东安动力:中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）关于哈尔滨东安汽车动力股份有限公司向特定对象发行股票的2022年度财务报告及审计报告

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073
电话：(010)51423818传真：(010)51423816
6-1-1目录
一、审计报告1-5
二、审计报告附送
1.合并及母公司资产负债表1-4
2.合并及母公司利润表5-6
3.合并及母公司现金流量表7-8
4.合并股东权益变动表9-10
5.母公司股东权益变动表11-12
6.财务报表附注1-106
三、审计报告附件
1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）证券、期货相关业务许可证复
印件
4.注册会计师执业证书复印件
6-1-2中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P地址（ l o c a t i o n）：北京市丰台区丽泽路 2 0 号丽泽 S O H O B 座 2 0 层
20/FTower BLize SOHO20 Lize RoadFengtai DistrictBeijing PR China
电 话 （ t e l ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传 真 （ f a x ）： 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6审计报告
中兴华审字（2023）第010224号
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了哈尔滨东安汽车动力股份有限公司（以下简称“东安动力”）
财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东安动力2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东安动力，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
（一）收入
1、事项描述
审计报告第1页
6-1-3中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
关于收入会计政策请参阅附注四、（二十四），关于收入的披露请参阅附注
六、（三十七）。
2022年度，东安动力财务报表确认收入5767077876.03元。
东安动力的销售收入主要来源于汽车发动机的销售。东安动力确认收入的原则一般为将产品按照合同规定运至约定存放地点，由整车厂领用上线后并收到客户出具的开票通知单，即产品控制权转移给买方，确认收入。
由于收入是东安动力关键业绩指标之一，我们将销售收入确认识别为关键审计事项，主要是考虑到存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险。
2、审计应对
我们针对收入确认执行的审计程序主要有：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内控制度的设计和运行有效性；
（2）选取样本检查销售合同并对合同进行“五步法”分析，判断履约义务
构成和控制权转移的时点，进而评估东安动力销售收入确认政策是否符合企业会计准则的要求以及收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
（3）结合应收账款函证程序，对本年记录的收入交易选取样本，检查与收
入相关的支持性文件，核对取得客户确认的开票通知单、承运单回执等证据，检查已确认收入的真实性；
（4）对收入成本执行分析程序，包括：本期各月份收入、成本、毛利率波动分析，主要产品与上期比较分析及关联方客户对本期收入变动的影响等分析程序，检查确认收入的准确性；
（5）针对资产负债表日前后记录的收入交易执行截止性测试，核对产成品
的发出到客户签收的单证相关时间节点的合理性，以评估收入是否在恰当的期间确认。
（二）开发支出资本化
1、事项描述
截至2022年12月31日东安动力开发支出期末余额436042235.03元。
开发支出只有在同时满足财务报表附注四、(十八)中所列的所有资本化条件时才能予以资本化。
审计报告第2页
6-1-4中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
由于确定开发支出是否满足所有资本化条件需要管理层进行重大会计判断及估计，该事项对我们的审计而言是重要的。
关于开发支出资本化的披露请参见财务报表四、(十八)以及附注六（十八）。
2、审计应对
我们针对开发支出资本化执行的审计程序主要有：
了解和评价管理层与开发支出资本化相关的关键内控制度的设计和运行有效性；评估管理层所采用的开发支出资本化条件是否符合企业会计准则的要求；
通过询问负责研究、开发和商业化的关键管理人员了解内部治理和批准流程；获取并核对与研发项目进度相关的支持性文件及与研发相关的商业和可行性报告。
我们同时关注了开发支出资本化披露的充分性。
四、其他信息
东安动力管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括东安动力2022年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估东安动力的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督东安动力的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任审计报告第3页
6-1-5中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和
实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的
审计证据，就可能导致对东安动力持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东安动力不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就东安动力中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某审计报告第4页
6-1-6中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中兴华会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国*北京2023年3月24日审计报告第5页
6-1-7哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
合并资产负债表
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注.六期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）2146566149.842164138822.35结算备付金拆出资金
交易性金融资产（二）1664629.0824790368.25衍生金融资产
应收票据（三）78610000.001892389361.77
应收账款（四）649277379.84791195756.53
应收款项融资（五）845949784.32
预付款项（六）37917330.8863980421.93应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（七）8417537.802300651.28买入返售金融资产
存货（八）731796945.85859067227.54
合同资产（九）42750000.0042750000.00持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产（十）48559553.0921740402.26
流动资产合计4591509310.705862353011.91
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资（十一）536485342.48517235342.47其他债权投资长期应收款
长期股权投资（十二）28161306.4428800342.56其他权益工具投资
其他非流动金融资产（十三）
投资性房地产（十四）28935866.6631093825.01
固定资产（十五）1269771883.011448046251.91
在建工程（十六）118353382.8846589266.56生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产（十七）357778145.46411983871.63
开发支出（十八）436042235.03303687282.26商誉长期待摊费用
递延所得税资产（十九）38228564.7540943893.53
其他非流动资产（二十）114453915.1924652358.00
非流动资产合计2928210641.902853032433.93
资产总计7519719952.608715385445.84后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
合并资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注.六期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款（二十一）240110950.00340220000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据（二十二）1771716043.342101044554.69
应付账款（二十三）1023099250.611723217029.74预收款项
合同负债（二十四）65834883.8276238050.55卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（二十五）195019178.94251644255.44
应交税费（二十六）9817529.3412411696.76
其他应付款（二十七）768307577.17387325031.29应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债（二十八）8558039.454351788.80
流动负债合计4082463452.674896452407.27
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债（二十九）32120065.5833418831.03
递延收益（三十）74938531.4989220810.11
递延所得税负债（十九）6823212.293491014.53其他非流动负债
非流动负债合计113881809.36126130655.67
负债合计4196345262.035022583062.94
所有者权益：
股本（三十一）475783900.00462080000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（三十二）847760114.11799520273.26
减：库存股（三十三）51389625.00其他综合收益
专项储备（三十四）15054186.1213990128.82
盈余公积（三十五）242230517.39242230517.39一般风险准备
未分配利润（三十六）1007257521.71926090048.52
归属于母公司所有者权益合计2536696614.332443910967.99
少数股东权益786678076.241248891414.91
所有者权益合计3323374690.573692802382.90
负债和所有者权益总计7519719952.608715385445.84后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页哈尔滨东安汽车动力股份有限公司母公司资产负债表
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注.十四期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金706455947.64673268435.99
交易性金融资产3340754.05衍生金融资产
应收票据（一）1398313506.98
应收账款（二）500121749.47654287505.15
应收款项融资（三）680199182.31
预付款项22482120.5957078729.98
其他应收款（四）629353389.52139130000.00
存货302039805.68428919479.42
合同资产42750000.0042750000.00持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产15606499.61
流动资产合计2899008694.823397088411.57
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（五）1735167442.531732463201.22其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产28935866.6631093825.01
固定资产398470316.03422118677.59
在建工程78404854.5145507072.86生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产171518899.78202294404.30
开发支出162752794.1497881208.51商誉长期待摊费用
递延所得税资产16572.24
其他非流动资产99398638.7220712573.71
非流动资产合计2674648812.372552087535.44
资产总计5573657507.195949175947.01后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2022年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款200100000.00300220000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1138380402.441569698209.17
应付账款640077241.901116757928.20预收款项
合同负债27509760.5043239671.95
应付职工薪酬32163787.1666993410.80
应交税费6981015.659503542.60
其他应付款237891053.84216244671.12持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债3576268.8761999.58
流动负债合计2286679530.363322719433.42
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债5264967.8412133166.56
递延收益24809783.2932987983.33递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计30074751.1345121149.89
负债合计2316754281.493367840583.31
所有者权益：
股本475783900.00462080000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1355112005.941305389087.21
减：库存股51389625.00其他综合收益
专项储备9804659.869503778.16
盈余公积242230517.39242230517.39
未分配利润1225361767.51562131980.94
所有者权益合计3256903225.702581335363.70
负债和所有者权益总计5573657507.195949175947.01后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页哈尔滨东安汽车动力股份有限公司合并利润表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注.六本期金额上期金额
一、营业总收入5767077876.036585558228.13
其中：营业收入（三十七）5767077876.036585558228.13利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本5743235859.026472846256.98
其中：营业成本（三十七）5225717467.985913300290.80利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（三十八）21430407.3024037576.61
销售费用（三十九）116029667.59112623068.10
管理费用（四十）229613343.66261823414.04
研发费用（四十一）181529147.54175990309.85
财务费用（四十二）-31084175.05-14928402.42
其中：利息费用1241850.0013109616.67
利息收入34550610.2430188357.61
加：其他收益（四十三）63776006.9729437588.87
投资收益（损失以“-”号填列）（四十四）19694456.6639888147.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益1160963.881223557.96
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-4277508.26-3148848.94
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十五）-214916.90928581.05
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十六）6325890.8014181089.76
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十七）-27225479.76-113259069.71
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十八）59423756.758086046.48
三、营业利润（亏损以“-”号填列）145621731.5391974355.19
加：营业外收入（四十九）3849219.471734062.68
减：营业外支出（五十）432850.77673113.61
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）149038100.2393035304.26
减：所得税费用（五十一）6047526.54-5171467.42
五、净利润（净亏损以“-”号填列）142990573.6998206771.68
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）142990573.6998206771.68
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）108429890.6690675085.86
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）34560683.037531685.82
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额142990573.6998206771.68
归属于母公司所有者的综合收益总额108429890.6690675085.86
归属于少数股东的综合收益总额34560683.037531685.82
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.22960.1962
（二）稀释每股收益（元/股）0.22960.1962
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页哈尔滨东安汽车动力股份有限公司母公司利润表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注.十四本期金额上期金额
一、营业收入（六）3416330081.564268074586.90
减：营业成本（六）3137081522.883859203356.98
税金及附加9281481.5512892405.77
销售费用60978696.4264591755.31
管理费用178762215.12193438032.50
研发费用86737652.7887992592.41
财务费用-11144953.969430146.91
其中：利息费用418550.0012947916.67
利息收入13025555.625271726.33
加：其他收益48111977.2121253730.77
投资收益（损失以“-”号填列）（七）623074076.44149730525.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益1160963.881223557.96以摊余成本计量的金融资产终止确
-3322937.92-1672322.52认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-110481.63
信用减值损失（损失以“-”号填列）7344534.1315676052.09
资产减值损失（损失以“-”号填列）-5017638.18-6552571.44
资产处置收益（损失以“-”号填列）59234322.565890197.25
二、营业利润（亏损以“-”号填列）687380738.93226413749.94
加：营业外收入3428301.871456278.47
减：营业外支出300264.52221655.53
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）690508776.28227648372.88
减：所得税费用16572.24-16572.24
四、净利润（净亏损以“-”号填列）690492204.04227664945.12
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）690492204.04227664945.12
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额690492204.04227664945.12
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页哈尔滨东安汽车动力股份有限公司合并现金流量表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金7011579438.746961381704.35客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还31917870.634691609.63
收到其他与经营活动有关的现金164516036.48126549374.45
经营活动现金流入小计7208013345.857092622688.43
购买商品、接受劳务支付的现金5796827789.455667391049.58客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金670181194.54595340266.95
支付的各项税费99903991.71116453559.72
支付其他与经营活动有关的现金260405183.06241983148.72
经营活动现金流出小计6827318158.766621168024.97
经营活动产生的现金流量净额380695187.09471454663.46
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金26371823.30取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额363919.932922300.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金212941717.9920512827.66
投资活动现金流入小计239677461.2223435127.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金104595081.19146121652.86投资支付的现金质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额157120000.00
支付其他与投资活动有关的现金736410407.35
投资活动现金流出小计104595081.191039652060.21
投资活动产生的现金流量净额135082380.03-1016216932.55
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金51389625.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金240000000.00340000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计291389625.00340000000.00
偿还债务支付的现金340000000.00400000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金143849778.4733488232.38
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计483849778.47433488232.38
筹资活动产生的现金流量净额-192460153.47-93488232.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额323317413.65-638250501.47
加：期初现金及现金等价物余额1423282382.872061532884.34
六、期末现金及现金等价物余额1746599796.521423282382.87后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页哈尔滨东安汽车动力股份有限公司母公司现金流量表2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金4193758513.064436864461.54
收到的税费返还9691193.70
收到其他与经营活动有关的现金128710483.20104829322.51
经营活动现金流入小计4332160189.964541693784.05
购买商品、接受劳务支付的现金3577981049.563733081103.83
支付给职工以及为职工支付的现金448208854.92371892653.66
支付的各项税费52847051.6967455429.94
支付其他与经营活动有关的现金102901846.37133313457.24
经营活动现金流出小计4181938802.544305742644.67
经营活动产生的现金流量净额150221387.42235951139.38
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金2903133.94
取得投资收益收到的现金141640470.595743601.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
363919.93
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计144907524.465743601.87
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
16895847.3313369010.38
的现金投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额157120000.00支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计16895847.33170489010.38
投资活动产生的现金流量净额128011677.13-164745408.51
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金51389625.00
取得借款收到的现金200000000.00300000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计251389625.00300000000.00
偿还债务支付的现金300000000.00400000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金29999575.4226830038.89支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计329999575.42426830038.89
筹资活动产生的现金流量净额-78609950.42-126830038.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额199623114.13-55624308.02
加：期初现金及现金等价物余额331455845.86387080153.88
六、期末现金及现金等价物余额531078959.99331455845.86后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页哈尔滨东安汽车动力股份有限公司合并所有者权益变动表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目其他权益工具其他综合一般风少数股东权益所有者权益合计
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他收益险准备
一、上年年末余额462080000.00799520273.2613990128.82242230517.39926090048.522443910967.991248891414.913692802382.90
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额462080000.00799520273.2613990128.82242230517.39926090048.522443910967.991248891414.913692802382.90三、本期增减变动金额（减少以“-”
13703900.0048239840.8551389625.001064057.3081167473.1992785646.34-462213338.67-369427692.33号填列）
（一）综合收益总额108429890.66108429890.6634560683.03142990573.69
（二）所有者投入和减少资本13703900.0048239840.8551389625.0010554115.851483077.8812037193.73
1．所有者投入的普通股13703900.0037685725.0051389625.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
10554115.8510554115.851483077.8812037193.73
额
4．其他
（三）利润分配-27262417.47-27262417.47-498865555.17-526127972.64
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-27262417.47-27262417.47-498865555.17-526127972.64
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备1064057.301064057.30608455.591672512.89
1．本期提取7248797.797248797.791892259.469141057.25
2．本期使用6184740.496184740.491283803.877468544.36
（六）其他
四、本期期末余额475783900.00847760114.1151389625.0015054186.12242230517.391007257521.712536696614.33786678076.243323374690.57后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库存其他综合收一般风险少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他股益准备
一、上年年末余额462080000.00956640273.2513904531.21326799452.63764708427.422524132684.511356590791.063880723475.57
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额462080000.00956640273.2513904531.21326799452.63764708427.422524132684.511356590791.063880723475.57
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-157119999.9985597.61-84568935.24161381621.10-80221716.52-107699376.15-187921092.67
（一）综合收益总额90675085.8690675085.867531685.8298206771.68
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-13862400.00-13862400.00-115479520.08-129341920.08
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-13862400.00-13862400.00-115479520.08-129341920.08
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备85597.6185597.61248458.11334055.72
1．本期提取9256787.889256787.881741913.5010998701.38
2．本期使用9171190.279171190.271493455.3910664645.66
（六）其他-157119999.99-84568935.2484568935.24-157119999.99-157119999.99
四、本期期末余额462080000.00799520273.2613990128.82242230517.39926090048.522443910967.991248891414.913692802382.90后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页哈尔滨东安汽车动力股份有限公司母公司所有者权益变动表
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具其他综合
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他收益
一、上年年末余额462080000.001305389087.219503778.16242230517.39562131980.942581335363.70
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额462080000.001305389087.219503778.16242230517.39562131980.942581335363.70
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）13703900.0049722918.7351389625.00300881.70663229786.57675567862.00
（一）综合收益总额690492204.04690492204.04
（二）所有者投入和减少资本13703900.0049722918.7351389625.0012037193.73
1．所有者投入的普通股13703900.0037685725.0051389625.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额12037193.7312037193.73
4．其他
（三）利润分配-27262417.47-27262417.47
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-27262417.47-27262417.47
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备300881.70300881.70
1．本期提取6168074.596168074.59
2．本期使用5867192.895867192.89
（六）其他
四、本期期末余额475783900.001355112005.9451389625.009804659.86242230517.391225361767.513256903225.70后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2022年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额462080000.00861144267.949729817.36242230517.39348329435.821923514038.51
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额462080000.00861144267.949729817.36242230517.39348329435.821923514038.51
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）444244819.27-226039.20213802545.12657821325.19
（一）综合收益总额227664945.12227664945.12
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-13862400.00-13862400.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-13862400.00-13862400.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备-226039.20-226039.20
1．本期提取5578479.765578479.76
2．本期使用5804518.965804518.96
（六）其他444244819.27444244819.27
四、本期期末余额462080000.001305389087.219503778.16242230517.39562131980.942581335363.70后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注哈尔滨东安汽车动力股份有限公司
二○二二年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
哈尔滨东安汽车动力股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经中国航空工
业总公司航空资字[1998]526号文批准，由中国航发哈尔滨东安发动机有限公司独家发起、采取募集方式设立的股份有限公司。经中国证监会证监发字[1998]160号和证监发字161号文批准，公司于1998年9月10日通过上海证券交易所交易系统以“上网定价”方式公开发行人民币普通股8200万股，并于同年10月14日在上海证券交易所正式挂牌交易，股票代码600178。
公司于1998年10月8日领取了哈尔滨市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照
（2301001004465 号）。公司统一社会信用代码：9123010071201745XG。公司注册地址：哈
尔滨市南岗区高新技术产业开发区13栋；法定代表人：陈笠宝；注册资本：46208万元人民币；经营范围：汽车发动机、变速器及其零部件的开发、生产、销售；制造锻铸件、液压件；购销汽车；货物进出口技术进出口；仓储服务(不含危险化学品)。主要产品有汽车发动机、变速器及汽车发动机相关零部件。
为中国航空工业第二集团公司（以下简称“中航二集团”）重组之需要，经财政部财企[2003]88号《关于哈尔滨东安汽车动力股份有限公司等3家上市公司国有股划转有关问题的批复》及财企[2003]130号《关于中国航空科技工业股份有限公司（筹）国有股权管理有关问题的批复》的批准，将中国航发哈尔滨东安发动机有限公司所持本公司32350万股、占总股本的70.01%的股份划转至中航二集团，再由其投入中国航空科技工业股份有限公司（以下简称“中航科工”）。中航科工经国资函[2003]2号文批准，于2003年4月30日依法设立，并于同年10月30日在香港联合交易所有限公司上市交易。公司股权过户手续已于2003年
7月4日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完毕。2008年11月6日，公司实际
控制人中航二集团与中航一集团重组设立中国航空工业集团公司，公司实际控制人变更为中国航空工业集团公司。
依据2006年6月21日公司股权分置改革相关股东会议审议通过的《股权分置改革方案》，公司非流通股东（中航科工）按照每10股送3.5股的方式向流通股东支付对价换取上市流通权，共计送出4850.30万股。中航科工于2007年度减持公司股份3434000股，2009年度减持公司股份19670000股。截止2010年12月31日，中航科工持有本公司股份
251893000股，占54.51%。
经2009年12月29日中航科工召开的股东大会审议通过，中国航空工业集团公司以所财务报表附注第1页
6-1-20哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
持有中航光电科技股份有限公司43.34%的股权置换中航科工持有的本公司54.51%股权。
中国航空工业集团公司拟将其与中航科工进行股权置换后获得的本公司股权（持有
54.51%东安动力股权）划转到中国长安汽车集团有限公司，根据国务院国有资产监督管理委
员会《关于江西昌河汽车有限责任公司等5户企业国有股权无偿划转有关问题的批复》的文件，原则同意中国航空工业集团公司将其取得本公司54.51%的股权采取无偿划转的方式划转至中国长安汽车集团有限公司，待相关手续完善后报国务院国有资产监督管理委员会办理股权变更事宜。
2011年2月28日，公司股权已过户至中国航空工业集团公司。
2011年11月7日，国务院国有资产监督管理委员会以《关于哈尔滨东安汽车动力股份有限公司股份持有人变更有关问题的批复》（[2011]1272号），批准公司25189.3万股股份无偿划转至中国长安汽车集团有限公司。
2011年11月24日，中国证监会以《关于核准中国长安汽车集团有限公司公告收购哈尔滨东安汽车动力股份有限公司收购报告书并豁免要约收购义务的批复》（证监许可[2011]1888号），核准豁免中国长安汽车集团有限公司因股权无偿划转持有本公司
251893000股份需履行的要约收购义务。
2012年6月11日，公司股权已过户至中国长安汽车集团有限公司。
2022年3月22日公司召开了八届六次董事会会议、八届五次监事会会议，会议审议通
过了《关于向限制性股票激励对象授予限制性股票的议案》，议案授予了高管以及核心员工等243人13703900.00股限制性股票，变更后股本人民币475783900.00元，注册资本
475783900.00元。
截至2022年12月31日，本公司累计发行股本总数47578.39万股，详见附注六、（三十一）。
本公司的母公司为中国长安汽车集团有限公司，持有公司股份237593000股，本公司实际控制人为中国兵器装备集团有限公司。
本财务报表业经公司董事会于2023年3月24日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开财务报表附注第2页
6-1-21哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
四、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(二)营业周期本公司营业周期为12个月。
(三)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被财务报表附注第3页
6-1-22哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(五)合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的财务报表附注第4页
6-1-23哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注第5页
6-1-24哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的财务报表附注第6页
6-1-25哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权财务报表附注第7页
6-1-26哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、
其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、
其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借财务报表附注第8页
6-1-27哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公财务报表附注第9页
6-1-28哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准财务报表附注第10页
6-1-29哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款、其他应收款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准：
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
财务报表附注第11页
6-1-30哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。
公司执行新金融工具准则时涉及到本公司业务的金融资产具体划分情况如下：
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、应收款项融资等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备，对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资等划分为若干组合，在组合中基础上计算预期信用损失，确认的组合依据和预期信用损失的办法如下：
*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
应收票据确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票按承兑票据类型评级划分，确认预期信用损失应收票据根据承兑人的信用风险划分，0-6个月的商业承兑汇票不计提坏账，其他与“应商业承兑汇票收账款”组合划分相同。
*应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
财务报表附注第12页
6-1-31哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
应收账款及合同资产确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
项目重分类项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收票据银行承兑汇票以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信用风险特征
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状应收账款账龄组合况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失应收账款及合同资产率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状合同资产账龄组合况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失*其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
其他应收款确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
确定组合的项目计量预期信用损失的方法依据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收其他款其他应收款账龄组合
项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其中：上述组合中账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
账龄应收账款预期信用损失率(%)其他应收款预期信用损失率(%)
1年以内5.005.00
1至2年10.0010.00
2至3年15.0015.00
3至4年20.0020.00
4至5年30.0030.00
5年以上100.00100.00
*债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
财务报表附注第13页
6-1-32哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
2、发出存货的计价方法
原材料、委托加工材料、在产品和周转材料以计划成本核算，对其计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
产成品在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
财务报表附注第14页
6-1-33哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“四(九)、6金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二)持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产
或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合财务报表附注第15页
6-1-34哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属
于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。
合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢财务报表附注第16页
6-1-35哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一
次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
财务报表附注第17页
6-1-36哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
(十五)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法2005.00
机械设备年限平均法10010.00
动力设备年限平均法10010.00
运输设备年限平均法5020.00
工业窑炉年限平均法7014.29
电子设备年限平均法5020.00
其他经营设备年限平均法7014.29
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件财务报表附注第18页
6-1-37哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应财务报表附注第19页
6-1-38哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法非专利技术5年直线法分期平均软件5年直线法分期平均土地使用权50年直线法分期平均
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活财务报表附注第20页
6-1-39哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
公司开发阶段支出资本化的具体条件为：开发项目 OD 阶段里程碑过点。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组财务报表附注第21页
6-1-40哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
财务报表附注第22页
6-1-41哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损
益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益财务报表附注第23页
6-1-42哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十四)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
财务报表附注第24页
6-1-43哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司确认收入的原则一般为将产品按照合同规定运至约定存放地点，由整车厂领用上线后并收到客户出具的开票通知单，即产品控制权转移给买方，确认收入。
财务报表附注第25页
6-1-44哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；
但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，财务报表附注第26页
6-1-45哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面财务报表附注第27页
6-1-46哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法.不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
财务报表附注第28页
6-1-47哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“四、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付
款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属财务报表附注第29页
6-1-48哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有财务报表附注第30页
6-1-49哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“四、（九）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“四、
（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；
延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、售后租回交易
公司按照本附注“四、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人财务报表附注第31页
6-1-50哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“四、
（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资
产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“四、（九）金融工具”。
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。
*关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品
或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生影响。
*关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自
2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生影响。
（2）执行《关于适用相关问题的通知》财政部于2022年5月19日发布了《关于适用相关问题的通知》（财会〔2022〕13号），再次对允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的2022年6月30日财务报表附注第32页
6-1-51哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注之后应付租赁付款额的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对2022年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的
相关租金减让，根据该通知进行调整。
（3）执行《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。
*关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相
关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。
该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未
终止确认的，应当进行追溯调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理
解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权
益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整；2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更
本报告期本公司未发生重要会计估计变更。
五、税项
(一)主要税种和税率财务报表附注第33页
6-1-52哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值13%、6%税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%
教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%
地方教育附加按实际缴纳的增值税计缴2%
(二)税收优惠
根据国科火字〔2015〕42号文，关于黑龙江省2014年复审高新技术企业备案申请的复函中，本公司作为高新技术企业获得高新技术企业认证证书，证书编号：GR201723000083，发证日期：2017年8月28日，有效期三年。2020年9月27日公司重新认证获得编号为GR202023000534 的高新企业证书，有效期三年，执行高新技术企业 15%的税率。
本公司子公司哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司于2020年8月7日取得高新技术企业，证书编号为：GR202023000280，期限三年，本报告期企业所得税税率为 15%。
财务报表附注第34页
6-1-53哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
六、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额库存现金
银行存款1773826322.391659692790.22
其中：存放财务公司款项1733566914.411619535339.00
其他货币资金372739827.45504446032.13
合计2146566149.842164138822.35
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金189650464.86504446032.13
用于担保的定期存款或通知存款210315888.46236410407.35
合计399966353.32740856439.48
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1664629.0824790368.25
其中：债务工具投资
权益工具投资1664629.0824790368.25衍生金融资产其他
合计1664629.0824790368.25
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额财务报表附注第35页
6-1-54哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票1659599361.77
商业承兑汇票78610000.00232790000.00
合计78610000.001892389361.77
2、按坏账计提方法分类列示
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（(%）金额比例（%）单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据78610000.00100.0078610000.00
银行承兑汇票100.00
商业承兑汇票78610000.00100.0078610000.00
合计78610000.00100..0078610000.00
100.00
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内672736714.52817976976.84
1至2年498376.8314109215.88
2至3年8118201.254246251.67
3至4年3507875.681102717.95
4至5年1100269.41
5年以上228503774.10228797132.35
小计914465211.791066232294.69
减：坏账准备265187831.95275036538.16
合计649277379.84791195756.53财务报表附注第36页
6-1-55哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备229572343.1025.10229572343.10100.00232372930.2721.79232372930.27100.00
按组合计提坏账准备684892868.6974.9035615488.855.20649277379.84833859364.4278.2142663607.895.12791195756.53
其中：账龄组合684892868.6974.9035615488.855.20649277379.84833859364.4278.2142663607.895.12791195756.53
合计914465211.79100.00265187831.95649277379.841066232294.69100.00275036538.16791195756.53财务报表附注第37页
6-1-56哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由哈飞汽车股份有限
223508333.84223508333.84100.00预期无法收回
公司泰安青年汽车有限
4995440.264995440.26100.00预期无法收回
公司鄂尔多斯市华泰汽
752643.00752643.00100.00预期无法收回
车车身有限公司天津华泰汽车车身
315926.00315926.00100.00预期无法收回
制造有限公司
合计229572343.10229572343.10
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
账龄组合684892868.6935615488.855.20
合计684892868.6935615488.85
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
单项计提232372930.272800587.17229572343.10
账龄组合42663607.89856939.737586558.52318500.2535615488.85
合计275036538.16856939.737586558.523119087.42265187831.95
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额财务报表附注第38页
6-1-57哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
项目核销金额
实际核销的应收账款318500.25
其中重要的应收账款核销情况：
履行的核款项是否因关单位名称应收账款性质核销金额核销原因销程序联交易产生陕西通家汽车股份总经理办
货款318500.25破产重整否有限公司公会
合计318500.25
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
第一名223508333.8424.44223508333.84
第二名162516074.0117.778125803.70
第三名132156645.9114.456607832.30
第四名125061797.2013.686253089.86
第五名54746171.575.992737308.58
合计697989022.5376.33247232368.28
(五)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据845949784.32
合计845949784.32
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项目上年年末余额本期变动期末余额财务报表附注第39页
6-1-58哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
公允价值公允价值公允价成本成本成本变动变动值变动
应收票据845949784.32845949784.32
合计845949784.32845949784.32
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内37917330.88100.0061448483.8396.04
1至2年1683285.102.63
2至3年
3年以上848653.001.33
合计37917330.88100.0063980421.93100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名8970894.8123.66
第二名8953117.6523.61
第三名4708537.2512.42
第四名3870939.0710.21
第五名2101694.705.54
合计28605183.4875.44
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项8417537.802300651.28
合计8417537.802300651.28财务报表附注第40页
6-1-59哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内7522694.101004579.59
1至2年2500.001451445.19
2至3年1451445.19
3至4年50000.00
4至5年50000.00
5年以上200971.65200971.65
小计9227610.942706996.43
减：坏账准备810073.14406345.15
合计8417537.802300651.28财务报表附注第41页
6-1-60哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备9227610.94100.00810073.148.788417537.802706996.43100.00406345.1515.012300651.28
其中：账龄组合9227610.94100.00810073.148.788417537.802706996.43100.00406345.1515.012300651.28
合计9227610.94100.00810073.148417537.802706996.43100.00406345.152300651.28财务报表附注第42页
6-1-61哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
账龄组合9227610.94810073.148.78
合计9227610.94810073.14
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额406345.15406345.15
上年年末余额在本期406345.15406345.15
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提403727.99403727.99本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额810073.14810073.14
其他应收款项账面余额变动如下：
账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计财务报表附注第43页
6-1-62哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
整个存续期整个存续期预未来12个月预预期信用损
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额2706996.432706996.43
上年年末余额在本期2706996.432706996.43
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增14853102.3914853102.39
本期终止确认8332487.888332487.88其他变动
期末余额9227610.949227610.94
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
账龄组合406345.15403727.99810073.14
合计406345.15403727.99810073.14
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来款2390213.342192416.84
员工备用金338724.39514579.59
押金保证金6498673.21
合计9227610.942706996.43
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况财务报表附注第44页
6-1-63哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
占其他应收款项坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数末余额
的比例(%)
第一名押金保证金6498673.211年以内70.43252361.40
第二名往来款1451445.192-3年15.73217716.78
第三名往来款601996.501年以内6.5230099.83
第四名往来款200771.651年以内2.1810038.58
第五名往来款136000.001年以内1.476800.00
合计8888886.5596.33517016.59
(八)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额存货跌价准存货跌价准
项目备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备
原材料263032727.5621559809.66241472917.90242007129.1856722750.10185284379.08
周转材料399193.36399193.363537168.143537168.14
在产品71082036.45635120.3970446916.0666748788.002247680.4664501107.54
库存商品439125416.8719647498.34419477918.53640328484.4834583911.70605744572.78
合计773639374.2441842428.39731796945.85952621569.8093554342.26859067227.54财务报表附注第45页
6-1-64哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料56722750.106379291.9141542232.3521559809.66
在产品2247680.46541323.752153883.82635120.39
库存商品34583911.707053612.4721990025.8319647498.34
合计93554342.2613974228.1365686142.0041842428.39财务报表附注第46页
6-1-65哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
(九)合同资产
1、合同资产情况
项期末余额上年年末余额目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值质
保45000000.002250000.0042750000.0045000000.002250000.0042750000.00金合
45000000.002250000.0042750000.0045000000.002250000.0042750000.00
计
注：东安动力质保金为参照合同计提的固定数额，2022年延续上期合同，2021年前期质保金已收回。
财务报表附注第47页
6-1-66哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
2、合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提减值准备
按组合计提减值准备45000000.00100.002250000.005.0042750000.0045000000.00100.002250000.005.0042750000.00
账龄组合45000000.00100.002250000.005.0042750000.0045000000.00100.002250000.005.0042750000.00
合计45000000.00100.002250000.0042750000.0045000000.00100.002250000.0042750000.00财务报表附注第48页
6-1-67哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
按组合计提减值准备：
组合计提项目：
期末余额名称
合同资产减值准备计提比例（%）
账龄组合45000000.002250000.005.00
合计45000000.002250000.00
3、本期合同资产计提减值准备情况
项目上年年末余额本期计提本期转回本期转销/核销期末余额
账龄组合2250000.002250000.002250000.002250000.00
合计2250000.002250000.002250000.002250000.00
(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
留抵税费38362100.8621740402.26
预缴税费10197452.23
合计48559553.0921740402.26
(十一)债权投资
1、债权投资情况
期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备定期
536485342.48536485342.48517235342.47517235342.47
存款
合计536485342.48536485342.48517235342.47517235342.47财务报表附注第49页
6-1-68哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
2、期末重要的债权投资
期末余额上年年末余额债券项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
三年期定期存单10000000.003.85%3.85%2024/2/1810000000.003.85%3.85%2024/2/18
三年期定期存单10000000.003.85%3.85%2024/2/1810000000.003.85%3.85%2024/2/18
三年期定期存单10000000.003.85%3.85%2024/2/1810000000.003.85%3.85%2024/2/18
三年期定期存单10000000.003.85%3.85%2024/2/1810000000.003.85%3.85%2024/2/18
三年期定期存单10000000.003.85%3.85%2024/2/1810000000.003.85%3.85%2024/2/18
三年期定期存单10000000.003.85%3.85%2024/2/1810000000.003.85%3.85%2024/2/18
三年期定期存单10000000.003.85%3.85%2024/2/1810000000.003.85%3.85%2024/2/18
三年期定期存单10000000.003.85%3.85%2024/2/1810000000.003.85%3.85%2024/2/18
三年期定期存单10000000.003.85%3.85%2024/2/1810000000.003.85%3.85%2024/2/18
三年期定期存单10000000.003.85%3.85%2024/2/1810000000.003.85%3.85%2024/2/18
三年期定期存单10000000.003.85%3.85%2024/2/1810000000.003.85%3.85%2024/2/18
三年期定期存单10000000.003.85%3.85%2024/2/1810000000.003.85%3.85%2024/2/18
三年期定期存单350000000.003.85%3.85%2024/2/4350000000.003.85%3.85%2024/2/4
三年期定期存单10000000.003.85%3.85%2024/2/1810000000.003.85%3.85%2024/2/18
三年期定期存单10000000.003.85%3.85%2024/2/1810000000.003.85%3.85%2024/2/18
三年期定期存单10000000.003.85%3.85%2024/2/1810000000.003.85%3.85%2024/2/18
合计500000000.00500000000.00财务报表附注第50页
6-1-69哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
3、债权投资减值准备
债权投资账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预期信用损失合计
期信用损失(已
期信用损失(未发生信用
发生信用减值)
减值)
上年年末余额517235342.47517235342.47
上年年末余额在本期517235342.47517235342.47
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增19250000.0119250000.01本期终止确认其他变动
期末余额536485342.48536485342.48财务报表附注第51页
6-1-70哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
(十二)长期股权投资本期增减变动上年年末余减值准备期末被投资单位权益法下确认其他综合收其他权益宣告发放现金计提减值准期末余额额追加投资减少投资其他余额的投资损益益调整变动股利或利润备
1．联营企业
哈尔滨东安华孚机械制造有
28800342.561160963.881800000.0028161306.44
限公司
小计28800342.561160963.881800000.0028161306.44
合计28800342.561160963.881800000.0028161306.44财务报表附注第52页
6-1-71哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
(十三)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资权益工具投资衍生金融资产其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资其他合计
说明：公司持有对南京长安汽车有限公司的投资，投资成本为19178534.94元，投资比例4.98%，原在可供出售金融资产科目核算，因南京长安汽车有限公司长期亏损已资不抵债，公司对投资全额计提减值准备，可供出售金融资产账面价值0元。
执行新金融工具准则后，公司将其分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，报表科目列示在其他非流动金融资产科目。
(十四)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额40067777.406311586.0046379363.40
（2）本期增加金额
—外购
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额40067777.406311586.0046379363.40
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额14190671.241094867.1515285538.39
（2）本期增加金额2003388.87154569.482157958.35财务报表附注第53页
6-1-72哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
项目房屋、建筑物土地使用权合计
—计提或摊销2003388.87154569.482157958.35
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额16194060.111249436.6317443496.74
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值23873717.295062149.3728935866.66
（2）上年年末账面价值25877106.165216718.8531093825.01
(十五)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产1267932446.981448046251.91
固定资产清理1839436.03
合计1269771883.011448046251.91财务报表附注第54页
6-1-73哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物工业窑炉机械设备动力设备运输设备电子设备其他经营设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额748877711.0144163188.134685294088.27175528460.2335055025.3482291435.5766595227.445837805135.99
（2）本期增加金额69742452.723280908.211110453.411337637.446790574.6082262026.38
—购置
—在建工程转入69742452.723280908.211110453.411337637.446790574.6082262026.38
（3）本期减少金额65604364.01730698.64219925020.5031283206.732299202.287376201.281406312.99328625006.43
—处置或报废65604364.01730698.64219925020.5031283206.732299202.287376201.281406312.99328625006.43
（4）期末余额683273347.0043432489.494535111520.49147526161.7133866276.4776252871.7371979489.055591442155.94
2．累计折旧
（1）上年年末余额477848044.0742059644.143150878803.22108815414.0927101478.7963829087.4239556657.353910089129.08
（2）本期增加金额22628998.27516193.52188171701.7510800696.472412732.004649600.315874600.58235054522.90
—计提22628998.27516193.52188171701.7510800696.472412732.004649600.315874600.58235054522.90
（3）本期减少金额57993163.64730698.64110615401.0911298476.432231214.056657533.601188432.77190714920.22
—处置或报废57993163.64730698.64110615401.0911298476.432231214.056657533.601188432.77190714920.22
（4）期末余额442483878.7041845139.023228435103.88108317634.1327282996.7461821154.1344242825.163954428731.76
3．减值准备
（1）上年年末余额16179656.381071.47432002427.5725195053.50116804.656174741.43479669755.00财务报表附注第55页
6-1-74哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
项目房屋及建筑物工业窑炉机械设备动力设备运输设备电子设备其他经营设备合计
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额97532760.1413056017.66110588777.80
—处置或报废97532760.1413056017.66110588777.80
（4）期末余额16179656.381071.47334469667.4312139035.84116804.656174741.43369080977.20
4．账面价值
（1）期末账面价值224609811.921586279.00972206749.1827069491.746466475.0814431717.6021561922.461267932446.98
（2）上年年末账面价值254850010.562102472.521102412857.4841517992.647836741.9018462348.1520863828.661448046251.91财务报表附注第56页
6-1-75哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
3、暂时闲置的固定资产
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
工业窑炉4500.003428.531071.47
机械设备131406365.1084039932.6947366432.41
动力设备2351798.62627272.671724525.95
运输设备219008.61102203.96116804.65
其他经营设备8056865.841882124.416174741.43
合计142038538.1786654962.2655383575.91
4、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
238车间厂房6688959.27见说明
精工压铸件厂房160573.86见说明
9#机加厂房0.00见说明
说明：由于公司经营用土地系租赁取得，土地使用权人为中国航发哈尔滨东安发动机有限公司，因土地使用权人和拟办理房产权属人不一致，房产管理部门未对公司238车间厂房进行权属登记；精工压铸件厂房、9号机加厂房的房产权属尚在原控股股东中国航发哈尔滨东安发动机有限公司（或其前身“东安发动机制造有限公司”）名下，尚未办理变更登记手续。
5、固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
房屋及建筑物23584.91
机械设备1323659.69
动力设备120332.26
电子设备164049.05
运输设备207810.12
合计1839436.03
(十六)在建工程
1、在建工程及工程物资
财务报表附注第57页
6-1-76哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
项目期末余额上年年末余额
在建工程118353382.8846589266.56
合计118353382.8846589266.56
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
M15K 发动机
能力提升项17574300.0617574300.0627831927.0827831927.08目生产线能力
10247133.5510247133.559832601.869832601.86
提升项目
外购设备6071230.756071230.756828687.886828687.88新能源混动系统新基地
44512190.1544512190.151013856.041013856.04
一期建设项目固定资产投
6864110.776864110.771082193.701082193.70
资
8AT 生产线
22541568.1622541568.16
建设项目高效增程发
动机生产线9091522.019091522.01建设项目
6AT 增效设
1451327.431451327.43
备项目
合计118353382.88118353382.8846589266.5646589266.56财务报表附注第58页
6-1-77哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计其中：本期本期利息本期转入固定本期其他减工程进利息资本化项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额投入占预利息资本化资本化率资金来源
资产金额少金额度（%）累计金额
算比例(%)金额(%)
M15K 发动
机能力提升49450000.0027831927.0813289717.7221544493.8219577150.9886.5586.55自筹项目生产线能力
40070000.009832601.8623075076.7017535361.4515372317.1183.2783.27自筹
提升项目
外购设备54000000.006828687.8834983430.6025870267.1115941851.3764.7864.78自筹新能源混动系统新基地
487883800.001013856.0443498334.1144512190.1512.0512.05自筹
一期建设项目
8AT 生产线
28906500.0022541568.1622541568.1677.9877.98自筹
建设项目高效增程发
动机生产线72330000.009091522.019091522.0112.5712.57自筹建设项目
合计45507072.86146479649.3064950122.38127036599.78财务报表附注第59页
6-1-78哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
(十七)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权软件使用权用电权非专利技术合计
1．账面原值
（1）上年年末余额177017101.006017521.4037760000.00644095783.76864890406.16
（2）本期增加金额9134974.951904202.7447567289.8758606467.56
—购置9134974.951904202.7411039177.69
—内部研发47567289.8747567289.87
（3）本期减少金额26000000.0026000000.00
—处置
—其他26000000.0026000000.00
（4）期末余额160152075.957921724.1437760000.00691663073.63897496873.72
2．累计摊销
（1）上年年末余额56784155.103411655.0537760000.00251352196.94349308007.09
（2）本期增加金额4162118.781203315.1069491320.0874856753.96
—计提4162118.781203315.1069491320.0874856753.96
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额60946273.884614970.1537760000.00320843517.02424164761.05
3．减值准备
（1）上年年末余额103598527.44103598527.44
（2）本期增加金额11955439.7711955439.77
—计提11955439.7711955439.77
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额115553967.21115553967.21
4．账面价值
（1）期末账面价值99205802.073306753.99255265589.40357778145.46
（2）上年年末账面价值120232945.902605866.35289145059.38411983871.63财务报表附注第60页
6-1-79哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
(十八)开发支出本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额资本化开始时点资本化具体依据期末研发进度内部开发支出确认为无形资产计入当期损益
发动机项目 172627310.39 121060874.37 23429699.23 29816973.19 240441512.34 OD过点 公司产品开发程序 在研
变速器项目 131059971.87 90610662.09 24137590.64 1932320.63 195600722.69 OD过点 公司产品开发程序 在研
合计303687282.26211671536.4647567289.8731749293.82436042235.03财务报表附注第61页
6-1-80哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
(十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产
资产减值准备170265671.4725539850.72197436883.8029615532.57
费用计提30198375.134529756.2747506481.937125972.29
可抵扣亏损54178134.808126720.2228252085.274202388.67交易性金融资产公允
214916.9332237.54
价值变动
合计254857098.3338228564.75273195451.0040943893.53
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债交易性金融资产公允
928581.07139287.16
价值变动
利息费用计提45488081.936823212.2922344849.133351727.37
合计45488081.936823212.2923273430.203491014.53
3、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异285629930.62312449485.88
可抵扣亏损644444925.83754255545.39
合计930074856.451066705031.27
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
财务报表附注第62页
6-1-81哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
年份期末余额上年年末余额备注
2022年51913544.2953392459.91
2023年89371351.2889371351.28
2024年240868495.68240868495.68
2025年143867264.19143867264.19
2026年136145395.62
2027年
2028年
2029年83447683.63
2030年118424270.398641810.70
合计644444925.83755734461.01
(二十)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备
预付工程款114453915.19114453915.1924652358.0024652358.00
合计114453915.19114453915.1924652358.0024652358.00
(二十一)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
信用借款240110950.00340220000.00
合计240110950.00340220000.00
(二十二)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票1765285883.572101044554.69
商业承兑汇票6430159.77
合计1771716043.342101044554.69财务报表附注第63页
6-1-82哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
(二十三)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
采购货款1023099250.611673237543.20
采购工具设备49979486.54
合计1023099250.611723217029.74
(二十四)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
预收货款65834883.8276238050.55
合计65834883.8276238050.55
(二十五)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬220448624.70522105867.38558356076.65184198415.43
离职后福利-设定提存计划27685453.1777585838.9994450528.6510820763.51
辞退福利3510177.5750130.023560307.59
合计251644255.44599741836.39656366912.89195019178.94
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
397444412.54397144412.54300000.00
补贴
（2）职工福利费176705571.7616667620.3831074608.60162298583.54
（3）社会保险费22108860.9935178337.6951362500.365924698.32
其中：医疗保险费19628611.5932870945.0047893133.084606423.51财务报表附注第64页
6-1-83哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
工伤保险费2393566.902171432.863365243.281199756.48
生育保险费86682.50135959.83104124.00118518.33
（4）住房公积金12799218.3664132395.0068908433.008023180.36
（5）工会经费和职工教育
8834973.598683101.779866122.157651953.21
经费
合计220448624.70522105867.38558356076.65184198415.43
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险24748281.9753185847.3172129789.665804339.62
失业保险费2937171.201832835.822808982.071961024.95
企业年金缴费22567155.8619511756.923055398.94
合计27685453.1777585838.9994450528.6510820763.51
(二十六)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税1678014.18
个人所得税9090587.129801125.61
城市维护建设税117445.99
房产税599438.09603716.85
教育费附加83890.00
土地使用税127504.13127504.13
合计9817529.3412411696.76
(二十七)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息
应付股利496876800.00110910000.00
其他应付款项271430777.17276415031.29财务报表附注第65页
6-1-84哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
项目期末余额上年年末余额
合计768307577.17387325031.29
1、应付股利
项目期末余额上年年末余额
普通股股利496876800.00110910000.00
合计496876800.00110910000.00
2、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
往来款49749697.34104456943.76
采购设备质保金131758624.65141499835.65
应付三包费503716.72505716.72
保证金13646592.3412933012.06
暂收风险金2063800.001287800.00
修理费805137.313286375.53
限制性股票回购义务51389625.00
其他21513583.8112445347.57
合计271430777.17276415031.29
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因
哈尔滨东安进出口公司13922000.00尚未结算
(二十八)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税额8558039.454351788.80
合计8558039.454351788.80财务报表附注第66页
6-1-85哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
(二十九)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
产品质量保证金33418831.0346925801.8348224567.2832120065.58质量保修
合计33418831.0346925801.8348224567.2832120065.58
说明：本公司根据以前年度质量保修费的实际发生情况，按质量保修费占发动机及变速器销售收入的比例计提产品售后质量保修费。
(三十)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助89220810.1114282278.6274938531.49
合计89220810.1114282278.6274938531.49
涉及政府补助的项目：
本期新
上年年末余本期计入当其他与资产相关/负债项目增补助期末余额额期损益金额变动与收益相关金额发动机建设
21772583.294738000.0817034583.21与资产相关
VVT 项目发动机建设
5145000.001029000.004116000.00与资产相关
小排量项目
F 系列发动
机装饰线改1998400.00999200.04999199.96与资产相关造项目铸造能力提
512000.00255999.96256000.04与资产相关
升项目
DAM13R 发
280000.00140000.04139999.96与资产相关
动机项目质量提升项
552000.00183999.96368000.04与资产相关
目
产品保证能767666.71195999.96571666.75与资产相关财务报表附注第67页
6-1-86哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
本期新
上年年末余本期计入当其他与资产相关/负债项目增补助期末余额额期损益金额变动与收益相关金额力提升项目重点制造业
产业建设项800000.00399999.96400000.04与资产相关目
M15K 发动
机能力提升1160333.33236000.04924333.29与资产相关项目
D20 升级项
36333333.334000000.0032333333.33与资产相关
目政府补助
D 系列改造
8383090.91922909.097460181.82与资产相关
项目
6AT 改造 11516402.54 1181169.49 10335233.05 与资产相关
合计89220810.1114282278.6274938531.49
(三十一)股本
本期变动增（+）减（－）公积项目上年年末余额期末余额发行新股送股金转其他小计股股份
462080000.0013703900.0013703900.00475783900.00
总额
注：根据东安动力2022年第一次临时股东大会的授权，公司于2022年3月22日召开了八届六次董事会和八届五次监事会，审议通过了《关于向限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，确定本次激励计划授予日为2022年3月
22日，向243名激励对象授予1370.39万股限制性股票。本次股权激励增加股本
人民币13703900.00元，变更后股本人民币475783900.00元。
(三十二)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额财务报表附注第68页
6-1-87哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）792068506.8737685725.00829754231.87
其他资本公积7451766.3910554115.8518005882.24
合计799520273.2648239840.85847760114.11
注：（1）根据东安动力2022年第一次临时股东大会的授权，公司于2022年3月22日召开了八届六次董事会和八届五次监事会，审议通过了《关于向限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，确定本次激励计划授予日为2022年3月22日，向243名激励对象授予1370.39万股限制性股票。本次股权激励增加股本溢价人民币37685725.00元。
（2）公司限制性股票激励计划在本期分摊的股权激励成本10554115.85元，增
加其他资本公积10554115.85元。
(三十三)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票回购义务51389625.0051389625.00
合计51389625.0051389625.00
(三十四)专项储备项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费13990128.827248797.796184740.4915054186.12
合计13990128.827248797.796184740.4915054186.12
(三十五)盈余公积项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积242230517.39242230517.39242230517.39
合计242230517.39242230517.39242230517.39
(三十六)未分配利润项目本期金额上期金额财务报表附注第69页
6-1-88哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润926090048.52764708427.42
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润926090048.52764708427.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润108429890.6690675085.86
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利27262417.4713862400.00转作股本的普通股股利
其他-84568935.24
期末未分配利润1007257521.71926090048.52
(三十七)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务5713745501.305205541391.686546927990.965903833823.96
其他业务53332374.7320176076.3038630237.179466466.84
合计5767077876.035225717467.986585558228.135913300290.80
(三十八)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税5113454.396386789.24
教育费附加3652467.424561992.31
房产税7445061.027407838.88
土地使用税1685970.201685970.20
车船税45364.5651127.56
印花税3476484.903931458.00
环境保护税4654.3112400.42
其他6950.50财务报表附注第70页
6-1-89哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
项目本期金额上期金额
合计21430407.3024037576.61
(三十九)销售费用项目本期金额上期金额
三包损失46647078.4849952731.02
包装费30235952.7423132955.79
经营人员薪酬22539697.7818565267.88
差旅费7711893.059080490.58
仓储费5418936.766400043.06
广告宣传费706461.83363207.54
劳务费330469.78
运输费141937.85
租赁费104242.62316477.04
低值易耗品79894.4279107.34
其他2113102.284732787.85
合计116029667.59112623068.10
(四十)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬168277203.65189040035.39
折旧费12048786.0611878018.29
修理费12035061.8418020790.66
办公费5464524.475645680.67
取暖费5219525.30-
保险费3472002.843408361.21
排污费3302182.824588187.48
绿化费2595131.793177618.05
差旅费2293201.452906065.21
残疾人就业保证金2021700.151797557.81
审计咨询费1741625.441643694.86财务报表附注第71页
6-1-90哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
项目本期金额上期金额
董事会费1697717.741328360.05
业务招待费1537995.561820548.58
政工宣传费1499083.531394103.35
运输费1463731.381245218.97
低值易耗品摊销1046667.46839369.23
水电费991531.27235357.36
物料消耗246223.55880156.24
租赁费209000.002563920.09
公共福利支出-767353.30
警卫消防费-799798.44
技安环保-924623.34
其他2450447.366918595.46
合计229613343.66261823414.04
(四十一)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬45581516.0957030741.68
材料领用7757248.878981883.11
折旧费20253198.9313071291.19
无形资产摊销63954112.3568842790.55
差旅费2101316.991990712.26
工具工装费4336765.303699582.76
其他37544989.0122373308.30
合计181529147.54175990309.85
(四十二)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用1241850.0013109616.67
减：利息收入34550610.2430188357.61
汇兑损益164.66-201635.18财务报表附注第72页
6-1-91哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
项目本期金额上期金额
其他2224420.532351973.70
合计-31084175.05-14928402.42
(四十三)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助63590472.9029292906.81
代扣个人所得税手续费185534.07144682.06
合计63776006.9729437588.87计入其他收益的政府补助
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
发动机建设 VVT 项目
4738000.084738000.04与资产相关（中央预算内投资）
D20 升级项目政府补助 4000000.00 3666666.67 与资产相关
6AT 改造 1181169.49 193597.46 与资产相关
发动机建设小排量项目
1029000.001029000.00与资产相关（中央预算内投资）
F 系列发动机改造项目 999200.04 999200.00 与资产相关
D 系列改造项目 922909.09 576909.09 与资产相关重点制造业产业建设项
399999.96400000.00与资产相关
目
铸造能力提升项目255999.96256000.00与资产相关
M15K 发动机能力提升
236000.0419666.67与资产相关
项目
产品保证能力项目195999.96195999.96与资产相关
质量提升项目183999.96184000.00与资产相关
DAM13R 发动机项目 140000.04 140000.00 与资产相关新能源混动系统新基地
15839900.00与收益相关
项目扶持资金
哈尔滨市领航企业扶持7000000.00与收益相关财务报表附注第73页
6-1-92哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关计划政策科技型企业研发费用投
5740000.004820000.00与收益相关
入后补助资金
企业加快成长扶持计划4600000.00与收益相关领航企业扶持计划政策
3781800.00与收益相关
奖励科技型企业研发费用投
2890000.002390000.00与收益相关
入后补助哈尔滨市平房区发展和
改革局“黄金十条”扶2000000.0025500.00与收益相关持资金支持工业企业稳产复产
1800000.00与收益相关
补助项目资金支持军民融合单位发展
1784000.00与收益相关
资金
稳岗补贴1540494.281453866.92与收益相关企业增产增收正常奖励
1000000.00与收益相关
资金
军民融合单位发展资金592000.00与收益相关
2021年哈尔滨市技术
500000.00与收益相关
创新示范企业奖励资金平房区工信局支持企业
140000.00与收益相关
稳产复产补助项目资金人社局技能大师工作室
50000.00与收益相关
补贴省知识产权局黑龙江省
50000.00与收益相关
专利奖奖金哈尔滨科学技术局
2020年哈尔滨市高新100000.00与收益相关
技术企业培育奖补资金哈尔滨市平房区工业信
息科技局疫情期间省外11900.00与收益相关运输补贴财务报表附注第74页
6-1-93哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关哈尔滨市平房区工业信
息科技局产业链创新发1668600.00与收益相关展政策措施奖励资金哈尔滨市平房区工业信
息科技局促进工业发展2100000.00与收益相关相关政策资金黑龙江省科学技术厅黑
龙江省“百千万”工程4010000.00与收益相关科技重大专项资金哈市市场监督管理局企
6000.00与收益相关
业有效发明专利补助
科技奖奖金203000.00与收益相关
高新技术企业100000.00与收益相关
运输费补贴5000.00与收益相关
合计63590472.9029292906.81
(四十四)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益1160963.881223557.96
处置交易性金融资产取得的投资收益1581455.05
债权投资持有期间取得的利息收入19250000.0117235342.47
债务重组产生的投资收益1979545.9824588509.03
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-4277508.26-3159261.87
合计19694456.6639888147.59
(四十五)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产-214916.90928581.05
合计-214916.90928581.05
(四十六)信用减值损失财务报表附注第75页
6-1-94哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失-6729618.79-7614864.11
其他应收款坏账损失403727.99-6566225.65
合计-6325890.80-14181089.76
(四十七)资产减值损失项目本期金额上期金额存货跌价损失及合同履约成本减值损
13974228.1343657200.93
失
合同资产减值损失2250000.00
无形资产减值损失11955439.7767351868.78
其他资产损失1295811.86
合计27225479.76113259069.71
(四十八)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置59423756.758086046.4859423756.75
合计59423756.758086046.4859423756.75
(四十九)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
职工违约罚款收入544017.15606366.00544017.15
非流动资产报废利得279982.11101533.73279982.11
其他3025220.211026162.953025220.21
合计3849219.471734062.683849219.47
(五十)营业外支出财务报表附注第76页
6-1-95哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
对外捐赠200000.00200000.00200000.00
非流动资产毁损报废损失31586.25394101.6031586.25
其他201264.5279012.01201264.52
合计432850.77673113.61432850.77
(五十一)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用-4843261.70
递延所得税费用6047526.54-328205.72
合计6047526.54-5171467.42
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额149038100.23
按法定[或适用]税率计算的所得税费用22355715.03子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响-93465378.07
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响16471592.93
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响6047526.54
其他54638070.10
所得税费用6047526.54
(五十二)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额财务报表附注第77页
6-1-96哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
项目本期金额上期金额
银行存款利息收入30604142.4411140293.50
收政府补助、补贴款126751994.2899453533.59
罚款收入544017.15540335.75
其他6615882.6115415211.61
合计164516036.48126549374.45
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
管理费用支出88240686.4996860770.32
营业费用支出81842891.3383690999.22
营业外支出401264.52331655.53
研发费用支出46214421.0850728389.31
银行手续费2224420.532289029.65
其他41481499.118082304.69
合计260405183.06241983148.72
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
定期存款212941717.9920512827.66
合计212941717.9920512827.66
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
定期存款736410407.35
合计736410407.35
(五十三)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
财务报表附注第78页
6-1-97哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润142990573.6998206771.68
加：信用减值损失-6325890.80-14181089.76
资产减值准备27225479.76113259069.71
固定资产折旧235054522.90235825812.26生产性生物资产折旧油气资产折耗使用权资产折旧
无形资产摊销74856753.9673140677.60长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-8086046.48
-59423756.75（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-248395.88292567.87
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）214916.90-928581.05
财务费用（收益以“－”号填列）1242014.66-15369939.12
投资损失（收益以“－”号填列）-19694456.66-39888147.59
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2715328.78-3819220.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）3332197.763507586.77
存货的减少（增加以“－”号填列）178982195.56-161962506.71
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）369682226.6259403116.27
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-581945717.14132054592.26
其他12037193.73
经营活动产生的现金流量净额380695187.09471454663.46
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额1746599796.521423282382.87
减：现金的期初余额1423282382.872061532884.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额财务报表附注第79页
6-1-98哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
补充资料本期金额上期金额
现金及现金等价物净增加额323317413.65-638250501.47
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金1746599796.521423282382.87
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款1746599796.521423282382.87可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1746599796.521423282382.87
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(五十四)所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因
货币资金399966353.32票据承兑保证金等
应收款项融资589148735.89票据承兑质押
合计989115089.21
(五十五)政府补助
1、与资产相关的政府补助
资产负债计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或种类金额表列报项用损失的金额冲减相关成本费目本期金额上期金额用损失的项目发动机建
设 VVT 项 4738000.08 递延收益 4738000.08 4738000.04 其他收益
目（中央预财务报表附注第80页
6-1-99哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
资产负债计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或种类金额表列报项用损失的金额冲减相关成本费目本期金额上期金额用损失的项目算内投资）
D20 升级项
目政府补4000000.00递延收益4000000.003666666.67其他收益助
6AT 改造 1181169.49 递延收益 1181169.49 193597.46 其他收益
发动机建设小排量
项目（中央1029000.00递延收益1029000.001029000.00其他收益预算内投
资）
F 系列发动
机改造项999200.04递延收益999200.04999200.00其他收益目
D 系列改造
922909.09递延收益922909.09576909.09其他收益
项目重点制造
业产业建399999.96递延收益399999.96400000.00其他收益设项目铸造能力
255999.96递延收益255999.96256000.00其他收益
提升项目
M15K 发动
机能力提236000.04递延收益236000.0419666.67其他收益升项目产品保证
195999.96递延收益195999.96195999.96其他收益
能力项目质量提升
183999.96递延收益183999.96184000.00其他收益
项目
DAM13R
发动机项140000.04递延收益140000.04140000.00其他收益目财务报表附注第81页
6-1-100哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
2、与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益损失的金额或冲减相关成种类金额本费用损失的本期金额上期金额项目新能源混动系统新
15839900.0015839900.00与收益相关
基地项目扶持资金哈尔滨市领航企业
7000000.007000000.00与收益相关
扶持计划政策科技型企业研发费
5740000.005740000.004820000.00与收益相关
用投入后补助资金企业加快成长扶持
4600000.004600000.00与收益相关
计划领航企业扶持计划
3781800.003781800.00与收益相关
政策奖励科技型企业研发费
2890000.002890000.002390000.00与收益相关
用投入后补助哈尔滨市平房区发展和改革局“黄金十2000000.002000000.0025500.00与收益相关条”扶持资金支持工业企业稳产
1800000.001800000.00与收益相关
复产补助项目资金支持军民融合单位
1784000.001784000.00与收益相关
发展资金
稳岗补贴1540494.281540494.281453866.92与收益相关企业增产增收正常
1000000.001000000.00与收益相关
奖励资金军民融合单位发展
592000.00592000.00与收益相关
资金
2021年哈尔滨市技
术创新示范企业奖500000.00500000.00与收益相关励资金
平房区工信局支持140000.00140000.00与收益相关财务报表附注第82页
6-1-101哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益损失的金额或冲减相关成种类金额本费用损失的本期金额上期金额项目企业稳产复产补助项目资金人社局技能大师工
50000.0050000.00与收益相关
作室补贴省知识产权局黑龙
50000.0050000.00与收益相关
江省专利奖奖金哈尔滨科学技术局
2020年哈尔滨市高
100000.00与收益相关
新技术企业培育奖补资金哈尔滨市平房区工
业信息科技局疫情11900.00与收益相关期间省外运输补贴哈尔滨市平房区工业信息科技局产业
1668600.00与收益相关
链创新发展政策措施奖励资金哈尔滨市平房区工业信息科技局促进
2100000.00与收益相关
工业发展相关政策资金黑龙江省科学技术厅黑龙江省“百千
4010000.00与收益相关万”工程科技重大专项资金哈市市场监督管理
局企业有效发明专6000.00与收益相关利补助
科技奖奖金203000.00与收益相关
高新技术企业100000.00与收益相关财务报表附注第83页
6-1-102哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益损失的金额或冲减相关成种类金额本费用损失的本期金额上期金额项目
运输费补贴5000.00与收益相关
流动贷款贴息2298900.002298900.00冲减财务费用
(五十六)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额租赁负债的利息费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用209000.002563920.09除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入与租赁相关的总现金流出售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出
2、作为出租人
（1）经营租赁本期金额上期金额
经营租赁收入2238614.291952900.00
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入财务报表附注第84页
6-1-103哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
主要经持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接哈尔滨东安汽车发动机制造有汽车零部
哈尔滨哈尔滨55.64现金购买限公司件制造业
2、重要的非全资子公司
本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利哈尔滨东安汽车发动机制
44.3634560683.03498910538.54786678076.24
造有限公司财务报表附注第85页
6-1-104哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计哈尔滨东安汽车发动机制造有限
2347205848.111960567965.624307773813.732450571633.2283807058.232534378691.452622621704.102004624329.394627246033.491730865097.6881026078.021811891175.70
公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量哈尔滨东安汽车发动机制造有
2424221544.9077909565.0077909565.00230473799.672365688553.3016978552.3516978552.35235503524.08
限公司财务报表附注第86页
6-1-105哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
联营企业：
哈尔滨东安华孚机械制造有限公司
投资账面价值合计28161306.4428800342.56
下列各项按持股比例计算的合计数696578.331223557.96
—净利润4643855.514894231.82
—其他综合收益
—综合收益总额4643855.514894231.82
八、公允价值的披露
公司对南京长安汽车有限公司投资19178534.94元，持股比例4.98%，因南京长安汽车有限公司长期亏损已资不抵债，公司对其全额计提减值准备，账面价值为0元。执行新金融工具准则后，公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，财务报表在其他非流动金融资产科目列示，其公允价值为0.00元。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产1664629.081664629.08
1.以公允价值计量且其变动计
1664629.081664629.08
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资1664629.081664629.08
（3）衍生金融资产
（4）其他财务报表附注第87页
6-1-106哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
九、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
单位：万元母公司对本公司的持母公司对本公司的表母公司名称注册地业务性质注册资本
股比例(%)决权比例(%)
汽车、摩托车、汽车摩托车发动机、零部件设计、
开发、制造、销售；光学产品、电子与光电子产
中国长安汽车集团有限公司北京品、夜视器材、信息与通信设备的销售；与上述609227.3449.9449.94
业务相关的技术开发、技术转让、技术咨询培训服务；进出口业务；资产并购、重组咨询
本公司最终控制方是：中国兵器装备集团有限公司。
财务报表附注第88页
6-1-107哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系哈尔滨东安华孚机械制造有限公司联营企业
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系云南西仪工业股份有限公司同一最终控制人保定长安客车制造有限公司同一母公司成都华川电装有限责任公司同一母公司重庆长安汽车股份有限公司同一母公司重庆长安民生物流股份有限公司同一母公司兵器装备集团财务有限责任公司同一最终控制人哈尔滨博通汽车部件制造有限公司同一母公司
哈飞汽车股份有限公司原同一最终控制人(现母公司联营单位)哈尔滨哈飞汽车工业集团有限公司同一母公司重庆红宇精密工业有限责任公司同一最终控制人重庆长安汽车客户服务有限公司同一母公司重庆青山工业有限责任公司同一母公司重庆长安专用汽车有限公司同一母公司河北长安汽车有限公司同一母公司重庆长安凯程汽车科技有限公司同一母公司湖北华强科技股份有限公司同一最终控制人
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
财务报表附注第89页
6-1-108哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
哈尔滨东安华孚机械制造有限公司采购原材料282000808.95304614127.92
成都华川电装有限责任公司采购原材料100683773.5493737864.59
云南西仪工业股份有限公司公司采购原材料44705107.6950799118.38
湖北华强科技股份有限公司采购原材料188029.61253163.72
重庆长安汽车股份有限公司采购原材料46827979.9154133647.08
重庆青山工业有限责任公司采购原材料1014040.005120457.60
重庆长安民生物流股份有限公司接受劳务847266.03
哈尔滨博通汽车部件制造有限公司采购原材料5614053.294459486.74
重庆红宇精密工业集团有限公司采购原材料514564.34477151.00
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
哈尔滨东安华孚机械制造有限公司销售零部件62798055.2653391214.06
保定长安客车制造有限公司销售发动机347866740.47526940390.74
重庆长安汽车股份有限公司销售发动机1521573114.681666264518.16
重庆长安汽车客户服务有限公司销售零部件14302117.2018275527.40
河北长安汽车有限公司销售发动机80554996.105055628.48
重庆长安凯程汽车科技有限公司销售发动机103200.00
重庆长安专用汽车有限公司销售发动机970000.00
2、关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
兵器装备集团财务有限责任公司40000000.002022/12/292023/12/28
3、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额财务报表附注第90页
6-1-109哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬12429681.0011499000.00
(六)关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金兵器装备集
团财务有限2056029813.581961347929.13责任公司应收账款保定长安客
车制造有限37777723.361888886.1741893529.632094676.48公司重庆长安汽
车股份有限132156645.916607832.30130488719.606524435.98公司哈尔滨哈飞
汽车工业集9970000.001670000.009970000.001171500.00团有限公司重庆长安汽
车客户服务13856081.43692804.0713415823.53670791.18有限公司哈飞汽车股
223508333.84223508333.84223508333.84223508333.84
份有限公司哈尔滨东安
华孚机械制498912.6324945.639752619.08487630.95造有限公司河北长安汽
12512794.37625639.725712860.18285643.01
车有限公司重庆长安凯
58308.002915.40
程汽车科技财务报表附注第91页
6-1-110哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备有限公司应收票据保定长安客
车制造有限147626000.00229200000.00公司重庆长安汽
车股份有限124570000.00423930000.00公司河北长安汽
31900000.00
车有限公司其他应收款中国长安汽
车集团有限1451445.19217716.781451445.19145144.52公司
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额短期借款兵器装备集团财务有限责任公
40010950.00340220000.00
司应付账款哈尔滨博通汽车部件制造有限
702510.661799249.90
公司
云南西仪工业股份有限公司9714276.448465162.28
成都华川电装有限责任公司11637016.7714025666.50
重庆青山工业有限责任公司66195.40重庆红宇精密工业集团有限公
150000.00
司哈尔滨东安华孚机械制造有限
25170744.7245728553.90
公司财务报表附注第92页
6-1-111哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额
重庆长安汽车股份有限公司147532.809132765.60哈尔滨东安华孚机械制造有限
应收票据75324137.2677863120.25公司
成都华川电装有限责任公司12867977.1750411480.16
云南西仪工业股份有限公司20165841.0729088568.87重庆红宇精密工业集团有限公
477153.64
司
重庆长安汽车股份有限公司3029467.77
(七)关联方承诺
截止2022年12月31日，哈飞汽车股份有限公司尚欠本公司应收款项184330939.93元(不含汽发公司)。双方2012年12月21日签署还款协议，哈飞汽车股份有限公司承诺：
自2013年，按以下所示偿还欠款：1、正常销售货款按回款政策回款。2、2013年哈飞汽车还款6000万元左右。3、2014年哈飞汽车还款12000万元左右。4、2015年哈飞汽车还款
18000万元左右。5、哈飞汽车还款逐年递增6000万元左右，直至正常欠款为止。哈飞汽车
股份有限公司未按照原承诺按期还款，本公司已正式提起诉讼，黑龙江省高级人民法院做出一审判决后哈飞汽车股份有限公司未上诉，一审判决已生效。判决生效后，公司要求哈飞汽车股份有限公司履行判决书确定的付款义务，但哈飞汽车股份有限公司无能力履行。本公司已对该应收款全额计提减值准备。
十、股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：51389625.00元
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：限制性股票的授予价格不得低于股票票面金额，且不低于公平市场价格的50%，公平市场价格按以下价格的孰高值确定。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：48239840.85元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：12037193.73元。
十一、承诺及或有事项财务报表附注第93页
6-1-112哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
(一)重要承诺事项
截至2022年12月31日，本公司不存在对外重要承诺。
(二)或有事项
截至2022年12月31日，本公司不存在重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况2023年3月24日，本公司八届十七次董事会议案审议通过了《公司2022年度利润分配预案》，公司2022年度利润分配预案如下：以未来实施权益分配方案时股权登记日的总股本为基数，按每10股派发现金人民币0.512元（含税），共计派发现金股利人民币
24345246.72元。本次分配不进行资本公积金转增股本。本议案尚需提交公司2022年年度股东大会审议。
(二)向特定对象发行股份本公司于2023年2月28日召开第八届董事会第十六次会议，审议通过《关于公司本次向特定对象发行股票构成关联交易的议案》《关于公司与北汽福田汽车股份有限公司签署附生效条件的〈股份认购协议〉暨关联交易的议案》，相关议案经非关联董事表决通过。拟向特定对象发行股票，募集资金总额不超过人民币39000.00万元，发行股票数量为70652173股，不超过本次发行前公司总股本的30%。其中，战略投资者北汽福田汽车股份有限公司（以下简称“福田汽车”）拟出资认购股份数量为63405797股。本次交易构成关联交易，不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。
(三)收购股权
本公司于2023年2月28日召开第八届董事会第十六次会议，审议通过2023年3月15日，公司与福田汽车签署《产权交易合同》，收购福田汽车持有的全资子公司北京智悦发动机有限公司（以下简称“北京智悦”）60%股权（标的股权），收购价格为34227.84万元。
本次对外投资构成关联交易，按照《上海证券交易所股票上市规则》第6.3.18规定，可以免于按照关联交易的方式审议和披露。本次对外投资不构成重大资产重组。
财务报表附注第94页
6-1-113哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
十三、其他重要事项
(一)搬迁事项本公司于2021年9月29日式召开了七届三十二次董事会，审议通过了《关于与中国航发东安签署的议案》，本公司与中国航发哈尔滨东安发动机有限公司（以下简称“中国航发”）在同一厂区内，在时间、能源和成本等方面均受到制约，更无法满足下一代高效发动机产品需求，现有厂区已严重影响公司未来发展，因此本公司决议整体搬迁出现有厂区，根据搬迁协议中国航发需支付30000万元（包括本公司自有资产出售和搬迁补偿）。
截至2022年12月31日累计已收到中国航发支付的搬迁协议款12114.49万元，余额列支在其他应付款中。本期已移交部分房产，因搬迁房产移交确认的资产处置收益为：58130448.46元。本公司与中国航发不存在关联关系，本次搬迁不构成关联交易。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票1398313506.98
合计1398313506.98
(二)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内515746186.44674183949.56
1至2年498376.8311658607.70
2至3年8118201.253879433.09
3至4年3492731.4128110.01
4至5年28110.01
5年以上184330939.93184624298.18
小计712214545.87874374398.54
减：坏账准备212092796.40220086893.39
合计500121749.47654287505.15财务报表附注第95页
6-1-114哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账
184330939.9325.88184330939.93100.00184330939.9321.08184330939.93100.00
准备按组合计提坏账
527883605.9474.1227761856.475.26500121749.47690043458.6178.9235755953.465.18654287505.15
准备
账龄组合527883605.9427761856.47500121749.47690043458.6135755953.46654287505.15
合计712214545.87100.00212092796.40500121749.47874374398.54100.00220086893.39654287505.15财务报表附注第96页
6-1-115哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由哈飞汽车股份有限
184330939.93184330939.93100.00预期无法收回
公司
合计184330939.93184330939.93
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
账龄组合527883605.9427761856.475.26
合计527883605.9427761856.47
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销按单项计提
184330939.93184330939.93
坏账准备按组合计提
35755953.467675596.74318500.2527761856.47
坏账准备
合计220086893.397675596.74318500.25212092796.40
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款318500.25
其中重要的应收账款核销情况：
财务报表附注第97页
6-1-116哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
款项是否应收账款履行的核单位名称核销金额核销原因因关联交性质销程序易产生总经理办
陕西通家汽车股份有限公司货款318500.25破产重整否公会
合计318500.25
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额单位名称
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
第一名184330939.9325.88184330939.93
第二名162516074.0122.828125803.70
第三名125061797.2017.566253089.86
第四名51854530.747.282592726.54
第五名36969639.755.191848481.99
合计560732981.6378.73203151042.02
(三)应收款项融资
1、应收款项融资情况
项目期末余额上年年末余额
应收票据680199182.31
合计680199182.31
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
上年年末余额本期变动期末余额项目公允价值公允价值公允价成本成本成本变动变动值变动
应收票据924559784.32924559784.32
合计924559784.32924559784.32财务报表附注第98页
6-1-117哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
(四)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息
应收股利623123200.00139090000.00
其他应收款项6230189.5240000.00
合计629353389.52139130000.00
1、应收股利
（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额
哈尔滨东安汽车发动机制造有限公司623123200.00139090000.00
小计623123200.00139090000.00
减：坏账准备
合计623123200.00139090000.00
2、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内6521252.13
1至2年
2至3年
3至4年50000.00
4至5年50000.00
5年以上200971.65200971.65
小计6772223.78250971.65
减：坏账准备542034.26210971.65
合计6230189.5240000.00财务报表附注第99页
6-1-118哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准
6772223.78100.00542034.268.006230189.52250971.65100.00210971.6584.0640000.00
备
账龄组合6772223.78542034.266230189.52250971.65210971.6540000.00
合计6772223.78100.00542034.266230189.52250971.65100.00210971.6540000.00财务报表附注第100页
6-1-119哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
账龄组合6772223.78542034.268.00
合计6772223.78542034.26
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计
期信用损失(未
期信用损失失(已发生信
发生信用减值)
用减值)
上年年末余额210971.65210971.65
上年年末余额在本期210971.65210971.65
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提331062.61331062.61本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额542034.26542034.26
其他应收款项账面余额变动如下：
账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计财务报表附注第101页
6-1-120哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
整个存续期预整个存续期预未来12个月预期信用损失期信用损失
期信用损失(未发生信用(已发生信用
减值)减值)
上年年末余额250971.65250971.65
上年年末余额在本期250971.65250971.65
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增10632207.0210632207.02
本期终止确认4110954.894110954.89其他变动
期末余额6772223.786772223.78
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
账龄组合210971.65331062.61542034.26
合计210971.65331062.61542034.26
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来款1530405.76250971.65
员工备用金194590.00
押金保证金5047228.02
合计6772223.78250971.65
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况财务报表附注第102页
6-1-121哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
占其他应收款项坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数余额
的比例(%)
第一名押金保证金5047228.021年以内74.53252361.40
第二名往来款601996.501年以内8.8930099.83
第三名往来款200771.655年以上2.96200771.65
第四名员工备用金194590.001年以内2.879729.50
第五名往来款136000.001年以内2.016800.00
合计6180586.1791.26499762.38
(五)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
对子公司投资1707006136.091707006136.091703662858.661703662858.66
对联营、合营企
28161306.4428161306.4428800342.5628800342.56
业投资
合计1735167442.531735167442.531732463201.221732463201.22
1、对子公司投资
本期计提减值准备被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额哈尔滨东安汽车发
1703662858.663343277.431707006136.09
动机制造有限公司
合计1703662858.663343277.431707006136.09财务报表附注第103页
6-1-122哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收益其他权宣告发放现金股计提减值准期末余额追加投资减少投资其他期末余额的投资损益调整益变动利或利润备
2．联营企业
哈尔滨东安华孚机械制
28800342.561160963.881800000.0028161306.44
造有限公司
小计28800342.561160963.881800000.0028161306.44
合计28800342.561160963.881800000.0028161306.44财务报表附注第104页
6-1-123哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
(六)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务3392895086.243131839525.114252645563.603854797531.87
其他业务23434995.325241997.7715429023.304405825.11
合计3416330081.563137081522.884268074586.903859203356.98
(七)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益625673670.59146201332.93
权益法核算的长期股权投资收益1160963.881223557.96
处置交易性金融资产取得的投资收益-437620.11
债务重组产生的投资收益3977957.51
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-3322937.92-1672322.51
合计623074076.44149730525.88
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动资产处置损益59672152.61
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
65889372.90或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益1979545.98
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益财务报表附注第105页
6-1-124哈尔滨东安汽车动力股份有限公司2022年度财务报表附注
项目金额说明同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，
1366538.15
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出3167972.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目185534.07
小计132261116.55
所得税影响额-19839167.47
少数股东权益影响额（税后）-7675697.14
合计104746251.94
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润4.29370.22960.2296
扣除非经常性损益后归属于公司普通0.14590.00780.0078股股东的净利润哈尔滨东安汽车动力股份有限公司（加盖公章）
2023年03月24日
财务报表附注第106页
6-1-125