中远海特:天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）关于中远海运特种运输股份有限公司向特定对象发行股票的财务报告及审计报告（2023年半年度财务数据更新版）

中远海运特种运输股份有限公司
2022年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况
（一）公司概况中远海运特种运输股份有限公司（原名：中远航运股份有限公司，以下简称“本公司”或“公司”或“中远海特”或“中远海运特运”）成立于1999年12月8日，是由广州远洋运输有限公司（原名：广州远洋运输公司）为主发起人，联合广州经济技术开发区广远海运服务公司、中国广州外轮代理公司、深圳远洋运输股份有限公司和广州中远国际货运有限公司以发起设立方式设立的股份有限公司。
本公司根据《发起人协议》，经财政部以财管字[1999]348号文批准，各发起人投入公司的净资产及现金共计30795.09万元，同意按1:0.7469比例折为股本23000万股（每股面值1元），未折股部分7795.09万元计入“资本公积”。发起设立后本公司股本总额为230000000.00元。
2002年2月4日，本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]16号文批准，于2002年 4 月 3 日向社会公众发行人民币普通股 13000 万股。发行 A 股后，本公司的股本总额为
360000000.00元。
本公司根据2003年度股东大会决议，按2003年12月31日本公司股本36000万股为基数，以资本公积按每10股转增3股的比例，向全体股东转增股份10800万股，变更后的股本总额为
468000000.00元。
2005年5月17日，本公司根据2004年度股东大会决议，按2004年12月31日本公司股本46800
万股为基数，以资本公积按每10股转增4股的比例，向全体股东转增股份18720万股，变更后的股本总额为655200000.00元。
根据本公司2008年第二次临时股东大会决议，以2008年6月30日的股本65520万股为基础，向全体股东以未分配利润每10股送10股，共计派送红股65520万元，经本次派送红股，本公司变更后的股本总额为1310400000.00元。
根据本公司2007年第二次临时股东大会决议，以及中国证券监督管理委员会证监许可[2008]133号文件的批准，本公司于2008年1月28日发行分离交易可转债人民币105000万元，同时向债券认购人无偿派发 5145 万份权证。2009 年度认股权证到期，共计 23410 份“中远 CWB1”认股权证行权，按照行权比例1:1.01，认购股份23625股，增加股本23625.00元，变更后的股本总额为
1310423625.00元。
2010年4月6日，根据国务院国有资产监督管理委员会《关于中远航运股份有限公司国有股东所持股份划转有关问题的批复》（国资产权[2010]257号），同意广州远洋运输有限公司将其所持有
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6-1-19的本公司50.13%的股权无偿划转至中国远洋运输有限公司（原名：中国远洋运输（集团）总公司，2017年更名为现名，以下简称“中远集团”)。2010年5月21日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准中国远洋运输（集团）总公司公告中远航运股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》(证监许可[2010]681号）对无偿划转进行了批复。2010年6月11日，上述股权划转交割完毕，中远集团成为本公司的控股股东，持有本公司50.13%的股权。2010年7月5日本公司取得变更后广州市工商行政管理局核发的440101000002182号《企业法人营业执照》。
根据本公司2010年3月12日召开的第四届董事会第九次会议决议，2010年6月22日召开的2009年年度股东大会决议，经2010年12月17日中国证券监督管理委员会《关于核准中远航运股份有限公司配股的批复》（证监许可[2010]1844号）核准，本公司于2011年1月13日进行配股发行，配股以本次发行时股票股权登记日的总股本1310423625股为基数确定，按每10股配3股的比例向全体股东配售，共计配售人民币普通股380022768股，配股发行完成后，本公司的股份总数变更为1690446393股变更后的股本为人民币1690446393.00元，其中中远集团对本公司的持股数量变更为853945155股，持股比例变更为50.52%。
根据中国证券监督管理委员会《关于上市公司大股东及董事、监事、高级管理人员增持本公司股票相关事项的通知》（证监发[2015]51号）精神，中远集团在2015年度通过上海证券交易所交易系统累计增持本公司1100000股，持股数量变更为855045155.00股，持股比例变更为50.58%。
本公司2015年1月第五届董事会第二十次会议决议通过、2015年第一次临时股东大会审议批准，并经2016年1月19日中国证券监督管理委员会《关于核准中远航运股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]132号）核准，本公司2016年1月以非公开发行股票的方式向中远集团、前海开源基金管理有限公司两家投资者合计发行 456204378股 A 股股票，发行价格为 5.48 元/股，每股面值人民币1元。本公司的股本变更为2146650771.00元，其中中远集团直接持有
1083147344股，持股比例变更为50.46%。
根据深化国有企业改革的总体部署和国务院国资委有关工作安排，国务院国资委将其持有的中远集团100%权益无偿划转给中国远洋海运集团有限公司（以下简称“中远海运集团”)。2016年5月30日，中国证券监督管理委员会下发《关于核准豁免中国远洋海运集团有限公司要约收购中远航运股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2016]1146号），核准豁免中远海运集团因国有资产行政划转而控制本公司50.94%股权而应履行的要约收购义务。本次无偿划转后，中远海运集团通过中远集团持有本公司1083147344股股份，通过中远集团全资子公司中国广州外轮代理有限公司持有本公司10256301股股份，合计占本公司总股本的50.94%成为本公司的间接控股股东。
根据本公司第六届董事会十四次会议和2016年第二次临时股东大会，审议通过的《关于审议变更公司名称的议案》，2016年12月7日，本公司完成公司名称工商变更登记手续，并取得广州市工商行政管理局核准下发的《营业执照》，公司名称由“中远航运股份有限公司”变更为“中远海运特种运输股份有限公司”。
截至2022年12月31日，本公司累计发行股本总数2146650771股。
本公司企业法人统一社会信用代码：91440101718160724W。
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6-1-20本公司注册地址：广州市天河区花城大道20号2302房。
本公司经营范围：水上运输业（具体经营项目请登录广州市商事主体信息公示平台查询，网址:http://cri.gz.gov.cn/。依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）。
本公司的控股母公司：中国远洋运输有限公司。
本公司的最终控制方：中国远洋海运集团有限公司。
本财务报表经本公司董事会于2023年3月29日决议批准。
（二）公司合并报表范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本公司2022年度纳入合并范围的二级子公司共8户，详见“附注七、合并范围的变更”、“附注八、在其他主体中的权益。”
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营本公司评价了自报告期末起12个月的持续经营能力。
本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指
南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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6-1-21（三）记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司中远航运（香港）投资发展有限公司、天星船务有限公司、中远海运特种运输（欧洲）有限公司以及中远海运特种运输（东南亚）有限公司，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币；本公司之境外子公司中远海运特种运输（南美）
有限公司，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定巴西雷亚尔为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
本期报表项目的计量属性未变化。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动或留存收益而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买
日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
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6-1-22通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积-资本溢价，资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（六）合并财务报表的编制方法合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
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6-1-231.合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2.合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等
相关规定进行后续计量，详见本附注三、（十六）长期股权投资或本附注三、（十）金融工具。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成
一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独
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6-1-24看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、（十六）长期股权投资和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化
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6-1-25条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非
货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量
全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量
特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
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6-1-26（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金
融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险
管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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6-1-27（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
27
6-1-28第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风
险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（十一）应收款项
本公司以预期信用损失为基础，对于《企业会计准则第14号-收入》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。以组合为基础的评估。本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险，按照
28
6-1-29共同风险特征，对应收票据及应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
1.应收票据
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
组合分类预期信用损失会计估计政策
参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约
（1）银行承兑汇票组合
风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约
（2）商业承兑汇票组合
风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2.应收账款
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于应收账款交易对象关系作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
组合分类预期信用损失会计估计政策
（1）本公司合并范围内关联方往来、参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通
备用金、保证金、押金、职工借款等过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通
（2）账龄组合
过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失本公司在资产负债表日计算应收票据及应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据及应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收票据及应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收票据及应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”或“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。
（十二）其他应收款
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于其他应收款交易对象关系、款项性质等共同风险特征将其他应收款划分为不同的组合，并确定预期信用损失会计估计政策：
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6-1-30组合分类预期信用损失会计估计政策
组合分类预期信用损失会计估计政策
（1）本公司合并范围内关联方往来、参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通
备用金、保证金、押金、职工借款等过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通
（2）账龄组合
过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款的预期信用损失的会计处理方法参照本附注三、（十一）应收款项。
（十三）存货
1.存货的分类
存货主要包括船存燃油、原材料、库存商品等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。
（十四）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本
30
6-1-31公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产减值损失的确定方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日计算合同资产减值损失，如果该减值损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。
相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本公司实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“资产减值损失”。
（十五）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。）预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十六）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
31
6-1-32益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；
对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与
联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交
易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有
32
6-1-33参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十七）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无
形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十八）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）
船舶及辅助设备24预计废钢价（注）不适用
房屋及建筑物25-3003.33-4.00
机器设备5020.00
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6-1-34类别折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）
运输设备3-10010.00-33.33
办公设备及其他2-5020.00-50.00
注：船舶的预计净残值按处置时的预计废钢价确定。
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十九）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过
3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生
产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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6-1-35（二十一）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认本公司资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对本公司资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对本公司资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定本公司资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（二十二）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方
式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）
土地使用权40-70专利权5
软件3-5
使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回
金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
35
6-1-36无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十三）长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处
置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十四）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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6-1-37长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长
期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
（二十五）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十六）职工薪酬职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形
式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。如果本公司在职工为其提
供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
2.离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服
务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
37
6-1-382）设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的
利息费用以及资产上限影响的利息。
3）重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第1）项和第2）项计入当期损
益；第3）项计入其他综合收益。
3.辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4.其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
（二十七）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
38
6-1-394.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
（二十八）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承
担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十九）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
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6-1-40（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
（三十）收入
1.收入的确认
本公司的收入主要包括已完航次和未完航次运输收入等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”
或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客
40
6-1-41户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
（1）运输收入
本公司运输收入包括已完航次和未完航次运输收入，按航次作为核算对象。
在资产负债表日对于航次结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认运输收入，完工百分比按航次已发生的营运天占估计的总营运天的比例确认与计量。
航次结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）航次的收入金额能够可靠地计量；
2）与航次相关的经济利益很可能流入公司；
3）航次的完成程度能够可靠地确定；
4）与航次相关的已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
在资产负债表日对于航次结果不能可靠估计的，应分别按以下情况确认计量：
1）如果已经发生的航次运行成本预计能够得到补偿，应按已经发生的航次运行成本确认收入，
并按相同金额结转成本；
2）如果已经发生的航次运行成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的航次运行成本确认收入，同时结转航次运行成本；
3）如果已经发生的航次运行成本全部不能得到补偿，应全部结转已经发生的航次运行成本，不确认收入。
（2）其他业务收入
本公司提供运输服务以外的劳务取得的收入，在收入的金额能够可靠地计量，与劳务相关的经济利益很可能流入公司时，按与接受劳务方签订的合同或协议的金额确认其他业务收入。
41
6-1-423.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
（三十一）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益；
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
42
6-1-434．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金
直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本
公司选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十二）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十三）租赁
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
43
6-1-44本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
2.出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（三十四）公允价值计量
本公司以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设：
市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易。
出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
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6-1-45公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
四、税项
（一）主要税种及税率
_110266税种_110266计税依据税率增值税销售货物或提供应税劳务注1
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%房产税1.2%、12%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴净吨位2001-10000吨的，每吨5元；净吨位10001吨车船使用税每吨5元/6元；注2
及以上的，每吨6元城市维护建设税应缴流转税税额7%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育费附加应缴流转税税额2%企业所得税应纳税所得额注3
注1：应税收入按13%、9%、6%、0%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；应税收入按5%、3%的简易征收率计缴增值税。
注2：本公司下属子公司中远航运(香港)投资发展有限公司及天星船务有限公司按照香港政府的
相关规定车船税；下属子公司中远海运特种运输(欧洲)有限公司按照荷兰政府的相关规定计缴车船税；下属子公司中远海运特种运输(南美)有限公司按照巴西政府的相关规定计缴车船税。
注3：中远海运特种运输股份有限公司及其他境内子公司按照25%的税率，或当地优惠税率缴纳企业所得税。其他境外子公司税率如下：
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明_110268纳税主体名称_110268所得税税率
中远航运(香港)投资发展有限公司注1天星船务有限公司注1
中远海运特种运输(欧洲)有限公司注2
中远海运特种运输(南美)有限公司注3
中远海运特种运输（东南亚）有限公司注4
注1：根据香港税法规定，中远航运(香港)投资发展有限公司及天星船务有限公司按照16.5%计缴所得税。
注2：根据荷兰税法规定，中远海运特种运输(欧洲)有限公司年度企业所得额低于39.5万欧元的部分企业所得税税率为15%，超过39.5万欧元的部分税率为25.8%。
注3：根据巴西税法规定，中远海运特种运输(南美)有限公司应缴纳的企业所得税经调整后应税
45
6-1-46所得总额在24万雷亚尔以下时，税率为24%；超过24万雷亚尔以上部分，另增征收10%。
注4：根据新加坡税法最新规定，中远海运特种运输（东南亚）有限公司航运业务免征企业所得税，其他业务所得税税率为17%。
（二）重要税收优惠政策及其依据依据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件三第一条列示的免征增值税的项目，子公司广州远洋运输有限公司的分支机构综合门诊部属于免征增值税的医疗机构，免征增值税。
依据《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号）规定，子公司洋浦中远海运特种运输有限公司属于注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，自2020年1月1日起至2024年12月31日减按15%税率征收企业所得税。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
1.财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会（2021）35号，公
司于2022年1月1日起执行。上述会计政策变更对本公司财务报表不产生影响。
2.财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行，公司尚未提前执行。上述会计政策变更对本公司财务报表不产生影响。
（二）会计估计的变更无。
（三）前期会计差错更正无。
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6-1-47六、合并财务报表项目注释
（一）货币资金
1.分类列示
_110286项目_110286期末余额期初余额
现金15417.0022845.10
银行存款947987676.991864201703.37
其他货币资金49049850.5249800222.03
合计997052944.511914024770.50
其中：存放在境外的款项总额128716411.01154152065.80
存放财务公司存款772680071.74846964309.63
2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项
期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项49830886.23元，为房屋维修基金及住房基金、定期存款利息。
3.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
（二）应收票据
1.应收票据分类列示
_110294项目_110294期末余额期初余额
银行承兑汇票11514538.01
合计11514538.01
2.期末无已质押的应收票据。
3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
_110298项目_110298期末终止确认金额期末未终止确认金额备注
银行承兑汇票3874619.91
合计3874619.91
4.期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5.本期无按坏账计提方法分类披露的应收票据。
6.本期无坏账准备的情况。
7.本期无实际核销的应收票据情况。
47
6-1-48（三）应收账款
1.按账龄披露
_110317账龄_110317期末账面余额
1年以内（含1年）685814268.08
其中：0-6个月560061928.07
6个月-1年125752340.01
1年以内小计685814268.08
1-2年（含2年）46749045.80
2-3年（含3年）973063.67
3年以上40211352.97
合计773747730.52
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
_310319类别_310319账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备38287190.824.9538287190.82100.00
按组合计提坏账准备735460539.7095.0523445270.08712015269.62
组合1：本公司合并范围内关联方
往来、备用金、保证金、押金、职工借款等
组合2：账龄组合735460539.7095.0523445270.083.19712015269.62
合计773747730.52100.0061732460.90712015269.62
接上表:期初余额
_310320类别_310320账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备35069518.736.2035069518.73100.00
按组合计提坏账准备530661264.0793.8014571469.10516089794.97
组合1：本公司合并范围内关联方
往来、备用金、保证金、押金、职工借款等
组合2：账龄组合530661264.0793.8014571469.102.75516089794.97
合计565730782.80100.0049640987.83516089794.97
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6-1-49按单项计提坏账准备
期末余额
_210322名称_210322
账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
应收运费等38287190.8238287190.82100预计难以收回
合计38287190.8238287190.82按组合计提坏账准备期末余额
_210324名称_210324
应收账款坏账准备计提比例(%)
组合2：账龄组合735460539.7023445270.083.19
合计735460539.7023445270.08
3.坏账准备的情况
本期变动金额
_210326类别_210326期初余额收回或期末余额计提转销或核销其他变动转回按信用风险特征
组合计提坏账准14571469.1014717978.93-6566122.81721944.8623445270.08备的应收账款单项计提坏账准
35069518.731350928.101866743.9938287190.82
备的应收账款
合计49640987.8316068907.03-6566122.812588688.8561732460.90
4.本期实际核销的应收账款情况
_110330项目_110330核销金额
实际核销的应收账款6566122.81
合计6566122.81其中重要的应收账款核销情况是否因关联
_110332单位名称_110332应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生总经理办公会审
广州溢祥燃料有限公司应收燃料油款3416774.95无法收回否批
KAYAN EGYPT FOR TRADING & 总经理办公会审
运费2666380.34无法收回否
INVESTMENT 批
合计6083155.29
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6-1-505.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为241491211.00元，占应收账款期末余额合计数的比例为31.21%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为2347133.61元。
6.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款的情况。
7.本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
（四）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额
_210344账龄_210344
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内（含1年）752973896.1589.30731282901.3391.22
1-2年（含2年）60243676.357.1435650477.024.45
2-3年（含3年）8399955.301.008136048.591.01
3年以上21588000.892.5626597103.843.32
合计843205528.69100.00801666530.78100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付账款对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为195854460.31元，占预付账款期末余额合计数的比例为23.23%。
（五）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
_110348项目_110348期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款224702168.75134417855.14
合计224702168.75134417855.14
50
6-1-512.其他应收款
（1）按账龄披露
_110362账龄_110362期末账面余额
1年以内（含1年）207173913.32
其中：6个月以内171287792.51
6个月-1年35886120.81
1年以内小计207173913.32
1-2年（含2年）24044501.66
2-3年（含3年）4579240.34
3年以上1808739.76
合计237606395.08
（2）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信
_210366坏账准备_210366未来12个月预期信合计用损失（未发生信用用损失（已发生信用用损失减值）减值）
2022年1月1日余额9994707.889994707.88
2022年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段-1517758.331517758.33
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提3795995.703795995.70
本期转回2749.382749.38本期转销
本期核销-1517758.33-1517758.33
其他变动634030.46634030.46
2022年12月31日余额12904226.3312904226.33
51
6-1-52（3）坏账准备的情况
本期变动金额
_210368类别_210368期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按信用风险特征组合计提坏
9994707.883795995.702749.38-1517758.33634030.4612904226.33
账准备的其他应收账款
合计9994707.883795995.702749.38-1517758.33634030.4612904226.33
（4）本期实际核销的其他应收款情况
_110372项目_110372核销金额
实际核销的其他应收款1517758.33
合计1517758.33其中重要的其他应收款核销情况是否因关联
_110374单位名称_110374其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
PEAK MARITIME SA 船舶租金 1513102.96 无法收回 总经理办公会审批 否
合计1513102.96
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款总坏账准备期末余
_110376单位名称_110376款项性质期末余额账龄
额的比例(%)额中远海运财产保险自保
船舶保赔款37396830.352年以内（含2年）15.732272414.07有限公司
江苏泛洲船务有限公司船舶结算18996879.412年以内（含2年）8.00472547.34广州远海汽车船运输有
船舶结算13817061.081年以内（含1年）5.8269085.34限公司
上海振华船运有限公司船舶结算11668169.982年以内（含2年）4.91403619.60
广州打捞局船舶结算9634620.721年以内（含1年）4.0549159.84
合计91513561.5438.513266826.19
（6）期末无涉及政府补助的其他应收款项。
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款的情况。
（8）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
52
6-1-53（六）存货
1.分类列示
期末余额
_210384项目_210384账面余额存货跌价准备账面价值
原材料147133556.39147133556.39
库存商品41315744.69743166.7240572577.97
船存燃油493647392.06493647392.06
合计682096693.14743166.72681353526.42
接上表:期初余额
_210385项目_210385账面余额存货跌价准备账面价值
原材料129868084.41129868084.41
库存商品29075678.39939788.2328135890.16
船存燃油296496536.04296496536.04
合计455440298.84939788.23454500510.61
2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额
_210387类别_210387期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品939788.23480743.55677365.06743166.72
合计939788.23480743.55677365.06743166.72
注：本期计提存货跌价准备的依据为存货的可变现净值低于账面价值。
3.存货期末余额不存在含有借款费用资本化金额的情况。
4.本期无合同履约成本本期摊销金额的情况。
（七）合同资产
1.合同资产情况
期末余额期初余额
_210391项目_210391减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
应收未完航次运费614002928.15614002928.15515972167.08515972167.08
合计614002928.15614002928.15515972167.08515972167.08
2.报告期内账面价值未发生重大变动。
3.本期合同资产无计提减值准备情况。
53
6-1-54（八）其他流动资产
_110403项目_110403期末余额期初余额
待抵扣进项税56227812.71138149285.91
预缴税金590438.5462184.97
合计56818251.25138211470.88
（九）长期股权投资期末余额期初余额
_210426项目_210426减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对联营、合营
1591670609.311591670609.311469544631.811469544631.81
企业投资
合计1591670609.311591670609.311469544631.811469544631.81
1.对联营企业、合营企业投资
本期增减变动
_210430被投资单位名称_210430期初余额权益法下确认的追加投资减少投资投资损益
一、合营企业
中远海运半潜船（欧洲）有限公司29241916.2636203820.25
中远海运特种运输（美洲）有限公司2433815.73111658.25广州中远海运德利新能源工程有限
8244961.588244961.58
公司
上海远至信供应链管理有限公司25000000.00159404.96
上海南华国际物流有限公司9521045.484043453.56
小计41196777.4725000000.008244961.5848763298.60
二、联营企业
安吉中远海特滚装运输（上海）有限
70038812.48198131.43
公司
广州广裕仓码有限公司17926541.001470101.52
道达尔润滑油（中国）有限公司639143816.88-9322949.39
广州中远海运建设实业有限公司701238683.98-23061255.24湛江远洋船舶供应有限公司
广州远海汽车船运输有限公司127500000.00-12650764.02
小计1428347854.34127500000.00-43366735.70
合计1469544631.81152500000.008244961.585396562.90
54
6-1-55接上表:
本期增减变动
_210431被投资单位名称_210431宣告发放现金本期计提减值准其他综合收益调整其他权益变动红利或利润备
一、合营企业
中远海运半潜船（欧洲）有限公司2042457.5311144975.18
中远海运特种运输（美洲）有限公司216500.2875601.28广州中远海运德利新能源工程有限公司上海远至信供应链管理有限公司上海南华国际物流有限公司
小计2258957.8111220576.46
二、联营企业
安吉中远海特滚装运输（上海）有限公司广州广裕仓码有限公司
道达尔润滑油（中国）有限公司15136266.70
广州中远海运建设实业有限公司3427738.47湛江远洋船舶供应有限公司广州远海汽车船运输有限公司
小计18564005.17
合计2258957.8129784581.63
接上表:本期增减变动
_210432被投资单位名称_210432期末余额减值准备期末余额其他
一、合营企业
中远海运半潜船（欧洲）有限公司56343218.86
中远海运特种运输（美洲）有限公司2686372.98广州中远海运德利新能源工程有限公司
上海远至信供应链管理有限公司25159404.96
上海南华国际物流有限公司13564499.04
小计97753495.84
二、联营企业
安吉中远海特滚装运输（上海）有限公司70236943.91
广州广裕仓码有限公司19396642.52
55
6-1-56本期增减变动
_210432被投资单位名称_210432期末余额减值准备期末余额其他
道达尔润滑油（中国）有限公司614684600.79
广州中远海运建设实业有限公司674749690.27湛江远洋船舶供应有限公司
广州远海汽车船运输有限公司114849235.98
小计1493917113.47
合计1591670609.31
（十）其他非流动金融资产
_110438项目_110438期末余额期初余额
中远海运集团财务有限责任公司1513292226.06570334961.30
合计1513292226.06570334961.30
56
6-1-57（十一）投资性房地产
1.投资性房地产计量模式
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
_110440项目_110440房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额761359638.68273472292.841034831931.52
2.本期增加金额27052841.527133518.0034186359.52
（1）购入6883952.526883952.52
（2）在建工程转入10751.3810751.38
（3）固定资产转入20158137.6220158137.62
（4）无形资产转入7133518.007133518.00
3.本期减少金额54620246.8254620246.82
（1）处置12995192.0612995192.06
（2）转入固定资产41755982.7741755982.77
（3）其他-130928.01-130928.01
4.期末余额733792233.38280605810.841014398044.22
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额262601959.8826521971.04289123930.92
2.本期增加金额49356891.598322859.5257679751.11
（1）计提或摊销29295339.655840989.4135136329.06
（2）转入20061551.942481870.1122543422.05
（3）其他
3.本期减少金额25614775.6425614775.64
（1）处置12882758.3812882758.38
（2）转出12862945.2712862945.27
（3）其他-130928.01-130928.01
4.期末余额286344075.8334844830.56321188906.39
三、减值准备
1.期初余额883129.32883129.32
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额883129.32883129.32
四、账面价值
57
6-1-58_110440项目_110440房屋、建筑物土地使用权合计
1.期末账面价值446565028.23245760980.28692326008.51
2.期初账面价值497874549.48246950321.80744824871.28
58
6-1-59（十二）固定资产
1.总表情况
（1）分类列示
_110447项目_110447期末余额期初余额
固定资产13644158964.9813477260681.24固定资产清理
合计13644158964.9813477260681.24
2.固定资产
（1）固定资产情况
_110449项目_110449其中：船舶及辅助设备房屋及建筑物运输设备机器设备办公设备及其他合计
一、账面原值
1.期初余额21470373459.81617069189.9740507715.38153664619.3121303937.7722302918922.24
2.本期增加金额838945985.6953673527.121220044.1468292172.552062131.90964193861.40
（1）购置111307.861137219.0166325349.111893061.1069466937.08
（2）转入838945985.6953562219.26988823.44169070.80893666099.19
（3）其他82825.13978000.001060825.13
3.本期减少金额-965796541.3417788938.341702758.63-754147.812248973.91-944810018.27
（1）处置或报废68295644.221619933.50713874.312740251.5773369703.60
（2）转出20158137.6220158137.62
（3）其他-1034092185.56-2369199.2882825.13-1468022.12-491277.66-1038337859.49
4.期末余额23275115986.84652953778.7540025000.89222710939.6721117095.7624211922801.91
59
6-1-60_110449项目_110449其中：船舶及辅助设备房屋及建筑物运输设备机器设备办公设备及其他合计
二、累计折旧
1.期初余额7637856027.42317650261.6828093654.6359427785.3314884487.178057912216.23
2.本期增加金额800535631.6834875271.724047800.0912875618.362566355.70854900677.55
（1）计提800535631.6822012326.453964974.9612123720.962566355.70841203009.75
（2）转入12862945.2712862945.27
（3）其他82825.13751897.40834722.53
3.本期减少金额-331992505.8119455587.821655660.751413532.822307893.19-307159831.23
（1）处置或报废38084316.281572835.62769955.802734842.3843161950.08
（2）转出20061551.9420061551.94
（3）其他-370076822.09-605964.1282825.13643577.02-426949.19-370383333.25
4.期末余额8770384164.91333069945.5830485793.9770889870.8715142949.689219972725.01
三、减值准备
1.期初余额763582493.854163530.92767746024.77
2.本期增加金额510382792.553915298.19514298090.74
（1）计提510382792.553915298.19514298090.74
（2）合并增加
（3）其他
3.本期减少金额-65746996.41-65746996.41
（1）处置
（2）合并减少
（3）其他-65746996.41-65746996.41
60
6-1-61_110449项目_110449其中：船舶及辅助设备房屋及建筑物运输设备机器设备办公设备及其他合计
4.期末余额1339712282.813915298.194163530.921347791111.92
四、账面价值
1.期末账面价值13165019539.12319883833.175623908.73147657537.885974146.0813644158964.98
2.期初账面价值13068934938.54299418928.2912414060.7590073303.066419450.6013477260681.24
（2）本期固定资产抵押情况详见六、（五十六）所有权或使用权受到限制的资产。
（3）本期无暂时闲置固定资产情况。
（4）通过经营租赁租出的固定资产情况。
_110453固定资产类别_110453期末账面价值
房屋及建筑物20638265.39
船舶及辅助设备191603920.86
合计212242186.25
（5）本期无未办妥产权证书的固定资产情况。
3.固定资产清理无。
61
6-1-62（十三）在建工程
1.总表情况
（1）分类列示
_110459项目_110459期末余额期初余额
在建工程181965137.06242747280.72工程物资
合计181965137.06242747280.72
2.在建工程
（1）在建工程情况期末余额期初余额
_210461项目_210461减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
其他在建工程11492482.8711492482.87820641.09820641.09
在建船舶169652181.13169652181.13241789695.25241789695.25
技术改造工程820473.06820473.06136944.38136944.38
合计181965137.06181965137.06242747280.72242747280.72
（2）重要在建工程项目本期变动情况本期转入固定资本期其他减少金
_110463项目名称_110463预算数期初余额本期增加金额期末余额产金额额
广船国际6.5万
848288280.00163886355.20-5765825.93169652181.13
吨半潜船项目
新耀华838945985.69241789695.25583799587.54838945985.69-13356702.90
合计1687234265.69241789695.25747685942.74838945985.69-19122528.83169652181.13
接上表:
工程累计投入占预算工程进度利息资本化其中：本期利息本期利息资
_110464项目名称_110464资金来源
的比例(%)(%)累计金额资本化金额本化率(%)
广船国际6.5万吨半潜船项目20.0020.00自有资金
新耀华100.00100.00自有资金合计
（3）本期无计提在建工程减值准备情况
3.工程物资无。
62
6-1-63（十四）使用权资产
_110478项目_110478其中：船舶及辅助设备运输设备房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额1769375482.181070200.708951349.321779397032.20
2.本期增加金额1680301050.83471988.361156795.281681929834.47
（1）租入1680301050.83471988.361156795.281681929834.47
3.本期减少金额-114744521.87-37372.09-579339.61-115361233.57
（1）其他-114744521.87-37372.09-579339.61-115361233.57
4.期末余额3564421054.881579561.1510687484.213576688100.24
二、累计折旧
1.期初余额121847273.13372597.702419329.96124639200.79
2.本期增加金额247221039.96361940.693250194.17250833174.82
（1）计提247221039.96361940.693250194.17250833174.82
3.本期减少金额-12553526.65-22115.93-163782.06-12739424.64
（1）其他-12553526.65-22115.93-163782.06-12739424.64
4.期末余额381621839.74756654.325833306.19388211800.25
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3182799215.14822906.834854178.023188476299.99
2.期初账面价值1647528209.05697603.006532019.361654757831.41
（十五）无形资产
1.无形资产情况
_110480项目_110480软件土地使用权专利权合计
一、账面原值
1.期初余额37809570.44125901055.9930865.00163741491.43
2.本期增加金额7720952.557720952.55
（1）购置2245108.392245108.39
（2）在建工程转入5475844.165475844.16
63
6-1-64_110480项目_110480软件土地使用权专利权合计
3.本期减少金额12285108.607133518.0019418626.60
（1）处置或报废12285108.6012285108.60
（2）转入投资性房地产7133518.007133518.00
4.期末余额33245414.39118767537.9930865.00152043817.38
二、累计摊销
1.期初余额22767293.4239298689.2730865.0062096847.69
2.本期增加金额5168166.712472660.827640827.53
（1）计提5168166.712472660.827640827.53
3.本期减少金额12239637.092481870.1114721507.20
（1）处置或报废12239637.0912239637.09
（2）转入投资性房地产2481870.112481870.11
4.期末余额15695823.0439289479.9830865.0055016168.02
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值17549591.3579478058.0197027649.36
2.期初账面价值15042277.0286602366.72101644643.74
（十六）长期待摊费用
_110498项目_110498期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
房屋装修支出4627455.321673456.781559483.70-98222.314839650.71
合计4627455.321673456.781559483.70-98222.314839650.71
注：其他减少系外币折差影响。
（十七）递延所得税资产和递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额
_210500项目_210500可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
递延收益243304.0060826.00206059.8451514.96
64
6-1-65期末余额期初余额
_210500项目_210500可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
坏账准备23006197.275745669.6711884146.652970997.17
应付职工薪酬37770399.699442599.9240019997.2910004999.32
预提费用451888747.84111977664.16502509033.52125560388.93
固定资产267011699.3863624866.72182304298.6443711547.57
合计779920348.18190851626.47736923535.94182299447.95
2.未抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额
_210502项目_210502应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产48156493.8312039123.4647442765.8211860691.45
长期股权投资959658521.97239914630.49902878199.33225719549.84
投资性房地产90112231.1622528057.79101731661.6425432915.41
无形资产52090116.2013022529.0552098724.7113024681.18
政府补助195347422.8348836855.71206115436.3751528859.09其他非流动金融资
205259214.5351314803.63202310096.1950577524.04
产公允价值变动
合计1550624000.52387656000.131512576884.06378144221.01
3.未确认递延所得税资产明细
_110506项目_110506期末余额期初余额
可抵扣亏损87749123.5669172678.65
可抵扣暂时性差异78475677.9286850285.00
合计166224801.48156022963.65
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
_110508年份_110508期末余额期初余额备注
2023年2404615.99
2024年10314278.6324755405.15
2026年25434835.7925373793.11
2027年33262247.52
2028年18737761.6216638864.40
合计87749123.5669172678.65
65
6-1-66（十八）短期借款
1.短期借款分类
_110512项目_110512期末余额期初余额
信用借款1092409688.841247942700.06
合计1092409688.841247942700.06
2.期末无已逾期未偿还的短期借款情况。
（十九）应付账款
1.应付账款列示
_110524项目_110524期末余额期初余额
1年以内（含1年）1969057053.491680730389.15
1-2年（含2年）12927054.312534591.40
2-3年（含3年）737693.96816428.67
3年以上12111464.3119290844.81
合计1994833266.071703372254.03
2.账龄超过1年的重要应付账款
_110272项目_110272期末余额未偿还或结转的原因
VENTURE MARITIME (HONG KONG) LIMITED 2839476.06 未结算经营款项
VENITO SHIPPING CO. LTD. 1908602.94 未结算经营款项
COSCO SHIPPING Heavy Transport (Europe) B.V. 1603062.18 未结算经营款项
宁波杰纳尔绑扎科技有限公司1583400.00未结算经营款项
BURISKEY BULKERS PTE. LTD. 1337296.87 未结算经营款项
合计9271838.05
（二十）预收款项
1.预收款项列示
_110528项目_110528期末余额期初余额
1年以内（含1年）5350709.74552636.25
1年以上100.00119148.25
合计5350809.74671784.50
2.本期无账龄超过1年的重要预收款项。
66
6-1-67（二十一）合同负债
1.合同负债情况
_110532项目_110532期末余额期初余额
预收船舶运费等346594688.69260880865.47
合计346594688.69260880865.47
（二十二）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
_110536项目_110536期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬387256258.841753377531.401664573545.07476060245.17
二、离职后福利中-设定提存
367657.8970206463.5466954758.593619362.84
计划负债
三、辞退福利6868577.348701225.697300864.518268938.52
四、一年内到期的其他福利66198404.8949143876.9948741520.6266600761.26
合计460690898.961881429097.621787570688.79554549307.79
2.短期薪酬列示
_110538项目_110538期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴203528171.58476923366.20489976779.25190474758.53
二、职工福利费23506392.3223506392.32
三、社会保险费18234.6438788124.9838210103.70596255.92
其中：医疗保险费16869.9636853704.9336328204.19542370.70
工伤保险费1364.681932909.371881175.4853098.57
生育保险费1510.68724.03786.65
四、住房公积金83426.4334101781.3634077921.69107286.10
五、工会经费和职工教育经费68057738.3715824084.7811922862.0871958961.07
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、劳务派遣费用115568687.821162624070.371065358724.64212834033.55
九、其他短期薪酬1609711.391520761.3988950.00
合计387256258.841753377531.401664573545.07476060245.17
注：以上劳务派遣费用主要为公司接受船员配员服务费用。
67
6-1-683.设定提存计划列示
_110540项目_110540期初余额本期增加本期减少期末余额
1.基本养老保险308136.8242118063.8838964280.443461920.26
2.失业保险费28158.391162058.051144121.1046095.34
3.企业年金缴费31362.6826926341.6126846357.05111347.24
合计367657.8970206463.5466954758.593619362.84
4.辞退福利
_110542项目_110542本期缴费金额期末应付未付金额
辞退福利7300864.518268938.52
合计7300864.518268938.52
5.其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债
_110544项目_110544期末余额
离职后福利中将于资产负债表日后十二个月内支付的部分66600761.26
合计66600761.26
（二十三）应交税费
_110546税费项目_110546期末余额期初余额
企业所得税57228149.7897521631.58
增值税3000211.781782689.75
土地使用税2171.222171.22
房产税719769.461867546.54
车船使用税865524.0016475.00
城市维护建设税209039.06158643.11
教育费附加149313.63113316.51
代扣代缴个人所得税3404413.781407053.74
印花税1775903.961749101.56
其他105894.8170959.31
合计67460391.48104689588.32
68
6-1-69（二十四）其他应付款
1.总表情况
（1）分类列示
_110548项目_110548期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款300887565.39254607522.29
合计300887565.39254607522.29
2.其他应付款
（1）按账龄列示其他应付款
_110556款项性质_110556期末余额期初余额
1年以内（含1年）282044846.33238822913.01
1-2年（含2年）5684455.325270612.71
2-3年（含3年）4807952.112700594.46
3年以上8350311.637813402.11
合计300887565.39254607522.29
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
_110307项目_110307期末余额未偿还或结转的原因
NYK LINE (INDIA) LTD. 1878648.34 未结算经营往来款
GLOBAL BULK CARRIER LIMITED 1442268.23 未结算经营往来款
江苏泛洲船务有限公司1025258.77未结算经营往来款
合计4346175.34
（二十五）一年内到期的非流动负债
_110562项目_110562期末余额期初余额
1年内到期的长期借款1035078345.381606048267.38
1年内到期的长期应付款1588334.53
1年内到期的租赁负债420774223.25136467276.67
合计1455852568.631744103878.58
69
6-1-70（二十六）长期借款
_110569借款条件类别_110569期末余额期初余额利率区间
信用借款 2297900124.00 2314313581.48 3M LIBOR+0.65%~3.20%
抵押借款2318949732.992332318149.673.60%~4.24%
合计4616849856.994646631731.15
（二十七）租赁负债
_110585项目_110585期末余额期初余额
租赁付款额3502681524.641683490428.19
减：未确认融资费用612596352.42322157292.13
重分类至一年内到到期的非流动负债420774223.25136467276.67
合计2469310948.971224865859.39
（二十八）长期应付款
1.总表情况
（1）分类列示
_110587项目_110587期末余额期初余额
长期应付款4043033.35
专项应付款10673824.81826974.80
合计10673824.814870008.15
2.长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
_110589项目_110589期末余额期初余额
少数股东借款4043033.35
合计4043033.35
3.专项应付款
（1）按款项性质列示专项应付款
_110591项目_110591期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
专项应付款826974.8011327831.811480981.8010673824.81项目专项资金
合计826974.8011327831.811480981.8010673824.81
70
6-1-71（二十九）长期应付职工薪酬
1.长期应付职工薪酬表
_110593项目_110593期末余额期初余额
离职后福利中设定受益计划净负债1136631811.431229250106.41
辞退福利30217452.3412530025.97
合计1166849263.771241780132.38
注：本公司及下属子公司广州远洋运输有限公司确认“离退休人员统筹外福利费用”，经韬睿惠悦咨询公司进行精算评估，根据精算结果，在报告期间内确认负债，截至2022年12月31日确认的离职后福利金额1166849263.77元，其中长期应付职工薪酬离职后福利-设定受益计划净负债为1136631811.43元，应付职工薪酬列示为一年内到期的其他福利金额为66600761.26元。
2.设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
_110595项目_110595本期发生额上期发生额
一、期初余额1295448511.301214555094.02
二、计入当期损益的设定受益成本33849383.3538533024.68
1.当期服务成本
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“-”表示）
4.利息净额33849383.3538533024.68
三、计入其他综合收益的设定受益成本-78467443.55102721796.65
1.精算利得（损失以“-”表示）-78467443.55102721796.65
四、其他变动-48741520.62-60361404.05
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利-48741520.62-60361404.05
五、期末余额1202088930.481295448511.30
设定受益计划净负债（净资产）
_110599项目_110599本期发生额上期发生额
一、期初余额1295448511.301214555094.02
二、计入当期损益的设定受益成本33849383.3538533024.68
三、计入其他综合收益的设定受益成本-78467443.55102721796.65
四、其他变动-48741520.62-60361404.05
五、期末余额1202088930.481295448511.30
71
6-1-72（1）设定受益计划的特征及与之相关的风险的说明
离职后福利：在国家规定的基本养老、基本医疗制度之外，为原有离休人员和原有退休人员按月/年发放的统筹外养老福利、丧葬补助费、直系亲属的一次性救济费和医疗报销福利。统筹外养老福利水平未来不调整，并且发放至其身故为止；丧葬补助费和直系亲属的一次性救济费水平未来不调整，并且在其身故时一次性发放，医疗报销福利水平未来将随医疗通胀进行周期性调整，并且发放至其身故为止。
（2）设定受益计划对未来现金流量金额、时间和不确定性的影响说明
在设定受益计划中，本公司承诺并将确保职工离职后的福利待遇达到固定水平，该福利水平与本公司缴费水平、福利基金投资收益之间的差额由本公司补足，因此风险承担人是本公司。下一会计年度预期福利支付金额为66600761.26元，预期福利提存金额0.00元。
（3）设定受益义务现值所依赖的重大精算假设及有关敏感性分析结果说明
_110605精算估计的重大假设_110605期末余额期初余额
折现率3.00%2.75%
死亡率 CL5/CL6 (2010 - 2013) UP 2 YEARS CL5/CL6 (2010 - 2013) UP 2 YEARS
预计平均寿命91.0090.50
薪酬的预期增长率3.05%3.05%
注：根据精算评估报告中对折现率的敏感度分析，对设定受益计划义务的影响如下：
（单位：万元）
_110607变动项目_110607期末金额期初余额
提高0.25%对设定受益计划义务的影响-3014.00-3431.00
降低0.25%对设定受益计划义务的影响3138.003580.00
（三十）预计负债
1.分类列示
_110612项目_110612期末余额期初余额形成原因
未决诉讼48752200.004803862.24预计事故费损失
其他1038142.932897098.69租赁办公室退租复原成本
合计49790342.937700960.93
72
6-1-73（三十一）递延收益
递延收益情况
_110615项目_110615期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助354670.41111366.36243304.05政府补助
合计354670.41111366.36243304.05
涉及政府补助的项目：
本期新增本期计入营业本期计入其其他与资产相关/
_110617负债项目_110617期初余额期末余额补助金额外收入金额他收益金额变动与收益相关中央空调节能改
85500.0042750.0042750.00与资产相关
造项目补贴整治燃料锅炉补
48000.0024000.0024000.00与资产相关
贴更换中央空调主
148610.568336.64140273.92与资产相关
机工程项目补贴热泵替代热水锅
31200.0015600.0015600.00与资产相关
炉节能项目补贴锅炉烟气余热回
41359.8520679.7220680.13与资产相关
收项目补贴
合计354670.41111366.36243304.05
（三十二）股本
本年增减变动（+、-）
_210623项目_210623期初余额发行送公积金其期末余额合计新股股转股他
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中：境内法人持股境内自然人持股
4.境外持股
其中：境外法人持股境外自然人持股
二、无限售条件流通股份2146650771.002146650771.00
1.人民币普通股2146650771.002146650771.00
2.境内上市外资股
73
6-1-74本年增减变动（+、-）
_210623项目_210623期初余额发行送公积金其期末余额合计新股股转股他
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计2146650771.002146650771.00
（三十三）资本公积
_110634项目_110634期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（或股本溢价）4277639939.314277639939.31
其他资本公积30403800.005231300.0035635100.00
合计4308043739.315231300.004313275039.31
注：本期其他资本公积增加系中远海运特种运输股份有限公司本期确认的股份支付5231300.00元。
74
6-1-75（三十四）其他综合收益
本期发生金额
_210638项目_210638期初余额本期所得税前发减：前期计入其他综合减：前期计入其他综合收减：所得税后归属于母公税后归属于少期末余额生额收益当期转入损益益当期转入留存收益税费用司数股东
一、不能重分类进损益
-468671796.6578467443.5578467443.55-390204353.10的其他综合收益
1.重新计量设定受益
-468671796.6578467443.5578467443.55-390204353.10计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
二、将重分类进损益的
-249991274.02262042447.34260408511.181633936.1610417237.16其他综合收益
1.权益法下可转损益
-3695200.142258957.812258957.81-1436242.33的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用
75
6-1-76本期发生金额
_210638项目_210638期初余额本期所得税前发减：前期计入其他综合减：前期计入其他综合收减：所得税后归属于母公税后归属于少期末余额生额收益当期转入损益益当期转入留存收益税费用司数股东减值准备
5.现金流量套期的有
效部分
6.外币财务报表折算
-246296073.88259783489.53258149553.371633936.1611853479.49差额
7.其他
合计-718663070.67340509890.89338875954.731633936.16-379787115.94
76
6-1-77（三十五）专项储备
_110640项目_110640期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费35869136.7335869136.73
合计35869136.7335869136.73注：本期专项储备的增减变动系公司根据《财政部应急部印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知》（财企[2022]136号）要求，计提安全生产费35869136.73元，实际使用
35869136.73元。
（三十六）盈余公积
_110642项目_110642期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积572238775.0765248983.43637487758.50
任意盈余公积328908461.89328908461.89
合计901147236.9665248983.43966396220.39
注：本期法定盈余公积增加系公司按照母公司净利润的10%计提。
（三十七）未分配利润
_110644项目_110644本期金额上期金额
调整前上期期末未分配利润2990540170.782801357353.01
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）-599932.13调整后期初未分配利润2990540170.782800757420.88
加：本期归属于母公司所有者的净利润820741435.87300327167.59
减：提取法定盈余公积65248983.4336257328.27提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利107332538.5542933015.42转作股本的普通股股利
其他31354074.00
期末未分配利润3638700084.672990540170.78
（三十八）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额
_210651项目_210651收入成本收入成本
主营业务11423226120.628840917554.028158986474.746306600351.22
其他业务784008662.18675752609.16594443493.28529582974.77
合计12207234782.809516670163.188753429968.026836183325.99
77
6-1-78（三十九）税金及附加
_110661项目_110661本期发生额上期发生额
城市维护建设税983631.621290412.28
教育费附加694938.24935969.37
房产税11358278.9712969345.07
土地使用税780163.44693197.87
车船使用税5106768.913665703.49
印花税6554117.675615245.67
土地增值税2866292.52
其他576377.44354191.04
合计26054276.2928390357.31
（四十）销售费用
_110663项目_110663本期发生额上期发生额
职工薪酬41233586.2441764098.46
运输费1338805.111363187.65
差旅费669183.96633091.06
业务招待费451622.13616613.43
邮电通讯费379559.94385002.24
折旧费488930.56303855.13
燃物料消耗费174405.25167892.70
租赁费128336.45
广告费98471.9571267.13
业务费31977.373120.00
其他2486424.062278089.19
合计47352966.5747714553.44
（四十一）管理费用
_110665项目_110665本期发生额上期发生额
职工薪酬585896748.64502475525.54
聘请中介机构费用21514272.3024382266.43
折旧费29406987.0428125595.35
股份支付5231300.0010290200.00
差旅费10688556.748336288.79
业务招待费5116605.885018333.98
78
6-1-79_110665项目_110665本期发生额上期发生额
无形资产摊销6768751.743397737.36
修理费12319086.092925882.55
邮电通讯费2202770.842204090.76
租赁费3427373.672075516.74
广告费3413012.311514898.35
水电费1403016.591430482.80
其他39794005.1845391408.28
合计727182487.02637568226.93
（四十二）研发费用
_110667项目_110667本期发生额上期发生额
研发人员薪酬48389745.0633992688.10
研发外包、合作支出23923409.743475308.64
固定资产折旧费359456.00355777.24
材料、燃料和动力费用24054203.91187433.63
技术图书资料、资料翻译费98327.98
会议、差旅、办公、外事费100678.8884822.01
其他1268173.63656516.31
合计98095667.2238850873.91
（四十三）财务费用
_110669项目_110669本期发生额上期发生额
利息支出270789226.94210207273.31
减：利息收入9857819.494938891.29
汇兑损益-1344665.268624960.35
银行手续费4992270.834653317.20
其他财务费用446801.70440826.99
未确认融资费用摊销34438424.4440122045.00
合计299464239.16259109531.56
（四十四）其他收益
_110671项目_110671本期发生额上期发生额
代扣个人所得税手续费返还588375.21500323.41
增值税进项税加计抵减302991.34568060.86
经营贡献奖励90000.00300000.00
79
6-1-80_110671项目_110671本期发生额上期发生额
服务贸易政府奖励49300.0018200.00
中央空调节能改造项目补贴42750.0042750.00
整治燃料锅炉补贴24000.0024000.00
更换中央空调主机工程项目补贴1389.44
热泵替代热水锅炉节能项目补贴目15600.0015600.00
锅炉烟气余热回收项目补贴20679.7220679.72
更换中央空调主机工程项目补贴收入8336.64
合计1142032.911491003.43
（四十五）投资收益
_110673产生投资收益的来源_110673本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益46521419.2726936343.56
处置长期股权投资产生的投资收益-976288.981464667.98
其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益19635670.99
合计45545130.2948036682.53
（四十六）公允价值变动收益
_110677产生公允价值变动收益的来源_110677本期发生额上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产35406264.763171142.17
合计35406264.763171142.17
（四十七）信用减值损失
_110679项目_110679本期发生额上期发生额
应收账款减值损失-16068907.035614295.83
其他应收款减值损失-3793246.321406157.34
合计-19862153.357020453.17
（四十八）资产减值损失
_110681项目_110681本期发生额上期发生额
存货跌价损失（不包含合同履约成本减值）-174922.26-698481.27
固定资产减值损失-514298090.74-516342646.53
合计-514473013.00-517041127.80
80
6-1-81（四十九）资产处置收益
_110683项目_110683本期发生额上期发生额
处置非流动资产的利得55942796.634278928.02
合计55942796.634278928.02
（五十）营业外收入
1.分类列示
_110685项目_110685本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计：26644.9127382.5026644.91
其中：固定资产处置利得26644.9127382.5026644.91
政府补助6006869.656493575.836006869.65
违约金收入11448415.8011685738.9711448415.80
其他3499194.897963717.293499194.89
索赔收入51804.704881.8651804.70
合计21032929.9526175296.4521032929.95
2.计入当期损益的政府补助
_110687补助项目_110687本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关
保就业计划61717.65与收益相关
员工补贴50044.31与收益相关
就业激励243338.66与收益相关
注册资金补贴500000.00与收益相关
洋浦经济开发区企业所得税返还3463306.143130278.04与收益相关
车船税专项扶持229254.40262401.60与收益相关
水路运输量统计补助1430.00与收益相关
招失业人员补贴3826.9033334.23与收益相关
2021年水路运输量统计补助经费1560.00与收益相关
以工代训补贴1654000.00与收益相关
留工培训补贴218000.00与收益相关
广州市稳岗补贴1744435.90483517.65与收益相关
广州开发区财政国库中心奖金40000.00与收益相关
三供一业补贴380000.00与收益相关
合计6006869.656493575.83
81
6-1-82（五十一）营业外支出
_110689项目_110689本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计：54823.28152827.6854823.28
其中：固定资产处置损失54823.28152827.6854823.28
未决诉讼47095300.0047095300.00
对外捐赠2006000.0012006000.002006000.00
其他399204.53240603.11399204.53
合计49555327.8112399430.7949555327.81
（五十二）所得税费用
1.所得税费用表
_110691项目_110691本期发生额上期发生额
当期所得税费用240075088.29187369748.93
递延所得税费用959600.60-27642928.77
合计241034688.89159726820.16
2.会计利润与所得税费用的调整过程
_110693项目_110693本期发生额上期发生额
利润总额1067593643.74466346046.06
按适用税率计算的所得税费用266898410.94116586511.52
子公司适用不同税率的影响-21646628.482124736.92
调整以前期间所得税的影响-6850440.38-7065998.07
非应税收入的影响-879337298.02-584880903.21
不可抵扣的成本、费用和损失的影响870680513.18596667161.49
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6844467.77-2900378.37
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响10193838.066565193.20
其他7940761.3632630496.68
所得税费用合计241034688.89159726820.16
（五十三）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“六、合并财务报表主要项目注释”之“（三十四）其他综合收益”。
（五十四）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
政府补贴7037536.206493575.83
82
6-1-83项目本期发生额上期发生额
收到代垫往来款35466777.4458598199.41
利息收入10218599.614938891.29
其他收入14999415.3921174524.64
合计67722328.6491205191.17
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
支付代垫往来款50284313.61164617681.57
银行手续费4188152.694653317.20
工会费8388589.81
差旅费11458419.589054201.86
业务招待费5568228.015634947.41
资产管理费22456352.5126738334.86
其他营销及管理费86303972.3934369861.95
邮寄通讯费2582330.782589093.00
聘请中介机构费21673598.2324580650.45
销售业务经费3844086.674101569.76
合计208359454.47284728247.87
3.支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
归还少数股东投资3116354.79
合计3116354.79
4.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
借款手续费804118.14174343.38
租赁款335930460.67170408055.35
合计336734578.81170582398.73
（五十五）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
_110708补充资料_110708本期发生额上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润826558954.85306619225.90
加：资产减值准备514473013.00517041127.80
83
6-1-84_110708补充资料_110708本期发生额上期发生额
信用减值损失19862153.35-7020453.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧876339338.81829902172.89
使用权资产摊销250833174.82101116298.56
无形资产摊销7640827.536122042.12
长期待摊费用摊销1559483.704822007.44处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-55942796.63-4278928.02
列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）28178.37125445.18
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-35406264.76-3171142.17
财务费用（收益以“－”号填列）270248679.82290807527.42
投资损失（收益以“－”号填列）-45545130.29-48036682.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8552178.52-46919018.85
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）9511779.1219277516.64
存货的减少（增加以“－”号填列）-227224559.58-113221246.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-430552733.42-743397828.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）400924325.84575840534.54其他
经营活动产生的现金流量净额2374756246.011685628598.08
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额947222058.281862957465.69
减：现金的期初余额1862957465.691464303073.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-915735407.41398654392.65
2.现金和现金等价物的构成
_110714项目_110714期末余额期初余额
一、现金947222058.281862957465.69
其中：库存现金15417.0022845.10
可随时用于支付的银行存款947205901.771862933027.22
可随时用于支付的其他货币资金739.511593.37
84
6-1-85_110714项目_110714期末余额期初余额
可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额947222058.281862957465.69
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（五十六）所有者权益其他项目注释无。
（五十七）所有权或使用权受到限制的资产
_110717项目_110717期末账面价值受限原因
货币资金49830886.23维修基金、售房款及定期存款利息
固定资产5978478289.52船舶建造借款的抵押
合计6028309175.75
（五十八）外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元68804580.086.9646479196378.43
欧元419604.387.42293114681.35
港币693431.580.8933619442.43日元52439441.000.05242747826.71
雷亚尔3691464.091.31914869410.28
新加坡元557731.365.18312890777.41
小计493438516.61应收账款
其中：美元84911680.676.9646591375891.19
欧元3551155.947.422926359875.43
小计617735766.62其他应收款
其中：美元13293192.236.964692581766.61
欧元2854789.017.422921190813.34
85
6-1-86项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
港币398968.490.8933356398.55
小计114128978.50应付账款
其中：美元106292843.786.9646740287139.79
欧元432550.497.42293210779.03
港币1972596.800.89331762120.72
小计745260039.54其他应付款
其中：美元13873877.666.964696626008.35
欧元390530.197.42292898866.55
港币4499.890.89334019.75
小计99528894.65短期借款
其中：美元108135888.476.9646753123208.84
小计753123208.84长期借款
其中：美元531440425.076.96463701269984.44
小计3701269984.44租赁负债
其中：美元295348373.146.96462056983279.57
欧元37856.517.4229281005.09
雷亚尔171274.871.3191225928.68
新加坡元600149.495.18313110634.82
小计2060600848.16
2.重要境外经营实体的情况
重要境外经营实体主要经营记账本位币选择依据
中远航运（香港）投资发展有限公司香港美元注
注：本公司下属注册在香港的子公司，根据该公司所处于的经营环境和业务对象，选择以美元为其记账本位币。
（五十九）政府补助
1.政府补助基本情况
_110723种类_110723金额列报项目计入当期损益的金额
代扣个人所得税手续费返还588375.21其他收益588375.21
86
6-1-87_110723种类_110723金额列报项目计入当期损益的金额
增值税进项税加计抵减302991.34其他收益302991.34
中央空调节能改造项目补贴42750.00其他收益42750.00
整治燃料锅炉补贴24000.00其他收益24000.00
热泵替代热水锅炉节能项目补贴目15600.00其他收益15600.00
锅炉烟气余热回收项目补贴20679.72其他收益20679.72
更换中央空调主机工程项目补贴收入8336.64其他收益8336.64
经营贡献奖励90000.00其他收益90000.00
服务贸易政府奖励49300.00其他收益49300.00
保就业计划61717.65营业外收入61717.65
就业激励243338.66营业外收入243338.66
洋浦经济开发区企业所得税返还3463306.14营业外收入3463306.14
车船税专项扶持229254.40营业外收入229254.40
水路运输量统计补助1430.00营业外收入1430.00
招失业人员补贴3826.90营业外收入3826.90
2021年水路运输量统计补助经费1560.00营业外收入1560.00
留工培训补贴218000.00营业外收入218000.00
广州市稳岗补贴1744435.90营业外收入1744435.90
广州开发区财政国库中心奖金40000.00营业外收入40000.00
合计7148902.567148902.56
2.本期无政府补助退回情况
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并本期未发生的非同一控制下企业合并。
（二）同一控制下企业合并本期未发生的同一控制下企业合并。
（三）反向购买本期未发生反向购买。
（四）处置子公司本期未发生处置子公司情况。
87
6-1-88（五）其他原因的合并范围变动
2022年12月，本公司出资150000000.00元，设立全资子公司广州远海特种运输有限公司。
2022年12月，本公司的下属三级子公司广州中远海运船舶电子科技有限公司完成清算注销。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
持股比例（%）表决权比例
_210761子公司全称_210761主要经营地注册地业务性质取得方式
直接间接（%）
中远航运（香港）投资
香港香港航运业100.00100.00设立取得发展有限公司天津中远海运特种运
天津天津航运业100.00100.00设立取得输有限公司上海中远海运特种运
上海上海航运业100.00100.00设立取得输有限公司广州远洋运输有限公同一控制下企业
广州广州航运业100.00100.00司合并取得广州中远海运滚装运
广州广州航运业100.00100.00设立取得输有限公司广州远鑫投资有限公房地产租赁经
广州广州100.00100.00分立取得司营洋浦中远海运特种运
海南海南航运业100.00100.00设立取得输有限公司广州远海特种运输有
广州广州航运业100.00100.00设立取得限公司
2.本公司无重要非全资子公司
3.本公司不存在使用集团资产和清偿集团债务存在重大限制的情形。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易无。
（三）投资性主体无。
88
6-1-89（四）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要合营企业或联营企业
持股比例（%）对合营企业或联营企业投资
_210776合营企业或联营企业的名称_210776主要经营地注册地业务性质直接间接的会计处理方法
一、合营企业
1、上海远至信供应链管理有限公司上海市上海市货物运输代理50.00权益法
2、中远海运半潜船（欧洲）有限公
荷兰荷兰海运货代70.00权益法司
二、联营企业
1、广州中远海运建设实业有限公司广州市广州市物业出租和管理42.05权益法
2、道达尔润滑油（中国）有限公司镇江市镇江市其他20.00权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
注 1：本公司与 NMA 公司合资成立的中远海运特种运输（美洲）有限公司和中远海运半潜船（欧洲）有限公司，本公司的持股比例均为70%，由于两公司的章程和投资协议规定，所有财务与经营政策均需全体股东表决通过，故本公司对上述两公司都不具有控制权，作为本公司的合营企业按照权益法核算。
2.重要合营企业的主要财务信息
期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额_210778项目_210778上海远至信供应链中远海运半潜船（欧上海远至信供应链中远海运半潜船（欧管理有限公司洲）有限公司管理有限公司洲）有限公司
流动资产53809568.7087571803.7949096956.18
其中：现金和现金等
46373754.207731396.00
价物
非流动资产768357.83346983.46268377.91
资产合计54577926.5387918787.2549365334.09
流动负债3997245.377428474.604334007.57
非流动负债261871.243257160.44
负债合计4259116.617428474.607591168.01少数股东权益
归属于母公司股东权益50318809.9280490312.6541774166.08按持股比例计算的净资
25159404.9656343218.8629241916.26
产份额调整事项
89
6-1-90期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额_210778项目_210778上海远至信供应链中远海运半潜船（欧上海远至信供应链中远海运半潜船（欧管理有限公司洲）有限公司管理有限公司洲）有限公司
——商誉
——内部交易未实现利润
——其他对合营企业权益投资的
25159404.9656343218.8629241916.26
账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入35610165.96104734008.7363124350.88
财务费用-850303.29-468652.79-1151493.55
所得税费用131504.4817570453.177574556.13
净利润318809.9251719743.2223462549.30终止经营的净利润
其他综合收益2917796.47-4575539.03
综合收益总额318809.9254637539.6918887010.27本年度收到的来自合营
11144975.1821998653.71
企业的股利
3．重要联营企业的主要财务信息
期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额
_210780项目_210780广州中远海运建设实道达尔润滑油（中国）广州中远海运建设道达尔润滑油（中国）业有限公司有限公司实业有限公司有限公司
流动资产46442877.32720383918.3152429551.04692234979.56
非流动资产411918726.92477280280.06419390259.77466570416.51
资产合计458361604.241197664198.37471819810.811158805396.07
流动负债115829989.63855101194.12116933304.98708260997.74
非流动负债1872724.0716105637.242577285.231790950.86
负债合计117702713.70871206831.36119510590.21710051948.60少数股东权益
归属于母公司股东权益340658890.54326457367.01352309220.60448753447.47
按持股比例计算的净资65291473.40
143247063.47148146027.2689750689.49
产份额
调整事项531502626.80549393127.39553092656.72549393127.39
90
6-1-91期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额
_210780项目_210780广州中远海运建设实道达尔润滑油（中国）广州中远海运建设道达尔润滑油（中国）业有限公司有限公司实业有限公司有限公司
——商誉549393127.39549393127.39
——内部交易未实现利润
——其他531502626.80553092656.72对联营企业权益投资的
674749690.27614684600.79701238683.98639143816.88
账面价值存在公开报价的联营权益投资的公允价值
营业收入111467554.711996542202.43122271531.762324724311.87
净利润-3498752.24-46614746.9611046647.43126164712.03终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-3498752.24-46614746.9611046647.43126164712.03本年度收到的来自联营
3427738.4715136266.705373036.5047940497.01
企业的股利
3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
_110782项目_110782期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计16250872.0211954861.21下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润4155111.812290872.34
——其他综合收益216500.28-58720.37
——综合收益总额4371612.092232151.97
联营企业：
投资账面价值合计204482822.4187965353.48下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润29205571.12-66119.42
——其他综合收益-1852.41
——综合收益总额29203718.71-66119.42
4.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。
91
6-1-925.合营企业或联营企业发生的超额亏损累计未确认前期累计本期未确认的损失（或本期本期末累计未确认的_110785合营企业或联营企业名称_110785的损失分享的净利润）损失
联营企业：
湛江远洋船舶供应有限公司610371.061283.05611654.11
小计610371.061283.05611654.11
合计610371.061283.05611654.11
6.与合营企业投资相关的未确认承诺无。
7.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。
（五）重要的共同经营无。
（六）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益无。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括股权投资、借款、应收账款、应付账款、货币资金等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
与这些金融工具有关的风险，主要是信用风险、流动风险及市场风险。本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
92
6-1-93（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2022年12月31日以公允价值计量且以公允价值计量且以摊余成本计量的
_110798金融资产项目_110798其变动计入当期损其变动计入其他综合计金融资产益的金融资产合收益的金融资产
货币资金997052944.51997052944.51
应收账款712015269.62712015269.62
其他应收款224702168.75224702168.75
其他非流动金融资产1513292226.061513292226.06
（2）2021年12月31日以公允价值计量且以公允价值计量且以摊余成本计量的
_110800金融资产项目_110800其变动计入当期损其变动计入其他综合计金融资产益的金融资产合收益的金融资产
货币资金1914024770.501914024770.50
应收票据11514538.0111514538.01
应收账款516089794.97516089794.97
其他应收款134417855.14134417855.14
其他非流动金融资产570334961.30570334961.30
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2022年12月31日以公允价值计量且其变动
_110802金融负债项目_110802其他金融负债合计计入当期损益的金融负债
短期借款1092409688.841092409688.84
应付账款1994833266.071994833266.07
其他应付款300887565.39300887565.39
一年内到期的非流动负债1455852568.631455852568.63
长期借款4616849856.994616849856.99
专项应付款10673824.8110673824.81
租赁负债2469310948.972469310948.97
（2）2021年12月31日以公允价值计量且其变动
_110804金融负债项目_110804其他金融负债合计计入当期损益的金融负债
93
6-1-94以公允价值计量且其变动
_110804金融负债项目_110804其他金融负债合计计入当期损益的金融负债
短期借款1247942700.061247942700.06
应付账款1703372254.031703372254.03
其他应付款254607522.29254607522.29
一年内到期的非流动负债1744103878.581744103878.58
长期借款4646631731.154646631731.15
长期应付款4043033.354043033.35
专项应付款826974.80826974.80
租赁负债1224865859.391224865859.39
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司已备有政策确保向具有合适信贷历史的顾客提供船务服务，且本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此本公司不存在重大信用风险集中。同时本公司定期对其顾客进行评估，按本公司过往经验，评估应收账款及其他应收账款回收情况以记录拨备的范畴。就因本公司其他金融资产产生的信贷风险而言，回款情况良好，因对方拖欠款项而产生的信贷风险有限。
本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
*定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
*定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以
94
6-1-95下因素：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
*违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
*违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
*违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、（三）和六、
（五）中。
（三）流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
95
6-1-96本公司的目标是运用银行借款、融资租赁和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性
与灵活性的平衡。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2022年12月31日
_210816项目_210816
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款1092409688.841092409688.84
应付账款1994833266.071994833266.07
其他应付款300887565.39300887565.39一年内到期的
1455852568.631455852568.63
非流动负债
长期借款482738207.642814625579.641319486069.714616849856.99
接上表：
2021年12月31日
_210817项目_210817
1年以内1-2年2-3年3年以上合计
短期借款1247942700.061247942700.06
应付账款1703372254.031703372254.03
其他应付款254607522.29254607522.29一年内到期的
1744103878.581744103878.58
非流动负债
长期借款1655613683.801604086251.741386931795.614646631731.15
长期应付款1588331.091588334.53866367.734043033.35
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
1.利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的长期负债有关。
本期
_210820项目_210820
基准点增加/（减少）利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币1.00%8407312.038407312.03
美元1.00%28671021.0128671021.01
接上表：
上期
_210821项目_210821
基准点增加/（减少）利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）
96
6-1-97上期
_210821项目_210821
基准点增加/（减少）利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币1.00%16452900.0516452900.05
美元1.00%22714626.9722714626.97
2.汇率风险本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时）及其于境外子公司的净投资有关。
本期
_210823项目_210823
[美元]汇率增加/(减少)利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币对[美元]贬值1.00%-2133360.7129653206.57
接上表：
上期
_210824项目_210824
[美元]汇率增加/(减少)利润总额/净利润增加/(减少)股东权益增加/（减少）
人民币对[美元]贬值1.00%-7952523.1416221625.11
3.权益工具投资价格风险无。
十、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2022年度和2021年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。为此，本公司界定净负债为债务总额（包括计息贷款，票据，其他贷款）减去现金及现金等价物。调整后资本为归属于母公司的所有者权益，本公司于资产负债表日的杠杆比率如下：
_110833项目_110833期末余额或期末比率期初余额或期初比率
债务总额7165112114.467642721343.14
期末现金及现金等价物余额947222058.281862957465.69
净负债小计6217890056.185779763877.45
调整后资本10685234999.439627718847.38
净负债和资本合计16903125055.6115407482724.83
杠杆比率0.370.38
97
6-1-98十一、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
第一层次第二层次
_210835项目_210835第三层次公允公允公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）其他权益工具投资
（二）其他非流动金融资产1513292226.061513292226.06
持续以公允价值计量的资产总额1513292226.061513292226.06
（二）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系本公司对中远海运集团财务有限责
任公司的投资，期末报表列报为其他非流动金融资产，并指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，期初列报金额为570334961.30元，本期因公允价值变动计入公允价值变动损益的金额为35406264.76元，期末余额系1513292226.06元。
本公司的金融资产很少存在市场交易活动，相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行。
十二、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
_110847母公司名称_110847公司类型注册地法人代表业务性质注册资本（万元）
中国远洋运输有限公司有限责任公司（法人独资）北京万敏交通运输1619135.13
接上表:母公司对本公司母公司对本公司的组织机构代
_110848母公司名称_110848本公司最终控制方
的持股比例（%）表决权比例（%）码
中国远洋运输有限公司50.4650.46中国远洋海运集团有限公司100001430
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”之“（一）在子公司中的权益”。
98
6-1-99（四）本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”之“（四）在合营企业或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
_110852合营或联营企业名称_110852合营或联营企业与本公司关系
中远海运古野通信导航科技（上海）有限公司中远海运集团合营企业
中远佐敦船舶涂料（香港）有限公司中远海运集团合营企业
中远佐敦船舶涂料（青岛）有限公司中远海运集团合营企业
中远海运集运（意大利）有限公司中远海运集团合营企业
中远海运集运（阿联酋）有限公司中远海运集团合营企业
中远海运集运（以色列）有限公司中远海运集团合营企业青岛神州行国际货运代理有限公司中远海运集团合营企业
中远海运集运（埃及）有限公司中远海运集团合营企业北京中远大昌汽车服务有限公司中远海运集团合营企业
中远海运集运（波兰）有限公司中远海运集团合营企业
中远海运集运（加纳）有限公司中远海运集团合营企业上海中远威治罐箱物流有限公司中远海运集团合营企业上海中油中燃石油仓储有限公司中远海运集团合营企业厦门远达国际货运代理有限公司中远海运集团合营企业中国秦皇岛外轮代理有限公司中远海运集团合营企业西藏中兴供应链管理有限公司中远海运集团合营企业舟山港海通港口服务有限公司中远海运集团合营企业上海中燃船舶燃料有限公司中远海运集团合营企业中国舟山外轮代理有限公司中远海运集团合营企业中国烟台外轮代理有限公司中远海运集团合营企业日照永盛国际物流有限公司中远海运集团合营企业太仓中理外轮理货有限公司中远海运集团合营企业中国威海外轮代理有限公司中远海运集团合营企业中国温州外轮代理有限公司中远海运集团合营企业中远大唐航运股份有限公司中远海运集团合营企业南通中燃船舶燃料有限公司中远海运集团合营企业临沧中远海运物流有限公司中远海运集团合营企业
99
6-1-100_110852合营或联营企业名称_110852合营或联营企业与本公司关系
上海巴士旅游船务有限公司中远海运集团合营企业浙江外代国际物流有限公司中远海运集团合营企业广东省远洋运输有限公司中远海运集团合营企业黄骅港外轮代理有限公司中远海运集团合营企业蓬莱外轮代理有限公司中远海运集团合营企业厦门外轮理货有限公司中远海运集团合营企业上海鹏华船务有限公司中远海运集团合营企业镇江远港物流有限公司中远海运集团合营企业广西远海物流有限公司中远海运集团合营企业茂名远海物流有限公司中远海运集团合营企业惠州外轮代理有限公司中远海运集团合营企业中日国际轮渡有限公司中远海运集团合营企业湖南远洋运输公司中远海运集团合营企业荷兰跨洋公司中远海运集团合营企业远利（天津）海业机械工程有限公司中远海运集团联营企业青岛远洋华林国际船舶管理有限公司中远海运集团联营企业浙江中联消防产品质量检测有限公司中远海运集团联营企业
中国海运（阿联酋）代理有限公司中远海运集团联营企业青岛前湾智能集装箱码头有限公司中远海运集团联营企业龙口远海船务代理有限公司中远海运集团联营企业中国天津外轮代理有限公司中远海运集团联营企业中国北海外轮代理有限公司中远海运集团联营企业中国厦门外轮代理有限公司中远海运集团联营企业中国深圳外轮代理有限公司中远海运集团联营企业中国营口外轮代理有限公司中远海运集团联营企业中国珠海外轮代理有限公司中远海运集团联营企业中国福州外轮代理有限公司中远海运集团联营企业深圳中理外轮理货有限公司中远海运集团联营企业日照远海冷链物流有限公司中远海运集团联营企业太仓集裝箱码头有限公司中远海运集团联营企业中远萨意卡拉奇有限公司中远海运集团联营企业广州外轮理货有限公司中远海运集团联营企业印尼远球船务有限公司中远海运集团联营企业厦门闽台轮渡有限公司中远海运集团联营企业
100
6-1-101_110852合营或联营企业名称_110852合营或联营企业与本公司关系
上海远洋宾馆有限公司中远海运集团联营企业大连汽车码头有限公司中远海运集团联营企业中远兰卡有限公司中远海运集团联营企业
（五）本公司的其他关联方情况
_110854其他关联方名称_110854其他关联方与本公司关系中国远洋海运集团有限公司最终控制方深圳一海通全球供应链管理有限公司受同一控制人控制上海船舶运输科学研究所有限公司受同一控制人控制中石化中海船舶燃料供应有限公司受同一控制人控制
中远海运国际（新加坡）有限公司受同一控制人控制
中国海运（欧洲）控股有限公司受同一控制人控制中远海运财产保险自保有限公司受同一控制人控制中远海运集团财务有限责任公司受同一控制人控制中远海运能源运输股份有限公司受同一控制人控制中远海运资产经营管理有限公司受同一控制人控制中远海运物流供应链有限公司受同一控制人控制
中远海运（东南亚）有限公司受同一控制人控制中国船舶燃料有限责任公司受同一控制人控制
中远海运（非洲）有限公司受同一控制人控制
中远海运（北美）有限公司受同一控制人控制
中远海运（大连）有限公司受同一控制人控制
中远海运（广州）有限公司受同一控制人控制
中远海运（韩国）有限公司受同一控制人控制
中远海运（南美）有限公司受同一控制人控制
中远海运（欧洲）有限公司受同一控制人控制
中远海运（青岛）有限公司受同一控制人控制
中远海运（日本）株式会社受同一控制人控制
中远海运（厦门）有限公司受同一控制人控制
中远海运（上海）有限公司受同一控制人控制
中远海运（天津）有限公司受同一控制人控制
中远海运（香港）有限公司受同一控制人控制
中远海运（澳洲）有限公司受同一控制人控制中远海运船员管理有限公司受同一控制人控制
101
6-1-102_110854其他关联方名称_110854其他关联方与本公司关系
中远海运大连投资有限公司受同一控制人控制中远海运发展股份有限公司受同一控制人控制中远海运控股股份有限公司受同一控制人控制中远海运散货运输有限公司受同一控制人控制中远海运投资控股有限公司受同一控制人控制
中远海运（西亚）有限公司受同一控制人控制海口港集装箱码头有限公司受同一控制人控制中海汽车船运输有限公司受同一控制人控制广州远洋投资有限公司受同一控制人控制青岛远洋船员职业学院受同一控制人控制中远海运博鳌有限公司受同一控制人控制中远海运物流有限公司受同一控制人控制中远海运重工有限公司受同一控制人控制上海远洋实业有限公司受同一控制人控制
（六）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
_110856关联方_110856关联交易内容本期发生额上期发生额
中远海运集团下属公司购买燃油667269304.62502966392.83
中国远洋海运集团下属联合营公司购买燃油12029351.82
中远海运集团下属公司接受船舶服务465774027.49373126762.68
中远海运集团下属联合营公司接受船舶服务33271994.3124751378.01
中远海运集团下属公司接受劳务82871753.0754268155.45
中远海运集团下属联合营公司接受劳务115328862.0265296068.10
中远海运集团下属公司租入船员1133804433.791086870720.31
中远海运集团下属公司代收代付燃油费2330689842.881178738443.79
中远海运集团下属公司代收代付港口费582565832.68774192310.94
中远海运集团下属联合营公司代收代付港口费348904133.79141971276.97
注:代收代付燃油费、港口费、运费合计交易额度为65亿人民币。接受劳务以及租入船员等劳务服务合计交易额度为14亿人民币。
102
6-1-103（2）出售商品/提供劳务情况表
_110858关联方_110858关联交易内容本期发生额上期发生额
中远海运集团下属公司提供船舶服务106832056.4661096091.43
中远海运集团下属联合营公司提供船舶服务19789507.526303251.79
中远海运集团下属公司海运收入693739105.85681630049.45
中远海运集团下属联合营公司海运收入218967354.2541361130.32
2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（1）本公司受托管理/承包情况表：
受托/承托管收益/承
_110861委托方/出受托方/承包方受托/承包起受托/承包终本期确认的托管收益包资产类包收益定价依
包方名称_110861名称始日止日/承包收益型据广州远洋中远海运特种其他资产
投资有限运输股份有限2022-01-012024-12-31协议价6499999.98托管公司公司
3.关联租赁情况
（1）本公司作为出租方：
租赁资产租赁收益本期确认的租赁收上期确认的租
_110866承租方名称_110866租赁起始日租赁终止日种类定价依据入赁收入广州中远海运集装箱
房屋租赁2022-04-012027-03-31协议价729396.36运输有限公司广州鑫三利集装箱服
房屋租赁2022-04-012032-03-31协议价753877.98务有限公司安吉中远海特滚装运
房屋租赁2022-01-012022-12-31协议价277500.96输（上海）有限公司广州远海汽车船运输
房屋租赁2022-10-012022-12-31协议价213754.12有限公司中远海运工程物流有
房屋租赁2022-01-012022-06-30协议价587205.72限公司广州中远海运工程物
房屋租赁2022-07-012022-12-31协议价805977.12流有限公司深圳一海通全球供应
房屋租赁2022-03-012025-02-28协议价489400.00链管理有限公司广州中远海运建设实
房屋租赁2022-01-012022-12-31协议价278914.30业有限公司
103
6-1-104租赁资产租赁收益本期确认的租赁收上期确认的租
_110866承租方名称_110866租赁起始日租赁终止日种类定价依据入赁收入湛江中远海运物流有
房屋租赁2022-06-012023-05-31协议价11428.56限公司中远海运工程物流有
房屋租赁2016-12-152021-12-31协议价1174411.44限公司广州中远海运工程物
房屋租赁2016-12-152021-12-31协议价805977.12流有限公司广州中远海运建设实
房屋租赁2021-01-012021-12-31协议价278914.31业有限公司湛江中远海运物流有
房屋租赁2021-01-012021-12-31协议价11358.66限公司广东省远洋运输有限
房屋租赁2022-01-012022-12-31协议价6399.976399.96公司
新鑫海航运有限公司船舶租赁2022-5-252023-6-29协议价105160710.31
合计109314565.402277061.49
104
6-1-105（2）本公司作为承租方：
未纳入租赁负债计简化处理的短期租赁和低价值资量的可变租赁付款支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
_210868出租租赁资产租赁的租金费用（如适用）额（如适用）方名称产种类本期发上期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额生额生额广州远洋投房屋建
120000.00120000.00120000.009540.80340742.78
资有限公司筑物广州中远海房屋建
运建设实业1802653.30460597.091802653.30460597.09筑物有限公司中远幸福（北房屋建
京）大厦有限396095.20495119.00396095.20495119.00筑物公司青岛远洋资房屋建
产管理有限73488.9973488.99筑物公司连云港中远房屋建
海运有限公21904.7621904.76筑物司远洋宾馆厦门中远海房屋建
运集装箱运21330.2825596.3321330.2825596.33筑物输有限公司
105
6-1-106未纳入租赁负债计
简化处理的短期租赁和低价值资量的可变租赁付款支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
_210868出租租赁资产租赁的租金费用（如适用）额（如适用）方名称产种类本期发上期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额生额生额海南中远海房屋建
运能源运输95238.1095238.1095238.1095238.10筑物有限公司中国太仓外房屋建
轮代理有限37565.21593.79157728.29筑物公司湛江远洋船房屋建
舶供应有限17142.8617142.86筑物公司中远海运（青房屋建
73488.992818.78144151.48
岛）有限公司筑物中远海运发运输
展股份有限57849825.2826213111.03132437447.7755882157.7726874828.8112937740.201102439192.75523422485.20船舶公司台州中海船船舶舱
务代理有限78184.26209901.9778184.26209901.97位公司
106
6-1-107未纳入租赁负债计
简化处理的短期租赁和低价值资量的可变租赁付款支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
_210868出租租赁资产租赁的租金费用（如适用）额（如适用）方名称产种类本期发上期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额生额生额中远海运散船舶舱
货运输有限1597582.017067951.001597582.017067951.00位公司中远海运（厦船舶舱
1527939.441527939.44
门）有限公司位
合计61858051.2936310847.71136676727.9865979894.4526887782.1812937740.201103081815.30523422485.20
107
6-1-1084.关联方资金拆借
_110876关联方_110876拆借金额起始日到期日说明拆入
广州远洋投资有限公司70000000.002020-09-172023-09-17本公司补充流动资金
广州中远海运建设实业公司40000000.002020-09-302023-09-30本公司补充流动资金
广州远洋物业管理有限公司5000000.002020-04-232023-04-23本公司补充流动资金
广州远洋物业管理有限公司2000000.002020-12-282023-12-28本公司补充流动资金
广州远海投资有限公司66000000.002020-12-282023-12-28本公司补充流动资金
广州远洋投资有限公司10000000.002020-12-252023-12-25本公司补充流动资金
广州中远海运建设实业公司4000000.002020-12-282023-12-28本公司补充流动资金
广州东苑房地产开发有限公司8500000.002020-12-282023-12-28本公司补充流动资金
广州中远海运建设实业公司34000000.002020-07-292023-07-29本公司补充流动资金
广州远海投资有限公司45000000.002020-04-172023-04-17本公司补充流动资金
5.关联方资产转让、债务重组情况无。
6.关联方利息支出
_110880关联方_110880本期金额上期金额
广州远洋投资有限公司2433333.342433333.35
广州中远海运建设实业有限公司3087916.663100750.00
广州远洋物业管理有限公司212916.66212916.65
广州远海投资有限公司3348333.332820416.66
广州东苑房地产开发有限公司258541.67191791.68
中海汽车船运输有限公司1169666.67
合计9341041.669928875.01
7.金融财务交易
经本公司2020年4月28日召开的第七届董事会第十三次会议、2019年年度股东大会审议批准通过，本公司与中远海运集团财务有限责任公司（以下简称“中远海运财务”）签订了新一期为期三年的框架性金融服务协议，协议自2020年1月1日至2022年12月31日止，有限期为三年，借助中远海运财务功能齐全、操作便捷、管理规范的资金管理平台对下属企业的资金进行统一管理。
中远海运财务向本公司及附属公司提供金融财务服务，主要包括：存款服务；贷款及委托贷款服务；中国银行业监督管理委员会批准中远海运财务可从事的其他业务。中远海运财务吸收本公司存款的利率应不低于中国人民银行不时规定同类存款服务的利率下限，应不低于中国独立商业银行内地提供同类存款服务之利率。中远海运财务向本公司发放贷款的利率应不高于中国人民银行不时规定同类贷款服务的利率上限，不高于中国独立商业银行内地同类贷款服务所收取的利率。中远海
108
6-1-109运财务向本公司提供的经中国银监会批准的其他服务收取的服务费，价格须符合中国人民银行或中
国银监会规定的收费标准，不得高于中国独立商业银行就类似性质服务所收取的费用，不得高于甲方向其他中远海运集团成员单位提供类似服务所收取的费用。
报告期内中远海运财务吸收本公司存款及本公司从中远海运财务取得贷款情况如下：
本期发生额上期发生额
_110882项目名称_110882占同类交易金占同类交易金金额金额
额的比例(%)额的比例(%)
期末存放中远海运财务款项余额772680071.7481.51846964309.6345.43
存放中远海运财务款项利息收入7353229.0574.593559438.4472.07
期末从中远海运财务贷款的余额60129068.911.051332135994.1822.60
从中远海运财务贷款的利息支出12650586.304.6724228406.027.02
8.关键管理人员薪酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬2122.23万元1991.52万元
（七）关联方应收应付款项
1.应收项目
期末金额期初金额
_210887项目名称_210887关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款中国船舶燃料有限责任公司20882.00104.416556.004012.78
应收账款中远海运物流有限公司26509.00228.80686401.814870.16中石化中海船舶燃料供应有
应收账款117738.25588.70限公司
应收账款中远海运控股股份有限公司5639597.17644613.7231358843.501087832.56
应收账款中远海运发展股份有限公司309093.371545.467044230.2097256.83
应收账款中远海运（厦门）有限公司564366.002821.8330160.00150.80
应收账款中远海运散货运输有限公司1037954.115189.76242383.571211.94
应收账款中远海运（香港）有限公司2716282.8013587.633077014.4817148.32
应收账款中远海运重工有限公司991723.804958.61495587.1919850.58上海船舶运输科学研究所有
应收账款197110.20985.55限公司
应收账款中远海运博鳌有限公司2027052.9717229.42841778.28131505.01
应收账款中远海运（上海）有限公司104376.00521.873087.0015.44
应收账款中远海运船员管理有限公司130948.20654.74
应收账款中远海运大连投资有限公司28234.20141.17276914.401384.57
109
6-1-110期末金额期初金额
_210887项目名称_210887关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款中远海运（广州）有限公司342954.001714.77115493.85577.47
应收账款中远海运投资控股有限公司29464.90147.32280172.001968.86
应收账款中远海运（天津）有限公司20478901.24609179.96236322.401181.61深圳一海通全球供应链管理
应收账款4318330.5831934.09151897.07759.49有限公司
应收账款中远海运（日本）株式会社382553.851912.77中远海运物流供应链有限公
应收账款1371810.457149.73司
应收账款中远海运集团下属联营公司21065054.482892951.8112567421.11332848.03
小计61783199.324237573.4257532001.111703163.15
其他应收款中远海运控股股份有限公司115061.94575.3124848.6524848.65
其他应收款中远海运（北美）有限公司44915.4344915.43
其他应收款中远海运（香港）有限公司21050.001050.00
其他应收款中远海运散货运输有限公司2719.972719.97
其他应收款中远海运船员管理有限公司5642.601333.052492883.0213108.04
其他应收款中远海运（青岛）有限公司6414.006414.00
中远海运（东南亚）有限公
其他应收款2719.972719.97司
其他应收款中远海运（欧洲）有限公司638211.593191.06360.99108.30中远海运财产保险自保有限
其他应收款37396830.352272414.078428509.5242688.48公司
其他应收款中远海运（天津）有限公司896000.00448000.00896000.00268800.00
其他应收款中远海运重工有限公司33672.7810387.18
其他应收款中远海运发展股份有限公司36909.9513.052721.8513.58深圳一海通全球供应链管理
其他应收款173489.43867.48有限公司
其他应收款广州远洋投资有限公司38263.96
其他应收款中远海运（广州）有限公司160000.00
其他应收款中远海运集团下属联营公司26473419.16201427.21
小计65824196.302929673.7212084300.04398069.93
应收票据大连中远海运重工有限公司1750000.04
应收票据海口港集装箱码头有限公司100000.00
小计1850000.04
预付款项中远海运物流有限公司3883.4062951065.71
预付款项中远海运（澳洲）有限公司1504890.00839511.03
110
6-1-111期末金额期初金额
_210887项目名称_210887关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付款项中远海运控股股份有限公司53849766.4562689916.45
预付款项中远海运（非洲）有限公司10591090.123195337.16
预付款项中远海运（北美）有限公司18538476.7416467768.73
预付款项中远海运（韩国）有限公司3081145.845813073.38
预付款项中远海运（欧洲）有限公司13858003.8716161257.73
预付款项中远海运（香港）有限公司1912434.192025536.32
中远海运（东南亚）有限公
预付款项7680869.3655176731.87司中远海运财产保险自保有限
预付款项23915.9220954.09公司
预付款项中远海运散货运输有限公司6887.31
预付款项中远海运重工有限公司21304065.1498212507.31
预付款项中远海运（日本）株式会社2557365.062347667.64
预付款项中远海运（南美）有限公司28099618.339931481.31
预付款项中远海运船员管理有限公司42207269.485668459.31
预付款项青岛远洋船员职业学院29489.65
预付款项中远海运发展股份有限公司2953846.90998434.62
预付款项中远海运（天津）有限公司896000.00902840.17深圳一海通全球供应链管理
预付款项37939558.8546445462.62有限公司中石化中海船舶燃料供应有
预付款项5279469.98限公司
预付款项中远海运（青岛）有限公司5486896.813573507.62
预付款项中远海运（广州）有限公司1500.00中远海运物流供应链有限公
预付款项35768754.94司
预付款项中远海运集团下属联营公司140005560.91124446140.43
小计428271799.62523176613.13
合同资产中远海运发展股份有限公司372000.00
小计372000.00
2.应付项目
_110888项目名称_110888关联方期末账面金额期初账面金额
应付账款中国船舶燃料有限责任公司14211612.603000.00
应付账款中远海运物流有限公司77781.093304183.37
应付账款中石化中海船舶燃料供应有限公司506044.02662296.03
111
6-1-112_110888项目名称_110888关联方期末账面金额期初账面金额
应付账款中远海运控股股份有限公司3022815.071893977.64
应付账款中远海运（南美）有限公司29891.649481.63
应付账款中远海运（非洲）有限公司6892.006337.45
应付账款中远海运（北美）有限公司702798.26
应付账款中远海运（广州）有限公司153632.7759665.37
应付账款中远海运（韩国）有限公司335107.79167447.75
应付账款中远海运（欧洲）有限公司147184.21749741.93
应付账款中远海运（日本）株式会社2383459.39799.88
应付账款中远海运（香港）有限公司2815692.932159266.88
应付账款中远海运国际（新加坡）有限公司381083.59676809.84
应付账款中远海运重工有限公司32132213.429580115.97
应付账款上海船舶运输科学研究所有限公司1782107.97323040.75
应付账款中远海运散货运输有限公司2358.7744265.02
应付账款中远海运发展股份有限公司729655.69
应付账款中远海运船员管理有限公司3737619.417680389.80
应付账款中远海运（东南亚）有限公司150980507.3839113293.41
应付账款中远海运（澳洲）有限公司58215.43211608.04
应付账款中远海运大连投资有限公司37869.3122110.00
应付账款中远海运（青岛）有限公司1980730.805663239.90
应付账款中远海运（天津）有限公司46530.4044447.30
应付账款深圳一海通全球供应链管理有限公司185536.94
应付账款中远海运财产保险自保有限公司1070263.18
应付账款青岛远洋船员职业学院29879.94
应付账款中远海运物流供应链有限公司4595149.83
应付账款中远海运集团下属联营公司20394837.7313780898.21
小计241804793.3686889094.37
其他应付款中远海运物流有限公司363903.12636194.73
其他应付款中远海运控股股份有限公司1466809.33318182.12
其他应付款中远海运（香港）有限公司39736.75
其他应付款中远海运散货运输有限公司1304.001304.00
其他应付款中远海运船员管理有限公司18226.0018226.00
其他应付款中远海运（东南亚）有限公司101549.3092962.68
其他应付款中远海运（北美）有限公司39009.85
其他应付款上海船舶运输科学研究所有限公司255550.00
112
6-1-113_110888项目名称_110888关联方期末账面金额期初账面金额
其他应付款中远海运发展股份有限公司1390446.05406964.20
其他应付款中远海运（广州）有限公司128910.59
其他应付款中远海运（天津）有限公司210.00
其他应付款深圳一海通全球供应链管理有限公司178416.00
其他应付款中远海运物流供应链有限公司332286.58
其他应付款中远海运集团下属联营公司351223.1673343.36
小计4588834.131625923.69
合同负债中远海运控股股份有限公司172804.1018830.00
合同负债中远海运散货运输有限公司39996.009249.31
合同负债中远海运重工有限公司10385060.007013270.00
合同负债中远海运发展股份有限公司3427130.82
合同负债中远海运博鳌有限公司864.92
合同负债中远海运投资控股有限公司141343.00
合同负债中远海运国际（新加坡）有限公司496027.89
合同负债上海船舶运输科学研究所有限公司384400.00
合同负债中远海运集团下属联营公司512673.59
小计11990961.5810610688.05
长期借款广州远洋投资有限公司284500000.00279756208.35
小计284500000.00279756208.35
长期应付款中国海运（欧洲）控股有限公司5631367.88
小计5631367.88
（八）关联方承诺事项无。
（九）其他无。
十三、股份支付
（一）股份支付总体情况
_110891项目_110891内容公司本期授予的各项权益工具总额公司本期行权的各项权益工具总额公司本期失效的各项权益工具总额
113
6-1-114_110891项目_110891内容
公司期末发行在外的股份期权价格的范围和合同剩余期限行权价格3.49、3.12元，合同剩余期限31个月公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限最长不超过72个月
（二）以权益结算的股份支付情况
_110893项目_110893内容
采用布莱克-舒尔茨（Black-Scholes）模型对授予的股票期权授予日权益工具公允价值的确定方法成本进行估计
第七届董事会第六次会议和第七届监事会第四次会议，审议通
过《关于审议中远海特向激励对象首次授予股票期权的议案》。
可行权权益工具数量的确定依据
第七届董事会第十四次会议、第七届监事会第八次会议审议通
过了《关于公司向激励对象授予预留股票期权的议案》。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额35635100.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额5231300.00根据国务院国有资产监督管理委员会国资考分[2019]53号《关于中远海运特种运输股份有限公司实施股票期权激励计划的批复》，2019年5月31日经本公司股东大会审议批准，本公司于2019年6月21日起实施一项股票期权计划，本公司拟向81名股权激励对象授予4293万份股票期权，首次授予3434.4万份，行权价格为3.49元/股；2020年5月22日，本公司向12名股权激励对象授予376.6万份股票期权，行权价格为3.12元/股。在满足行权条件的前提下，股票期权中的1/3在授予日起两年内后可行权，1/3在授予日起三年后可行权，1/3在授予日起四年后可行权，并自可行权日起一年内可以行权认购本公司股份。每项股票期权赋予持有人认购一股本公司普通股的权利。
截至2022年12月31日，资本公积中确认以权益结算的股份支付的金额为35635100.00元。
（三）以现金结算的股份支付情况无。
（四）股份支付的修改、终止情况的说明：
无。
（五）其他无。
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至2022年12月31日，本公司不存在需要披露的其他事项。
114
6-1-115（二）或有事项
1.资产负债表日存在的重要或有事项
公司船舶运输货物过程中，发生未决诉讼可能产生对外支出，预计导致本公司未来经济利益流出，故确认预计负债48752200.00元。
（三）其他
截至2022年12月31日，本公司不存在需要披露的其他事项。
十五、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
截至本财务报表批注报出日止，本公司未发生重要的非调整事项情况。
（二）利润分配情况
2023年3月29日，经公司第八届董事会第四次会议审议通过，以2022年12月31日总股本
2146650771股为基数，每10股派发现金人民币1.60元（税前），共计派发人民币343464123.36元。本分配预案尚需提交公司2022年年度股东大会审议通过。
（三）销售退回
截至本财务报表批注报出日止，本公司未发生销售退回情况。
（四）其他资产负债表日后调整事项说明
截至本财务报表批注报出日止，本公司未发生其他资产负债表日后调整事项。
十六、其他重要事项
（一）债务重组本公司本期不存在债务重组情况。
（二）资产置换
1.非货币性资产交换
本公司本期不存在资产置换情况。
（三）年金计划
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的16.00%、0.32%每月向该等计划缴存费用。
（四）终止经营本公司本期不存在终止经营情况。
115
6-1-116（五）分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，所提供主业均为远洋运输，因此不存在报告分部信息。
（六）借款费用当期无资本化的利息费用。
（七）外币折算
计入当期损益的汇兑差额为-1344665.26元。
（八）租赁
1.出租人
（1）经营租赁
经营租赁租出资产情况：
_110928资产类别_110928期末余额期初余额
房屋及建筑物712964273.90764267077.02
船舶及辅助设备191603920.8699371400.01
合计904568194.76863638477.03经营租赁收款额的收款情况
_110930项目_110930金额
一、收入情况61815979.33
租赁收入61815979.33未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
二、资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额97052648.66
第1年19399899.65
第2年19453050.06
第3年19399899.65
第4年19399899.65
第5年19399899.65
三、剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额116383923.73
1年以内（含1年）19399899.65
1年以上2年以内（含2年）19453050.06
2年以上3年以内（含3年）19399899.65
116
6-1-117_110930项目_110930金额
3年以上58131074.37
2.承租人
（1）承租人应当披露与租赁有关的下列信息
_110933项目_110933金额
租赁负债的利息费用68452531.74
计入当期损益的短期租赁费用671695182.00
计入当期损益的低价值资产租赁费用911500.46未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出1007548049.87售后租回交易产生的相关损益
（九）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项本公司本期不存在其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。
（十）其他无。
十七、母公司会计报表的主要项目附注
（一）应收账款
1.按账龄披露
_110938账龄_110938期末账面余额
1年以内（含1年）481204036.99
其中：0-6个月379194017.99
6个月-1年102010019.00
1年以内小计481204036.99
1-2年（含2年）28256388.39
2-3年（含3年）99098.47
3年以上843182.39
合计510402706.24
117
6-1-1182.按坏账计提方法分类披露
期末余额
_310940类别_310940账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备510402706.24100.0014317235.07496085471.17
组合1：本公司合并范围内关联方
往来、备用金、保证金、押金、职1736753.060.341736753.06工借款等
组合2：账龄组合508665953.1899.6614317235.072.81494348718.11
合计510402706.24100.0014317235.07496085471.17
接上表:期初余额
_310941类别_310941账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备306812154.80100.003778834.92303033319.88
组合1：本公司合并范围内关联方往
来、备用金、保证金、押金、职工借款等
组合2：账龄组合306812154.80100.003778834.921.23303033319.88
合计306812154.80100.003778834.92303033319.88
按组合计提坏账准备：
期末余额
_210945名称_210945
应收账款坏账准备计提比例(%)
组合1：本公司合并范围内关联方往来、备
1736753.06
用金、保证金、押金、职工借款等
组合2：账龄组合508665953.1814317235.072.81
合计510402706.2414317235.07
118
6-1-1193.坏账准备的情况
本期变动金额
_210947类别_210947期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动按信用风险特征组合计提坏账
3778834.9210538400.1514317235.07
准备的应收账款单项计提坏账准备的应收账款
合计3778834.9210538400.1514317235.07
4.本期无实际核销的应收账款情况。
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为269053344.85元，占应收账款期末余额合计数的比例为52.71%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为8023406.06元。
6.本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款的情况。
7.本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
（二）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
_110961项目_110961期末余额期初余额应收利息
应收股利98402538.18
其他应收款2276142613.032422230612.59
合计2276142613.032520633150.77
2.应收股利
（1）应收股利
_110969项目（或被投资单位）_110969期末余额期初余额
中远航运（香港）投资发展有限公司98402538.18
合计98402538.18
3.其他应收款
（1）按账龄披露
_110975账龄_110975期末账面余额
1年以内（含1年）2265236661.95
其中：6个月以内2252128865.10
119
6-1-120_110975账龄_110975期末账面余额
6个月-1年13107796.85
1年以内小计2265236661.95
1-2年（含2年）13023132.07
2-3年（含3年）4472068.30
3年以上269276.33
合计2283001138.65
（2）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用
_210979坏账准备_210979未来12个月预期合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减信用损失值）值）
2022年1月1日余额1880329.751880329.75
2022年1月1日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提4978195.874978195.87
本期转回2749.382749.38本期转销本期核销
其他变动2749.382749.38
2022年12月31日余额6858525.626858525.62
（3）坏账准备的情况本期变动金额
_210981类别_210981期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按信用风险特征组合计提
1880329.754978195.872749.382749.386858525.62
坏账准备的其他应收账款
合计1880329.754978195.872749.382749.386858525.62
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备
_110989单位名称_110989款项性质期末余额账龄
总额的比例(%)期末余额
中远航运（香港）投资发展有限公司内部往来1069362500.006个月以内46.84
广州远鑫投资有限公司内部往来204308072.606个月以内8.95
120
6-1-121占其他应收款坏账准备
_110989单位名称_110989款项性质期末余额账龄
总额的比例(%)期末余额
广州远海特种运输有限公司资产转让77974464.896个月以内3.42
海南中远海运沥青运输有限公司内部往来75757019.096个月以内3.32
洋浦中远海运特种运输股份有限公司内部往来777906659.346个月以内34.07
合计2205308715.9296.60
（5）期末无涉及政府补助的其他应收款项。
（6）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款的情况。
（7）本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
（三）长期股权投资期末余额期初余额
_210997项目_210997账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资4936317673.224936317673.224636317673.224636317673.22
对联营、合营
269275176.69269275176.69101714544.47101714544.47
企业投资
合计5205592849.915205592849.914738032217.694738032217.69
1.对子公司投资
本期计提减值准备
_110999被投资单位_110999期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
中远航运（香港）投资
2120456140.002120456140.00
发展有限公司天津中远海运特种运输
386702886.01386702886.01
有限公司上海中远海运特种运输
300000000.00300000000.00
有限公司
广州远洋运输有限公司941158647.21941158647.21广州中远海运滚装运输
100000000.00100000000.00
有限公司洋浦中远海运特种运输
600000000.00150000000.00750000000.00
有限公司
广州远鑫投资有限公司188000000.00188000000.00广州远海特种运输有限
150000000.00150000000.00
公司
合计4636317673.22300000000.004936317673.22
121
6-1-1222.对联营企业、合营企业投资
本期增减变动
_211001被投资单位名称_211001期初余额权益法下确认的投追加投资减少投资资损益
一、合营企业
中远海运半潜船（欧洲）有限公司29241916.2636203820.25
中远海运特种运输（美洲）有限公司2433815.73111658.25
上海远至信供应链管理有限公司25000000.00159404.96广州中远海运德利新能源工程有限
8244961.588244961.58
公司
小计31675731.9925000000.008244961.5844719845.04
二、联营企业
安吉中远海特滚装运输（上海）有限
70038812.48198131.43
公司
广州远海汽车船运输有限公司127500000.00-12650764.02
小计70038812.48127500000.00-12452632.59
合计101714544.47152500000.008244961.5832267212.45
接上表:本期增减变动
_211002被投资单位名称_211002其他综合收益调其他权益变宣告发放现金红利或利本期计提减值整动润准备
一、合营企业
中远海运半潜船（欧洲）有限公司2042457.5311144975.18
中远海运特种运输（美洲）有限公司216500.2875601.28上海远至信供应链管理有限公司广州中远海运德利新能源工程有限公司
小计2258957.8111220576.46
二、联营企业
安吉中远海特滚装运输（上海）有限公司广州远海汽车船运输有限公司小计
合计2258957.8111220576.46
122
6-1-123接上表:
本期增减变动减值准备期末余
_211003被投资单位名称_211003期末余额其他额
一、合营企业
中远海运半潜船（欧洲）有限公司56343218.86
中远海运特种运输（美洲）有限公司2686372.98
上海远至信供应链管理有限公司25159404.96广州中远海运德利新能源工程有限公司
小计84188996.80
二、联营企业
安吉中远海特滚装运输（上海）有限公司70236943.91
广州远海汽车船运输有限公司114849235.98
小计185086179.89
合计269275176.69
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额
_211005项目_211005收入成本收入成本
主营业务7842203397.026456369354.315941377209.054823743283.60
其他业务1060920310.051026919136.54766768000.81789237193.90
合计8903123707.077483288490.856708145209.865612980477.50
（五）投资收益
_111015项目_111015本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益32267212.4516585996.35
成本法核算的长期股权投资收益20920177.086828727.95
其他非流动金融资产持有期间取得的投资收益9350208.25
债权投资持有期间取得的利息收入5693531.483328637.92
合计58880921.0136093570.47
123
6-1-124十八、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
_111017非经常性损益明细_111017金额说明
（1）非流动性资产处置损益54938329.28
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
6257536.01定额或定量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
35406264.76损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出-34501089.14
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目891366.55
非经常性损益合计62992407.46
减：所得税影响金额20443965.40
124
6-1-125_111017非经常性损益明细_111017金额说明
扣除所得税影响后的非经常性损益42548442.06
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益42219552.66
归属于少数股东的非经常性损益328889.40
2.对本公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界
定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因_111019项目_111019涉及金额原因
广州远洋投资有限公司委托管理服务6499999.98注1
注1：本公司2022年收到广州远洋投资有限公司（以下简称“广远投资”）的委托管理服务费
6499999.98元（不含税），计入其他业务收入。本公司未将上述托管费收入作为非经常性损益列示，主要是基于以下考虑：（1）广远投资所从事的业务与本公司的正常经营业务相关，且本公司依据托管协议提供了对应的管理服务，托管关系具有商业实质。（2）托管费的收取基础是被托管方的人工成本计算，收支基本相抵，并未发现显著不公允导致误导报表使用者对未来盈利能力预期的情
形。（3）在可预见的未来几年，本公司预计将会持续对广远投资进行托管，故该项托管费收入将成为本公司经常性收入的组成部分。
（二）净资产收益率及每股收益加权平均净资产每股收益
_211021报告期利润_211021
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润8.080.3820.382扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
7.670.3630.363
润
125
6-1-126