下企业合并--------------
其他--------------
14深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计专项一般风
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计储备险准备优先股永续债其他
二、本期期初余额8201793915.00-3100000000.00-5128063624.031041515155.83-1199574071.25-4921485082.64-62094089046.8281204342441.4139583755314.14120788097755.55三、本期增减变动金额（减少以----8728996.55--218764296.26----818839148.60-1028874448.312104211254.701075336806.40“－”号填列）
（一）综合收益总额-------218764296.26---106335188.12-113308987.85644749216.23531503948.22
（二）所有者投入和减少资本----8728996.55------49246031.42-40517034.871573812663.501533295628.63
1．所有者投入的普通股------------2194092125.052194092125.05
2．其他权益工具持有者投入资本--------------
3．股份支付计入所有者权益的金
--------------额
4．其他----8728996.55------49246031.42-40517034.87-620279461.55-660796496.42
（三）利润分配-----------875928305.30-875928305.30-11435030.33
1．提取盈余公积--------------
2．提取一般风险准备--------------
3．对所有者（或股东）的分配-----------803775805.30-803775805.3005.30
4．其他-----------72152500.00-72152500.00-114350625.025.03
（四）所有者权益内部结转--------------
1．资本公积转增资本（或股本）--------------
2．盈余公积转增资本（或股本）--------------
3．盈余公积弥补亏损--------------
4．设定受益计划变动额结转留存
--------------收益
5．其他综合收益结转留存收益--------------
6．其他--------------
（五）专项储备--------------
1．本期提取--------------
15深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年半年度
归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东权益所有者权益合计专项一般风
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计储备险准备优先股永续债其他
2．本期使用--------------
（六）其他--------------
四、本期期末余额8201793915.00-3100000000.00-5136792620.581041515155.83-1418338367.51-4921485082.64-61275249898.2280175467993.1141687966568.84121863434561.95
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额8201793915.00-3100000000.00-8907039412.811041515155.83-720871180.77-4100896957.5025728066133.9048275410082.61
加：会计政策变更------------
前期差错更正------------
其他------------
二、本期期初余额8201793915.00-3100000000.00-8907039412.811041515155.83-720871180.77-4100896957.5025728066133.90-48275410082.61
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）------25423728.80--10012686824.45-10038110553.25
（一）综合收益总额------25423728.80--10089480713.3410114904442.14
（二）所有者投入和减少资本------------
1．所有者投入的普通股------------
2．其他权益工具持有者投入资本------------
3．股份支付计入所有者权益的金额------------
4．其他------------
（三）利润分配----------76793888.89--76793888.89
1．提取盈余公积------------
2．对所有者（或股东）的分配------------
3．其他----------76793888.89-76793888.89
（四）所有者权益内部结转------------
1．资本公积转增资本（或股本）------------
2．盈余公积转增资本（或股本）------------
3．盈余公积弥补亏损------------
16深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年半年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他
4．设定受益计划变动额结转留存收益------------
5．其他综合收益结转留存收益------------
6．其他------------
（五）专项储备------------
1．本期提取------------
2．本期使用------------
（六）其他------------
四、本期期末余额8201793915.00-3100000000.00-8907039412.811041515155.83-695447451.97-4100896957.5035740752958.35-58313520635.86上期金额
单位：元
2022年半年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额8201793915.00-3100000000.00-8785870588.871041515155.83-675611487.20-4100896957.5023031999933.0845503434751.42
加：会计政策变更------------
前期差错更正------------
其他------------
二、本期期初余额8201793915.00-3100000000.00-8785870588.871041515155.83-675611487.20-4100896957.5023031999933.08-45503434751.42
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）------5720338.98---817792249.05--812071910.07
（一）综合收益总额------5720338.98--58136056.2563856395.23
（二）所有者投入和减少资本------------
1．所有者投入的普通股------------
2．其他权益工具持有者投入资本------------
3．股份支付计入所有者权益的金额------------
4．其他------------
（三）利润分配----------875928305.30--875928305.30
1．提取盈余公积------------
2．对所有者（或股东）的分配----------803775805.30--803775805.30
3．其他----------72152500.00--72152500.00
（四）所有者权益内部结转------------
1．资本公积转增资本（或股本）------------
2．盈余公积转增资本（或股本）------------
3．盈余公积弥补亏损------------
4．设定受益计划变动额结转留存收益------------
5．其他综合收益结转留存收益------------
17深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
2022年半年度
项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他
6．其他------------
（五）专项储备------------
1．本期提取------------
2．本期使用------------
（六）其他------------
四、本期期末余额8201793915.00-3100000000.00-8785870588.871041515155.83-669891148.22-4100896957.5022214207684.03-44691362841.35
18深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
1、公司设立情况
深圳华侨城股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名深圳华侨城控股股份有限公司，是经国务院侨务办公室侨经发（1997）第03号文及深圳市人民政府深府函[1997]第37号文批准，由华侨城经济发展总公司（国有独资，现名华侨城集团有限公司）经重组其属下部分优质旅游及旅游配套资产独家发起设立的、从事旅游业及相关产业经营的股份有限公司。1997年7月22日经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监发字[1997]第396号文批准，公司于1997年8月4日向社会公开发行人民币普通股5000万股（含内部职工股442万股），发行价每股人民币6.18元。1997年9月2日，本公司在深圳市工商行政管理局注册登记，营业执照注册号为 440301103282083，执照号为深司字 N32726，注册资本为人民币 19200 万元。
1997 年 9 月 10 日，社会公众股（除内部职工股外）在深圳证券交易所上市交易，股票简称“华侨城 A”，股
票代码“000069”。
2、股本情况
经过历年的派送红股、配股、转增股本及增发新股，截止2023年6月30日，本公司累计发行股本总数
8201793915.00股（每股面值1元），注册资本为8201793915.00元。
3、本公司及子公司（以下合称“本集团”）属旅游服务行业，主要经营主题公园、酒店服务、房地产开发等。
4、本公司的母公司及实际控制人为华侨城集团有限公司，最终控制人为国务院国有资产监督管理委员会。
5、本集团基本组织架构
6、合并财务报表范围
截至2023年6月30日，本集团纳入合并范围的子公司共258户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
本集团于本期合并范围较期初增加4户，减少2户，详见本附注八“合并范围的变更”。
本报告中提及的公司名称简称对照表：
19深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
公司简称公司全称华侨城集团华侨城集团有限公司康佳集团康佳集团股份有限公司华侨城房地产深圳华侨城房地产有限公司西安实业西安华侨城实业有限公司侨城加油站深圳市侨城加油站有限公司侨香加油站深圳市侨香加油站有限公司高尔夫深圳市华侨城高尔夫俱乐部有限公司北京四方投资北京四方投资管理有限公司天津华侨城天津华侨城实业有限公司天津丽湖旅游天津华侨城丽湖旅游开发有限公司曲江发展西安曲江华侨城投资发展有限公司创意园深圳华侨城创意园文化发展有限公司招商华侨城深圳招商华侨城投资有限公司顺德实业广东顺德华侨城实业发展有限公司深圳城更深圳华侨城城市更新投资有限公司协跃深圳市协跃房地产开发有限公司鸿怡达深圳市鸿怡达房地产开发有限公司新南水门深圳市新南水门投资有限公司东莞城更东莞华侨城城市更新投资有限公司中联嘉信深圳市中联嘉信实业有限公司汇富投资深圳华侨城汇富投资有限公司佛山城更佛山南海区华侨城更新置业发展有限公司东莞城市发展东莞华侨城城市发展有限公司南京置地南京华侨城置地有限公司陕西商业陕西华侨城商业投资有限公司沃泰实业深圳华侨城沃泰实业有限公司深圳置业投资深圳华侨城置业投资有限公司惠州帝豪惠州帝豪置业有限公司惠州利华惠州市利华房地产有限公司华越投资深圳市华侨城华越投资发展有限公司佛山华侨城佛山华侨城置业有限公司新玺发展深圳市华侨城新玺发展有限公司文化置业投资深圳华侨城文化置业投资有限公司潮州投资潮州华侨城投资发展有限公司
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20深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
公司简称公司全称肇庆实业肇庆华侨城实业发展有限公司肇庆小镇文旅肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司肇庆小镇实业肇庆华侨城小镇实业发展有限公司肇庆小镇开发肇庆华侨城小镇开发有限公司丽江华侨城丽江华侨城投资发展有限公司中山华侨城中山华侨城实业发展有限公司
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21深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
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22深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
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23深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
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24深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
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26深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
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27深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
公司简称公司全称厦门侨润厦门侨润投资合伙企业深圳侨恒一号深圳侨恒一号投资企业北京广盈北京广盈房地产开发有限公司民生教育民生教育集团有限公司资汇控股资汇控股有限公司
China Urbanization Investment Ltd China Urbanization Investment Ltd
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28深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
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四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团至本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
29深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本集团所属从事房地产产品开发与销售业务之子公司其正常营业周期通常超过一年，本集团及其他子公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本集团境内公司经营所处的主要经济环境中的货币，本集团境内公司以人民币为记账本位币。本集团之境外子公司香港华侨城及所属公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。
本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值
进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
30深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净
损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目，本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关
31深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限
短（一般为从购买日起三个月内到期）不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的当期加权平均汇率（或实际情况）折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式
是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
32深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*
管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*金
融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
33深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。
公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第
三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
34深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金
融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）
的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融资产减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、其
他流动资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融资产的预期信用损失分别进行计量。金融资产自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；
金融资产自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该资产整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该资产整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
35深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融资产，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
确定组合的依据如下：
组合名称确定组合依据组合1应收银行承兑汇票。
应收账款及其他应收款--应收华侨城集团有限公司及其控制的企业、合营企业、联营企组合2业及其他关联方款项的应收款项。
组合3其他应收款--应收备用金、保证金、押金等。
组合4应收账款及其他应收款--除上述组合之外的应收款项。
对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。
（7）金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对
36深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、存货
（1）存货的分类
本集团存货分为房地产存货和非房地产存货两大类。房地产存货主要包括在建开发产品（开发成本）、已完工开发产品（开发产品）等；非房地产存货包括原材料、库存商品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
房地产存货按成本进行初始计量，开发产品的成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。
1）公共配套设施按实际成本计入开发成本，完工时摊销转入住宅等可售物业的成本，但如具有经营价值
且本集团拥有收益权的配套设施并能单独出售和计量的计入“投资性房地产”。
2）为开发房地产物业而发生的借款费用的会计政策详见附注五、19.借款费用计价。
非房地产存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时，采用加权平均法确定其实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。建造合同预计总成本超过合同总收入的，则形成合同预计损失，提取存货跌价准备，并确认为当期费用。建造合同完工时，将已提取的存货跌价准备冲减合同费用。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
37深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述10.（6）金融资产减值相关内容描述。
13、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余
对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14、债权投资
38深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团按照下列情形计量债权投资坏账准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的债权投资，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量坏账准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的债权投资，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量坏账准备；*购买或源生已发生信用减值
的债权投资，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量坏账准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较债权投资在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率与该债权投资在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定其信用风险是否显著增加。但是，在资产负债表日对于债务方为本集团关联方的只具有较低的信用风险的债权投资，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，在以前年度作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，自2019年1月1日起作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本附注五、10“金融资产和金融负债”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
39深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置
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长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧
失对子公司控制权的，按本附注五、6“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
16、投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。本集团在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，对投资性房地产按照本集团固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。
本集团投资性房地产采用平均年限方法计提折旧或摊销。对投资性房地产按照本集团固定资产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。
17、固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
1房屋及建筑物5-400-102.25-20.00
2机器设备5-300-103.00-20.00
3运输设备2-100-109.00-50.00
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序号类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
4电子设备3-100-109.00-33.33
5其他设备3-400-102.25-33.33
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
18、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
19、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘
以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20、使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
42深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
（3）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（4）使用权资产减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
21、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
22、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
使用权资产、使用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。
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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括固定资产改良支出和其他费用等。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。长期待摊费用为已经支出但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。
24、合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
25、职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、
住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险以及年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
44深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
26、租赁负债
（1）初始计量本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
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在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动；*担保余值预计的应付金额发生变动；
*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；*购买选择权的评估结果发生变化；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
27、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
28、优先股、永续债等其他金融工具
归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，回购或注销作为权益变动处理。
29、收入确认原则和计量方法
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。确认的交
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易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
（1）就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）已将该商品的实物转移给客户。
（4）已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团的营业收入主要包括房地产销售收入、商品销售收入、物业出租收入以及物业管理、门票、酒店、
旅游团费等提供服务收入。与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）房地产销售收入
对于根据销售合同条款、各地的法律及监管要求，满足在某一时段内履行履约义务条件的房地产销售，本集团在该段时间内按履约进度确认收入；其他的房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。
（2）商品销售收入
当商品运送到合同指定地点且客户已接受该商品时客户取得商品控制权，确认商品销售收入的实现。本集团按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定商品销售收入金额。公司按已收或应收的合同或协议价款的
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公允价值确定销售商品收入金额。
（3）物业出租收入本集团在租赁合同约定的租赁期内按直线法确认。
（4）物业管理、门票、酒店、旅游团费等提供服务收入本集团在提供相关服务时确认收入。
（5）利息收入利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。
30、政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
31、递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳
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税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
32、租赁
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见“19.使用权资产”以及“26.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
49深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
*初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
*后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有
50深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
*租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：A、该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B、增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
*租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
*提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
*初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
*折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
*可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
51深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
33、持有待售
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类
资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分
权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额
应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；*可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
52深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
34、终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟
对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注2022年11月30日财政部发布了《企业会计准则
解释第16号》(财会[2022]31号)，要求“关于单公司于2023年8月29日召开的第八届董事项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用会第十三次会议，审议通过了《关于变更会初始确认豁免的会计处理”的内容自2023年1月计政策的议案》。
1日起施行。
（2）重要会计估计变更本集团本期未发生需要披露的重大会计估计变更事项。
（3）2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
公司按照第16号解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。对公司的影响如下：
单位：元受影响的项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
资产合计392917825794.91392920154374.202328579.29
其中：---
递延所得税资产13063562949.6313065891528.922328579.29
负债合计292288026329.65-
292288026329.65
其中：---
递延所得税负债348762616.44348762616.44-
股东合计：---
未分配利润50234000957.5050236222182.892221225.39
归属于母公司股权权益68861032749.2768863253974.662221225.39
少数股东权益31768766715.9931768874069.89107353.90
六、税项
1、主要税种及税率
税种具体税率情况
53深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
税种具体税率情况
应税收入按3%、5%、6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。具体情况如下：
*商品销售收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
*水电公司供水采用简易办法计缴增值税，税率为6%。
*房地产销售：2016年4月30日前开工的项目，适用简易征收方式，税率5%；2016年4月
30日后开工的项目，以扣减土地价款后的收入为计税额，适用一般征收方式，税率9%。
*不动产租赁：2016年4月30日前取得的房产，适用简易征收方式，税率5%；2016年4月
30日后取得的房产，适用一般征收方式，税率9%。
增值税*动产租赁：适用于融资性租赁及经营性租赁，税率13%。
*公园门票、文化创意服务：适用体育文化服务或旅游娱乐服务的简易征收或一般征收方式，税率3%或6%。
*旅游团费：以取得的全部价款和价外费用扣除代旅游者支付给其他单位或者个人的住宿
费、餐费、交通费、旅游景点门票和支付给其他接团旅游企业的旅游费后的余额为计税营业额，税率6%。
*住宿、餐饮、物业等生活服务：适用一般征收方式，税率6%。
*交通运输业务：适用于其他陆路运输服务，自2019年4月1日起原适用10%税率的，税率调整为9%。
*策划规划业务等应税劳务：适用于其他现代服务，税率6%。
城市维护建设税、教育费城市维护建设税按实际缴纳流转税额的1%、5%、7%计缴；教育费附加按实际缴纳流转税额
附加、地方教育费附加的3%计缴，地方教育费附加按实际缴纳流转税额的2%计缴。
本集团依据注册地不同按照不同的税率计缴企业所得税，其中：于中国境内注册的企业之企企业所得税
业所得税适用税率为25%；注册地在香港的公司按16.5%缴纳利得税。
土地增值税本集团房地产收入之土地增值税按超率累进税率或核定征收率计算。
采用定额税率，每个幅度税额的差距规定为20倍，每平方米年税额如下：大城市50万人口以上，每平方米1.5元至30元；中等城市人口20-50万，每平方米1.2元至24元；小城市人口20万以下，每平方米0.9元至18元；县城、建制镇、工矿区每平方米0.6元至12元。
土地使用税
经省、自治区、直辖市人民政府批准，经济落后地区的土地使用税适用税额标准可以在税法规定的最低税额的30%以内适当降低；经济发达地区的适用税额标准可以适当提高，但须报财政部批准。
从价计征的，以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%；从租计征的，以房产租金收房产税
入为计税依据，税率为12%。
文化事业建设费游戏机、高尔夫、歌舞厅及音乐茶座按经营收入的3%征收。
2、税收优惠
54深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
按照《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）、《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第87号）、《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）等有关规定，自2023年1月1至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额；允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。
按照《(财政部税务总局公告2023年第6号》规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对本集团内符合小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；按照《国家税务总局公告2022年第13号》规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
按照《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部税务总局公告
2022年第10号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对本集团内符合小型微利企业可以在50%
的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地
占用税和教育费附加、地方教育附加。
2021年12月23日，本公司之子公司深圳市侨城汇网络科技有限公司获得深圳市科技创新委员会、深圳
市财政局、国家税务总局深圳市税务局核发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202144201475，有效期为三年。根据相关税收规定，深圳市侨城汇网络科技有限公司自2021年起至2023年连续三年享受关于高新技术企业的相关税收优惠政策，按照15%的优惠税率征收缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2023年1月1日，“期末”系指2023年6月30日，“本期”系2023年1月1日至6月30日，“上年同期”系指2022年1月1日至6月30日，除另有注明外，货币单位为人民币元。
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金1214137.491670206.15
银行存款43896685471.2641235525011.30
其他货币资金379902941.62383642939.26
合计44277802550.3741620838156.71
其中：存放在境外的款项总额4100134834.16109456689.79
注：*其他货币资金为信用证保证金15666015.49元，保函保证金245380624.71元，存出投资款
23199762.65元，银行承兑汇票保证金1263164.54元，代建专项款79500000.00元，诉讼冻结款及其他
14893374.23元。
55深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
*本集团期末预售监管资金总额为10512774436.29元。
2、应收账款
（1）应收账款分类
单位：元期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备21556116.111.9821556116.11100.00-
按组合计提坏账准备1068213303.9398.0247901369.864.481020311934.07
合计1089769420.04100.0069457485.976.371020311934.07
（续）期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备21556116.112.1821556116.11100.00-
按组合计提坏账准备967832197.4097.8248135554.094.97919696643.31
合计989388313.51100.0069691670.207.04919696643.31
1）按单项计提坏账
单位：元期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
深圳九和天下餐饮管理有限公司9274261.209274261.20100收回的可能性小
李琳2957952.992957952.99100收回的可能性小
段文茂2657918.002657918.00100收回的可能性小
深圳西湖印象餐饮管理有限公司1937977.891937977.89100收回的可能性小
深圳宏海项目策划有限公司1377650.121377650.12100收回的可能性小
上海妮纳实业发展有限公司1056328.811056328.81100收回的可能性小
李铁斌718855.60718855.60100收回的可能性小
王剑虹558945.70558945.70100收回的可能性小
深圳斯维坊酒店管理有限公司478677.83478677.83100收回的可能性小
深圳莴苣科技有限公司326932.97326932.97100收回的可能性小
北京宏宇众成教育咨询有限公司210615.00210615.00100收回的可能性小
合计21556116.1121556116.11100
56深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
2）按组合计提坏账准备
单位：元期末余额组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合921930710.3847886841.505.19
关联方组合146282593.5514528.360.01
合计1068213303.9347901369.864.48
（2）应收账款按账龄列示
单位：元账龄期末余额期初数账龄组合
1年以内（含1年）768206805.18661718464.58
1至2年61376353.5948537745.90
2至3年13890202.6913771906.95
3至4年38437046.7732548566.78
4至5年2155691.931285258.55
5年以上59420726.3359412073.15
关联方组合146282593.55172114297.60
小计1089769420.04989388313.51
减：坏账准备69457485.9769691670.20
合计1020311934.07919696643.31
（3）本期应收账款坏账情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他减少
按单项计提坏账准备21556116.11----21556116.11
按组合计提坏账准备48135554.09107191.945760.38335615.79-47901369.86
合计69691670.20107191.945760.38335615.79-69457485.97
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本集团按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为121726521.64元，占应收账款期末余额合计数的比例为11.17%，计提坏账准备余额0元。
57深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内1105160223.3052.301007911946.8358.03
1至2年629897402.6829.80421085595.0024.24
2至3年72380499.983.4395252411.475.48
3年以上305819543.3314.47212735208.4812.25
合计2113257669.29100.001736985161.78100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为802823173.90元，占预付款项期末余额合计数的比例为37.99%。
4、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息2602795537.582386690089.57
应收股利298200000.00298200000.00
其他应收款30379788133.5329036002356.22
合计33280783671.1131720892445.79
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
委托贷款及其他2602795537.582386690089.57
合计2602795537.582386690089.57
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元被投资单位期末余额期初余额
惠州利华248200000.00248200000.00
宁波弘福50000000.0050000000.00
合计298200000.00298200000.00
58深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末余额期初余额
关联方往来款17928407354.7318635606346.37
保证金、押金5202530580.904184791327.73
其他7420641690.526387715666.06
小计30551579626.1529208113340.16
减：坏账准备171791492.62172110983.94
合计30379788133.5329036002356.22
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信用未来12个月预合计
用损失(未发生信用损失(已发生信用减期信用损失
减值)值)
2023年1月1日余额149770983.94-22340000.00172110983.94
2023年1月1日余额
————————在本期
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本期计提8774.34--8774.34
本期转回----
本期转销328265.66--328265.66
本期核销----
其他变动----
2023年6月30日余额149451492.62-22340000.00171791492.62
3）其他应收款按账龄列示
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）8565140606.08
1-2年8881839349.24
2-3年5377587328.20
3-4年2915793746.27
4-5年2491482024.69
59深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
5年以上2319736571.67
小计30551579626.15
减：坏账准备171791492.62
合计30379788133.53
4）其他应收款坏账情况
单位：元本期变动金额类别期初余额其期末余额计提收回或转回核销他
按单项计提坏账准备22340000.00----22340000.00
按组合计提坏账准备149770983.948774.34-328265.66-149451492.62
合计172110983.948774.34-328265.66-171791492.62
5）欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
本集团本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额为9948400629.35元，占其他应收款期末余额合计数的比例为32.56%，计提坏账准备余额0元。
5、存货
（1）存货明细情况
单位：元期末数项目账面余额存货跌价准备账面价值
房地产开发项目：
开发成本150343235730.108292989553.21142179813526.58
开发产品55516596744.593730565746.5151656463648.39
小计205859832474.6912023555299.72193836277174.97
非房地产开发项目256407696.634054692.07252353004.56
合计206116240171.3212027609991.79194088630179.53
（续）期初数项目账面余额存货跌价准备账面价值
房地产开发项目：
开发成本150073482975.508125251719.52141948231255.98
开发产品57828100269.944002752862.1653825347407.78
小计207901583245.4412128004581.68195773578663.76
非房地产开发项目256403835.814054692.07252349143.74
合计208157987081.2512132059273.75196025927807.50
60深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）开发成本明细情况
单位：元预计项目名称开工时间预计下批竣工时间总投资期末数期初数（亿元）
合肥实业项目2020年2024年79.556670207270.746855421736.34
武汉华滨项目2021年2024年1136855834886.406841839177.23
深圳城更项目2017年2023年77.427276830067.276301503692.80
深圳西部置业项目2019年2023年99.993965119314.186108353948.01
上海唐侨盈项目2020年2023年61.165837457467.115697079194.13
武汉天创项目2020年2023年1445186646379.935208998298.64
武汉都市项目2019年2023年1005126159737.315015986330.04
南昌华侨城项目2018年2023年130.174576704313.844358959735.84
信和置业项目2018年2023年136.594565405176.504305797980.72
东莞上江项目2021年2023年50.133885704234.333741728209.01
广州置业发展项目2019年2024年64.963824029702.063700206588.47
肇庆实业项目2019年2023年86.293515777620.633610415314.15
济南华侨城项目2018年2024年202.243420591360.163379314759.39
东部华侨城项目2019年2023年—3533243592.053344767242.15
西安沣东项目2019年2023年394.662664107801.473259395818.42
襄阳文旅项目2019年2023年100.253165376804.472914203089.72
深圳华腾项目2020年2024年65.82900571018.462856920473.35
济宁华侨城项目2021年2023年69.83021023474.052805950861.43
太原侨冠项目2019年2023年37.612078496320.422698111732.31
武汉滨江项目2020年2024年52.82533639174.772643137900.28
重庆实业项目2014年2023年104.161699860630.842536067645.18
南京新侨项目2021年2024年32.032527978031.962521879243.53
南京溧水项目2021年2023年63.392596415300.062512603111.77
南京置地项目2017年2023年179.992637012208.602369359157.09
成都樾然项目2022年2023年27.932278640739.932248784380.78
南京侨劲地产项目2021年2023年302285685827.022212612008.98
郑州文旅项目2020年2023年37.841261095631.882207235877.27东莞松山湖华侨城项
2022年2023年—2229068667.842071243927.70
目
杭州兰侨项目2018年—89.851487340287.972017314263.55
扬州华侨城项目2019年2023年82.241841379467.361928494345.56
南京实业项目2017年2023年143.531328747286.531922292079.04
东莞实业项目2019年—41.161942891244.331878322276.71
上海置地项目2010年2023年145.572097338259.371871603473.75
湛江华侨城项目2020年2026年642018855091.821867619342.87
61深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
预计项目名称开工时间预计下批竣工时间总投资期末数期初数（亿元）
漳州华侨城项目2020年2023年49.161795878819.641760678791.54
淄博实业项目2019年2023年43.71396007704.501742099147.19
武汉当代项目2018年2023年601521681096.421740462186.79
陕西商业项目2018年2023年43.541614776298.901573694829.25
合肥环巢项目2019年2023年31.221662740536.561570406262.00
南京威丰项目2019年2023年69.531695924835.751513388119.09
华侨城粤西（广东）
2019年2023年56.831567398650.991474742849.65
项目
宁波华投项目2019年2023年63.151682973547.241465862984.52
无锡实业项目2018年2023年64.62000988824.051391901573.63
广州实业项目2020年2024年47.941278381343.191231050989.64
太原侨鼎项目2019年2024年47.931239819528.881230923894.94
招华实业项目2017年2023年217.191209292161.531151286924.34
宜宾三江置业项目2018年2023年87.021036580223.281100803820.96
潮州投资项目2019年2023年42.311062697537.411048455596.08
成都华鑫侨盛项目2020年2023年30975027223.47951098586.68
深圳瑞湾发展项目2019年2023年54.07916284097.72889883178.65
涿州文旅项目2020年2026年35.56835921972.40868119950.59
西安实业项目2023年2026年26.44881650417.99857407503.76
天津泽沣项目2019年2024年18.03749450213.25746073392.65
惠州帝豪项目2018年2023年20.38640231979.90640217046.99
丽江华侨城项目2020年2023年19.04611811005.79587145233.20
济南侨圣项目2021年2023年20.28557949590.00557949590.00
中山华侨城项目2020年2023年76.48364267682.62546355298.25
常熟文旅项目2020年2023年15.72536507673.42516678410.88
江门华侨城项目2020年2023年23.75576607774.26507605611.25
昆明春晖项目2018年—54.78464269518.99498727399.54
济南天侨项目2018年2025年17.11449253049.29449064370.04
青岛华侨城投资项目2020年2023年18.38475879893.35446375929.70
杭州龙颐项目2018年2023年25.64498206833.34444971294.98
云南华侨城项目2009年2023年6.1433323541.76433323541.76
成都盈创项目——44.9434089291.55426511283.01
天津华侨城项目2018年2023年77.511073047532.12410971010.58
成都洛带文旅项目2019年2023年15.15400119368.66400119368.66
上海侨嵘项目2022年——365763663.28365445927.43
东莞保华项目2019年2023年26.9-356996457.66
北京斋堂文旅项目2018年2023年15.65399167763.29302443456.90
武汉实业项目2015年2023年161.44289867342.68288102168.97
和城房地产项目2019年2023年39.31-272760599.42
62深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
预计项目名称开工时间预计下批竣工时间总投资期末数期初数（亿元）
江门侨新置业项目2020年2023年13.86255241872.28244988530.02
南京龙西项目2014年2025年15.07214805459.15215288862.14
深汕华侨城项目2019年2023年26.58-203274704.22
滁州康金项目2019年2023年22.27192266658.97159803153.95
新玺发展项目2018年2023年214.33135738697.10135738697.10
深圳置业投资项目2023年2024年6.06-112228392.50
海南实业项目2019年2025年74.2234772958.13110756218.81
佛山华沥项目2019年2023年18.72-82142136.29
成都天府实业项目———225983345.9678233354.13
顺德实业项目2013年2023年1205815571.1669692153.00
佛山华侨城文旅项目2023年2026年502175347200.08-
深圳华侨城东岸项目2023年2024年6252474253.28-
其他项目———121716784.8687708975.96
合计———150343235730.10150073482975.50
（3）开发产品明细情况
单位：元竣工项目名称期初数本期增加本期减少期末数时间
信和置业项目2022年7668141621.23-1711327125.545956814495.69
新玺发展项目2022年6874984260.66555357865.54371209031.087059133095.12
和城房地产项目2022年5524723608.47278516674.282043371915.133759868367.62
招华实业项目2019年2874890473.99-59037870.542815852603.45
深圳瑞湾发展项目2022年2576691919.652924001.9548743623.322530872298.28
招商华侨城项目2018年2177948845.93-6337782.192171611063.74
宜宾三江置业项目2022年1483097547.25-118284664.111364812883.14
武汉当代项目2022年1404821251.00252815090.80386766804.071270869537.73
中山华侨城项目2022年1379940799.79463030348.37260846995.961582124152.20
上海置地项目2018年1370008372.11120591610.051249416762.06
南京置地项目2019年1342806775.02-444339569.66898467205.36
海南实业项目2022年1328951116.34-331326109.56997625006.78
肇庆实业项目2022年1292266931.38541429212.6088966614.501744729529.48
深圳置业投资项目2020年1204429563.38-147880920.691056548642.69
深汕华侨城项目2022年1088301036.35263603056.2118729623.771333174468.79
顺德实业项目2022年1026051687.20-280104387.52745947299.68青岛华侨城投资
2022年891811063.39-14997191.20876813872.19
项目
华侨城房地产项目2019年889594437.11185016842.206486451.961068124827.35
63深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
竣工项目名称期初数本期增加本期减少期末数时间
襄阳文旅项目2022年865115014.976142.38196662181.17668458976.18
天津华侨城项目2022年842724177.33-211187458.61631536718.72
武汉实业项目2019年776390012.6922499.6413068133.84763344378.49
成都华鑫侨盛项目2022年752405182.87-580524448.55171880734.32
南京实业项目2022年700560392.31743107268.78782380779.96661286881.13
重庆实业项目2022年644092660.551332020519.50974100209.421002012970.63
潮州投资项目2022年624395211.97-61313817.39563081394.58
广州置业发展项目2022年615764091.922659113.9621970071.10596453134.78
深圳滨海项目2022年605607690.135041158.05610648848.18
济南华侨城项目2021年568302094.27-236334876.36331967217.91
上海天祥项目2019年509667905.17-25366959.39484300945.78
佛山华沥项目2022年506967906.24101556049.77369263383.08239260572.93
东莞旗华项目2021年506903695.77-462548047.3544355648.42
滁州康金项目2022年458580214.41-45499295.76413080918.65
成都天府实业项目—451765526.52-68627615.26383137911.26
武汉天创项目2022年442184769.41294982467.25496274279.60240892957.06
佛山华侨城项目2022年410505405.58-39562804.21370942601.37
南昌华侨城项目2022年400919612.95--400919612.95
武汉滨江项目2022年385075997.20-217885760.93167190236.27
江门侨新置业项目2022年371695819.26--371695819.26
江门华侨城项目2020年352061443.14--352061443.14
昆明春晖项目2022年328728180.38-81939187.86246788992.52华侨城粤西（广
2021年315119167.11--315119167.11
东）项目
东莞保华项目2022年302531491.04394597938.94499505274.94197624155.04
无锡实业项目2022年293547036.60-21208881.93272338154.67
湛江华侨城项目2022年289595554.02-31331275.49258264278.53
杭州兰侨项目2022年288235064.87--288235064.87
成都洛带项目2018年273973668.7949347229.22-323320898.01
广州实业项目2022年208743435.33-13509183.97195234251.36
宁波华投项目2022年200209034.720.00200209034.72
扬州华侨城项目2022年187601351.98-13135796.85174465555.13
曲江发展项目2019年183119095.20-14977154.92168141940.28
东莞实业项目2021年129301988.99--129301988.99
北京华侨城项目2016年104461426.29-475701.04103985725.25
南京龙西项目2020年96598720.71-337321.0096261399.71
常熟文旅项目2021年58661637.0613760372.2672422009.32
合肥实业项目2020年17605946.15194543127.719542424.09202606649.77
宁波华侨城项目2019年172376467.33-30136273.05142240194.28
64深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
竣工项目名称期初数本期增加本期减少期末数时间
南京华劲项目2021年40671970.664759232.15-45431202.81
深圳西部置业项目2023年-2334507086.59-2334507086.59
西安沣东项目2023年-484791296.30-484791296.30淄博来仪人文社区
2023年-499579578.61117319468.11382260110.50
项目
郑州华侨城项目2023年-1125671881.04545586290.96580085590.08
太原侨冠项目2023年-902175984.47709296985.67192878998.80
其他项目145872897.8046453089.4533559020.66158766966.59
合计---57828100269.9411072275128.0213383778653.3755516596744.59
（4）存货跌价准备
单位：元项目期初数本期计提数转销数及其他减少数期末数
房地产开发项目：
开发成本8125251719.52258949894.4891212060.798292989553.21
开发产品4002752862.16299765856.99571952972.643730565746.51
小计12128004581.68558715751.47663165033.4312023555299.72
非房地产开发项目4054692.07--4054692.07
合计12132059273.75558715751.47663165033.4312027609991.79
6、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额性质
一年内到期的委托贷款12699024767.5312638586075.56-
一年内到期的长期应收款-3161105.69-
合计12699024767.5312641747181.25-
7、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预缴及留抵税费9612223637.138353347848.13
委托贷款815477015.24814443458.76
合同取得成本720494952.71528166107.82
合计11148195605.089695957414.71
65深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
8、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额项目账面余额坏账准备账面价值
项目投资款160000000.00160000000.00
合计160000000.00160000000.00
（续）期初余额项目账面余额坏账准备账面价值
项目投资款160000000.00-160000000.00
合计160000000.00-160000000.00
66深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
9、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对合营企业投资10055802618.4514160630.7610041641987.699934902935.5314160630.769920742304.77
对联营企业投资11097859818.24904312000.1010193547818.1411272431036.37904312000.1010368119036.27
合计21153662436.69918472630.8620235189805.8321207333971.90918472630.8620288861341.04
（1）对合营、联营企业投资
单位：元本年增减变动被投资单位年初余额权益法下确认的投其他综合收益调追加投资减少投资其他权益变动资损益整
一、合营企业
锦绣中华85952204.64--1700887.80--
深圳世界之窗200450810.03--30145967.97--
温州华侨城291231489.14--13023949.08--
国际低碳城开发825593578.64---1429172.93--
宁波华盈置业305152.61---305152.61--
云南华侨城置业524316464.01-----
城投低碳发展69235896.46-----
上海鹏鲲511037220.05-----
武汉侨滨置业660920678.07---1861031.75--
南京华颐459970465.93--134945896.54--
67深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
滨海艺术中心1848128.50-----
招华物业9256795.81-----
巫溪县华侨城------
重庆悦岚1245906740.72---753945.41--
北京中铁华兴------
天津华锦万吉------
自贡华侨城68561117.47---3805823.35--
成都锦华------
成都坤禹------
湖滨商业47668095.98---22818894.08--
太原华侨城978650.06---56100.00--
天津嘉运置业30487828.73---184965.02--
张家口侨园16587749.21---2374866.00--
太原侨晋259700902.32--9877500.00--
太原侨君145614861.50--2007.54--
西安置地基金245715019.13---21667241.78--
厦门侨润400537310.43---9590682.91--
深圳侨恒一号60142180.00-----
佛山南海祁禹10830667.91--17400000.00--
招华国际会展运营------
国寿侨城633821567.15--18000000.00--
惠州利华518345273.17--4452248.56-·
华辉盛锦61996026.21---2665202.89--
昆明启平------
成都洛带置地------
68深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
宁波侨安144051270.48--47429073.72--
无锡嘉合885937394.07-----
苏州华湖1503740766.34---8236797.88--
小计9920742304.77--201227654.60--
二、联营企业
长沙世界之窗113261602.65--6500075.53--
招华会展置地51552998.23--42073.45--
招华国际会展发展648931209.86---163300000.02--
渤海证券2584352450.65--41099719.22--
康华商业------
杭州锦杭718543016.93--30762891.55--
华诚云领投资52990.11-----
荷坳发展44660769.37-----
潮州华碧44043384.34-----
武汉首茂城740728922.78---5099830.98--
湖北交投襄阳447411447.44--275919.71--
郑州都市置业271678724.98--14758120.90--
襄阳文城127604004.52-----
苏州新侨置业3109477.10-----
侨城有集文化11198500.00-----
深圳华服人力981192.30-----
重庆旭宇48664756.38---1646025.31--
涿州侨城惠24280013.05---7851028.84--
成都佳利------
宜宾叙华204278446.31---2690540.91--
69深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
成都地润412378921.15---7234777.41--
成都文旅股份233299254.39--10060474.31--
西安大明宫195537993.81-----
杨凌欢乐田园24500000.00-----
西安招商嘉时575093248.92---1810935.34--
西安华创骐耀------
西安思睿置地152973236.99--18292254.46--
宁波弘福437686166.79---2344695.83--
北京广盈26952970.23---37546.58--
民生教育524619092.06--23610000.00--
资汇控股640324930.08--18439946.94--
China Urbanization Investment Ltd 1990458.01 - - - - -
易居控股42046481.00---26075834.34--
禹洲地产137617339.06---137617339.06--
中山禹鸿231984826.16--18687183.81--
广州粤科61755224.53-----
东莞文旅科技164664570.71---198598.02--
德盈控股123177477.83-----
南通苏锡通紫120000000.00-----
佛山高鑫科技70000000.00--300943.42--
深圳明鸿投资------
华空间公寓------
爱义南海房地产------
惠州吉昇置业------
泓生羲和投资104242390.18-----
70深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
江门鹏悦置业------
广州保顺置业------
华侨城光明置业1940547.37-----
小计10368119036.27---173077549.34--
合计20288861341.04--28150105.26--
（续）
单位：元本年增减变动被投资单位宣告发放现金股利或利年末余额减值准备年末余额计提减值准备其他润
一、合营企业
锦绣中华---87653092.44-
深圳世界之窗---230596778.00-
温州华侨城---304255438.22-
国际低碳城开发---824164405.71-
宁波华盈置业-----
云南华侨城置业---524316464.01-
城投低碳发展---69235896.46-
上海鹏鲲---511037220.05-
武汉侨滨置业---659059646.32-
南京华颐---594916362.47-
滨海艺术中心---1848128.50-
招华物业---9256795.81-
巫溪县华侨城----14160630.76
71深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
本年增减变动被投资单位宣告发放现金股利或利年末余额减值准备年末余额计提减值准备其他润
重庆悦岚---1245152795.31-
北京中铁华兴-----
天津华锦万吉-----
自贡华侨城---64755294.12-
成都锦华-----
成都坤禹-----
湖滨商业---24849201.90-
太原华侨城---922550.06-
天津嘉运置业---30302863.71-
张家口侨园---14212883.21-
太原侨晋---269578402.32-
太原侨君---145616869.04-
西安置地基金-13327971.68--210719805.67-
厦门侨润-67000000.00--323946627.52-
深圳侨恒一号---60142180.00-
佛山南海祁禹---28230667.91-
招华国际会展运营-----
国寿侨城---651821567.15-
惠州利华---522797521.73-
华辉盛锦---59330823.32-
昆明启平-----
成都洛带置地-----
宁波侨安---191480344.20-
72深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
本年增减变动被投资单位宣告发放现金股利或利年末余额减值准备年末余额计提减值准备其他润
无锡嘉合---885937394.07-
苏州华湖---1495503968.46-
小计-80327971.68--10041641987.6914160630.76
二、联营企业
长沙世界之窗---119761678.18-
招华会展置地---51595071.68-
招华国际会展发展---485631209.84-
渤海证券---2625452169.87-
康华商业----15057720.73
杭州锦杭---749305908.48-
华诚云领投资---52990.11-
荷坳发展---44660769.37-
潮州华碧---44043384.34-
武汉首茂城---735629091.80-
湖北交投襄阳---447687367.15-
郑州都市置业---286436845.88-
襄阳文城---127604004.52-
苏州新侨置业---3109477.10-
侨城有集文化---11198500.00-
深圳华服人力---981192.30-
重庆旭宇---47018731.07-
涿州侨城惠---16428984.21-
成都佳利-----
73深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
本年增减变动被投资单位宣告发放现金股利或利年末余额减值准备年末余额计提减值准备其他润
宜宾叙华---201587905.40-
成都地润---0.76405144142.98-
成都文旅股份---243359728.70-
西安大明宫---195537993.81-
杨凌欢乐田园---24500000.00-
西安招商嘉时---573282313.58-
西安华创骐耀-----
西安思睿置地---171265491.45-
宁波弘福---435341470.96-
北京广盈---26915423.65-
民生教育---548229092.06-
资汇控股---658764877.02-
China Urbanization Investment Ltd - - - 1990458.01 -
易居控股---15970646.66289254279.37
禹洲地产----600000000.00
中山禹鸿---250672009.97-
广州粤科---61755224.53-
东莞文旅科技---164465972.69-
德盈控股-1493668.03--121683809.80-
南通苏锡通紫---120000000.00-
佛山高鑫科技---70300943.42-
深圳明鸿投资-----
华空间公寓-----
74深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
本年增减变动被投资单位宣告发放现金股利或利年末余额减值准备年末余额计提减值准备其他润
爱义南海房地产-----
惠州吉昇置业-----
泓生羲和投资---104242390.18-
江门鹏悦置业-----
广州保顺置业-----
华侨城光明置业---1940547.37-
小计-1493668.03--0.7610193547818.14904312000.10
合计-81821639.71--0.7620235189805.83918472630.86
75深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
10、其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
单位：元项目期末余额期初余额
招商蛇口828177965.66802754236.86
江通动画股份--
江通传媒股份--
合计828177965.66802754236.86
（2）本期非交易性权益工具投资
单位：元其他综累其他综合合收益本期确认的股计收益转入指定为以公允价值计量且其变动计项目累计利得转入留利收入损留存收益入其他综合收益的原因存收益失的金额的原因
根据新准则，或在投资确认之初，企业可以将非交易性权益工具投资
指定为 FVOCI，一经作出，不得撤销（该情况一般适用于企业投资招商蛇口14618644.06-671822033.54其他上市公司股票或者非上市公司股权）。本集团对于打算长期持有的上市公司股权投资，在投资之初，统一指定为 FVOCI。
合计14618644.06-671822033.54
11、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产351118682.25353098302.71
其中：权益工具投资351118682.25353098302.71
合计351118682.25353098302.71
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元
项目房屋、建筑物及其他合计
一、账面原值
1.期初余额17990033321.7617990033321.76
76深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
项目房屋、建筑物及其他合计
2.本期增加金额585042992.05585042992.05
（1）外购增加--
（2）存货\固定资产\在建工程转入576698843.97576698843.97
（3）其他8344148.088344148.08
3.本期减少金额--
（1）处置或报废--
（2）其他--
4.期末余额18575076313.8118575076313.81
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额3100578650.003100578650.00
2.本期增加金额250054004.32250054004.32
（1）计提或摊销250054004.32250054004.32
（2）其他增加--
3.本期减少金额--
（1）处置或报废--
（2）其他减少--
4.期末余额3350632654.323350632654.32
三、减值准备--
1.期初余额228525922.44228525922.44
2.本期增加金额--
（1）计提--
3.本期减少金额--
（1）处置--
4.期末余额228525922.44228525922.44
四、账面价值--
1.期末账面价值14995917737.0514995917737.05
2.期初账面价值14660928749.3214660928749.32
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
截止2023年6月30日，尚未办妥产权证书的房屋建筑账面价值为151140.66万元。
77深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
13、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产23048147461.1023665020446.32
固定资产清理1179306.07725160.11
合计23049326767.1723665745606.43
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及景区建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计
一、账面原值
1.期初余额24211040424.6311496162851.50306168681.232036788631.613298764708.1341348925297.10
2.本期增加金额102369454.5693491318.782632312.0617675815.8657328350.44273497251.70
（1）购置748510.744893845.192505321.768567256.939924856.0126639790.63
（2）存货\在建工
101620943.8288597473.59126990.309108558.9347403494.43246857461.07
程转入
（3）其他增加------
3.本期减少金额59238777.02126681917.2828437897.4052275160.6678274316.78344908069.14
（1）处置或报废59238777.02126681917.2828437897.4052275160.6678274316.78344908069.14
（2）合并范围变动------
（3）其他------
4.期末余额24254171102.1711462972253.00280363095.892002189286.813277818741.7941277514479.66
二、累计折旧
1.期初余额7222570802.986400536023.21231172271.691307053678.991235687252.8016397020029.67
78深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
项目房屋及景区建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计
2.本期增加金额383500442.45317932874.5814617701.8054998725.44102221862.29873271606.56
（1）计提383500442.45317932874.5814617701.8054998725.44102221862.29873271606.56
（2）其他增加------
3.本期减少金额49095826.49121958597.9227623111.7450595386.6474889273.67324162196.46
（1）处置或报废49095826.49121958597.9227623111.7450595386.6474889273.67324162196.46
（2）合并范围变动------
（3）其他减少------
4.期末余额7556975418.946596510299.87218166861.751311457017.791263019841.4216946129439.77
三、减值准备
1.期初余额976339572.8939036268.381729566.0710185911.80259593501.971286884821.11
2.本期增加金额------
（2）其他增加------
3.本期减少金额1171188.03698642.70195176.89438577.211143657.493647242.32
（1）处置或报废1171188.03698642.70195176.89438577.211143657.493647242.32
（2）其他减少------
4.期末余额975168384.8638337625.681534389.189747334.59258449844.481283237578.79
四、账面价值
1.期末账面价值15722027298.374828124327.4560661844.96680984934.431756349055.8923048147461.10
2.期初账面价值16012130048.765056590559.9173266843.47719549040.821803483953.3623665020446.32
79深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）通过融资租赁租入的固定资产
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
成都公园设备1070683949.47661828460.75-408855488.72
合计1070683949.47661828460.75-408855488.72
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
截止2023年6月30日，尚未办妥产权证书的房屋建筑账面价值为436112.35万元。
14、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程5971792828.545855887609.80
合计5971792828.545855887609.80
（1）在建工程情况
单位：元期末余额项目账面余额减值准备账面价值
公园景区、商业地产等项目6023245038.95259447144.685763797894.27
其他207994934.27-207994934.27
合计6231239973.22259447144.685971792828.54
（续）期初余额项目账面余额减值准备账面价值
公园景区、商业地产等项目5913709855.88259447144.685654262711.20
其他201624898.60-201624898.60
合计6115334754.48259447144.685855887609.80
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程名称预算数（万元）期初余额本期增加
南京置地项目-1600331951.03-
西安发展项目460000.001199509850.8632672173.30
襄阳文旅项目384201.83736642125.4712692470.72
肇庆实业项目300000.00523729845.575166613.33
80深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
工程名称预算数（万元）期初余额本期增加
武汉实业项目263468.00336999081.2873338089.64
南昌华侨城项目430000.00180921059.3949968012.76
云南华侨城项目270000.00259447144.68-
东部华侨城项目242005.29198456368.318092811.02
成都洛带文旅项目69000.00109996454.1525416598.36
广州文旅小镇项目226398.55145810165.9223343937.02
扬州实业项目297281.00119651819.3513150074.37
北京投资项目7196.0784248949.831889247.72
深圳欢乐谷项目92320.3657230782.9766453855.32
南京实业项目376724.2154056114.70-
北京华侨城项目27000.0049024124.5122285462.36
合肥环巢项目34484.1147757729.643226243.06
重庆实业项目293488.8129698168.651967599.46
上海华侨城项目13073.2016290231.427673357.67
成都投资项目88857.047775866.021020630.94
顺德实业项目162000.004732734.684223820.70
其他-353024186.0534287792.72
合计-6115334754.48386868790.47
（续）本期减少工程名称期末余额转入固定资产其他减少
南京置地项目--1600331951.03
西安发展项目104369762.14-1127812262.02
襄阳文旅项目--749334596.19
肇庆实业项目--528896458.90
武汉实业项目53185749.891419536.48355731884.55
南昌华侨城项目--230889072.15
云南华侨城项目--259447144.68
东部华侨城项目-2352576.50204196602.83
成都洛带文旅项目--135413052.51
广州文旅小镇项目--169154102.94
扬州实业项目6044631.00-126757262.72
北京投资项目--86138197.55
深圳欢乐谷项目55982263.43-67702374.86
南京实业项目-28562675.5325493439.17
北京华侨城项目202903.83-71106683.04
合肥环巢项目--50983972.70
重庆实业项目--31665768.11
上海华侨城项目--23963589.09
成都投资项目--8796496.96
81深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
顺德实业项目--8956555.38
其他395899.9918447572.94368468505.84
合计220181210.2850782361.456231239973.22
注：其他减少金额主要是转入除固定资产外其他资产所致。
15、使用权资产
单位：元项目房屋及景区建筑物其他合计
一、账面原值
1.期初余额4624246923.97205110819.574829357743.54
2.本期增加金额38357319.71-38357319.71
（1）租入38357319.71-38357319.71
3.本期减少金额21568815.26-21568815.26
（1）处置21568815.26-21568815.26
4.期末余额4641035428.42205110819.574846146247.99
二、累计折旧
1.期初余额1743396662.1824398047.521767794709.70
2.本期增加金额268983907.624204072.41273187980.03
（1）计提268983907.624204072.41273187980.03
3.本期减少金额9377470.20-9377470.20
（1）处置9377470.20-9377470.20
4.期末余额2003003099.6028602119.932031605219.53
三、减值准备
1.期初余额-109396625.71109396625.71
2.本期增加金额---
（1）计提---
3.本期减少金额---
（1）处置---
4.期末余额-109396625.71109396625.71
四、账面价值
1.期末账面价值2638032328.8267112073.932705144402.75
2.期初账面价值2880850261.7971316146.342952166408.13
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权软件其他合计
一、账面原值
1.期初余额13994065851.78189037936.10442520757.7914625624545.67
2.本期增加金额8412964.427882686.182118218.4618413869.06
82深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
项目土地使用权软件其他合计
（1）购置-3574809.471354067.544928877.01
（2）在建工程转入-4307876.71764150.925072027.63
（3）其他8412964.42--8412964.42
3.本期减少金额-2227042.9069811.322296854.22
（1）处置及报废-2227042.9069811.322296854.22
（2）其他----
4.期末余额14002478816.20194693579.38444569164.9314641741560.51
二、累计摊销
1.期初余额2438959045.1799721029.1672157617.592610837691.92
2.本期增加金额178833428.7010227969.8114344640.09203406038.60
（1）计提178833428.7010227969.8114344640.09203406038.60
（2）其他----
3.本期减少金额-1344649.952327.041346976.99
（1）处置-1344649.952327.041346976.99
（2）其他----
4.期末余额2617792473.87108604349.0286499930.642812896753.53
三、减值准备
1.期初余额21116551.00--21116551.00
2.本期增加金额----
（1）计提----
3.本期减少金额----
（1）处置----
4.期末余额21116551.00--21116551.00
四、账面价值
1.期末账面价值11363569791.3386089230.36358069234.2911807728255.98
2.期初账面价值11533990255.6189316906.94370363140.2011993670302.75
17、商誉
（1）商誉原值
单位：元本期增加本期减少形成商誉事项期初余额期末余额企业合并形成的其他处置其他增持上海天祥
63484720.88----63484720.88
华侨城股份
增持侨城汇4324328.71----4324328.71
合计67809049.59----67809049.59
（2）商誉减值
单位：元
83深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
本年增加本年减少被投资单位名称年初余额年末余额计提其他处置其他
侨城汇4324328.71----4324328.71
合计4324328.71----4324328.71
18、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
绿化费464257041.763962326.0220012817.86-448206549.92
演艺创作费262308824.2224054704.0446531830.48-239831697.78
装修费23127527.95-1692594.54-21434933.41
其他841638163.0726029071.6791367324.93-776299909.81
合计1591331557.0054046101.73159604567.81-1485773090.92
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产因资产的账面价值与计税
基础不同而形成的递延所8926785044.162231696261.048482226084.322120556521.08得税资产因负债的账面价值与计税
基础不同而形成的递延所35864601401.208966150350.3036562812773.419140703193.35得税资产留抵以后年度抵扣应纳税
8816455394.362204113848.597218527257.961804631814.49
所得额的所得税资产
合计53607841839.7213401960459.9352263566115.6913065891528.92
（2）递延所得税负债明细
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债异因资产的账面价值与计税基础
503261653.32125815413.33780345314.36195086328.59
不同而形成的递延所得税负债因负债的账面价值与计税基础
1628767906.52407191976.63614705151.40153676287.85
不同而形成的递延所得税负债
合计2132029559.84533007389.961395050465.76348762616.44
20、其他非流动资产
单位：元
84深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
土地处置权益1422977526.181422977526.18
委托贷款及其他756540701.831308840701.83
预付土地款及土地保证金222840256.00315175649.22
其他76672621.8757295322.08
合计2479031105.883104289199.31
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款5485531922.653966487054.98
担保借款-99397898.32
合计5485531922.654065884953.30
22、应付票据
单位：元票据种类期末余额期初余额
商业承兑汇票26575687.172817183.95
合计26575687.172817183.95
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
23、应付账款
（1）应付账款按账龄列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）16077271729.4021822773270.79
1－2年8583677153.288020247258.16
2－3年2538301226.202528561453.38
3年以上1890458522.111689862885.81
合计29089708630.9934061444868.14
注：应付账款期末数中账龄超过1年的大额应付账款主要系未结算的工程款。
（2）应付账款按照款项性质列示
单位：元项目期末余额期初余额
85深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
应付及预计工程款27036998411.9030679530248.55
应付地价款377990142.52997480000.00
其他1674720076.572384434619.59
合计29089708630.9934061444868.14
24、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）255677313.43196827729.58
1－2年29709745.8434673183.67
2－3年19390740.1210124628.66
3年以上24276672.8729651528.76
合计329054472.26271277070.67
（2）账龄超过1年的重要预收款项本期无账龄超过一年的重要预收款项。
25、合同负债
（1）合同负债情况
单位：元项目期末余额期初余额
预收购房款58529863497.7352711929464.35
服务业务2216739096.581955082491.07
合计60746602594.3154667011955.42
1）预收购房款
单位：元项目期末余额期初余额
上海唐侨盈唐镇项目5632205451.385632205451.38
信和置业御龙山项目4020125464.345383863518.04
和城房地产和城里项目2634591257.815140107232.45
南昌华侨城世纪水岸项目6153124290.475081031465.54
新玺发展西岸渔人码头项目2812755968.062875896555.23
东莞上江天鹅堡花园3035531074.922156070777.26
太原侨冠煤气化 SP1846 地块项目 2300105816.07 2028944477.39
荷棠里项目1878955241.271862594409.88
86深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
合肥实业空港国际小镇项目1712070035.211575482892.79
无锡实业大运华府项目1449641723.651228466094.59
南京实业翡翠天域花园项目521690128.431175720606.28
南京侨劲地产铂玥江南府1535969629.081137759330.04
苏州侨仁桃溪澜园2164878001.571127900766.04
武汉天创华侨城欢乐天际项目1262539970.761108287491.79
重庆实业云溪都会项目673498074.621056507682.35
武汉滨江华侨城红坊项目920903695.46978142281.11
济宁华侨城纯水岸项目1300219820.62954143259.35
扬州实业侨城南北院项目1300814320.19932774344.35
协跃龙胜项目2758089812.14830546401.18
郑州华侨城中原华侨城项目222098292.66786930544.07
东莞保华叁悦花园项目278341824.86784600564.73
成都华鑫侨盛青白江项目221706926.18737850051.70
西安沣东创想中心项目265085207.93641203900.74
深圳西部置业宝湾大厦1041362430.47622859896.16
南京置地欢乐滨江项目796723666.40603701947.52
顺德实业项目147225561.09587951876.79
成都天府实业纯水岸项目920879523.01449957933.20
宁波华投山语海悦项目534918289.51438306278.78
淄博来仪人文社区项目281065687.30378004745.94
肇庆实业小镇项目467460962.23355560319.03
涿州华侨城起步区住宅项目402636690.44324017174.19
南京威丰江畔都会上城项目356163294.50291014633.94
佛山华沥天鹅观邸44692299.21283895939.45
武汉当代汉口道·6号27238460.02274966451.97
宜宾三江置业项目390623099.70252763420.96
南京溧水时光天境嘉园项目287472337.56216312408.55
东莞实业纯水岸花园项目377186666.62203463084.29
江门侨新云顶花园332449850.70202081022.63
襄阳华侨城项目488458545.40186944474.86
潮州投资纯水岸252165038.58177137752.30
青岛华侨城投资生态文化社区项目122000288.41123876053.24
湛江华侨城欢乐海湾项目525297704.74121690193.31
丽江华侨城逐水阁项目123407754.03108578845.49
华侨城房地产项目59852740.3694942090.79
杭州兰侨吟彩芳菲之城项目119652396.2492046907.27
济南华侨城纯水岸项目61439076.9290089169.51
曲江发展天鹅堡项目74600860.4285421893.80
中山华侨城项目120616180.9577967971.13
87深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
深圳瑞湾发展瑞湾大厦项目184595473.3877070352.33
无锡嘉合和玺项目65181114.31
滁州康金欢乐明湖源庭64792676.9960131097.26
宁波创东华远臻和院项目33540812.0458420042.38
常熟沙家浜时光小镇87497319.2956173773.42
天津华侨城项目13445180.4954644398.17
南京尚宸华著兰庭项目1736302.755106169.72
佛山华侨城文旅项目560892431.37
松山湖松月广场项目3498265729.26
其他674566139.67474619933.38
合计数58529863497.7352711929464.35
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬2532127720.381468553486.171672989244.242327691962.31
二、离职后福利-设定提存
19829204.55135311840.93138218719.4716922326.01
计划
三、辞退福利56827641.8428735558.8955907707.7529655492.98
四、一年内到期的其他福利1832805.632303694.40984625.263151874.77
合计2610617372.401634904580.391868100296.722377421656.07
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴2325787743.561042407860.141251300085.942116895517.76
2、职工福利费20876803.46124070249.37125513436.1319433616.70
3、社会保险费8695521.7974193492.8275330026.027558988.59
其中：医疗保险费7832872.4368999948.3370056924.206775896.56
工伤保险费280778.502967739.713013201.04235317.17
生育保险费581870.862225804.782259900.78547774.86
4、住房公积金9259081.17103883414.18107108414.176034081.18
5、工会经费和职工教育经费152263783.5227224333.5430653418.96148834698.10
6、短期带薪缺勤----
7、短期利润分享计划----
8、其他短期薪酬15244786.8896774136.1283083863.0228935059.98
合计2532127720.381468553486.171672989244.242327691962.31
88深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险16049069.57126482936.70128264615.6214267390.65
2、失业保险费973439.633236247.043456714.01752972.66
3、企业年金缴费2806695.355592657.196497389.841901962.70
合计19829204.55135311840.93138218719.4716922326.01
27、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税1736294511.212966274877.13
企业所得税594500129.671394540466.34
土地增值税355846437.481049857030.67
城市维护建设税52971352.4461695654.59
教育费附加23248399.7444696129.39
房产税26776288.3436118036.68
土地使用税46644707.2835048144.47
个人所得税28948162.9527083414.53
其他50505835.9146787116.76
合计2915735825.025662100870.56
28、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息1341916876.021553885340.82
应付股利102106064.46107155591.32
其他应付款54880915254.6655737043604.16
合计56324938195.1457398084536.30
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息1127625798.77927458534.61
企业债券利息82761826.70424950429.51
短期借款应付利息131529250.55201476376.70
合计1341916876.021553885340.82
89深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元款项性质期末余额期初余额
计提的土地增值税22706767697.2924852286069.53
关联方往来21182050528.1319977753991.66
其他单位往来3762255810.684180100361.32
收取的押金、保证金2803868022.282077260227.97
预提费用1606556913.821632439527.31
购房意向金336867466.6585953196.63
其他2482548815.812931250229.74
合计54880915254.6655737043604.16
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
预提税金—土地增值税18786358041.21未到清算期预提土地增值税
29、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款6998459897.2512974395955.62
一年内到期的应付债券3760000000.004240000000.00
一年内到期的租赁负债765172662.691212407090.57
一年内到期的长期应付款161021679.31318785323.23
一年内到期的其他（注：*）3694207557.86-
合计15378861797.1118745588369.42
注：* 基于公司之子公司华侨城（亚洲）根据其签署的资本证券条款及条件的条件 6（b），选择赎回 5 亿美元永续债，自选择赎回之日起，不再满足权益工具的定义，因此重分类至一年内到期的非流动负债。
30、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销销项税5270857437.803692187168.64
合计5270857437.803692187168.64
90深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
31、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款（注：*）38077064245.2136340586247.19
抵押借款（注：*）20760419023.3412392743948.28
质押借款（注：*）3500000000.001604497159.07
信用借款60236258280.6063166656352.71
小计122573741549.15113504483707.25
减：一年内到期的长期借款（详见附注七、29）6998459897.2512974395955.62
合计115575281651.90100530087751.63
注：*保证借款见附注“十二、5、(2)关联担保情况”。
*本集团以持有的应收账款、存货、固定资产、无形资产、在建工程、投资性房地产、长期股权投资进行
抵押质押，其中：应收账款账面价值2358.41万元，存货账面价值2189343.94万元，固定资产账面价值
305118.19万元，无形资产账面价值272642.37万元，在建工程账面价值270553.03万元，投资性房地产账
面价值233342.05万元，长期股权投资账面价值10610.00万元，借款额度为3303794.50万元。截至2023年
6月30日，借款余额为2426041.90万元，其中165096.18万元列示为一年内到期的非流动负债。
32、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
公司债券6254684486.3010490287702.30
减：一年内到期的应付债券3760000000.004240000000.00
合计2494684486.306250287702.30
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元面值总额债券名称发行日期债券期限发行金额（万元）
18侨城02100000.002018/1/185+2年996607692.31
18侨城03200000.002018/2/53+2年1993215384.62
18侨城04300000.002018/2/55+2年2989823076.92
18侨城0620000.002018/3/125+2年199321538.46
21侨城01200000.002021/1/113+2年1996800000.00
21侨城0250000.002021/1/115+2年499200000.00
21侨城03150000.002021/1/183+2年1497600000.00
21侨城0450000.002021/1/185+2年499200000.00
21侨城0526000.002021/4/73+2年259584000.00
91深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
面值总额债券名称发行日期债券期限发行金额（万元）
21侨城06150000.002021/4/75+2年1497600000.00
小计1496000.00--14924951692.31
减：一年内到期的应付债券（附注七、29）----
合计1496000.00--14924951692.31
（续）债券名称年初余额本年发行按面值计提利息
18侨城02999292045.87--
18侨城0339998935.57-108712.33
18侨城042997446579.88-14625205.48
18侨城06199873898.00-1778082.20
21侨城011998242815.90-35505753.43
21侨城02499429793.41-9645068.50
21侨城031498673547.47-26554931.50
21侨城04499427512.49-9645068.50
21侨城05259749915.55-4577068.50
21侨城061498152658.16-29381506.85
小计10490287702.30-131821397.29
减：一年内到期的部分期末余额（附注七、29）4240000000.00--
合计6250287702.30-131821397.29
（续）债券名称溢折价摊销本年偿还年末余额
18侨城02707954.131000000000.00-
18侨城031064.4340000000.00-
18侨城042553420.123000000000.00-
18侨城06126102.00200000000.00-
21侨城01382762.10-1998625578.00
21侨城0261218.72-499491012.13
21侨城03287417.43-1498960964.90
21侨城0461174.39-499488686.88
21侨城0549611.31-259799526.86
21侨城06166059.37-1498318717.53
小计4396875.854240000091.856254684486.30
减：一年内到期的部分期末余额（附注七、29）--3760000000.00
合计4396875.854240000091.852494684486.30
92深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
33、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁负债3575215205.773766078795.73
减：一年内到期部分（详见附注七、29）765172662.691212407090.57
合计2810042543.082553671705.16
34、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款65514668.1765514668.17
专项应付款231748174.09231748174.09
合计297262842.26297262842.26
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元款项性质期末余额期初余额
肇庆悦华鼎盛63987182.9963987182.99
融资租赁长期应付款161021679.31318785323.23
其他1527485.181527485.18
减：一年内到期部分（详见附注六、29）161021679.31318785323.23
合计65514668.1765514668.17
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
文化产业发展专项资金1000000.00--1000000.00-
深圳市南山区文化馆文化资助44048.00--44048.00-
安置房过渡期资金230704126.09--230704126.09-
合计231748174.09--231748174.09-
35、递延收益
（1）递延收益分类
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助1031387363.063654700.6354030265.84981011797.85——
其他99552000.00--99552000.00项目未结转，与
93深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因存货相关
合计1130939363.063654700.6354030265.841080563797.85——
（2）政府补助项目
单位：元期初本期新增补本期计入营业外本期计入其他收益政府补助项目余额助金额收入金额金额
水上过山车项目756587.52--85651.44
中国艺库创意文化产业园项目20523607.61---
重庆欢乐谷项目产业扶持资金971343269.30--46870798.62
“两园一带”生态绿地及配套项目35557850.40--7065622.34
民族文化艺术节交流中心经费1305721.60---中山市文化和旅游产业扶持专项
1500000.00---资金（文化产业）
99级石阶旅游厕所建设扶持资金400326.63---
襄阳市保障性租赁住房建设补贴-3654700.63-7866.81
合计1031387363.063654700.63-54029939.21
（续）
本期冲减成与资产相关/政府补助项目其他变动期末余额本费用金额与收益相关
水上过山车项目--670936.08与资产相关
中国艺库创意文化产业园项目--20523607.61与收益相关
重庆欢乐谷项目产业扶持资金--924472470.68与资产相关
“两园一带”生态绿地及配套项目--28492228.06与资产相关
民族文化艺术节交流中心经费--1305721.60与收益相关中山市文化和旅游产业扶持专项资金
--1500000.00与资产相关（文化产业）
99级石阶旅游厕所建设扶持资金-326.63400000.00与收益相关
襄阳市保障性租赁住房建设补贴--3646833.82与收益相关
合计-326.63981011797.85---
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数8201793915.00-----8201793915.00
37、其他权益工具
单位：元
94深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
发行在外的金融工具期初余额本期增加本期减少期末余额
永续债3100000000.00--3100000000.00
合计3100000000.00--3100000000.00
注：太平洋资产管理有限责任公司设立“太平洋-深圳华侨城股份债权投资计划”，将募集之受托资金向本公司进行永续债权投资。2023年1-6月，本集团支付永续债利息76793888.89元。
根据相关合同约定，上述永续债没有明确的到期期限，本公司拥有递延支付利息的权利，同时永续债赎回的真实选择权属于本公司，不存在交付现金或其他金融资产给其他方的合同义务，因此计入其他权益工具。
38、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价5404612728.65-36100504.025368512224.63
其他资本公积1513096.52--1513096.52
合计5406125825.17-36100504.025370025321.15
注：公司之子公司华侨城（亚洲）根据其签署的资本证券条款及条件的条件 6（b），选择赎回 5 亿美元永续债，自选择赎回之日起，不再满足权益工具的定义，冲减资本溢价36100504.02元。
39、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额为员工持股计划或者股权激励而收购的
1041515155.831041515155.83
本集团股份
合计1041515155.831041515155.83
40、其他综合收益
单位：元归属于少数项目期初本期发生额归属于母公司期末余额股东
一、不能重分类进损
-698760564.7725423728.8025423728.80--673336835.97益的其他综合收益
其中：其他权益工具
-640858234.8025423728.8025423728.80--615434506.00投资公允价值变动
其他-57902329.97----57902329.97
二、将重分类进损益
-1262097310.44-22929655.85-3077398.80-19852257.05-1265174709.24的其他综合收益
其中：权益法下可转
-59851235.07----59851235.07损益的其他综合收益
其他4242145.28---4242145.28外币财务报表折算差
-1206488220.65-22929655.85-3077398.80-19852257.05-1209565619.45额
其他综合收益合计-1960857875.212494072.9522346330.00-19852257.05-1938511545.21
95深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
41、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积4909916514.32--4909916514.32
任意盈余公积11568568.32--11568568.32
合计4921485082.64--4921485082.64
42、未分配利润
单位：元项目本期上期
上年年末余额50234000957.5062092180381.60
加：年初未分配利润调整数2221225.391908665.22
本年年初余额50236222182.8962094089046.82
加：本年归属于母公司所有者的净利润-1306000772.73106335188.12
减：提取法定盈余公积--
提取任意盈余公积--
提取一般风险准备--
应付普通股股利-803775805.30
转作股本的普通股股利--其他（注：*）76793888.89121398531.42
本年年末余额48853427521.2761275249898.22
注：*本年未分配利润其他：本年支付永续债利息76793888.89元。
43、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务19395462088.3415599413886.3416358046238.5112304447567.28
其他业务43011258.1643519133.1637520720.1641338462.73
合计19438473346.5015642933019.5016395566958.6712345786030.01
44、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税76431547.1332145869.09
教育费附加55733524.7923863811.57
房产税97869115.6499500487.29
土地使用税53910933.0857677859.17
车船使用税52017.87322825.09
96深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
印花税16368273.3828748398.19
文化事业建设费-947352.12
土地增值税769479866.68720852262.27
其他13890522.148458822.86
合计1083735800.71972517687.65
45、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工成本105464380.00154954789.17
折旧摊销费用30547184.9636865688.12
能源费用4082575.196535406.73
市场拓展费用487870596.97599328557.16
其他费用78002575.60152328854.20
合计705967312.72950013295.38
46、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工成本517452991.99592558041.60
折旧摊销费用122899307.23138908673.09
能源费用11862821.0328468101.39
租赁及物业管理费38471147.1165691245.71
行政税费674595.2810826529.45
安全生产费1191473.96991369.70
其他日常费用195252649.65226187012.04
合计887804986.251063630972.98
47、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出2091654926.781382933230.79
减：利息收入756676525.371085934165.55
汇兑损益34687861.97120030393.29
手续费13029984.1410475755.83
其他-101883251.82
合计1382696247.52529388466.18
97深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
48、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
企业补贴收入65502633.27370834114.22
其他补贴收入14737163.349500892.50
合计80239796.61380335006.72
49、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-91273337.64-47747541.40
处置长期股权投资产生的投资收益-242006.31-其他权益工具投资在持有期间的投
14618644.0634322033.88
资收益
其他-151095781.32
合计-76896699.89137670273.80
50、公允价值变动损益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他非流动金融资产-35643545.28
合计-35643545.28
51、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失-8774.34-44375.90
应收票据及应收款项坏账损失-101431.56-4385.46
合计-110205.90-48761.36
52、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-442891992.83-67329500.00
合计-442891992.83-67329500.00
53、资产处置收益
单位：元
98深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益8747675.27149980.54
54、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
非流动资产毁损报废利得3252649.831151330.503252649.83
政府补助5372900.005862246.955372900.00
罚款净收入4998552.9513453264.824998552.95
赔偿费收入1021275.7311277982.821021275.73
违约金收入8999542.8414406949.568999542.84
减免税费及其他11004301.069922973.4111004301.06
合计34649222.4156074748.0634649222.41
计入当期损益的政府补助：
补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
旅游度假区奖励金2100000.00900000.00与收益相关
企业补贴收入3026800.003604967.62与收益相关
增值税进项额加计扣除543064.88与收益相关
其他246100.00814214.45与收益相关
合计5372900.005862246.95---
55、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
非流动资产毁损报废损失29279350.752191706.3229279350.75
对外捐赠12847.56357894.6812847.56
罚款支出3780668.351131109.313780668.35
赔偿费支出4022970.842861954.144022970.84
其他支出1444585.194796189.591444585.19
合计38540422.6911338854.0438540422.69
56、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用831882491.74712000992.91
99深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
递延所得税费用-151824157.49-397698451.80
合计680058334.25314302541.11
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-699466647.22
按法定/适用税率计算的所得税费用-174866661.81
子公司适用不同税率的影响-93240.35
调整以前期间所得税的影响64149754.66
非应税收入的影响19163673.40
不可抵扣的成本、费用和损失的影响426081380.15
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-37281760.17本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
382905188.38
抵扣亏损的影响
所得税费用680058334.25
57、其他综合收益
详见本节附注40。
58、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入276704665.951085934165.55
押金、保证金7645728911.18316349612.36
补贴收入31864300.8954994330.05
往来款项2355108752.113737570682.36
其他1833250195.541244699261.18
合计12142656825.676439548051.50
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行手续费13029984.1410475755.83
押金、保证金、备用金8842191891.211908412917.42
往来款项2156189306.682201908825.36
其他付现费用2035256848.472907553829.99
100深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
合计13046668030.507028351328.60
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
企业往来款712903160.291120647882.34
合计712903160.291120647882.34
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
企业往来款315228823.72593952718.24
项目合作款51294753.011066917351.46
合计366523576.731660870069.70
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
企业往来款1781639059.001477045839.75
合计1781639059.001477045839.75
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
企业往来款1022419174.713317457941.21
偿还公司债305631320.82414678487.18
合计1328050495.533732136428.39
59、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-1379524981.47751084404.36
加：资产减值准备-443002198.73-67378261.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1123325610.88634318890.28
使用权资产折旧273187980.03256600318.89
101深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
补充资料本期金额上期金额
无形资产摊销203406038.60166073126.84
长期待摊费用摊销159604567.81224026677.15处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-8747675.271040375.82号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）--35643545.28
财务费用（收益以“－”号填列）1451982112.201530059430.39
投资损失（收益以“－”号填列）76896699.89137670273.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-338397510.30-392300499.12
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）184244773.524497789.88
存货的减少（增加以“－”号填列）2245767693.90-7882842640.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-594570769.413293479245.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-2863316796.48-4822691063.16
经营活动产生的现金流量净额90855545.17-6202005477.09
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额43777618293.6349764484114.03
减：现金的期初余额41312470675.8767285380891.44
现金及现金等价物净增加额2465147617.76-17520896777.41
（2）本期支付的取得子公司的现金净额本期无发生取得子公司支付的现金。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额本期未发生处置子公司收到的现金。
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
现金43777618293.6341312470675.87
其中：库存现金1214137.491670206.15
可随时用于支付的银行存款43751352539.7741224891249.74
可随时用于支付的其他货币资金25051616.3785909219.98
期末现金及现金等价物余额43777618293.6341312470675.87
60、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
用于办理银行承兑汇票、各种保函的保
货币资金500184256.74证金及贷款质押等
102深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
项目期末账面价值受限原因
应收账款23584110.00贷款抵押
存货21893439394.25贷款抵押
长期股权投资106100000.00贷款抵押
投资性房地产2333420468.67贷款抵押
在建工程2705530300.00贷款抵押
固定资产3051181927.01贷款抵押
无形资产2726423746.90贷款抵押
合计33339864203.57--
61、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金——————
其中：美元80437.177.2258581222.90
港币961921113.960.9220886872028.65
其他应收款——————
其中：港币582398802.700.9220536960048.11
美元5.007.225836.13
短期借款——————
其中：港币5330000000.000.92204914153400.00
一年内到期的非流动负债——————
其中：港币349765185.610.9220322476505.83
美元511252395.297.22583694207557.86
长期借款——————
其中：港币100000000.000.922092198000.00
62、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
企业补贴收入68494870.88营业外收入/其他收益68494870.88
增值税进项额加计扣除8975463.37其他收益8975463.37
其他8142362.36营业外收入/其他收益8142362.36
合计85612696.6185612696.61
103深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）政府补助退回情况公司本期无退回的政府补助。
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
（1）合并范围增加
单位：元新纳入合并范
序号公司名称持股比例（%）期末净资产本期净利润围的原因
1深圳东岸新设成立60.00%29831272.21-168727.79
2佛山文旅新设成立70.00%96920894.26-3079105.74
3佛山侨悦新设成立100.00%--
4无锡泓昇新设成立100.00%9988655.67-11344.33
（2）合并范围减少
本期天津丽湖旅游、天津雷悦注销。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
华侨城房地产深圳深圳房地产业100-同一控制下企业合并
西安实业西安西安房地产业-100同一控制下企业合并
侨城加油站深圳深圳商务服务业-60同一控制下企业合并
侨香加油站深圳深圳商务服务业-60同一控制下企业合并高尔夫深圳深圳娱乐业1090同一控制下企业合并
北京四方投资北京北京投资公司-70同一控制下企业合并
旅游业、房地天津华侨城天津天津4060同一控制下企业合并产业
曲江发展西安西安房地产业-60同一控制下企业合并
创意园深圳深圳文化业-100同一控制下企业合并
招商华侨城深圳深圳房地产业-50同一控制下企业合并
旅游业、房地
顺德实业顺德顺德-70同一控制下企业合并产业
深圳城更深圳深圳房地产业-51非同一控制下企业合并
协跃深圳深圳房地产业-100非同一控制下企业合并
鸿怡达深圳深圳房地产业-100非同一控制下企业合并
104深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
主要经营持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
新南水门深圳深圳房地产业-80非同一控制下企业合并租赁和商务服
东莞城更东莞东莞-80投资设立务业
中联嘉信深圳深圳商务服务业-67非同一控制下企业合并
汇富投资深圳深圳资本市场服务-67投资设立
佛山城更佛山佛山房地产业-67投资设立
东莞城市发展东莞东莞商务服务业-67投资设立
南京置地南京南京房地产业-51投资设立
陕西商业西安西安房地产业-100投资设立沃泰实业
深圳深圳房地产业-35投资设立
（a）
深圳置业投资深圳深圳房地产业-100投资设立
惠州帝豪惠州惠州房地产业-100非同一控制下企业合并
佛山华侨城佛山佛山房地产业-100投资设立租赁和商务服
新玺发展深圳深圳-60投资设立务业
文化置业投资深圳深圳商务服务业-51投资设立
潮州投资潮州潮州商务服务业-100投资设立
置业发展深圳深圳房地产业-60投资设立
南粤投资深圳深圳商务服务业-60投资设立深圳华侨城商
深圳深圳商务服务业100-投资设立业管理
顺德欢乐海岸佛山佛山商务服务业-60投资设立
江门华侨城江门江门商务服务业-100投资设立
肇庆实业肇庆肇庆商务服务业-57投资设立
肇庆小镇文旅肇庆肇庆商务服务业-51投资设立
肇庆小镇实业肇庆肇庆房地产业-70投资设立
肇庆小镇开发肇庆肇庆房地产业-100投资设立
丽江华侨城丽江丽江商务服务业-51同一控制下企业合并
中山华侨城中山中山房地产业-100投资设立华侨城粤西
茂名茂名房地产业-100投资设立（广东）公共设施管理
茂名滨海茂名茂名-60投资设立业合恒投资
深圳深圳商务服务业-40投资设立
（a）深圳华侨城会建筑装饰和其
深圳深圳-100投资设立展管理他建筑业东莞保华
东莞东莞房地产业-40投资设立
（a）
佛山华沥佛山佛山商务服务业-100投资设立
昆明城更昆明昆明商务服务业-65投资设立
昆明春晖昆明昆明商务服务业-65非同一控制下企业合并
滇池龙城昆明昆明房地产业-60非同一控制下企业合并
105深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
主要经营持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
深汕华侨城深圳深圳房地产业-100投资设立
广州文旅小镇广州广州商务服务业-51投资设立
广州小镇运营广州广州商务服务业-51投资设立
广州实业广州广州商务服务业-100投资设立
东莞华湖东莞东莞房地产业-100投资设立
东莞华实东莞东莞房地产业-90投资设立
东莞实业东莞东莞商务服务业-100投资设立
和城房地产深圳深圳房地产业-55非同一控制下企业合并
福美投资深圳深圳商务服务业-51投资设立
广州十亩国际广州广州商务服务业-51投资设立
江门侨新置业江门江门房地产业-50投资设立
海南实业海口海口房地产业-51同一控制下企业合并广州华侨城置
广州广州房地产业-68投资设立业
广州置业发展广州广州房地产业-57.6投资设立
漳州华侨城漳州漳州房地产业-70投资设立
湛江华侨城湛江湛江房地产业-51非同一控制下企业合并
东莞旗华东莞湛江房地产业-90非同一控制下企业合并
深圳华锦深圳深圳商务服务业-100投资设立
深圳华纯深圳深圳商务服务业-100投资设立
东莞上江东莞东莞房地产业-100投资设立
旅游业、房地
宁波华侨城宁波宁波100-投资设立产业
宁波置业宁波宁波房地产业-100投资设立
宁波投资宁波宁波房地产业-100投资设立宁波创东华远
宁波宁波房地产业-40非同一控制下企业合并
（a）
旅游业、房地云南华侨城云南云南5020投资设立产业
深圳国旅深圳深圳旅游业100-投资设立
国旅湖北武汉武汉旅游业-100投资设立
旅游业、房地青岛华侨城青岛青岛6040投资设立产业
旅游业、房地东部华侨城深圳深圳5050投资设立产业
东部茶艺深圳深圳商务服务业-80投资设立
东部置业深圳深圳房地产业-100投资设立
东部开发深圳深圳建筑业-51投资设立
万霖投资深圳深圳房地产业-100非同一控制下企业合并
东部城市发展深圳深圳房地产业-51同一控制下企业合并
东部都市投资深圳深圳房地产业-51投资设立
深圳低碳发展深圳深圳商务服务业-51投资设立
106深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
主要经营持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
旅游业、房地
北京华侨城北京北京29.2836.94投资设立产业
旅游业、房地
上海华侨城上海上海100-投资设立产业
无锡实业无锡无锡商务服务业-100投资设立
滁州康金滁州滁州商务服务业-51同一控制下企业合并
常熟沙家浜常熟常熟商务服务业-60投资设立
上海唐侨盈上海上海房地产业-100投资设立
济宁华侨城济宁济宁房地产业-57.25投资设立苏州虎丘
苏州苏州商务服务业-40投资设立
（a）
上海天祥上海上海房地产业-100同一控制下企业合并
上海侨嵘上海上海房地产业-100投资设立
上海浦深上海上海投资公司-100同一控制下企业合并
旅游业、房地
武汉实业武汉武汉66.0633.94投资设立产业
武汉都市武汉武汉房地产业-100投资设立
襄阳华侨城襄阳襄阳商务服务业-51投资设立
襄阳度假区襄阳襄阳商务服务业-100投资设立
武汉当代武汉武汉房地产业-50.5投资设立
武汉文旅武汉武汉商务服务业-70投资设立
武汉滨江武汉武汉房地产业-100投资设立
武汉华滨武汉武汉房地产业-100投资设立
武汉天创武汉武汉房地产业-100投资设立
武汉森亿武汉武汉商务服务业-99.96投资设立
花橙科技深圳深圳景区管理100-投资设立
华侨城大酒店深圳深圳商务服务业93.246.76同一控制下企业合并
海景酒店深圳深圳商务服务业-100同一控制下企业合并
深圳滨海深圳深圳商务服务业-100投资设立
旅游业、房地
南京实业南京南京100-投资设立产业
南京龙西南京南京房地产业-51非同一控制下企业合并南京威丰
南京南京房地产业-40投资设立
（a）
南京华劲南京南京房地产业-51投资设立南京尚宸
南京南京房地产业-40投资设立
（a）公共设施管理
南京新侨南京南京-100非同一控制下企业合并业苏州侨仁
苏州苏州房地产业-34投资设立
（a）
南京溧水南京南京房地产业-90投资设立
南京侨劲地产南京南京房地产业-51投资设立
南京侨劲装饰南京南京商务服务业-100投资设立
107深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
主要经营持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
国酒管深圳深圳商务服务业100-同一控制下企业合并
香港华侨城香港香港制造业-100同一控制下企业合并华侨城旅游投英属维尔
香港投资-100同一控制下企业合并资京群岛英属维尔
宽利发展香港投资-100同一控制下企业合并京群岛英属维尔
定佳管理香港投资-100同一控制下企业合并京群岛
Pacific Climax 英 属 维 尔
香港投资-100同一控制下企业合并
Ltd 京群岛
亿骏(亚洲)香港香港投资-100投资设立租赁和商务服
南昌华侨城南昌南昌-100投资设立务业
华侨城企业香港香港投资-100同一控制下企业合并
深圳港威置业深圳深圳投资-100同一控制下企业合并
群陞发展香港香港投资-100同一控制下企业合并
信和置业成都成都房地产业-80非同一控制下企业合并华侨城（亚英属开曼香港投资-70.94同一控制下企业合并
洲）群岛英属维尔
翠恒香港投资-100同一控制下企业合并京群岛
侨城(亚洲)香港香港商务服务业-100投资设立
豪科投资香港香港投资-100同一控制下企业合并
上海置地上海上海房地产业-100同一控制下企业合并
上海首驰上海上海商务服务业-70.94投资设立英属维尔
华侨城投资香港投资-100同一控制下企业合并京群岛
耀豪国际香港香港投资-100同一控制下企业合并英属维尔
盈丰香港投资-100同一控制下企业合并京群岛
华力控股香港香港投资-100同一控制下企业合并
Grand Signal 英 属 维 尔
香港投资-100同一控制下企业合并
Ltd 京群岛
创力发展香港香港投资-100同一控制下企业合并
锐振香港香港投资-100同一控制下企业合并
港亚控股深圳深圳商务服务业-100同一控制下企业合并
华友投资深圳深圳商务服务业-100同一控制下企业合并
华鑫股权投资深圳深圳金融业-100投资设立
华京投资深圳深圳房地产业-100同一控制下企业合并
常熟投资常熟常熟房地产业-100投资设立英属维尔
财富冠香港投资-100同一控制下企业合并京群岛
荣添投资香港香港投资-100同一控制下企业合并
港华投资深圳深圳商务服务业-100投资设立英属维尔
奇石发张香港投资-100同一控制下企业合并京群岛
108深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
主要经营持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
汇骏发展香港香港投资-100同一控制下企业合并
兴永投资香港香港投资-100同一控制下企业合并
惠州华力惠州惠州制造加工-100同一控制下企业合并
华港香港香港投资-100同一控制下企业合并
常熟实业苏州苏州房地产业-100同一控制下企业合并英属维尔
华秦发展香港投资-100投资设立京群岛
华昌国际香港香港投资-100投资设立华侨城融资租
深圳深圳金融业-100投资设立赁
合肥环巢巢湖巢湖房地产业-51投资设立
合肥实业合肥合肥房地产业-51投资设立
宁波华投宁波宁波商务服务业100-投资设立
华侨城发展深圳深圳商务服务业100-投资设立
旅游策划深圳深圳商务服务业100-非同一控制下企业合并
华侨城水电深圳深圳水电服务业-89.99同一控制下企业合并
华侨城售电深圳深圳电力制造业71.8325.35同一控制下企业合并
华侨城综合能电力、热力生
佛山佛山-95.74投资设立源产和供应业
深圳华服深圳深圳房地产业100-投资设立
华侨城物业深圳深圳商务服务业-100同一控制下企业合并
北京物业北京北京房地产业-100同一控制下企业合并
扬州物业扬州扬州房地产业-51投资设立
会所管理深圳深圳商务服务业-100同一控制下企业合并
昆明世博物业昆明昆明商务服务业-100同一控制下企业合并
东部物业深圳深圳商务服务业-100投资设立
深圳侨城汇深圳深圳商务服务业-79非同一控制下企业合并
深圳侨城里深圳深圳商务服务业-100投资设立智能科技科技推广和应
深圳深圳-40非同一控制下企业合并
（a） 用服务业
扬州实业扬州扬州商务服务业70-投资设立
扬州华侨城扬州扬州商务服务业-100投资设立
深圳华投深圳深圳投资业100-同一控制下企业合并
旅游业、房地
重庆实业重庆重庆100-投资设立产业
成都盈创成都成都房地产业-100投资设立
江苏控股泰州泰州房地产业100-投资设立
北京投资北京北京房地产业100-投资设立
北京斋堂北京北京商务服务业-100非同一控制下企业合并
涿州华侨城涿州涿州商务服务业-60投资设立
成都投资成都成都房地产业100-投资设立
宜宾三江置业宜宾宜宾房地产业-55投资设立
109深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
主要经营持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接租赁和商务服
成都洛带成都成都-60投资设立务业
四川齐盛成都成都商务服务业-85非同一控制下企业合并
成都东盛开发成都成都房地产业-85非同一控制下企业合并
成都华鑫侨盛成都成都房地产业-100投资设立
旅游业、房地
成都天府实业成都成都24.275.8同一控制下企业合并产业
成都天府公园成都成都商务服务业-100同一控制下企业合并
成都天府剧院成都成都剧院-100同一控制下企业合并
成都都市娱乐成都成都娱乐-100同一控制下企业合并
成都天府酒店成都成都酒店-100同一控制下企业合并
成都商业广场成都成都商务服务业-100同一控制下企业合并
成都纯水岸成都成都商务服务业-100同一控制下企业合并
成都万汇商城成都成都商务服务业-100同一控制下企业合并
成都创展商业成都成都商务服务业-100同一控制下企业合并
成都樾然成都成都房地产业-51投资设立
自贡彩灯自贡自贡商务服务业-60投资设立
西安发展西安西安房地产业51-投资设立
西安沣东西安西安房地产业-65投资设立
西安康兴西安西安房地产业-100投资设立
昆明置地昆明昆明房地产业-51投资设立
西咸文茂西安西安房地产业-50非同一控制下企业合并
招华实业深圳深圳房地产业50-投资设立租赁和商务服
天津投资天津天津100-投资设立务业
郑州华侨城郑州郑州商务服务业-100投资设立
河南华侨城郑州郑州房地产业-100投资设立
济南华侨城济南济南商务服务业-100投资设立
济南天侨济南济南商务服务业-100投资设立
济南侨圣济南济南零售业-100投资设立
天津泽沣天津天津商务服务业-100投资设立公共设施管理
荥阳文旅荥阳荥阳-51投资设立业
天津都市建设天津天津商务服务业-70投资设立
淄博实业淄博淄博商务服务业-80投资设立
淄博和鸣淄博淄博房地产业-100投资设立
淄博来仪淄博淄博房地产业-100投资设立
淄博于飞淄博淄博房地产业-100投资设立
太原侨鼎太原太原房地产业-67投资设立
太原侨冠太原太原房地产业-67投资设立青岛华侨城投
青岛青岛商务服务业-100投资设立资
110深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
主要经营持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
水利、环境和
欢乐谷文旅深圳深圳公共设施管理100-投资设立业公共设施管理
洛阳三彩小镇洛阳洛阳-65投资设立业
乐欢文旅乐清乐清商务服务业-51投资设立
杭州华侨城杭州杭州房地产业100-投资设立
杭州兰侨杭州杭州房地产业-100投资设立
宁波弘禄宁波宁波房地产业-50非同一控制下企业合并
杭州龙颐杭州杭州房地产业-100非同一控制下企业合并
深圳华腾深圳深圳商务服务业100-投资设立
深圳西部置业深圳深圳房地产业-100投资设立
深圳瑞湾发展深圳深圳房地产业-100投资设立
侨创投资武汉武汉商务服务业100-投资设立
衡阳侨城乐园衡阳衡阳商务服务业-51投资设立
东门实业深圳深圳商务服务业-65投资设立
中山欢乐海岸中山中山娱乐业-100投资设立
东莞松山湖华-投资设立东莞东莞房地产业51侨城
深圳华馨商业深圳深圳房地产业-100投资设立
深圳华高深圳深圳房地产业-100投资设立
南昌华侨城文-投资设立南昌南昌商务服务业100旅
深圳新玺物业深圳深圳房地产业-51投资设立龙华华侨城实
深圳深圳商务服务业-60投资设立业深圳体育文化非同一控制下企业合并
深圳深圳体育-100中心深圳体育健身非同一控制下企业合并
深圳深圳文化艺术业-100服务武汉纯水岸健
武汉武汉文化艺术业-100非同一控制下企业合并身
华侨城旅发深圳深圳商务服务业100-投资设立
海南华侨城新电力、热力生
海南海南61.8928.1同一控制下企业合并能源产和供应业招华会展能源科技推广和应
深圳深圳-50投资设立科技用服务业
深圳东岸深圳深圳房地产业-60投资设立公共设施管理
佛山文旅深圳深圳-70投资设立业
佛山侨悦深圳深圳房地产业-100投资设立
无锡泓昇无锡无锡房地产业-100投资设立注：（a）该公司由本集团与外部投资方出资设立，本集团对其持股比例低于 50%，鉴于外部投资方让渡其表决权至本集团，本集团达到控制将其纳入合并范围。
111深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收款项、借款、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与港币、美元有关，除注册地在境外的子公司外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2023年6月30日，外币货币性项目见本附注“七、
61”，该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。本集团密切关注汇率变
动对本集团外汇风险的影响。
2）利率风险－现金流量变动风险
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率。
3）价格风险
本集团以市场价格销售房地产商品，因此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
公司面临的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。公司通过制定和执行信用风险管理政策，密切关注上述金融工具的信用风险敞口，将信用风险控制在限定的范围内。公司持有的货币资金，主要存放于信用评级较高、资产状况良好、信用风险较低的商业银行，通过限额存放和密切监控银行账户余额的变动等方式，规避商业银行的信用风险。公司已经形成完善的应收账款风险管理和内控体系，通过严格审查客户信用，严格执行应收账款催收程序，降低应收账款的信用风险。
公司的其他应收款主要为公司对联营合营公司的往来款、子公司合作方股东往来款以及押金、保证金和代垫款等项目。公司能有效参与联营合营企业的经营管理，且其开发的地产项目具有较好的经济效益，往来款项基本不存在无法收回的风险。子公司合作方股东往来款由于股东之间相互制约、权利义务对等，款项无法收回的可能性较低。
112深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公第三层次公允合计价值计量允价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量----
1.以公允价值计量且其变动计入当期损----
益的金融资产
权益工具投资--351118682.25351118682.25
2.指定以公允价值计量且其变动计入当
----期损益的金融资产
其他权益工具投资828177965.66--828177965.66
持续以公允价值计量的资产总额828177965.66-284118682.251112296647.91
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
上市公司股票的公允价值根据交易所于期末最后一个交易日收盘价确定。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续和非持续第三层次公允价值计量项目主要是本集团持有的非上市公司股权投资，本集团采用估值技术进行了公允价值计量，主要采用了企业价值与销售比法、可比公司市盈率法等，并考虑流动性折扣。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司对本企母公司名称注册地业务性质注册资本业的表决权比业的持股比例例
旅游业、地产
华侨城集团深圳120亿元48.95%48.95%
业、电子业
注：本企业的最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
113深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、合营、联营企业
本集团合营、联营企业详见本附注七、9、长期股权投资相关内容。
4、其他关联方情况
其他关联方主要是与本集团有合作关系、根据实质重于形式的原则认定的法人或其他组织。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
本集团之合营、联营企业采购商品、接受劳务等3198527.309800487.34
华侨城集团及其子公司、合营、联营企业采购商品、接受劳务等66741261.51147782498.47
康佳集团及其子公司、合营、联营企业采购商品、接受劳务等7329263.5319866865.77
其他关联方采购商品、接受劳务等7939736.56-
合计——85208788.90177449851.58
*出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
本集团之合营、联营企业水电、酒店住宿、提供劳务等49896153.463295650.68
华侨城集团及其子公司、合营、联营企业水电、酒店住宿、提供劳务等72941623.0967343272.72
康佳集团及其子公司、合营、联营企业水电、酒店住宿、提供劳务等51104320.9929804996.38
其他关联方水电、酒店住宿、提供劳务等5553866.79-
合计—179495964.33100443919.78
（2）关联担保情况
单位：元担保方名称被担保方担保金额
本集团合营、联营公司679530753.85
本集团子公司21496190573.27
本集团 子公司 HKD 1000000000.00
本集团和合营、联营方合营、联营公司6490448961.04
本集团和子公司之少数股东子公司8275894373.81
本集团、子公司之少数股东和华侨城集团及其子公司子公司22119536.26
本集团和华侨城集团及其子公司子公司1002852066.19
华侨城集团及其子公司 子公司 USD 800000000.00
114深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
（3）关联方资金拆借
单位：元关联方名称拆借金额
拆出方：拆入方：
本集团合营公司、联营公司23296990774.09
本集团子公司少数股东5236782335.93
本集团其他关联方3904231727.56
合营公司、联营公司本集团3192128000.00
子公司少数股东本集团12088030751.06
华侨城集团及其子公司本集团11265779144.56
其他关联方本集团1053000000.00
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2671192.002756046.00
4、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款：
合营公司、联营公司18561906.25-40358355.17-
华侨城集团及其子公司、合营公司、联营公司110381623.13-105907732.74-
其他关联方545621.51-18076475.40-
康佳集团及其子公司、合营公司、联营公司16793442.66-7771734.29-
合计146282593.55-172114297.60-
预付账款：
其他关联方1166846.49-13606346.41-
华侨城集团及其子公司、合营公司、联营公司1540837.98-1648364.38-
康佳集团及其子公司、合营公司、联营公司203747.00-836080.12-
合营公司、联营公司6084.39-2855.00-
合计2917515.86-16093645.91-
其他应收款：
合营公司、联营公司7510639448.62-8365449851.26-
子公司少数股东6313206599.86-6307182383.21-
其他关联方4101501622.49-3800721940.64-
华侨城集团及其子公司、合营公司、联营公司3057683.76-160926205.33-
康佳集团及其子公司、合营公司、联营公司2000.00-1325965.93-
115深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
期末余额期初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
合计17928407354.73-18635606346.37-
长期应收款：
其他关联方160000000.00-160000000.00-
合计160000000.00-160000000.00-
其他流动资产：
合营公司、联营公司815477015.24-814443458.76-
合计815477015.24-814443458.76-
一年内到期的非流动资产：
合营公司、联营公司12699024767.53-12638586075.56-
合计12699024767.53-12638586075.56-
其他非流动资产：
合营公司、联营公司756540701.83-1308840701.83-
合计756540701.83-1308840701.83-
应收利息：
合营公司、联营公司2374839210.23-2185375424.21-
其他关联方225306910.68-197192629.24-
华侨城集团及其子公司、合营公司、联营公司2649416.67-2649416.67-
合计2602795537.58-2385217470.12-
（2）应付项目
单位：元项目名称期末账面余额期初账面余额
应付账款：
华侨城集团及其子公司、合营公司、联营公司197505404.32267330577.90
康佳集团及其子公司、合营公司、联营公司102953528.0779091848.84
合营公司、联营公司7069087.305724800.38
其他关联方8289558.979312292.79
合计315817578.66361459519.91
预收账款：
华侨城集团及其子公司、合营公司、联营公司3184315.072456986.77
康佳集团及其子公司、合营公司、联营公司5270.00101055.20
合计3189585.072558041.97
其他应付款：
华侨城集团及其子公司、合营公司、联营公司6815409815.796750798140.79
子公司少数股东7102769965.886273882554.68
合营公司、联营公司4606215849.624383332901.12
其他关联方2622863303.322533682738.29
康佳集团及其子公司、合营公司、联营公司34791593.5236057656.78
合计21182050528.1319977753991.66
116深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
项目名称期末账面余额期初账面余额
长期应付款：
子公司少数股东63987182.9963987182.99
华侨城集团及其子公司、合营公司、联营公司1527485.181527485.18
合计65514668.1765514668.17
短期借款：
华侨城集团及其子公司、合营公司、联营公司502040000.00424000000.00
子公司少数股东42006853.30-
合计544046853.30424000000.00
长期借款：
华侨城集团及其子公司、合营公司、联营公司10704380000.008437100000.00
子公司少数股东800838964.00344000000.00
其他关联方10000000.0010000000.00
合计11515218964.008791100000.00
一年内到期的非流动负债:
华侨城集团及其子公司、合营公司、联营公司450800000.00411600000.00
合计450800000.00411600000.00
应付利息：
子公司少数股东517992245.67467247424.64
华侨城集团及其子公司、合营公司、联营公司208251969.20211538760.27
其他关联方76823780.29127447911.20
合计803067995.16806234096.11
十三、或有事项
（1）本公司之子公司华侨城房地产、宁波华侨城、武汉华侨城、招华会展实业、南京华侨城、成都华侨
城、南京华侨城置地、南昌华侨城等为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保，承购人以其所购商品房作为抵押物，截至2023年6月30日，尚未结清的担保金额为3156022.19万元。本集团认为与提供该等担保相关的风险较小。
（2）除上述或有事项外，截至2023年6月30日，本集团无需要披露的其他重大或有事项。
十四、承诺事项
1、重大承诺事项
（1）根据华侨城房地产、宁波华侨城、东部华侨城、上海华侨城、武汉华侨城、招华会展实业、北京华
侨城、顺德华侨城、成都华侨城、杭州华侨城、上海置地等已签订的有关合同，截至2023年6月30日，该等公司尚需支付的合同价款约4290867.02万元。
（2）重要资本承诺
单位：元
117深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
项目名称认缴出资金额已出资金额尚未出资金额
华侨城融资租赁 USD200000000.00 USD37741383.00 USD162258617.00
港华投资 HKD4000000000.00 HKD3070000000.00 HKD930000000.00
合肥实业10000000000.003000000000.007000000000.00
武汉森亿2600000000.00220565000.002379435000.00
武汉天创2000000000.0050000000.001950000000.00
武汉文旅1400000000.00-1400000000.00
深汕华侨城2000000000.00734000000.001266000000.00
杭州华侨城1000000000.00-1000000000.00
深圳华腾1000000000.00220000000.00780000000.00
肇庆小镇实业1400000000.00654507683.26745492316.74
侨创投资700000000.00204000000.00496000000.00
城投低碳发展600000000.00119158900.00480841100.00
深圳瑞湾发展1000000000.00535000000.00465000000.00
昆明春晖683008781.00241924651.00441084130.00
其他15336469954.288477386337.806859083616.48
（3）其他承诺事项
截至2023年6月30日，本集团无需要披露的其他重大承诺事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息8171915941.116943818677.92
应收股利272904353.89273466300.10
其他应收款1270109222.60974362480.06
合计9714929517.608191647458.08
（1）应收利息
单位：元项目期末余额期初余额
委托贷款及其他8171915941.116943818677.92
合计8171915941.116943818677.92
（2）应收股利
单位：元被投资单位期末末余额期初余额
118深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
被投资单位期末末余额期初余额
成都天府实业193000969.59193000969.59
天津华侨城79903384.3079903384.30
高尔夫-561946.21
合计272904353.89273466300.10
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证金及押金1100641.421000945.42
往来款1235200058.77946601099.46
其他33872071.3626823984.13
小计1270172771.55974426029.01
减：坏账准备63548.9563548.95
合计1270109222.60974362480.06
2）其他应收款坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额63548.95--63548.95
本年计提----
2023年6月30日余额63548.95--63548.95
3）其他应收款按账龄列示
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）632394523.01
1-2年633761793.94
2-3年1000000.00
3-4年30000.00
4-5年-
5年以上2986454.60
小计1270172771.55
减：坏账准备63548.95
合计1270109222.60
119深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
4）其他应收款坏账准备情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
按组合计提坏账准备63548.95---63548.95
按单项计提坏账准备-----
合计63548.95---63548.95
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款汇总金额1178669785.63元，占其他应收款期末余额合计数的比例92.80%，计提坏账准备余额0元。
2、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司
40546719639.64-40546719639.6440536719639.64-40536719639.64
投资
对联营、合
4958395243.4015057720.734943337522.675030611743.3015057720.735015554022.57
营企业投资
合计45505114883.0415057720.7345490057162.3145567331382.9415057720.7345552273662.21
（1）对子公司投资
单位：元本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
华侨城房地产12201549337.98--12201549337.98--
宁波华侨城1000000000.00--1000000000.00--
云南华侨城500000000.00--500000000.00--
深圳国旅15040173.21--15040173.21--
青岛华侨城180000000.00--180000000.00--
东部华侨城1015000000.00--1015000000.00--
北京华侨城32500000.00--32500000.00--
上海华侨城576264921.34--576264921.34--
武汉实业1196787648.60--1196787648.60--
花橙科技5000000.00--5000000.00--
华侨城大酒店617411183.15--617411183.15--
南京实业1000000000.00--1000000000.00--
国酒管441627916.34--441627916.34--
120深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
香港华侨城9745308593.35--9745308593.35--
华侨城发展3370598468.49--3370598468.49--
旅游策划2426150.93--2426150.93--
华侨城售电36267622.58--36267622.58--
深圳华服10000000.00--10000000.00--
扬州华侨城280000000.00--280000000.00--
华侨城投资370143860.54--370143860.54--
重庆实业1000000000.00--1000000000.00--
江苏控股200000000.00--200000000.00--
北京投资500000000.00--500000000.00--
成都投资770000000.00--770000000.00--
西安发展104550000.00--104550000.00--
招华实业400000000.00--400000000.00--
天津投资4162500000.00--4162500000.00--
欢乐谷文旅165454900.00--165454900.00--
深圳华腾220000000.00--220000000.00--
侨创投资204000000.00--204000000.00--深圳华侨城商
1717371.0610000000.00-11717371.06--
业管理海南华侨城新
202571492.07--202571492.07--
能源
华侨城旅发10000000.00--10000000.00--
合计40536719639.6410000000.00-40546719639.64--
121深圳华侨城股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动本期增减变动减值准备期末被投资单位期初余额追加减少权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金计提减值其期末余额余额投资投资投资损益收益调整益变动股利或利润准备他
一、合营企业
深圳世界之窗200450810.03--30145967.97-----230596778.00-
锦绣中华85952204.64--1700887.80-----87653092.44-
国际低碳城开发825593578.64---1429172.93-----824164405.71-
温州华侨城31300900.90--13023949.08-----44324849.98-
小计1143297494.21--43441631.92-----1186739126.13-
二、联营企业
长沙世界之窗113261602.65--6500075.53-----119761678.18-
成都天府实业74058266.97--------74058266.97-
天津华侨城400000000.00--------400000000.00-
华侨城高尔夫100000.00--------100000.00-
渤海证券2584352450.65--41099719.22-----2625452169.87-
招华会展置地51552998.23--42073.45-----51595071.68-
招华国际会展发展648931209.86---163300000.02-----485631209.84-
康华商业-----------15057720.73
小计3872256528.36---115658131.82-----3756598396.5415057720.73
合计5015554022.57---72216499.90-----4943337522.6715057720.73
122深圳华侨城股份有限公司2023年半年度报告全文
3、营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务收入359084965.67181886571.86223831225.01138200142.43
其他业务收入31950.7893564877.786018754.74
合计359116916.45181886571.86317396102.79144218897.17
4、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益10000000000.00-
权益法核算的长期股权投资收益-72216499.90-132676526.95
可供出售金融资产在持有期间的投资收益--
债权投资在持有期间取得的利息收入--
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入14618644.06
合计9942402144.16-132676526.95
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元项目金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-17521031.96计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府
85612696.61补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生14618644.06金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出16762600.64
减：所得税影响额19385219.69
少数股东权益影响额（税后）-4411958.83
合计84499648.49
123深圳华侨城股份有限公司2023年半年度报告全文
2、净资产收益率及每股收益
每股收益加权平均净资产报告期利润收益率基本每股收益稀释每股收益（元/股）（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-1.92%-0.1625-0.1625
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-2.04%-0.1730-0.1730
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