海伦哲:2020、2019年度审计报告

徐州海伦哲专用车辆股份有限公司
审计报告
和信审字（2023）第001090号
目录页码
一、审计报告1-6
二、已审财务报表及附注
1、合并及公司资产负债表7-10
2、合并及公司利润表11-12
3、合并及公司现金流量表13-14
4、合并及公司所有者权益(股东权益)变动表15-18
5、财务报表附注19-108
和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二○二三年十月二十日徐州海伦哲专用车辆股份有限公司报告正文审计报告
和信审字(2023)第001090号
徐州海伦哲专用车辆股份有限公司全体股东：
一、保留意见
我们审计了徐州海伦哲专用车辆股份有限公司（以下简称“海伦哲公司”）财务报表，包括2020年12月31日、2019年12月31日的合并及公司资产负债表，
2020年度、2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司
股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海伦哲公司2020年12月31日、2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度、2019年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。
二、形成保留意见的基础
因海伦哲公司原子公司深圳连硕自动化科技有限公司、深圳市巨能伟业技术
有限公司已处置，海伦哲公司未能提供上述公司的全面审计资料，我们未能取得充分、适当的审计证据，也无法确定上述公司2020年度、2019年度财务报表是否公允反映其财务状况和经营成果，以及对海伦哲公司财务报表的影响。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
和信会计师事务所（特殊普通合伙）1徐州海伦哲专用车辆股份有限公司报告正文
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海伦哲公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。
三、其他信息
海伦哲公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括海伦哲公司2020年、2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们无法就对保留意见所述的事项获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审和信会计师事务所（特殊普通合伙）2徐州海伦哲专用车辆股份有限公司报告正文
计事项：
（一）收入确认
1、事项描述
如财务报表附注“三、34、收入”及“五、43、营业收入和营业成本”所述，
海伦哲公司营业收入主要来自高空作业车、消防车产品的销售，海伦哲公司2020年度营业收入2035690091.12元，2019年度营业收入1534557800.53元，
2020年度较2019年度增长32.66%。由于营业收入是海伦哲公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。
因此我们确定收入确认为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价并测试其设计和运行有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与收入确认相关的关键合同条款及履约义务，以评价收入确认是否符合会计准则的相关规定；
（3）执行分析性复核程序，分析营业收入及毛利变动的合理性；
（4）测试销售真实性，检查销售发票、出库单、验收单等关键证据，对期末应收账款及当期收入发生额实施函证程序；
（5）对资产负债表日前后大额营业收入进行截止性测试，评价营业收入是否被记录于恰当的会计期间；
（6）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
和信会计师事务所（特殊普通合伙）3徐州海伦哲专用车辆股份有限公司报告正文我们获取的证据能够支持管理层对收入确认作出的判断。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估海伦哲公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海伦哲公司、终止运营或别无其他现实的选择。
海伦哲公司治理层（以下简称治理层）负责监督海伦哲公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制和信会计师事务所（特殊普通合伙）4徐州海伦哲专用车辆股份有限公司报告正文之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海伦哲公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海伦哲公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就海伦哲公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范和信会计师事务所（特殊普通合伙）5徐州海伦哲专用车辆股份有限公司报告正文措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
本审计报告仅供海伦哲公司为2020年度、2019年度前期会计差错更正后，对已经公布的2020年度、2019年度财务报告进行重述披露之目的使用，未经我所书面同意，不得做其他用途使用。因使用不当造成的后果，与我所及执行本次审计业务的注册会计师无关。
和信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：王晓楠（项目合伙人）
中国·济南中国注册会计师：谷尔莉
2023年10月20日
和信会计师事务所（特殊普通合伙）6合并资产负债表
2020年12月31日
编制单位：徐州海伦哲专用车辆股份有限公司单位：元币种：人民币资产附注2020年12月31日2019年12月31日
流动资产：
货币资金五、1647757421.43438969621.57
交易性金融资产五、2319852.42383951.79
衍生金融资产--
应收票据五、334906573.2918633293.96
应收账款五、4578687229.44736023793.66
应收款项融资五、520869430.105857594.52
预付款项五、635754322.8718375202.93
其他应收款五、747446105.6453280056.03
其中：应收利息--
应收股利--
存货五、8319946102.86447989371.11
合同资产--
持有待售资产--
一年内到期的非流动资产五、956878937.3039906843.56
其他流动资产五、1032122362.7121242149.75
流动资产合计1774688338.061780661878.88
非流动资产：
债权投资--
其他债权投资--
长期应收款五、1122166708.0126331503.72
长期股权投资五、12164456188.89173858049.95
其他权益工具投资五、136000000.006000000.00
其他非流动金融资产--
投资性房地产五、14102025448.39120778987.43
固定资产五、15395052396.55407846936.37
在建工程五、16129715056.8957996388.69
使用权资产--
无形资产五、17151712940.43153696783.67
开发支出--
商誉五、185255186.7936219694.42
长期待摊费用五、191135280.827775850.00
递延所得税资产五、2021551998.3829789483.41
其他非流动资产五、2184070501.99117104125.70
非流动资产合计1083141707.141137397803.36
资产总计2857830045.202918059682.24
7合并资产负债表（续）
2020年12月31日
编制单位：徐州海伦哲专用车辆股份有限公司单位：元币种：人民币
负债或所有者权益（或股东权益）附注2020年12月31日2019年12月31日
流动负债：
短期借款五、22497759677.50763161053.20
交易性金融负债--
衍生金融负债--
应付票据五、2328627418.10158089528.52
应付账款五、24716320852.80486434659.39
预收款项五、25-75568211.43
合同负债五、26128096959.70-
应付职工薪酬五、2720849419.6813272022.46
应交税费五、2889656731.4168386356.79
其他应付款五、2917083526.2729910593.26
其中：应付利息--
应付股利--
持有待售负债--
一年内到期的非流动负债五、3047049979.3129088057.07
其他流动负债五、3148925097.1318363333.40
流动负债合计1594369661.901642273815.52
非流动负债：
长期借款五、3298697792.50106794481.25
应付债券--
其中：优先股--
永续债--
租赁负债--
长期应付款五、33-5489173.70
预计负债五、34982621.30866465.42
递延收益五、352242672.481452078.49
递延所得税负债五、2015391067.4114970918.33
其他非流动负债五、36774558.854953182.45
非流动负债合计118088712.54134526299.64
负债合计1712458374.441776800115.16
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）五、371040921518.001040921518.00
其他权益工具--
其中：优先股--
永续债--
资本公积五、3894411346.5198395951.86
减：库存股--
其他综合收益五、392328321.041961093.17
专项储备五、404579534.114895497.76
盈余公积五、4129926402.9229926402.92
未分配利润五、42-22498859.99-41117869.52
归属于母公司所有者权益（或股东权益）1149668262.591134982594.19合计
少数股东权益-4296591.836276972.89
所有者权益（或股东权益）合计1145371670.761141259567.08
负债和所有者权益（或股东权益）总计2857830045.202918059682.24
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
8资产负债表
2020年12月31日
编制单位：徐州海伦哲专用车辆股份有限公司单位：元币种：人民币资产附注2020年12月31日2019年12月31日
流动资产：
货币资金181570593.19151564294.01
交易性金融资产--
衍生金融资产--
应收票据10580619.2017676988.40
应收账款十四、1390322665.16388668289.99
应收款项融资18620000.003825180.00
预付款项4913254.128468089.78
其他应收款十四、2128078464.21206090250.18
其中：应收利息--
应收股利--
存货131345031.81190667640.20
合同资产--
持有待售资产--
一年内到期的非流动资产53231037.9637863771.11
其他流动资产16502.481404203.65
流动资产合计918678168.131006228707.32
非流动资产：
债权投资--
可供出售金融资产--
长期应收款20840872.1524448777.83
长期股权投资十四、3635880888.94644806485.49
其他权益工具投资6000000.006000000.00
其他非流动金融资产--
投资性房地产2397490.0417735626.14
固定资产187343520.87171574262.13
在建工程80438.651908051.98
使用权资产--
无形资产57241033.3358841359.99
开发支出--
长期待摊费用84171.09164346.57
递延所得税资产96907432.5516780342.76
其他非流动资产2748510.004155908.02
非流动资产合计1009524357.62946415160.91
资产总计1928202525.751952643868.23
9资产负债表（续）
2020年12月31日
编制单位：徐州海伦哲专用车辆股份有限公司单位：元币种：人民币
负债或所有者权益（或股东权益）附注2020年12月31日2019年12月31日
流动负债：
短期借款419206694.17570768770.69
交易性金融负债--
衍生金融负债--
应付票据-70000000.00
应付账款262366060.45135670491.46
预收款项-17708461.86
合同负债6091674.55-
应付职工薪酬10157285.007271433.00
应交税费56431589.9328731620.50
其他应付款68753815.0331720094.93
其中：应付利息--
应付股利--
持有待售负债--
一年内到期的非流动负债20658851.3220687637.44
其他流动负债11134457.3217455911.40
流动负债合计854800427.77900014421.28
非流动负债：
长期借款23700000.0044300000.00
应付债券--
其中：优先股--
永续债--
租赁负债--
长期应付款--
预计负债--
递延收益1653445.19785714.48
递延所得税负债10794416.818873057.80
其他非流动负债-1894883.72
非流动负债合计36147862.0055853656.00
负债合计890948289.77955868077.28
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）1040921518.001040921518.00
其他权益工具--
其中：优先股--
永续债--
资本公积98268973.1398268973.13
减：库存股--
其他综合收益2328321.041961093.17
专项储备3673708.264123771.68
盈余公积29926402.9229926402.92
未分配利润-137864687.37-178425967.95
所有者权益（或股东权益）合计1037254235.98996775790.95
负债和所有者权益（或股东权益）总计1928202525.751952643868.23
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
10合并利润表
2020年1-12月
编制单位：徐州海伦哲专用车辆股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2020年度2019年度
一、营业总收入2035690091.121534557800.53
其中：营业收入五、432035690091.121534557800.53
二、营业总成本1892416039.781502081811.28
其中：营业成本五、431544941391.211173115257.25
税金及附加五、4414909624.6913196246.59
销售费用五、45112685172.15108045033.82
管理费用五、4698653942.7494889264.30
研发费用五、4788999750.1366764799.54
财务费用五、4832226158.8646071209.78
其中：利息费用37465684.3545567556.55
利息收入5747595.693081060.91
加：其他收益五、4925665455.5617041125.09
投资收益（损失以“－”号填列）五、506750419.72-8477046.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益--
以摊余成本计量的金融资产终止确认收--益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）--
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五、51-19676.65-93982.59
信用减值损失（损失以“－”号填列）五、52-43114661.73-32132387.24
资产减值损失（损失以“－”号填列）五、53-65603526.11-9417751.60
资产处置收益（损失以“－”号填列）五、54-2084532.11-139673.52
三、营业利润（亏损以“-”号填列）64867530.02-743726.90
加：营业外收入五、554715450.001256199.79
减：营业外支出五、563726805.114728439.77
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）65856174.91-4215966.88
减：所得税费用五、5744160535.856802079.84
五、净利润（净亏损以“－”号填列）21695639.06-11018046.72
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）21695639.06-11018046.72
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）--
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“－”号填列）29028224.71-3454660.15
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）-7332585.65-7563386.57
六、其他综合收益的税后净额367227.871961093.17
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额367227.871961093.17
1.不能重分类进损益的其他综合收益--
(1)重新计量设定受益计划变动额--
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益--
(3)其他权益工具投资公允价值变动--
(4)企业自身信用风险公允价值变动--
2.将重分类进损益的其他综合收益367227.871961093.17
(1)权益法下可转损益的其他综合收益367227.871961093.17
(2)其他债权投资公允价值变动--
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额--
(4)其他债权投资信用减值准备--
(5)现金流量套期储备--
(6)外币财务报表折算差额--
(二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--
七、综合收益总额22062866.93-9056953.55
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额29395452.58-1493566.98
（二）归属于少数股东的综合收益总额-7332585.65-7563386.57
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.0279-0.0033
（二）稀释每股收益（元/股）0.0279-0.0033
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
11利润表
2020年1-12月
编制单位：徐州海伦哲专用车辆股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2020年度2019年度
一、营业收入十四、4910131370.67693083523.80
减：营业成本十四、4602346309.28489299173.38
税金及附加8474664.797015481.02
销售费用84159807.9573388937.01
管理费用28569089.1627805278.71
研发费用32384660.9231550770.98
财务费用23708796.0329800092.96
其中：利息费用28023445.9629484096.08
利息收入4336027.352267169.16
加：其他收益13449527.125276473.14
投资收益（损失以“－”号填列）十四、51017472.97-8481559.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益--
以摊余成本计量的金融资产终止确--
认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）--
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）--
信用减值损失（损失以“－”号填列）4699465.91-10800055.56
资产减值损失（损失以“－”号填列）-159378916.35-6292905.02
资产处置收益（损失以“－”号填列）-6399.69-
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-9730807.5013925742.83
加：营业外收入1669222.771129474.54
减：营业外支出1964.991673.40
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-8063549.7215053543.97
减：所得税费用-59034045.481690536.77
四、净利润（净亏损以“－”号填列）50970495.7613363007.20
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）50970495.7613363007.20
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）--
五、其他综合收益的税后净额367227.871961093.17
（一）不能重分类进损益的其他综合收益--
1.重新计量设定受益计划变动额--
2.权益法下不能转损益的其他综合收益--
3.其他权益工具投资公允价值变动--
4.企业自身信用风险公允价值变动--
（二）将重分类进损益的其他综合收益367227.871961093.17
1.权益法下可转损益的其他综合收益367227.871961093.17
2.其他债权投资公允价值变动--
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--
4.其他债权投资信用减值准备--
5.现金流量套期储备--
6.外币财务报表折算差额--
六、综合收益总额51337723.6315324100.37
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
12合并现金流量表
2020年1-12月
编制单位：徐州海伦哲专用车辆股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2290412218.532030321939.34
收到的税费返还18856140.607411403.68
收到其他与经营活动有关的现金五、58201750702.7089053367.22
经营活动现金流入小计2511019061.832126786710.24
购买商品、接受劳务支付的现金1337502573.501468886359.46
支付给职工以及为职工支付的现金147002066.75165078496.89
支付的各项税费112179608.9496350076.60
支付其他与经营活动有关的现金五、58213612551.13203956900.95
经营活动现金流出小计1810296800.321934271833.90
经营活动产生的现金流量净额700722261.51192514876.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金87000000.00-
取得投资收益收到的现金1888779.56-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回701970.36324458.40的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-1954261.21
收到其他与投资活动有关的现金五、5834863.91365388.77
投资活动现金流入小计89625613.832644108.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付86917349.49103611497.63的现金
投资支付的现金94012500.0022868563.90
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--
支付其他与投资活动有关的现金五、5812107398.671670000.00
投资活动现金流出小计193037248.16128150061.53
投资活动产生的现金流量净额-103411634.33-125505953.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金--
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金--
取得借款收到的现金671700000.00877916042.72
发行债券收到的现金--
收到其他与筹资活动有关的现金五、58-200353282.90
筹资活动现金流入小计671700000.001078269325.62
偿还债务支付的现金932765195.01768065195.01
分配股利、利润或偿付利息支付的现金46252475.7560975627.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润--
支付其他与筹资活动有关的现金五、589736122.96155989325.19
筹资活动现金流出小计988753793.72985030147.70
筹资活动产生的现金流量净额-317053793.7293239177.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响54341.85-1608396.09
五、现金及现金等价物净增加额280311175.31158639705.02
加：期初现金及现金等价物余额338367303.41179727598.39
六、期末现金及现金等价物余额618678478.72338367303.41
13现金流量表
2020年1-12月
编制单位：徐州海伦哲专用车辆股份有限公司单位：元币种：人民币项目附注2020年度2019年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金892106657.34789360309.28
收到的税费返还10834589.352847403.70
收到其他与经营活动有关的现金291894785.9939967668.28
经营活动现金流入小计1194836032.68832175381.26
购买商品、接受劳务支付的现金489375898.75591271212.40
支付给职工以及为职工支付的现金54095225.2861931568.36
支付的各项税费47512982.3847595712.85
支付其他与经营活动有关的现金302413925.75112467659.61
经营活动现金流出小计893398032.16813266153.22
经营活动产生的现金流量净额301438000.5218909228.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金87000000.00-
取得投资收益收到的现金1886561.90-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收15566.42200.00回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额--
收到其他与投资活动有关的现金-113964605.21
投资活动现金流入小计88902128.32113964805.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支14230580.6617822316.15付的现金
投资支付的现金87000000.0030938501.05
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额--
支付其他与投资活动有关的现金11939513.84148179005.21
投资活动现金流出小计113170094.50196939822.41
投资活动产生的现金流量净额-24267966.18-82975017.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金--
取得借款收到的现金509700000.00652000000.00
发行债券收到的现金--
收到其他与筹资活动有关的现金-16100000.00
筹资活动现金流入小计509700000.00668100000.00
偿还债务支付的现金691600000.00482100000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金38145142.9545445756.20
支付其他与筹资活动有关的现金-9918516.90
筹资活动现金流出小计729745142.95537464273.10
筹资活动产生的现金流量净额-220045142.95130635726.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响56093.863803.14
五、现金及现金等价物净增加额57180985.2566573740.88
加：期初现金及现金等价物余额122967285.4456393544.56
六、期末现金及现金等价物余额180148270.69122967285.44
14合并所有者权益变动表
2020年1-12月
编制单位：徐州海伦哲专用车辆股份有限公司单位：元币种：人民币
2020年度
归属于母公司所有者权益项目
实收资本其他权益工具减：库少数股东权益所有者权益合计资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润（或股本）优先股永续债其他存股
一、上年年末余额1040921518.00---98395951.86-1961093.174895497.7629926402.92-41117869.526276972.891141259567.08
加：会计政策变更--
前期差错更正--
同一控制下企业合并--
其他--
二、本年年初余额1040921518.00---98395951.86-1961093.174895497.7629926402.92-41117869.526276972.891141259567.08三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-----3984605.35-367227.87-315963.65-18619009.53-10573564.724112103.68
（一）综合收益总额367227.8729028224.71-7332585.6522062866.93
（二）所有者投入和减少资本-----3984605.35------3240979.07-7225584.42
1.所有者投入的普通股-
2.其他权益工具持有者投入资本-
3.股份支付计入所有者权益的金额--
4.其他-3984605.35--3240979.07-7225584.42
（三）利润分配----------10409215.18--10409215.18
1.提取盈余公积---
2.对所有者（或股东）的分配-10409215.18-10409215.18
3.其他--
（四）所有者权益内部结转------------
1.资本公积转增资本（或股本）-
2.盈余公积转增资本（或股本）-
3.盈余公积弥补亏损---
4.设定受益计划变动额结转留存收益--
5.其他综合收益结转留存收益--
6.其他--
（五）专项储备--------315963.65----315963.65
1.本期提取5693695.095693695.09
2.本期使用6009658.746009658.74
（六）其他--
四、本年年末余额1040921518.00---94411346.51-2328321.044579534.1129926402.92-22498859.99-4296591.831145371670.76
15合并所有者权益变动表（续）
2020年1-12月
编制单位：徐州海伦哲专用车辆股份有限公司单位：元币种：人民币
2019年度
归属于母公司所有者权益项目
实收资本其他权益工具减：库少数股东权益所有者权益合计资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润（或股本）优先股永续债其他存股
一、上年年末余额1040921518.0097644390.703913691.8328590102.20-20713109.4312557076.611162913669.91
加：会计政策变更--
前期差错更正--
同一控制下企业合并--
其他--
二、本年年初余额1040921518.00---97644390.70--3913691.8328590102.20-20713109.4312557076.611162913669.91三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）----751561.16-1961093.17981805.931336300.72-20404760.09-6280103.72-21654102.83
（一）综合收益总额1961093.17-3454660.15-7563386.57-9056953.55
（二）所有者投入和减少资本----751561.16-----1283282.852034844.01
1.所有者投入的普通股-
2.其他权益工具持有者投入资本-
3.股份支付计入所有者权益的金额--
4.其他751561.16-1283282.852034844.01
（三）利润分配--------1336300.72-16950099.94--15613799.22
1.提取盈余公积1336300.72-1336300.72-
2.对所有者（或股东）的分配-15613799.22-15613799.22
3.其他--
（四）所有者权益内部结转------------
1.资本公积转增资本（或股本）-
2.盈余公积转增资本（或股本）-
3.盈余公积弥补亏损---
4.设定受益计划变动额结转留存收益--
5.其他综合收益结转留存收益--
6.其他--
（五）专项储备-------981805.93---981805.93
1.本期提取4931752.024931752.02
2.本期使用3949946.093949946.09
（六）其他--
四、本年年末余额1040921518.00---98395951.86-1961093.174895497.7629926402.92-41117869.526276972.891141259567.08
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
16所有者权益变动表
2020年1-12月
编制单位：徐州海伦哲专用车辆股份有限公司单位：元币种：人民币
2020年度
项目实收资本其他权益工具减：
资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先股永续债其他库存股
一、上年年末余额1040921518.00---98268973.13-1961093.174123771.6829926402.92-178425967.95996775790.95
加：会计政策变更--
前期差错更正--
其他--
二、本年年初余额1040921518.00---98268973.13-1961093.174123771.6829926402.92-178425967.95996775790.95三、本期增减变动金额（减少以“”------367227.87-450063.42-40561280.5840478445.03－号填列）
（一）综合收益总额367227.8750970495.7651337723.63
（二）所有者投入和减少资本-----------
1.所有者投入的普通股-
2.其他权益工具持有者投入资本-
3.股份支付计入所有者权益的金--
额
4.其他--
（三）利润分配----------10409215.18-10409215.18
1.提取盈余公积---
2.对所有者（或股东）的分配-10409215.18-10409215.18
3.其他--
（四）所有者权益内部结转-----------
1.资本公积转增资本（或股本）-
2.盈余公积转增资本（或股本）-
3.盈余公积弥补亏损---
4.设定受益计划变动额结转留存--
收益
5.其他综合收益结转留存收益--
6.其他--
（五）专项储备--------450063.42---450063.42
1.本期提取1836103.621836103.62
2.本期使用2286167.042286167.04
（六）其他--
四、本年年末余额1040921518.00---98268973.13-2328321.043673708.2629926402.92-137864687.371037254235.98
17所有者权益变动表（续）
2020年1-12月
编制单位：徐州海伦哲专用车辆股份有限公司单位：元币种：人民币
2019年度
项目实收资本其他权益工具减：
资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先股永续债其他库存股
一、上年年末余额1040921518.0098268973.133262839.9528590102.20-174838875.21996204558.07
加：会计政策变更--
前期差错更正--
其他--
二、本年年初余额1040921518.00---98268973.13--3262839.9528590102.20-174838875.21996204558.07三、本期增减变动金额（减少以“”------1961093.17860931.731336300.72-3587092.74571232.88－号填列）
（一）综合收益总额1961093.1713363007.2015324100.37
（二）所有者投入和减少资本-----------
1.所有者投入的普通股-
2.其他权益工具持有者投入资本-
3.股份支付计入所有者权益的金--
额
4.其他--
（三）利润分配--------1336300.72-16950099.94-15613799.22
1.提取盈余公积1336300.72-1336300.72-
2.对所有者（或股东）的分配-15613799.22-15613799.22
3.其他--
（四）所有者权益内部结转-----------
1.资本公积转增资本（或股本）-
2.盈余公积转增资本（或股本）-
3.盈余公积弥补亏损-
4.设定受益计划变动额结转留存--
收益
5.其他综合收益结转留存收益--
6.其他--
（五）专项储备-------860931.73--860931.73
1.本期提取2638399.202638399.20
2.本期使用1777467.471777467.47
（六）其他--
四、本年年末余额1040921518.00---98268973.13-1961093.174123771.6829926402.92-178425967.95996775790.95
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
18徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
徐州海伦哲专用车辆股份有限公司
二〇二〇年度、二〇一九年度财务报表附注（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）一、公司基本情况
1、公司概况
（1）企业注册地、组织形式和总部地址。
注册地址：徐州经济开发区螺山路19号
组织形式：股份有限公司
办公地址：徐州经济开发区宝莲寺路19号
注册资本：人民币1040921518.00元
社会信用代码：913203007698575565
法定代表人：高鹏
注：以上信息为截止本财务报表批准报出日的情况。
（2）企业的业务性质和主要经营活动。
行业性质：工程机械装备制造业。
主要经营活动：设计、制造专用汽车、工程机械、建设机械、环保机械等产品，消防自动系统、自动化消防设备、自动灭火系统、湿式自动喷水系统、智能控制系统及工业机器人制造，销售自产产品；提供售后维修服务；设备租赁；机械、汽车、电子行业技术服务。
（3）本财务报表由本公司董事会于2023年10月20日批准报出。
（4）营业期限：2005年3月21日至无固定期限。
2、合并报表范围
序号子公司名称
1徐州海伦哲特种车辆有限公司
2徐州海伦哲钢结构制造有限公司
3沈阳海伦哲工程机械有限公司
4北京海伦哲汽车销售服务有限公司
5杭州海伦哲汽车销售服务有限公司
6陕西海伦哲汽车销售服务有限公司
7武汉海伦哲专用车辆有限公司
8广州海伦哲汽车销售服务有限公司
9上海格拉曼国际消防装备有限公司
10上海茸航高分子材料有限公司
11泰州格拉曼消防安全装备有限公司
12苏州海伦哲专用车辆有限公司
19徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
序号子公司名称
13上海海伦哲国际消防装备有限公司
14上海海伦哲机器人有限公司
15上海良基实业有限公司
16上海震旦施密茨消防装备有限公司
17徐州震旦施密茨消防装备有限公司
18深圳市巨能伟业技术有限公司
19佛山市巨能伟业科技有限公司
20深圳连硕自动化科技有限公司
21深圳市连硕机器人职业培训中心
22深圳连硕教育科技有限公司
23湖南新硕自动化科技有限公司
24东莞海讯显示技术有限公司
25深圳市海伦哲智能制造技术研究院
26深圳市孺子牛创新发展研究院
27深圳市海讯高科技术有限公司
28惠州连硕科技有限公司
公司2020年1月1日处置子公司深圳市德力电气技术有限公司，2020年10月21日注销子公司广东顺德连硕智能制造科技有限公司，除上述变动之外，2020年末合并财务报表范围较2019年末无变化。合并报表范围变动的情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具以外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，详见本附注三、“10、金融工具”、“34、收入”。
20徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日、2019年12月31日的财务状况、2020年度、2019年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
对于同一控制下的企业合并，本公司作为合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方在合并中发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计人当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，本公司作为购买方的合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当期损益。本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性工具的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12
21徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
本公司作为购买方在非同一控制下合并中发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按
购买日的公允价值计量，合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，本公司首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将所有控制的子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司与子公司、子公司相互之间的所有重大往来余额、交易及未实现利润予以抵销。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍然冲减少数股东权益。子公司持有本公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于本公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并自最终控制方开始实施控制时已经发生，调整合并资产负债表的期初数，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整。
对于本公司非同一控制下企业合并取得的子公司，不调整合并资产负债表期初数，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
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（5）处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
*一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入本公司合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入本公司合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。本公司将处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，本公司在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，本公司在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，本公司按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（6）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（7）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资本公司在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
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（1）共同经营
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：*确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；*确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；*确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；*按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；*确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
（2）合营企业
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，相关会计政策见本附注“三、21、长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日汇率折合本位币入账。
资产负债表日，本公司对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，本公司仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
外币资产负债表中的资产和负债项目，本公司采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入和费用项
24徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注目，本公司采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
本公司外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
本公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债、权益工具。
（1）金融资产的分类、确认和计量
在初始确认金融资产时，本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据等，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
1）本公司持有的债务工具：
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。本公司的此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
本公司的此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等，本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
25徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的此类金融资产，列示为其他非流动金融资产。
2）本公司的权益工具投资：
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资，且该指定一经作出不得撤销。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，本公司将之前计入其他综合收益的累计利得或损失直接转入留存收益，不计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
本公司将金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的利息支出计入当期损益。本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债主要包括交易性金融负债。
其他金融负债，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。本公司的其他金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
（3）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金
或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身
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权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）
的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则将该工具分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理；本公司不确认权益工具的公允价值变动，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减；本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
其他权益工具投资终止确认时，本公司将其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，本公司终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
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金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
综上，本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
（8）金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投
资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
*预期信用损失的计量
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
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本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产和应
收款项融资，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项
本公司对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
a、应收票据确定组合的依据如下：
项目组合依据银行承兑汇票信用风险较低的银行
商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与应收账款组合划分相同对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
b、应收账款确定组合的依据如下：
项目组合依据账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
c、其他应收款确定组合的依据如下：
项目组合依据
日常经常活动中应收取的各类押金、代垫账龄组合
款、质保金等应收款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
d、应收款项融资确定组合的依据如下：
项目组合依据银行承兑汇票信用风险较低的银行应收账款与应收账款组合划分相同
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
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济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限
30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或
30徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资
产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
*预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
*核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额，这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、10、金融工具”。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、10、金融工具”。
13、应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、10、金融工具”。
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、包装物、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
31徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，本公司采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
本公司对于产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若本公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本公司按单个存货项目计提存货跌价准备。但如果某些存货与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，本公司按照存货类别计量成本与可变现净值。
在资产负债表日，如果本公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，本公司将减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司对低值易耗品于领用时按分次摊销法摊销；包装物于领用时按分次摊销法摊销。
16、合同资产（2020年1月1日起适用）
本公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的作为合同资产列示。向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
本公司对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的合同资产，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
17、合同成本（2020年1月1日起适用）
合同履约成本，是指本公司为履行合同发生的成本，该成本不属于收入准则以外的其他准则规范范围且同时满足下列条件：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司的下列支出于发生时，计入当期损益：
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（1）管理费用。
（2）非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用（或类似费用），这些支出为履行合同发生，但未反映在合同价格中。
（3）与履约义务中已履行部分相关的支出。
（4）无法在尚未履行的与已履行的履约义务之间区分的相关支出。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
本公司与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1）本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得上述1)减2)的差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、债权投资
债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、10、金融工具”。
19、其他债权投资
其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、10、金融工具”。
20、长期应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、10、金融工具”。
21、长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
（1）初始投资成本确定
*对于本公司合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；如为非同一控制下的企业合并，按购买日确定的合并成本确认为初始成本；
*本公司对于除合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会
33徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
*成本法核算本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。对被投资企业宣告分派的利润或现金股利，本公司计算应分得的部分，确认为投资收益。
*权益法核算
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资核算方法的转换*公允价值计量转权益法核算：本公司原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，本公司按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
*公允价值计量或权益法核算转成本法核算：本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同
控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
*权益法核算转公允价值计量：本公司原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期
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股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
*成本法转权益法或公允价值计量：本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位
的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，本公司改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及本公司及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假
定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
本公司通常通过以下一种或几种情形来判断是否对被投资单位具有重大影响：
*在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
*参与被投资单位财务和经营政策制定过程。
*与被投资单位之间发生重要交易。
*向被投资单位派出管理人员。
*向被投资单位提供关键技术资料。
存在上述一种或多种情形并不意味着本公司一定对被投资单位具有重大影响，本公司需要综合考虑所有事实和情况来做出恰当的判断。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时
35徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
（6）长期股权投资处置
本公司处置长期股权投资时，将投资账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
22、投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类有：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
本公司对于投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司在有证据表明将自用的房屋及建筑物改用于出租或将持有的房地产开发产品以经营租赁的方式出租时，固定资产、无形资产或存货以转换前的账面价值转换为投资性房地产。本公司在有证据表明将原本用于赚取租金或资本增值的房屋及建筑物改为自用或将用于经营租出的房屋及建筑物重新用于对外销售的，投资性房地产以转换前的账面价值转换为固定资产、无形资产或存货。
23、固定资产
（1）固定资产确认条件和计量
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产，同时满足以下条件时予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
本公司固定资产按照成本进行初始计量。固定资产的成本一般包括购买价款、相关税费、以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如运输费、安装费
36徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注等。但购买的固定资产如果超过正常的信用条件延期支付，固定资产的成本以各期付款额的现值之和为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期内计入当期损益。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
本公司的固定资产类别、折旧方法、预计使用寿命、预计残值率、年折旧率如下：
资产类别折旧方法预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物年限平均法19.00-50.000.00-5.001.90-5.26
机器设备年限平均法4.00-12.000.00-5.007.92-25.00
电子设备年限平均法4.00-8.000.00-5.0011.88-25.00
运输设备年限平均法3.00-12.000.00-5.007.92-33.33
其他设备年限平均法3.00-8.000.00-5.0011.88-33.33
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
（4）固定资产处置
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
24、在建工程
（1）在建工程的计量
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：
*固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
*已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
*该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
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*所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
本公司所建造工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧。待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰高确定。
25、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
本公司借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，本公司借款费用停止资本化。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本公司暂停借款费用的资本化。
本公司资本化金额计算：*借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；*占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；*借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
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26、无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，在同时满足以下条件时予以确认：
*与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；
*该无形资产的成本能够可靠地计量。
（1）无形资产的计量
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
本公司无形资产后续计量，分别为：*使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。*使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
无形资产具体使用寿命及摊销方法如下：
项目预计使用寿命（年）摊销方法
土地使用权50.00直线法
软件5.00-10.00直线法
专利权10.00直线法
非专利权2.00-6.00直线法其他（商标、资质等）3.00-10.00直线法
（2）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：*来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；*综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，本公司对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
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值两者孰高确定。
（4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，本公司于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，本公司才予以资本化：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，本公司确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，本公司确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，本公司将发生的研发支出全部计入当期损益。
27、长期资产减值
本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产
等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产
40徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。。
上述资产减值损失一经确认，本公司在以后会计期间不予转回。
28、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，本公司将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
29、合同负债（2020年1月1日起适用）
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
30、职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司短期薪酬包括短期工资、奖金、津贴、补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职
工教育经费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划等。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的应付的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象和权责发生制原则计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、企业年金等，按照本公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。
设定提存计划：本公司在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的
提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划：本公司在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；（2）设定受益义务的利息费用；
（3）重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第（1）和（2）项计入当期损益；第（3）项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接
41徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
受裁减而提出给予补偿的建议。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
31、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；
如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
本公司于资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
32、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
42徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，本公司仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
33、优先股、永续债等其他金融工具
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为债务工具的优先股、永续债，按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失计入当期损益。
本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具如果不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，则分类为权益工具。对于归类为权益工具的优先股、永续债，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加公司所有者权益，其利息支出或股利分配按照利润分配进行处理，其回购或注销作为权益变动处理。
34、收入
A.收入政策（2020年1月1日以前适用）
公司的主要收入来源为：高空作业车、电力保障车、消防车等特种车辆的销售；智能电源销售；
自动集成系统项目；教育培训等。
（1）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：*将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；*不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；*收入的金额能够可靠地计量；*相关的经济利益很可能流入；*相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司收入确认原则：
对于高空作业车、电力保障车、消防车等特种车辆的销售：公司按照销售合同约定的时间、交
货方式及交货地点，将合同约定的货物全部交付，并取得客户的验收单等为收入确认的标志；
对于智能电源的销售：公司按照销售合同约定的时间、交货方式及交货地点，将合同约定的货物全部交付，并取得客户的验收单等为收入确认的标志；
对于自动集成系统的销售：
*对中间商的销售：公司按照销售合同约定的时间、交货方式及交货地点，将合同约定的货物全部交付给中间商并经最终用户验收合格，公司获得最终用户的确认作为收入确认的标志；
*对最终用户的销售：公司按照销售合同约定的时间、交货方式及交货地点，将合同约定的货物全部交付给买方并经其验收合格，公司获得买方确认的验收单作为收入确认的标志。
（2）提供劳务
43徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
对于教育培训收入的收入确认原则分别是：
*学历班及不包就业的短训班，根据学员的课时跨度按月进行直线法确认；
*包就业的短训班，因是否就业是合同是否履行完成的重要依据，因此在学员就业上岗后确认收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
*利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
*使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
B.收入政策（2020年1月1日起适用）
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权
利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。本公司在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出
的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：本公司就该
44徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司主要销售高空作业车、电力保障车、消防车等特种车辆。销售合同通常仅包括转让商品的履约义务，属于“在某一时点履行”的履约义务：公司按照销售合同约定的时间、交货方式及交货地点，将合同约定的货物全部交付，并取得客户的验收单时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入。
35、政府补助
（1）政府补助类型政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与资产相关的政府补助的会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司对与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
（3）与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司对与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
*财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
*财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（4）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的判断依据
*政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；*政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府
45徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注补助。
（5）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，本公司在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，本公司在实际收到补助款项时予以确认。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。
（1）本公司对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
（2）本公司递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）本公司对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。本公司对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
（4）本公司对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债
的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。资产负债表日，本公司递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（5）同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
A、递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关；
B、本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
37、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
46徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
38、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
财政部于2017年7月5日发布了《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》（财会[2017]22号）（以下简称“新收入准则”）。本公司于2020年1月1日起开始执行前述新收入准则。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则的规定，选择仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2020年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
执行新收入准则的主要变化和影响如下：
本公司将因转让商品而预先收取客户的合同对价从“预收账款”项目变更为“合同负债”项目列报。
本公司发生的货运费用，原计入销售费用，在新收入准则下因销售商品在控制权转移给客户之前的运输活动作为合同的履约成本，在完成销售时转入营业成本。
对2020年1月1日财务报表的影响如下：
2019年12月31日金额2020年1月1日金额
报表项目合并报表公司报表合并报表公司报表
预收账款75568211.4317708461.86
合同负债66874523.3915671205.19
其他流动负债18363333.4017455911.4027057021.4419493168.07
（2）重要会计估计变更无。
47徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入13%、6%
城建税应缴流转税额7%、5%、1%
教育费附加应缴流转税额3%
地方教育费附加应缴流转税额2%
从价计征的，按房产原值一次减除房产税30.00%/20.00%后余值的1.20%计缴；从1.2%、12%
租计征的，按租金收入的12.00%计缴
3元/平米、4元/平米、5元/平米、6
土地使用税按实际使用面积为计税基础
元/平米、企业所得税应纳税所得额详见下表
不同企业所得税税率纳税主体，其所执行的企业所得税税率如下纳税主体名称所得税税率
本公司15%
徐州海伦哲特种车辆有限公司（以下简称“徐州特种车”）15%
上海格拉曼国际消防装备有限公司（以下简称“上海格拉曼”）15%
深圳市巨能伟业技术有限公司（以下简称“深圳巨能”）15%
深圳连硕自动化科技有限公司（以下简称“深圳连硕”）15%
除上述以外的纳税主体，企业所得税税率为25%。
2、税收优惠政策及依据
（1）本公司于 2019年 11月通过高新技术企业复审，获得编号为 GR201932003920的高新技术
企业证书，有效期三年。在有效期内，公司继续享受高新技术企业所得税优惠政策，2019-2021年度按15.00%的税率征收企业所得税。
（2）徐州特种车于 2020年 12月 2日取得高新技术企业证书，证书编号：GR202032000960，有效期三年。在有效期内，徐州特种车享受高新技术企业所得税优惠政策，2020-2022年度按15.00%的税率征收企业所得税。
（3）上海格拉曼于 2017年 10月 23日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201731000401，有效期三年，在有效期内，上海格拉曼享受高新技术企业所得税优惠政策，2017-2019年度按15.00%的税率征收企业所得税；上海格拉曼于2020年11月通过高新技术企业复审，获得编号为GR202031001448的高新技术企业证书，有效期三年，在有效期内，上海格拉曼继续享受高新技术企业所得税优惠政策，2020-2022年度按15.00%的税率征收企业所得税。
（4）深圳巨能于 2017年 8月通过高新技术企业复审，获得编号为 GR201744201497的高新技
术企业证书，有效期三年。在有效期内，深圳巨能享受高新技术企业所得税优惠政策，2017-2019
48徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
年度按15.00%的税率征收企业所得税；深圳巨能于2020年12月再次通过高新技术企业复审，获得编号为 GR202044200025的高新技术企业证书，有效期三年，在有效期内，深圳巨能继续享受高新技术企业所得税优惠政策，2020-2022年度按15.00%的税率征收企业所得税。
（5）深圳连硕于 2019年 12月 9日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201944203292，有
效期三年，在有效期内，深圳连硕享受高新技术企业所得税优惠政策，2019-2021年度按15.00%的税率征收企业所得税。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目2020年12月31日2019年12月31日
库存现金142918.15171494.77
银行存款622784576.07338848020.27
其他货币资金24829927.2199950106.53
合计647757421.43438969621.57
其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制29078942.71100602318.16的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目2020年12月31日2019年12月31日
保函保证金15061819.218503012.47
银行承兑汇票保证金9731436.8083845272.60
涉诉冻结4285686.702950371.99
专用存款户5303661.10
合计29078942.71100602318.16
2、交易性金融资产
项目2020年12月31日2019年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当319852.42383951.79期损益的金融资产
其中：权益工具投资319852.42383951.79
合计319852.42383951.79
3、应收票据
（1）应收票据分类列示项目2020年12月31日2019年12月31日
银行承兑票据32289079.75
商业承兑票据2739268.0021300037.13
49徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
项目2020年12月31日2019年12月31日
减：坏账准备121774.462666743.17
合计34906573.2918633293.96
（2）按坏账计提方法分类披露
2020年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准35028347.75100.00121774.460.3534906573.29备的应收票据
其中：
银行承兑汇票32289079.7592.1832289079.75
商业承兑汇票2739268.007.82121774.464.452617493.54
合计35028347.75100.00121774.460.3534906573.29（续表）
2019年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准1000000.004.691000000.00100.00备的应收票据
按组合计提坏账准20300037.1395.311666743.178.2118633293.96备的应收票据
其中：
银行承兑汇票
商业承兑汇票20300037.1395.311666743.178.2118633293.96
合计21300037.13100.002666743.1712.5218633293.96组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据：
2020年12月31日2019年12月31日
名称账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票32289079.7532289079.75
商业承兑汇票2739268.00121774.462617493.5420300037.131666743.1718633293.96
合计35028347.75121774.4634906573.2920300037.131666743.1718633293.96
确定该组合依据的说明：商业承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，根据承兑人风险划分（同应收账款）编制整个存续期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
50徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
本期变动金额类别2020年1月1日2020年12月31日计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票2666743.17-1544968.71-1000000.00121774.46
合计2666743.17-1544968.71-1000000.00121774.46本期变动金额类别2019年1月1日2019年12月31日计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票2666743.172666743.17
合计2666743.172666743.17
（4）截止2020年12月31日已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据38702610.7429208622.75
商业承兑票据2539268.00
合计38702610.7431747890.75
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
2020年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款60091707.328.0660091707.32100.00
按组合计提坏账准备的应收账款685910811.4491.94107223582.0015.63578687229.44
其中：
账龄组合685910811.4491.94107223582.0015.63578687229.44
合计746002518.76100.00167315289.3222.43578687229.44（续表）
2019年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款60855947.807.0060855947.80100.00
按组合计提坏账准备的应收账款808968457.5493.0072944663.889.02736023793.66
其中：
账龄组合808968457.5493.0072944663.889.02736023793.66
合计869824405.34100.00133800611.6815.38736023793.66
按账龄组合计提坏账准备：
51徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
2020年12月31日2019年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）
6个月以内365198426.8614290148.603.91399858206.627997164.122.00
7-12个月70091556.055371324.577.66114173130.355708656.525.00
1至2年89642749.3818036419.0620.12160744616.9512859569.368.00
2至3年64904630.0916453938.3525.3569056593.1313811318.6320.00
3年以上96073449.0653071751.4255.2465135910.4932567955.2550.00
合计685910811.44107223582.0015.63808968457.5472944663.889.02
按账龄披露：
账龄2020年12月31日2019年12月31日
1年以内（含1年）435526766.91514739854.97
其中：6个月以内365411151.86400456931.78
7-12个月70115615.05114282923.19
1至2年（含2年）89912792.38165417582.95
2至3年（含3年）68783126.0979534042.10
3年以上151779833.38110132925.32
小计746002518.76869824405.34
减：坏账准备167315289.32133800611.68
账面价值578687229.44736023793.66
（2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别2020年1月1日2020年12月31日计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备的应收账款60855947.80-1764240.481000000.0060091707.32
按组合计提坏账准备的应收账款72944663.8835177278.45-898360.33107223582.00
合计133800611.6833413037.97101639.67167315289.32本期变动金额类别2019年1月1日2019年12月31日计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备的应收账款44470665.8416385281.9660855947.80
按组合计提坏账准备的应收账款64443412.378501251.5172944663.88
合计108914078.2124886533.47133800611.68
52徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
（3）报告期实际核销的应收账款情况：无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截止2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额91255664.68元，占应收账款期末合计数的比例12.23%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1839070.47元。
截止2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额80750574.14元，占应收账款期末合计数的比例9.28%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1615011.48元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
5、应收款项融资
项目2020年12月31日2019年12月31日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款
以公允价值计量且其变动计入其他综20869430.105857594.52合收益的应收票据
合计20869430.105857594.52
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2020年12月31日2019年12月31日
账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内32235527.0390.1617159569.8493.38
1至2年3209639.848.98709959.453.87
2至3年309156.000.86281467.071.53
3年以上224206.571.22
合计35754322.87100.0018375202.93100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截止2020年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额22500629.80元，占预付款项期末合计数的比例62.93%。
截止2019年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额6686108.52元，占预付款项期末合计数的比例36.39%。
7、其他应收款
汇总列示：
项目2020年12月31日2019年12月31日应收利息
53徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
项目2020年12月31日2019年12月31日应收股利
其他应收款47446105.6453280056.03
合计47446105.6453280056.03
（1）其他应收款
1）按账龄披露
账龄2020年12月31日2019年12月31日
1年以内（含1年）28878166.5233393577.72
1至2年15996166.939255650.58
2至3年5123304.2114756580.58
3年以上29111195.6118988672.45
小计79108833.2776394481.33
减：坏账准备31662727.6323114425.30
账面价值47446105.6453280056.03
2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质2020年12月31日账面余额2019年12月31日账面余额
保证金、押金28584086.6841248108.17
备用金10116356.5612916797.72
资金拆借款21179024.10
其他19229365.9322229575.44
合计79108833.2776394481.33
3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额7242711.5215871713.7823114425.30
2020年1月1日余额在
————本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提3395676.985784042.589179719.56本期转回
本期转销483395.65483395.65
54徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)本期核销
其他变动-148021.58-148021.58
2020年12月31日余额10006971.2721655756.3631662727.63
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额5219520.7015499874.5420719395.24
2019年1月1日余额在
————本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2023190.82412030.012435220.83本期转回本期转销
本期核销40190.7740190.77其他变动
2019年12月31日余额7242711.5215871713.7823114425.30
4）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
2020年1月12020年12月31
类别日收回或转销或核计提其他日转回销
按单项计提坏账准备15871713.785784042.5821655756.36
按信用风险特征组合计提坏账准备7242711.523395676.98483395.65-148021.5810006971.27
合计23114425.309179719.56483395.65-148021.5831662727.63
2019年
本期变动金额类别2019年1月1日2019年12月31日计提收回或转回转销或核销其他
按单项计提坏账准备15499874.54412030.0140190.7715871713.78
按信用风险特征组合计提坏账准备5219520.702023190.827242711.52
合计20719395.242435220.8340190.7723114425.30
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
截止2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况如下：
55徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例坏账准备期末余额
（%）
赫尔曼*施密茨有限
往来款20779024.101年以内、1-2年26.271304136.51公司
田国辉往来款5127637.851年以内6.485100000.00深圳市德力电气技术
往来款3789166.701-2年、2-3年4.79658551.46有限公司深圳市金飞越数码有
保证金3000000.003年以上3.791500000.00限公司深圳市旭发投资有限
保证金2100000.002-3年、3年以上2.65870000.00公司
合计--34795828.65--43.989432687.97
截止2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况如下：
占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例坏账准备期末余额
（%）上海国际招标有限公
保证金、押金4324660.001年以内、1-2年5.66657827.20司深圳市金飞越数码有
保证金、押金3000000.001年以内、1-2年、2-33.93600000.00限公司年
Dirk Schmitz 借款 2666119.26 1年以内、1-2年、2-3 3.49 519446.21年深圳市旭发投资有限2100000.001年以内、1-2年、保证金、押金2-32.75348000.00公司年深圳晋阳精密模具有
保证金、押金2000000.001年以内、1-2年2.62160000.00限公司
合计--14090779.26--18.452285273.41
8、存货
（1）存货分类
2020年12月31日2019年12月31日
存货跌价准备存货跌价准备项目账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料145302641.4016846358.69128456282.71185676846.0510703893.68174972952.37
在产品81983226.2818228896.5863754329.70181348639.017647343.55173701295.46
库存商品134259112.4615314598.50118944513.9685241509.904681990.2480559519.66
周转材料59889.6559889.651148646.531148646.53
发出商品4289484.964289484.962739629.54108934.972630694.57
委托加工物资9851417.835409815.954441601.8814976262.5214976262.52
合计375745772.5855799669.72319946102.86471131533.5523142162.44447989371.11
56徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目2020年1月1日2020年12月31日计提其他转回或转销其他
原材料10703893.686142465.0116846358.69
在产品7647343.5510581553.0318228896.58
库存商品4681990.2411599293.32966685.0615314598.50
发出商品108934.97-108934.97
委托加工物资5409815.955409815.95
合计23142162.4433624192.34966685.0655799669.72本期增加金额本期减少金额项目2019年1月1日2019年12月31日计提其他转回或转销其他
原材料8017793.822686099.8610703893.68
在产品7301808.40434437.3288902.177647343.55
库存商品3531252.711150737.534681990.24
发出商品108934.97108934.97
合计18850854.934380209.6888902.1723142162.44
9、一年内到期的非流动资产
项目2020年12月31日2019年12月31日
一年内到期的长期应收款56878937.3039906843.56
合计56878937.3039906843.56
10、其他流动资产
项目2020年12月31日2019年12月31日
待抵扣进项税31363014.6118245228.52
待摊费用148531.252996921.23
其他610816.85
合计32122362.7121242149.75
11、长期应收款
（1）长期应收款情况
2020年12月31日2019年12月31日折现率
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间
分期收款销售商品26377470.694210762.6822166708.0128475393.492143889.7726331503.724%-6%
合计26377470.694210762.6822166708.0128475393.492143889.7726331503.72--
57徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
（2）坏账准备计提情况
2020年1月1本期变动金额2020年12月
类别日计提收回或转回转销或核销其他31日
按信用风险特征组合计提坏账准备2143889.772066872.914210762.68
合计2143889.772066872.914210762.68
2019年1月1本期变动金额2019年12月
类别日计提收回或转回转销或核销其他31日
按信用风险特征组合计提坏账准备2143889.772143889.77
合计2143889.772143889.77
12、长期股权投资
本期增减变动本期
2020年1月1追计2020年12月被投资单位日余额(账面权益法下确其他宣告发放现减值准备期加其他综合收提其31日余额（账价值)减少投资认的投资损权益金股利或利末余额投益调整减他面价值）益变动润资值准备
一、合营企业
赫尔曼*施
密茨有限公44857758.43-3899277.91367227.8741325708.39司
小计44857758.43-3899277.91367227.8741325708.39
二、联营企业上海微泓自
动化设备有6351171.90-127082.086224089.82限公司广东新宇智
能装备有限61749119.62734057.8362483177.454111620.25公司苏州镒升机
器人科技有52000000.004241213.231818000.0054423213.23限公司海亦创（徐州）智能装4900000.004900000.00备有限公司徐州海亦鑫
环境科技有4000000.004000000.00限公司
小计129000291.528900000.004848188.981818000.00123130480.504111620.25
合计173858049.958900000.00948911.07367227.871818000.00164456188.894111620.25
58徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
本期增减变动
2019年1月减其他宣告发2019年12月
被投资单位1日余额(账权益法下确少综合其他权益变放现金本期计提减其31减值准备日余额（账)追加投资认的投资损期末余额面价值投收益动股利或值准备他面价值）益资调整利润
一、合营企业
赫尔曼*施
密茨有限公48884522.54-4026764.1144857758.43司
小计48884522.54-4026764.1144857758.43
二、联营企业上海微泓自
动化设备有6666707.13-315535.236351171.90限公司广东新宇智
能装备有限70000000.00-4139260.134111620.2561749119.624111620.25公司苏州镒升机
器人科技有52000000.0052000000.00限公司海亦创（徐州）智能装4900000.004900000.00备有限公司徐州海亦鑫
环境科技有4000000.004000000.00限公司
小计76666707.138900000.00-4454795.3652000000.004111620.25129000291.524111620.25
合计76666707.1357784522.54-8481559.4752000000.004111620.25173858049.954111620.25
13、其他权益工具投资
项目2020年12月31日2019年12月31日
上海罗渤信息科技有限公司6000000.006000000.00
合计6000000.006000000.00
其他说明：公司持有对上海罗渤信息科技有限公司的股权投资，属于非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
14、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.2020年1月1日121933211.9635659780.71157592992.67
2.本期增加金额
3.本期减少金额23221908.2223221908.22
（1）固定资产转出23221908.2223221908.22
4.2020年12月31日98711303.7435659780.71134371084.45
59徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
项目房屋、建筑物土地使用权合计
二、累计折旧和累计摊销
1.2020年1月1日29744424.877069580.3736814005.24
2.本期增加金额2770314.91783247.673553562.58
（1）计提或摊销2425715.43783247.673208963.10
（2）其他344599.48344599.48
3.本期减少金额8021931.768021931.76
（1）固定资产转出8021931.768021931.76
4.2020年12月31日24492808.027852828.0432345636.06
三、减值准备
四、账面价值
1.2020年12月31日账面价值74218495.7227806952.67102025448.39
2.2020年1月1日账面价值92188787.0928590200.34120778987.43
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.2019年1月1日119067237.0335659780.71154727017.74
2.本期增加金额2865974.932865974.93
（1）固定资产转入2865974.932865974.93
3.本期减少金额
4.2019年12月31日121933211.9635659780.71157592992.67
二、累计折旧和累计摊销
1.2019年1月1日25917546.046268267.7932185813.83
2.本期增加金额3688125.50940065.914628191.41
（1）计提或摊销3427834.04940065.914367899.95
（2）固定资产转入260291.46260291.46
3.本期减少金额
4.2019年12月31日29605671.547208333.7036814005.24
三、减值准备
四、账面价值
1.2019年12月31日账面价值92327540.4228451447.01120778987.43
2.2019年1月1日账面价值93149690.9929391512.92122541203.91
60徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况：无。
15、固定资产
项目2020年12月31日2019年12月31日
固定资产395052396.55407846936.37固定资产清理
合计395052396.55407846936.37固定资产部分
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计
一、账面原值
1.2020年1月1日367658947.26138298093.1626048650.8417085285.7318789762.16567880739.15
2.本期增加金额33313206.203775746.87536336.642802120.032022628.3642450038.10
（1）购置8635034.913000608.45536336.642802120.03376413.3915350513.42
（2）在建工程转入1456263.07775138.422231401.49
（3）投资性房地产转23221908.221646214.9724868123.19入
3.本期减少金额2263224.7013012919.113086210.383660173.551628817.5923651345.33
（1）处置或报废12860957.261459255.053524099.031628817.5919473128.93
（2）其他2263224.70151961.851626955.33136074.524178216.40
4.2020年12月31日398708928.76129060920.9223498777.1016227232.2119183572.93586679431.92
二、累计折旧
1.2020年1月1日63903831.1357370017.6314187497.6513116256.3011456200.07160033802.78
2.本期增加金额23713693.7214032046.431111760.502018931.771205775.4142082207.83
（1）计提15691761.9614032046.431111760.502018931.771205775.4134060276.07
（2）投资性房地产转8021931.768021931.76入
3.本期减少金额344599.487024247.101065622.772457090.79612241.2411503801.38
（1）处置或报废7024247.101065622.772455049.23612241.2411157160.34
（2）其他344599.482041.56346641.04
4.2020年12月31日87272925.3764377816.9614233635.3812678097.2812049734.24190612209.23
三、减值准备
1.2020年1月1日
2.本期增加金额753859.114796.96137362.02118808.051014826.14
（1）计提753859.114796.96137362.02118808.051014826.14
3.本期减少金额
61徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计
4.2020年12月31日753859.114796.96137362.02118808.051014826.14
四、账面价值
1.2020年12月31日311436003.3963929244.859260344.763411772.917015030.64395052396.55
账面价值
2.2020年1月1日账303755116.1380928075.5311861153.193969029.437333562.09407846936.37
面价值项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计
一、账面原值
1.2019年1月1日354019316.04128349801.9822237997.7215848229.2615986604.21536441949.21
2.本期增加金额16505606.1523699385.655307367.252254568.103043380.9050810308.05
（1）购置6223056.3419233826.174314809.481903886.111290854.0232966432.12
（2）在建工程转入10282549.814465559.48225036.41350681.99147592.9615471420.65
（3）其他767521.361604933.922372455.28
3.本期减少金额2865974.9313628139.671496714.13243266.71240222.9518474318.39
（1）处置或报废4414018.291496714.13243266.71240222.956394222.08
（2）转入投资性房地2865974.932865974.93产
（3）其他9337076.18774244.9210111321.10
4.2019年12月31日367658947.26138298093.1626048650.8417085285.7318789762.16567880739.15
二、累计折旧
1.2019年1月1日50578539.1149027266.3513356456.4212126206.549826017.75134914486.17
2.本期增加金额13585583.4814953534.662278792.261774440.381852739.4734445090.25
（1）计提13585583.4814953534.662278792.261774440.381261843.2133854193.99
（2）其他590896.26590896.26
3.本期减少金额260291.466610783.381447751.03784390.62222557.159325773.64
（1）处置或报废3022560.681447751.03196092.60222557.154888961.46
（2）其他3588222.70588298.024176520.72
（3）转入投资性房地260291.46260291.46产
4.2019年12月31日63903831.1357370017.6314187497.6513116256.3011456200.07160033802.78
三、减值准备
1.2019年1月1日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2019年12月31日
四、账面价值
62徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计
1.2019年12月31日303755116.1380928075.5311861153.193969029.437333562.09407846936.37
账面价值
2.2019年1月1日账303440776.9379322535.638881541.303722022.726160586.46401527463.04
面价值
（2）通过融资租赁租入的固定资产
截止2020年12月31日，通过融资租赁租入的固定资产如下：
项目期末账面原值累计折旧减值准备期末账面价值
机器设备7058807.304138662.951008724.051911420.30
电子设备264957.26173878.2091079.06
其他设备12072.659667.392405.26
合计7335837.214322208.541008724.052004904.62
截止2019年12月31日，通过融资租赁租入的固定资产如下：
项目期末账面原值累计折旧减值准备期末账面价值
机器设备16152363.116724773.969427589.15
合计16152363.116724773.969427589.15
（3）未办妥产权证书的固定资产情况：无。
16、在建工程
总体情况列示项目期末余额期初余额
在建工程129715056.8957996388.69工程物资
合计129715056.8957996388.69在建工程
（1）在建工程情况
2020年12月31日2019年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
惠州连硕科技有限公司厂区建设127894335.27127894335.2755924214.5855924214.58
消防水力系统性能测试装备1104611.671104611.67
焊接机器人项目1592982.081592982.08
10T电动转盘车四套 371681.42 371681.42
5T蓄电池供电液压举升平车三套 292035.40 292035.40
新型喷洒车试验用龙门架147300.89147300.89147300.89147300.89
其他80438.6580438.65156544.73156544.73
合计129715056.89129715056.8957996388.6957996388.69
63徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
（2）重要在建工程项目报告期变动情况
2020年重要在建工程项目报告期变动情况：
本期增加金本期转入固本期其他工程资金项目名称预算数期初余额期末余额额定资产金额减少金额进度来源
惠州连硕科技有213000000.0055924214.5871970120.69127894335.27未完自筹限公司厂区建设工
焊接机器人项目1592982.081592982.08未完自筹工
合计55924214.5873563102.77129487317.35--
2019年重要在建工程项目报告期变动情况：
本期增加金本期转入固本期其他工程资金项目名称预算数期初余额期末余额额定资产金额减少金额进度来源
惠州连硕科技有限213000000.0042967774.4612956440.1255924214.58未完自筹公司厂区建设工
合计42967774.4612956440.1255924214.58--
17、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权专利权非专利技术软件其他合计
一、账面原值
1.2020年1月1日179050431.75165908.0032529910.008128792.92219875042.67
2.本期增加金额3544920.0065601.271133963.1062800.004807284.37
（1）购置3544920.0065601.271117141.8662800.004790463.13
（2）内部研发16821.2416821.24
3.本期减少金额286014.21286014.21
（1）处置257146.29257146.29
（2）其他28867.9228867.92
4.2020年12月31日182595351.75231509.2732529910.008976741.8162800.00224396312.83
二、累计摊销
1.2020年1月1日32593352.62118237.2028958248.724508420.4666178259.00
2.本期增加金额4308801.9130575.111638645.96760212.3524024.366762259.69
（1）计提4308801.9130575.111638645.96760212.3524024.366762259.69
3.本期减少金额257146.29257146.29
（1）处置257146.29257146.29
4.2020年12月31日36902154.53148812.3130596894.685011486.5224024.3672683372.40
三、减值准备
四、账面价值
1.2020年12月31日账145693197.2282696.961933015.323965255.2938775.64151712940.43
面价值
2.2020年1月1日账面146457079.1347670.803571661.283620372.46153696783.67
价值
64徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.2019年1月1日179071939.75144400.0032529910.007488028.97219234278.72
2.本期增加金额21508.00640763.95662271.95
（1）购置625035.79625035.79
（2）其他21508.0015728.1637236.16
3.本期减少金额21508.0021508.00
（1）其他21508.0021508.00
4.2019年12月31日179050431.75165908.0032529910.008128792.92219875042.67
二、累计摊销
1.2019年1月1日28287043.3298231.3424275439.053802713.2156463426.92
2.本期增加金额4316618.9320005.864682809.67738653.429758087.88
（1）计提4316618.939696.234634135.34738653.429699103.92
（2）其他10309.6348674.3358983.96
3.本期减少金额10309.6332946.1743255.80
（1）其他10309.6332946.1743255.80
4.2019年12月31日32593352.62118237.2028958248.724508420.4666178259.00
三、减值准备
四、账面价值
1.2019年12月31日账面价值146457079.1347670.803571661.283620372.46153696783.67
2.2019年1月1日账面价值150784896.4346168.668254470.953685315.76162770851.80
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无。
18、商誉
（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项2020年1月1日2020年12月31日企业合并形成的处置
上海良基实业有限公司1768509.601768509.60
上海格拉曼国际消防装备有限公司2603878.832603878.83
上海海伦哲国际消防装备有限公司1388485.411388485.41
深圳市巨能伟业技术有限公司45978007.6345978007.63
深圳连硕自动化科技有限公司241726635.02241726635.02
合计293465516.49293465516.49
65徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项2019年1月1日2019年12月31日企业合并形成的处置
上海良基实业有限公司1768509.601768509.60
上海格拉曼国际消防装备有限公司2603878.832603878.83
上海海伦哲国际消防装备有限公司1388485.411388485.41
深圳市巨能伟业技术有限公司45978007.6345978007.63
深圳连硕自动化科技有限公司241726635.02241726635.02
合计293465516.49293465516.49
（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项2020年1月1日2020年12月31日计提处置
上海良基实业有限公司192695.42192695.42
上海格拉曼国际消防装备有限公司68291.4668291.46
上海海伦哲国际消防装备有限公司244700.17244700.17
深圳市巨能伟业技术有限公司15013500.0030964507.6345978007.63
深圳连硕自动化科技有限公司241726635.02241726635.02
合计257245822.0730964507.63288210329.70本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项2019年1月1日2019年12月31日计提处置
上海良基实业有限公司192695.42192695.42
上海格拉曼国际消防装备有限公司68291.4668291.46
上海海伦哲国际消防装备有限公司244700.17244700.17
深圳市巨能伟业技术有限公司15013500.0015013500.00
深圳连硕自动化科技有限公司241726635.02241726635.02
合计256740135.02505687.05257245822.07
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
截止2020年12月31日，商誉所在资产组或资产组组合的相关信息如下：
资产组或资产组组合本期商誉账面价是否资产组主要构成值账面价值确定方法发生变化商誉所在的资产组生产的产品存在
上海良基资产组1575814.18上海良基长期资产17717068.77活跃市场，可以带来独立的现金流，否可将其认定为一个单独的资产组。
66徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
资产组或资产组组合本期商誉账面价是否资产组主要构成值账面价值确定方法发生变化上海海伦哲国际消防装备有限公司
无法自主生产产品，属于为上海格拉曼国际消防装备有限公司进行配上海格拉曼及上海海套生产最终产品均由上海格拉曼
上海格拉曼资产组3679372.61伦哲国际消防装备有261678628.73否国际消防装备有限公司生产。两家限公司长期资产
公司统一产生现金流量，统一对外销售、对外采购、对内生产及研发，故将两家公司认定为一个资产组。
商誉所在的资产组生产的产品存在深圳市巨能伟业技术
深圳巨能资产组3469883.59活跃市场，可以带来独立的现金流，否有限公司长期资产可将其认定为一个单独的资产组。
截止2019年12月31日，商誉所在资产组或资产组组合的相关信息如下：
资产组或资产组组合本期商誉账面价是否资产组主要构成值账面价值确定方法发生变化商誉所在的资产组生产的产品存在
上海良基资产组1575814.18上海良基长期资产18935093.18活跃市场，可以带来独立的现金流，否可将其认定为一个单独的资产组。
上海海伦哲国际消防装备有限公司
无法自主生产产品，属于为上海格拉曼国际消防装备有限公司进行配上海格拉曼及上海海
上海格拉曼资产组3679372.61270930843.90套生产最终产品均由上海格拉曼伦哲国际消防装备有否国际消防装备有限公司生产。两家限公司长期资产
公司统一产生现金流量，统一对外销售、对外采购、对内生产及研发，故将两家公司认定为一个资产组。
商誉所在的资产组生产的产品存在深圳市巨能伟业技术
深圳巨能资产组30964507.6324137623.16活跃市场，可以带来独立的现金流，否有限公司长期资产可将其认定为一个单独的资产组。
（4）商誉减值测试过程
2020年商誉减值测试过程如下：
资产组商誉账面价值可收回金额的确定方法重要假设及其合理理由关键参数及其理由
采用未来现金流量折现方法的租金年增长5%，房上海良基资产组1575814.18预计未来现金流量现值法主要假设：预计上海良基在产屋空置率4%，税前权期内正常出租。折现率10.85%采用未来现金流量折现方法的
息税前利润率4.00%
上海格拉曼资产组3679372.61主要假设：预计上海格拉曼及预计未来现金流量现值法5—4.54%，税前折现国际消防未来年产能均维持率13.30%在核定产能。
深圳巨能生产经营出现困难，人员大量流失，资产组预计未公允价值减去处置费用后来现金流量的现值为负数，采深圳巨能资产组的净额用长期资产的公允价值减去处置费用后的净额作为可回收金额，商誉全额计提减值准备。
2019年商誉减值测试过程如下：
资产组商誉账面价值可收回金额的确定方法重要假设及其合理理由关键参数及其理由
采用未来现金流量折现方法的租金年增长5%，房上海良基资产组1575814.18预计未来现金流量现值法
主要假设：预计上海良基在产屋空置率4%，税前
67徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
资产组商誉账面价值可收回金额的确定方法重要假设及其合理理由关键参数及其理由
权期内正常出租。折现率10.85%采用未来现金流量折现方法的
息税前利润率4.00%
3679372.61主要假设：预计上海格拉曼及上海格拉曼资产组预计未来现金流量现值法5—4.54%，税前折现国际消防未来年产能均维持
率13.30%在核定产能。
息税前利润率7.96%采用未来现金流量折现方法的
—9.34%，税前折现深圳巨能资产组30964507.63主要假设：预计深圳市巨能伟预计未来现金流量现值法5率15.433%—业技术有限公司未来年产能16.362%测算资产组均维持在核定产能的可回收金额
19、长期待摊费用
项目2020年1月1日本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2020年12月31日
装修费7775850.00909273.887499938.5449904.521135280.82
技术使用费44916.2444916.24
合计7775850.00954190.127544854.7849904.521135280.82项目2019年1月1日本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2019年12月31日
装修费6723804.864582712.093530666.957775850.00
合计6723804.864582712.093530666.957775850.00
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2020年12月31日2019年12月31日
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备83902418.5612648398.86140488949.6121266378.61
内部交易未实现利润2170884.93542721.245554732.86955731.63
分期销售53972084.058095812.6147026973.587319546.19
递延收益1653445.19248016.78785714.48117857.17
其他113659.2417048.89
预计质量保证金866465.42129969.81
合计141812491.9721551998.38194722835.9529789483.41
（2）未经抵销的递延所得税负债
2020年12月31日2019年12月31日
项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并23448864.574596650.6026543364.165167665.26资产评估增值
分期销售71962778.7310794416.8162874499.749803253.07
合计95411643.3015391067.4189417863.9014970918.33
68徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
21、其他非流动资产
项目2020年12月31日2019年12月31日
预付长期资产购置款60314480.4193348104.12
预付税款23756021.5823756021.58
合计84070501.99117104125.70
22、短期借款
（1）短期借款分类项目2020年12月31日2019年12月31日
质押借款39752983.333800000.00
抵押借款58458000.00
保证借款353000000.00377337109.45
信用借款104500000.00323565943.75
短期借款应付利息506694.17
合计497759677.50763161053.20
23、应付票据
种类2020年12月31日2019年12月31日
银行承兑汇票28627418.10158089528.52
合计28627418.10158089528.52
24、应付账款
（1）应付账款列示项目2020年12月31日2019年12月31日
1年以内（含1年）663816785.45445749865.30
1-2年（含2年）34811603.9921425651.57
2-3年（含3年）8363899.7913252621.39
3年以上9328563.576006521.13
合计716320852.8486434659.39
（2）账龄超过1年的重要应付账款项目2020年12月31日未偿还或结转的原因
武汉里得电力科技股份有限公司7942655.17未结算
深圳市欣跃精密零部件有限公司2602269.14对方未催收
浙江朗松智能电力设备有限公司1250011.20未结算
深圳华容伟业电子有限公司1240823.17未结算
69徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
项目2020年12月31日未偿还或结转的原因
台州景川电子科技有限公司1161448.64未结算
深圳市港晟电子有限公司1052189.85未结算
合计15249397.17项目2019年12月31日未偿还或结转的原因
深圳市欣跃精密零部件有限公司2602269.14尚未结算完毕
深圳市迪多普科技有限公司2193557.54对方未催收
深圳睿尚教育科技有限公司1933306.51对方未催收
深圳市德姆龙电子有限公司1891537.58对方未催收
重庆比诺达科技有限公司1742058.00尚未结算完毕
深圳市欧普特工业材料有限公司1364512.65对方未催收
上海德燊实业有限公司1263852.72对方未催收
深圳市华琦兴金属制品有限公司1252995.41对方未催收
台州景川电子科技有限公司1191733.93仍有业务往来，对方未催收深圳市洛尔登电子科技有限公司240658.10对方未催收
东莞市昌红电子科技有限公司207891.81对方未催收
合计15884373.39
25、预收款项
项目2020年12月31日2019年12月31日
预收销售款75568211.43
合计75568211.43
注：2020年1月1日与2019年12月31日余额的差异情况详见本附注三、38、重要会计政策和会计估计变更相关说明。
26、合同负债
项目2020年12月31日2019年12月31日
预收销售款128096959.70
合计128096959.70
注：2020年1月1日与2019年12月31日余额的差异情况详见本附注三、38、重要会计政策和会计估计变更相关说明。
70徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目2020年1月1日本期增加本期减少2020年12月31日
一、短期薪酬13272022.46153478283.66145955186.4420795119.68
二、离职后福利-设定提存计划1169370.931169370.93
三、辞退福利58500.004200.0054300.00
合计13272022.46154706154.59147128757.3720849419.68项目2019年1月1日本期增加本期减少2019年12月31日
一、短期薪酬12710035.46153207636.89152645649.8913272022.46
二、离职后福利-设定提存计划472953.8210625258.4511098212.27
三、辞退福利677358.53677358.53
合计13182989.28164510253.87164421220.6913272022.46
（2）短期薪酬列示项目2020年1月1日本期增加本期减少2020年12月31日
1、工资、奖金、津贴和补贴12845190.31134154869.63126499933.6820500126.26
2、职工福利费6955756.806955756.80
3、社会保险费4861940.674861940.67
其中：医疗保险费4171228.964171228.96
工伤保险费208668.72208668.72
生育保险费482042.99482042.99
4、住房公积金314592.005400899.545631933.5483558.00
5、工会经费和职工教育经费112240.152104817.022005621.75211435.42
合计13272022.46153478283.66145955186.4420795119.68项目2019年1月1日本期增加本期减少2019年12月31日
1、工资、奖金、津贴和补贴12031879.32133392234.33132578923.3412845190.31
2、职工福利费5219772.395219772.39
3、社会保险费64906.695676444.305741350.99
其中：医疗保险费29970.444815304.914845275.35
工伤保险费9493.95290117.45299611.40
生育保险费25442.30571021.94596464.24
4、住房公积金528430.006176855.706390693.70314592.00
5、工会经费和职工教育经费84819.452742330.172714909.47112240.15
71徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
项目2019年1月1日本期增加本期减少2019年12月31日
合计12710035.46153207636.89152645649.8913272022.46
（3）设定提存计划列示项目2020年1月1日本期增加本期减少2020年12月31日
1、基本养老保险1063000.631063000.63
2、失业保险费32370.3032370.30
3、企业年金缴费74000.0074000.00
合计1169370.931169370.93项目2019年1月1日本期增加本期减少2019年12月31日
1、基本养老保险414753.4210313119.1810727872.60
2、失业保险费58200.40312139.27370339.67
3、企业年金缴费
合计472953.8210625258.4511098212.27
28、应交税费
项目2020年12月31日2019年12月31日
增值税39267773.1138375382.84
企业所得税43337156.7325231729.31
城市维护建设税2244842.841549070.32
教育费附加688065.83495772.86
地方教育附加933303.01700148.05
房产税1863829.361094796.24
个人所得税540117.62413427.00
土地使用税307166.82225186.27
其他税费474476.09300843.90
合计89656731.4168386356.79
29、其他应付款
项目2020年12月31日2019年12月31日应付利息应付股利
其他应付款17083526.2729910593.26
合计17083526.2729910593.26
72徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
项目2020年12月31日2019年12月31日
资金拆借款10948084.6110811138.41
应付未付费用6989334.52
应付固定资产款6054886.06
保证金及押金3347724.114254154.99
代垫款323287.42
其他2787717.551477791.86
合计17083526.2729910593.26
30、一年内到期的非流动负债
项目2020年12月31日2019年12月31日
一年内到期的长期借款41572233.9520687637.44
一年内到期的长期应付款5477745.368400419.63
合计47049979.3129088057.07
31、其他流动负债
项目2020年12月31日2019年12月31日
未终止确认票据31747890.7513578637.13
待转销项税额17177206.38
预提费用4784696.27
合计48925097.1318363333.40
注：2020年1月1日与2019年12月31日余额的差异情况详见本附注三、38、重要会计政策和会计估计变更相关说明。
32、长期借款
（1）长期借款分类项目2020年12月31日2019年12月31日
质押借款63200000.0026800000.00
抵押借款24997792.5062494481.25
保证借款10500000.0017500000.00
合计98697792.50106794481.25
73徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
33、长期应付款
项目2020年12月31日2019年12月31日
未实现销售的售后回租应付款（抵押借款）5477745.3613889593.33
减：一年内到期部分5477745.368400419.63
合计5489173.70
34、预计负债
项目2020年12月31日2019年12月31日形成原因
产品质量保证982621.30866465.42按自动集成系统板块与智能电源板块销售收入的一定比例计提
合计982621.30866465.42--
35、递延收益
项目2020年1月1日本期增加本期减少2020年12月31日形成原因
政府补助1452078.491500000.00709406.012242672.48政府拨款
合计1452078.491500000.00709406.012242672.48项目2019年1月1日本期增加本期减少2019年12月31日形成原因
政府补助3725701.73900000.003173623.241452078.49政府拨款
合计3725701.73900000.003173623.241452078.49
涉及政府补助的项目：
202011本期计入本期冲减年月本期新增补本期计入其其他2020年12月与资产相关/与
项目营业外收成本费用日助金额他收益金额变动31日收益相关入金额金额
科技成果转化441270.0495930.96345339.08与资产相关资金
用全自动分装166364.0177136.7289227.29与资产相关设备技术开发
科技创新专项344444.441200000.00516338.331028106.11与收益相关资金
徐州市知识产300000.0020000.00280000.00与收益相关权专项资金
ERP二期智能
协同生产管理500000.00500000.00与收益相关系统
合计1452078.491500000.00709406.012242672.48
201911本期计入本期冲减年月本期新增补本期计入其其他2019年12月与资产相关/与
项目营业外收成本费用日助金额他收益金额变动31日收益相关入金额金额电子元件编带
机配套用全自243500.7377136.72166364.01与资产相关动分装设备技术开发
74徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
201911本期计入本期冲减年月本期新增补本期计入其其他2019年12月与资产相关/与
项目营业外收成本费用日助金额他收益金额变动31日收益相关入金额金额高端智能消防
装备生产技术1490000.001490000.00与收益相关改造项目上海市企事业
专利工作试点280000.00280000.00与收益相关单位项目松江区企业首台（套）重大575000.00575000.00与资产相关技术装备推广应用项目
ERP二期智能
协同生产管理500000.00500000.00与收益相关系统
科技成果转化537201.0095930.96441270.04与资产相关资金知识产权创造
与运用专项资600000.00600000.00与资产相关金
科技创新专项400000.0055555.56344444.44与收益相关资金
合计3725701.73900000.003173623.241452078.49
36、其他非流动负债
项目2020年12月31日2019年12月31日
应付设备款722707.47923807.53
应付工程款51851.384029374.92
合计774558.854953182.45
37、股本
本次变动增减（+、-）项目2020年1月1日2020年12月31日发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1040921518.001040921518.00
本次变动增减（+、-）项目2019年1月1日2019年12月31日发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1040921518.001040921518.00
38、资本公积
项目2020年1月1日本期增加本期减少2020年12月31日
资本溢价（股本溢价）95673850.713984605.3591689245.36
其他资本公积2722101.152722101.15
合计98395951.863984605.3594411346.51
注：本公司收购深圳市海讯高科技术有限公司少数股东40.00%的股权，减少资本公积
75徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
3984605.35元。
项目2019年1月1日本期增加本期减少2019年12月31日
资本溢价（股本溢价）95673850.7195673850.71
其他资本公积1970539.99751561.162722101.15
合计97644390.70751561.1698395951.86
注：本公司处置深圳连硕教育科技有限公司41.00%的股权，增加资本公积751561.16元。
39、其他综合收益
本期发生额
减：前期
减：前期计入其
2020年1月1计入其
项目本期所得他综合税后归税后归
2020年12日他综合减：所得税前发生收益当属于母属于少月31日收益当税费用额期转入公司数股东期转入留存收损益益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综1961093.17367227.872328321.04合收益
其中：权益法下可转损益的其1961093.17367227.872328321.04他综合收益
其他综合收益合计1961093.17367227.872328321.04本期发生额
减：前期
减：前期计入其
2019年1月计入其
项目他综合税后归税后归
2019年12
1日本期所得税他综合减：所得收益当属于母属于少月31日
前发生额收益当税费用期转入公司数股东期转入留存收损益益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进损益的其他综1961093.171961093.17合收益
其中：权益法下可转损益的其1961093.171961093.17他综合收益
其他综合收益合计1961093.171961093.17
40、专项储备
项目2020年1月1日本期增加本期减少2020年12月31日
安全生产费4895497.765693695.096009658.744579534.11
合计4895497.765693695.096009658.744579534.11
76徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
项目2019年1月1日本期增加本期减少2019年12月31日
安全生产费3913691.834931752.023949946.094895497.76
合计3913691.834931752.023949946.094895497.76
41、盈余公积
项目2020年1月1日本期增加本期减少2020年12月31日
法定盈余公积29926402.9229926402.92
合计29926402.9229926402.92项目2019年1月1日本期增加本期减少2019年12月31日
法定盈余公积28590102.201336300.7229926402.92
合计28590102.201336300.7229926402.92
42、未分配利润
项目2020年度2019年度
调整前上期末未分配利润-41117869.52-20713109.43
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-41117869.52-20713109.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润29028224.71-3454660.15
减：提取法定盈余公积1336300.72
应付普通股股利10409215.1815613799.22
期末未分配利润-22498859.99-41117869.52
43、营业收入和营业成本
2020年度2019年度
项目收入成本收入成本
主营业务2003409828.111522811908.531496362527.221156190901.25
其他业务32280263.0122129482.6838195273.3116924356.00
合计2035690091.121544941391.211534557800.531173115257.25
44、税金及附加
项目2020年度2019年度
城市维护建设税5384445.363793097.07
教育费附加2351724.771724509.25
地方教育附加1784323.461149672.84
77徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
项目2020年度2019年度
房产税3180966.813847135.08
土地使用税1146217.021196924.14
印花税884972.76707205.55
其他176974.51777702.66
合计14909624.6913196246.59
45、销售费用
项目2020年度2019年度
运输费19228273.70
职工薪酬28793825.5026379385.51
市场及招投标费用40715329.1520990310.54
业务招待费17640985.6815381736.65
差旅费11458277.3310111082.64
售后服务费5385227.525962499.26
广告及宣传费4729452.086283499.58
会务费3064603.012837290.06
其他897471.88870955.88
合计112685172.15108045033.82
46、管理费用
项目2020年度2019年度
职工薪酬37607551.0840101817.48
折旧摊销费17459358.1018241482.58
咨询顾问费4698096.496891309.36
房租及物管费7019839.628894741.70
业务招待费5396609.579007666.90
差旅费2549878.711695613.97
办公费4113570.733837564.99
车辆费3991232.393010029.78
技术服务费1262652.84996192.00
修理费927950.19539529.80
其他13627203.021673315.74
合计98653942.7494889264.30
78徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
47、研发费用
项目2020年度2019年度
人员人工费用30167402.2137013430.79
直接投入费用31321575.6815034574.08
折旧费用2730564.591327801.38
无形资产摊销258800.38731304.92
新产品设计费11584652.947235142.08
其他相关费用12936754.335422546.29
合计88999750.1366764799.54
48、财务费用
项目2020年度2019年度
利息支出37465684.3545567556.55
减：利息收入5747595.693081060.91
汇兑损益-49000.391608396.09
手续费546843.971976318.05
其他10226.62
合计32226158.8646071209.78
49、其他收益
产生其他收益的来源2020年度2019年度
政府补助25665455.5617041125.09
合计25665455.5617041125.09
计入其他收益的政府补助的具体情况，见“附注五、62、政府补助”。
50、投资收益
项目2020年度2019年度
权益法核算的长期股权投资收益948911.07-8481559.47
处置长期股权投资产生的投资收益5775151.81
交易性金融资产在持有期间的投资收益-42615.434513.18
合计6750419.72-8477046.29
51、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源2020年度2019年度
交易性金融资产-19676.65-93982.59
合计-19676.65-93982.59
79徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
52、信用减值损失
项目2020年度2019年度
应收账款坏账损失-33413037.97-24886533.47
其他应收款坏账损失-9179719.56-2435220.83
长期应收款坏账损失-2066872.91-2143889.77
应收票据减值损失1544968.71-2666743.17
合计-43114661.73-32132387.24
53、资产减值损失
项目2020年度2019年度
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-33624192.34-4380209.68
二、长期股权投资减值损失-4111620.25
三、商誉减值损失-30964507.63-505687.05
四、固定资产减值损失-1014826.14
五、其他-420234.62
合计-65603526.11-9417751.60
54、资产处置收益
资产处置收益的来源2020年度2019年度
固定资产处置收益-2084532.11-139673.52
合计-2084532.11-139673.52
55、营业外收入
项目2020计入2020年度非经计入2019年度非经年度2019年度常性损益的金额常性损益的金额
接受捐赠11130.3411130.34
政府补助2945748.33891600.002945748.33891600.00
罚没及违约金收入1665893.311665893.31
其他92678.02364599.7992678.02364599.79
合计4715450.001256199.794715450.001256199.79
计入营业外收入的政府补助的具体情况，见“附注五、62、政府补助”。
56、营业外支出
项目2020计入2020年度非经计入2019年度非经年度2019年度常性损益的金额常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失2016841.074566307.332016841.074566307.33
其中：固定资产2016841.074566307.332016841.074566307.33
赔偿及违约金支出1684339.681684339.68
80徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
项目20202019计入2020年度非经计入2019年度非经年度年度常性损益的金额常性损益的金额
税收滞纳金1681.971681.97
罚款支出100.0080697.44100.0080697.44
其他23842.3981435.0023842.3981435.00
合计3726805.114728439.773726805.114728439.77
57、所得税费用
（1）所得税费用表项目2020年度2019年度
当期所得税费用35502901.749201901.05
递延所得税费用8657634.11-2399821.21
合计44160535.856802079.84
58、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目2020年度2019年度
收到押金、保证金等139043449.24
提供劳务、租赁收入等15871999.298984730.50
政府补助10471681.8312075055.72
银行利息收入1719653.103042865.44
往来款等34643919.2464950715.56
合计201750702.7089053367.22
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目2020年度2019年度
费用支出144423408.84150319082.04
支付押金、保证金等47645617.3950687446.92
被冻结银行款项4285686.702950371.99
往来款等17257838.20
合计213612551.13203956900.95
（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目2020年度2019年度
股东借款归还365388.77
其他34863.91
合计34863.91365388.77
81徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目2020年度2019年度
对赫尔曼*施密茨有限公司拆借款11939513.84
借款给股东1670000.00
其他167884.83
合计12107398.671670000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金项目2020年度2019年度
保证金归还149729201.58
票据贴现30646894.64
融资租赁售后回租16920000.00
向股东借款3018991.21
募集资金利息收入38195.47
合计200353282.90
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金项目2020年度2019年度
融资租赁售后回租8686122.963030406.67
归还股东借款1050000.0010247000.00
票据保证金142155079.58
贴现息556838.94
合计9736122.96155989325.19
59、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料2020年度2019年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：----
净利润21695639.06-11018046.72
加：资产减值准备65603526.119417751.60
信用减值损失43114661.7332132387.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧37269239.1738222093.94
无形资产摊销6762259.699699103.92
长期待摊费用摊销7544854.783530666.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）2084532.11139673.52
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2016841.074566307.33
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）19676.6593982.59
82徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
补充资料2020年度2019年度
财务费用（收益以“－”号填列）37381478.6743959160.46
投资损失（收益以“－”号填列）-6750419.728477046.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）8237485.03-8918582.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）420149.089726470.42
存货的减少（增加以“－”号填列）86381699.98-119306190.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）151762952.44261290154.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）238039023.64-89497102.46
其他-861337.98
经营活动产生的现金流量净额700722261.51192514876.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：----
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：----
现金的期末余额618678478.72338367303.41
减：现金的期初余额338367303.41179727598.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额280311175.31158639705.02
（2）本期支付的取得子公司的现金净额无。
（3）本期收到的处置子公司的现金净额无。
（4）现金和现金等价物的构成项目2020年12月31日2019年12月31日
一、现金618678478.72338367303.41
其中：库存现金142918.15171494.77
可随时用于支付的银行存款618498889.37338195808.64
可随时用于支付的其他货币资金36671.20
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额618678478.72338367303.41
83徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
60、所有权或使用权受到限制的资产
2020年12月31日2019年12月31日
项目账面价值受限原因账面价值受限原因
货币资金29078942.71应付票据/保函/诉讼冻100602318.16应付票据/保函/专用存
结款/诉讼冻结
应收账款26127208.66银行借款质押322433763.12银行借款质押
固定资产148152209.00银行借款抵押
长期股权投资224167480.38银行借款质押224167480.38银行借款质押
投资性房地产185329221.59银行借款抵押
在建工程169394385.27银行借款抵押
无形资产7950092.27银行借款质押44336213.98银行借款质押
合计642047330.88--839691984.64
61、外币货币性项目
截止2020年12月31日，外币货币性项目如下：
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元60660.216.5249395801.80
欧元3386.878.025027179.63
港币20.000.841616.83应收账款
其中：美元750557.406.52494897311.98应付账款
其中：美元584000.246.52493810543.17
截止2019年12月31日，外币货币性项目如下：
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金15036977.97
其中：美元92506.816.9762645346.01
欧元1841419.497.815514391614.04
港币20.000.895817.92
应收账款17175924.94
其中：美元750557.406.97625236038.50
欧元1527718.827.815511939886.44
应付账款9462566.64
其中：美元615846.846.97624296270.73
欧元661032.047.81555166295.91
84徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
其他应收款3279356.44
其中：欧元419596.507.81553279356.44
其他应付款850993.77
其中：欧元108885.397.8155850993.77
长期借款1780973.16
其中：欧元227877.067.81551780973.16
一年内到期的非流动负债165371.60
其中：欧元21159.447.8155165371.60
62、政府补助
2020年度
种类金额列报项目计入当期损益的金额
软件产品即征即退增值税18856140.60其他收益18856140.60
中小企业扶持资金2210000.00营业外收入2210000.00
科技创新专项资金1200000.00递延收益516338.33
企业贷款利息补贴864024.00其他收益864024.00
工业和信息化局补贴841500.00其他收益841500.00
技术改造资助785000.00其他收益785000.00
科技创新委员会2019年企业研发资助费用546000.00其他收益546000.00
企业科技创新发展政策奖励500000.00其他收益500000.00
2019年度市级中小企业发展专项资金400000.00其他收益400000.00
企业上云和两化融合贯标奖励380000.00其他收益380000.00
高新处2019年企业研发资助376000.00其他收益376000.00
专精特新企业补贴350000.00营业外收入350000.00
徐州市知识产权专项资金300000.00递延收益20000.00
稳岗补贴267072.25其他收益267072.25
引导类计划（苏北科技专项）科技创新券资金200000.00其他收益200000.00
企业职工培训补贴166100.00营业外收入166100.00
专项资助费120000.00营业外收入120000.00
2020年度第二批省级工业和信息产业转型省110000.00其他收益110000.00
级专项资金
徐州市培训补贴103200.00其他收益103200.00
2020年度第一批知识产权专项资金100000.00其他收益100000.00
2019年度国家高新技术企业奖励100000.00其他收益100000.00
其他计入其他收入的政府补助527112.70其他收益527112.70
85徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
种类金额列报项目计入当期损益的金额
其他计入营业外收入的政府补助99648.33营业外收入99648.33
2019年度
种类金额列报项目计入当期损益的金额
ERP二期智能协同生产管理系统 500000.00 递延收益
科技创新专项资金400000.00递延收益
科技创新专项资金55555.56其他收益55555.56
软件产品即征即退增值税7411403.68其他收益7411403.68
高端智能消防装备生产技术改造项目2490000.00其他收益2490000.00
松江区企业首台（套）重大技术装备推广应用1150000.00其他收益1150000.00项目
科技创新委员会研发费用补贴款934000.00其他收益934000.00
深圳市第一批企业研究开发资助计划780000.00其他收益780000.00
知识产权创造与运用专项资金600000.00其他收益600000.00
底盘补贴376106.20其他收益376106.20
第二批省级工业和信息产业转型升级专项资金300000.00其他收益300000.00
标准化建设项目市级奖补经费300000.00其他收益300000.00
上海市企事业专利工作试点单位项目280000.00其他收益280000.00
国家高新技术企业奖补470000.00其他收益470000.00
稳岗补贴219052.16其他收益219052.16
省科学技术奖励经费200000.00其他收益200000.00
国家及省级科技奖项配套奖励经费200000.00其他收益200000.00
职工教育培训补贴198000.00其他收益198000.00
宝安区企业研发投入补贴186800.00其他收益186800.00
光明区企业研发投入资助奖励项目181000.00其他收益181000.00
综保区及中小企业等政策扶持资金160000.00其他收益160000.00
第二批知识产权专项资金130000.00其他收益130000.00
科技成果转化资金95930.96其他收益95930.96
电子元件编带机配套用全自动分装设备技术开77136.72其他收益77136.72发
全市专利奖励资金65000.00其他收益65000.00
科技创新局研发投入资助奖励64000.00其他收益64000.00
深圳市职业技能培训补贴28800.00其他收益28800.00
光明区技术改造项目奖励26750.00其他收益26750.00
松江区专利工作示范企业资助7250.00其他收益7250.00年费资助金4500.00其他收益4500.00
86徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
种类金额列报项目计入当期损益的金额
专利申请资助款1020.00营业外收入1020.00
徐州市市长质量奖500000.00营业外收入500000.00
企业上市挂牌融资奖励271600.00营业外收入271600.00
企业纳税贡献奖100000.00营业外收入100000.00
开放型经济发展奖励20000.00营业外收入20000.00
六、合并范围的变更
1、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情况股权处置股权处置丧失控制权时点子公司名称股权处置价款丧失控制权的时点比例方式的确定依据
深圳市德力电气技术有限公司5100000.0051.00%出售2020年1月1日失去控制
2、其他原因的合并范围变动
广东顺德连硕智能制造科技有限公司于2020年10月21日完成工商注销手续，不再纳入合并财务报表范围。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
徐州海伦哲特种车辆有限公司徐州徐州生产制造100.00设立
徐州海伦哲钢结构制造有限公司徐州徐州生产制造60.00设立
沈阳海伦哲工程机械有限公司沈阳沈阳销售服务70.00设立
北京海伦哲汽车销售服务有限公司北京北京销售服务100.00设立
杭州海伦哲汽车销售服务有限公司杭州杭州销售服务100.00设立
陕西海伦哲汽车销售服务有限公司西安西安销售服务100.00设立
武汉海伦哲专用车辆有限公司武汉武汉销售服务100.00设立
广州海伦哲汽车销售服务有限公司广州广州销售服务100.00设立
上海格拉曼国际消防装备有限公司上海上海生产制造100.00收购
上海茸航高分子材料有限公司上海上海生产制造100.00收购
泰州格拉曼消防安全装备有限公司泰州泰州生产制造100.00设立
苏州海伦哲专用车辆有限公司苏州苏州生产制造100.00设立
上海海伦哲国际消防装备有限公司上海上海生产制造100.00收购
87徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
主要经营持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
上海海伦哲机器人有限公司上海上海技术研究100.00设立
上海良基实业有限公司上海上海国际贸易80.00收购
上海震旦施密茨消防装备有限公司上海上海生产制造100.00收购
徐州震旦施密茨消防装备有限公司徐州徐州生产制造100.00设立
深圳市巨能伟业技术有限公司深圳深圳生产制造100.00收购
佛山市巨能伟业科技有限公司深圳深圳生产制造100.00收购
深圳连硕自动化科技有限公司深圳深圳生产制造100.00收购
深圳市连硕机器人职业培训中心深圳深圳教育培训100.00收购
深圳连硕教育科技有限公司深圳深圳教育培训100.00收购
湖南新硕自动化科技有限公司长沙长沙生产制造100.00收购
东莞海讯显示技术有限公司东莞东莞生产制造100.00收购
深圳市海伦哲智能制造技术研究院深圳深圳技术研究100.00设立
深圳市孺子牛创新发展研究院深圳深圳技术研究100.00设立
深圳市海讯高科技术有限公司深圳深圳生产制造100.00设立
惠州连硕科技有限公司惠州惠州生产制造100.00收购
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目2020年12月31日/2020年度2019年12月31日/2019年度
合营企业：----
投资账面价值合计41325708.3944857758.43
下列各项按持股比例计算的合计数----
--净利润-3899277.91-4026764.11
--其他综合收益367227.871961093.17
联营企业：----
投资账面价值合计127242100.75129000291.52
下列各项按持股比例计算的合计数----
--净利润4848188.98-4454795.36
--其他综合收益
八、与金融工具相关的风险本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括汇率风险、利率风险和价格风险）。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收票据及应收账款、融资租赁应收款项、应付票据及应付账款及融资租赁应付款项等。与
88徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。
本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，因此，本公司承担的汇率变动市场风险不重大。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注
“五、32、长期借款”)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。利率上升会增加新增带息
负债的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息负债的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，本公司根据最新的市场情况及时作出调整。
2、信用风险
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。于资产负债表日本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司银行存款主要存放于拥有较高信用评级的股份制商业银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
本公司的销售通过预收和赊销两种方式组合进行结算，赊销客户执行严格的信用批准制度，设立专职部门定期审核每个贸易客户信用状况，合理控制每个贸易客户的信用额度及账期并及时追讨过期欠款；本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司不存在重大的信用风险。
3、流动性风险
管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
89徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2020年12月31日
项目第一层次公允价值第二层次公允价第三层次公允价值合计计量值计量计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产319852.42319852.42
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益319852.42319852.42
的金融资产
（1）权益工具投资319852.42319852.42
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资20869430.1020869430.10
（三）其他权益工具投资6000000.006000000.00
持续以公允价值计量的资产总额319852.4226869430.1027189282.52
二、非持续的公允价值计量--------
2019年12月31日
项目第一层次公允价值第二层次公允价第三层次公允价值合计计量值计量计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产383951.79383951.79
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益383951.79383951.79
的金融资产
（1）权益工具投资111809.67111809.67
（2）银行理财272142.12272142.12
（二）应收款项融资5857594.525857594.52
（三）其他权益工具投资6000000.006000000.00
持续以公允价值计量的资产总额383951.7911857594.5212241546.31
二、非持续的公允价值计量--------
90徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的交易性金融资产系上市公司股票及基金份额，以市场报价确定公允价值。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
应收款项融资剩余期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。
对上海罗渤信息科技有限公司的投资成本按照账面净资产作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
截止2020年12月31日，本企业母公司为中天泽控股集团有限公司；实际控制人为金诗玮。
截止本财务报告批准报出日，本企业无实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“七、1、在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系上海微泓自动化设备有限公司联营企业广东新宇智能装备有限公司联营企业苏州镒升机器人科技有限公司联营企业
赫尔曼*施密茨有限公司合营企业
海亦创（徐州）智能装备有限公司联营企业徐州海亦鑫环境科技有限公司联营企业
4、其他关联方情况
2020年度
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
江苏省机电研究所有限公司（以下简称“机电公司”）公司原母公司杨娅公司原副董事长田国辉子公司原高管苏州菱麦自动化设备科技有限公司本公司参股的企业苏州镒升机器人科技有限公司全资子公司
91徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
2019年度
其他关联方名称其他关联方与本企业关系杨娅公司副董事长黎忠诚杨娅直系亲属田国辉子公司高管肖丹子公司高管上海微泓自动化设备有限公司联营企业广东新宇智能装备有限公司联营企业苏州镒升机器人科技有限公司本公司参股的企业苏州菱麦自动化设备科技有限公司本公司参股的企业苏州镒升机器人科技有限公司全资子公司
实际控制人的参股企业苏州镒升原股东（已退出）控股关联利苏州优伯特电子科技有限公司益公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容2020年度2019年度
苏州镒升机器人科技有限公司采购商品72490.27
上海微泓自动化设备有限公司采购商品370707.1095051.73
苏州菱麦自动化设备科技有限公司采购商品98038.00331068.92
合计--468745.10498610.92
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容2020年度2019年度
苏州菱麦自动化设备科技有限公司出售商品885684.004249223.07
苏州菱麦自动化设备科技有限公司提供劳务1226.42
合计--885684.004250449.49
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类2020年确认的租赁收入2019年确认的租赁收入
机电公司房屋建筑物17142.86
广东新宇智能装备有限公司房屋建筑物940285.00
合计--957427.86
（3）关联担保情况本公司作为担保方
92徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注无。
本公司作为被担保方
2020年度
担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
机电公司30000000.002020年12月25日2021年12月24日否
机电公司25000000.002020年11月6日2021年11月5日否
机电公司55000000.002020年10月26日2021年5月19日否
机电公司10000000.002020年10月26日2021年10月14日否
机电公司20000000.002020年10月14日2021年10月13日否
机电公司10000000.002020年8月12日2021年8月9日否
机电公司20000000.002020年7月20日2021年7月19日否
机电公司25000000.002020年7月14日2021年1月14日否
机电公司21000000.002020年4月17日2020年11月6日是
机电公司14200000.002020年4月09日2021年3月31日否
机电公司7500000.002020年3月25日2020年9月25日是
机电公司20000000.002020年3月23日2021年3月19日否
机电公司10800000.002020年1月20日2020年7月20日是
机电公司5000000.002019年11月11日2020年11月10日是
机电公司15000000.002019年11月11日2020年11月10日是
机电公司15000000.002019年10月29日2022年4月29日否
机电公司15000000.002019年10月29日2020年4月29日是
机电公司20000000.002019年10月25日2022年4月25日否
机电公司20000000.002019年10月25日2020年4月25日是
机电公司20000000.002019年10月14日2020年10月13日是
机电公司19000000.002019年9月23日2022年9月22日否
机电公司19000000.002019年9月23日2020年9月22日是
机电公司20000000.002019年9月18日2020年9月10日是
机电公司20000000.002019年9月8日2021年9月8日是
机电公司20000000.002019年8月29日2023年10月13日否
机电公司5000000.002019年8月29日2023年11月10日否
机电公司15000000.002019年8月29日2023年11月10日否
机电公司25000000.002019年8月20日2020年8月14日是
机电公司10000000.002019年7月29日2022年7月28日否
机电公司10000000.002019年7月29日2020年7月28日是
93徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
机电公司15000000.002019年7月26日2022年6月24日否
机电公司24500000.002019年7月26日2026年6月16日否
机电公司15000000.002019年7月26日2020年6月24日是
机电公司15000000.002019年7月22日2022年7月21日否
机电公司15000000.002019年7月22日2020年7月21日是
机电公司25000000.002019年7月11日2022年7月10日否
机电公司25000000.002019年7月11日2020年7月10日是
机电公司15000000.002019年6月28日2022年4月28日否
机电公司15000000.002019年6月28日2020年4月28日是
机电公司20000000.002019年6月11日2020年6月10日是
机电公司20000000.002019年5月30日2022年6月10日否
机电公司25000000.002019年5月30日2022年8月14日否
机电公司20000000.002019年5月30日2022年9月10日否
机电公司20000000.002019年5月22日2022年5月21日否
机电公司20000000.002019年5月22日2020年5月21日是
机电公司8000000.002019年5月20日2023年1月7日否
机电公司20000000.002019年3月13日2022年3月12日否
机电公司20000000.002019年3月13日2020年3月12日是
机电公司8000000.002019年1月1日2020年1月1日是
机电公司15000000.002018年11月15日2021年11月15日是
机电公司20000000.002018年10月30日2021年10月30日是
机电公司20000000.002018年10月19日2022年10月18日是
机电公司20000000.002018年9月29日2022年9月28日是
机电公司20000000.002018年8月10日2022年8月9日是
机电公司10000000.002018年7月30日2021年7月29日是
机电公司15000000.002018年7月30日2021年7月29日是
机电公司10000000.002018年7月30日2021年7月29日是
机电公司25000000.002018年7月18日2022年7月17日是
机电公司15000000.002018年7月17日2021年7月15日是
机电公司10000000.002018年6月14日2021年6月13日是
机电公司20000000.002018年6月14日2021年6月13日是
机电公司20000000.002018年6月14日2021年6月13日是
机电公司10000000.002018年6月14日2021年6月13日是
机电公司20000000.002018年5月31日2021年5月27日是
94徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
机电公司20000000.002018年5月29日2021年5月28日是
机电公司20000000.002018年3月15日2021年3月14日是
机电公司20000000.002018年2月6日2021年2月5日是
田国辉20000000.002019年7月15日2022年7月14日否
田国辉20000000.002018年8月7日2021年7月29日是
田国辉20000000.002018年4月10日2021年4月10日是
杨娅10000000.002019年6月21日2022年6月21日否
杨娅10000000.002019年6月18日2022年6月18日否
杨娅9400000.002019年4月17日2022年4月17日否
杨娅9400000.002019年4月9日2022年4月9日否
杨娅20000000.002019年3月21日2022年3月21日否
杨娅18400000.002019年3月19日2022年3月19日否
杨娅7000000.002019年1月24日2022年1月24日否
2019年度公司作为被担保方情况：
担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
机电公司15000000.002019年6月28日2022年4月28日否
机电公司20000000.002019年10月25日2020年4月25日否
机电公司15000000.002019年10月29日2022年4月29日否
机电公司20000000.002019年03月13日2022年3月12日否
机电公司25000000.002019年07月11日2022年7月10日否
机电公司10000000.002019年07月29日2022年7月28日否
机电公司15000000.002019年07月22日2022年7月21日否
机电公司20000000.002019年05月30日2022年6月10日否
机电公司25000000.002019年5月30日2020年8月14日否
机电公司20000000.002019年05月30日2022年9月10日否
机电公司20000000.002019年05月22日2022年5月21日否
机电公司8000000.002019年05月20日2023年1月7日否
机电公司20000000.002019年08月29日2023年10月13日否
机电公司5000000.002019年08月29日2023年11月10日否
机电公司15000000.002019年08月29日2023年11月10日否
机电公司15000000.002019年07月26日2022年6月24日否
机电公司19000000.002019年09月23日2020年9月22日否
机电公司24500000.002019年07月26日2026年6月16日否
95徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
机电公司20000000.002019年09月08日2021年9月8日是
机电公司20000000.002018年05月31日2021年5月27日是
机电公司10000000.002018年07月30日2021年7月29日是
机电公司15000000.002018年07月30日2021年7月29日是
机电公司10000000.002018年07月30日2021年7月29日是
机电公司15000000.002018年07月17日2021年7月15日是
机电公司20000000.002018年05月29日2021年5月28日是
机电公司10000000.002018年06月14日2021年6月13日是
机电公司15000000.002018年11月15日2021年11月15日是
机电公司20000000.002018年10月30日2021年10月30日是
机电公司20000000.002018年08月10日2022年8月9日是
机电公司20000000.002018年10月19日2022年10月18日是
机电公司20000000.002018年09月29日2022年9月28日是
机电公司15000000.002017年5月2日2020年5月1日是
机电公司10000000.002017年6月5日2020年6月4日是
机电公司20000000.002017年6月8日2020年6月7日是
机电公司20000000.002017年7月7日2020年7月6日是
机电公司20000000.002017年8月1日2020年7月31日是
机电公司20000000.002017年8月2日2020年8月1日是
机电公司30000000.002017年8月15日2020年8月14日是
机电公司20000000.002017年10月23日2020年10月22日是
机电公司20000000.002017年11月2日2020年11月1日是
机电公司15242255.602018年3月29日2020年9月24日是
机电公司15579856.002018年2月5日2020年8月3日是
机电公司9419904.002018年4月27日2020年10月25日是
机电公司5000000.002018年3月16日2020年12月17日是
机电公司20000000.002018年06月14日2021年6月13日是
机电公司20000000.002018年06月14日2021年6月13日是
机电公司10000000.002018年06月14日2021年6月13日是
机电公司20000000.002018年2月6日2021年2月5日是
机电公司20000000.002018年3月15日2021年3月14日是
机电公司25000000.002018年07月18日2022年7月17日是
黎忠诚、杨娅10000000.002017年1月18日2020年1月18日是
黎忠诚、杨娅10000000.002017年3月1日2020年3月1日是
96徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
杨娅20000000.002017年03月23日2020年3月20日是
杨娅7000000.002019年01月24日2022年1月24日否
杨娅20000000.002019年03月21日2022年3月21日否
杨娅18400000.002019年03月19日2022年3月19日否
杨娅9400000.002019年04月17日2022年4月17日否
杨娅9400000.002019年04月09日2022年4月9日否
杨娅10000000.002019年06月18日2022年6月18日否
杨娅10000000.002019年06月21日2022年6月21日否
田国辉20000000.002017年3月7日2020年3月7日是
田国辉30000000.002017年9月8日2020年9月8日是
田国辉20000000.002019年07月15日2022年7月14日否
田国辉20000000.002018年08月07日2021年7月29日是
田国辉20000000.002018年04月10日2021年4月10日是
（4）关联方资金拆借
2020年关联方资金拆借情况：
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
上海微泓自动化设备有限公司1614000.002020年01月01日无息借款
杨娅1050000.002020年01月01日无息借款拆出
上海微泓自动化设备有限公司400000.002020年01月01日无息借款
赫尔曼*施密茨有限公司11939513.842020年06月30日无息借款
2019年关联方资金拆借情况：
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
田国辉519476.272019年06月26日
杨娅1950000.002019年01月01日归还关联方
田国辉385000.002019年04月26日
田国辉62000.002019年06月26日
杨娅9800000.002019年01月01日拆出
上海微泓自动化设备有限公司200000.002019年2月28日
97徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
关联方拆借金额起始日到期日说明
上海微泓自动化设备有限公司220000.002019年3月31日
上海微泓自动化设备有限公司170000.002019年4月30日
上海微泓自动化设备有限公司450000.002019年5月31日
上海微泓自动化设备有限公司400000.002019年7月31日
肖丹230000.002019年1月31日关联方归还
肖丹230000.002019年1月31日
上海微泓自动化设备有限公司70000.002019年8月31日
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2020年12月31日2019年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款苏州菱麦自动化设备科技有限公司921871.7919523.071584915.8382284.09
应收账款上海微泓自动化设备有限公司580000.00116000.00580000.0046400.00
预付款项上海微泓自动化设备有限公司647124.00
其他应收款上海微泓自动化设备有限公司400000.0080000.001614000.0085920.00
其他应收款赫尔曼*施密茨有限公司20779024.101304136.518839510.26441975.51
其他应收款田国辉5127637.855101381.89
合计——26306661.956485518.4010453510.26527895.51
（2）应付项目项目名称关联方2020年12月31日2019年12月31日
应付账款上海微泓自动化设备有限公司162579.2443464.61
应付账款苏州菱麦自动化设备科技有限公司18166.00
应付账款赫尔曼*施密茨有限公司28429.54
其他应付款广东新宇智能装备有限公司255226.006800.00
其他应付款机电公司559209.60559209.60
其他应付款杨娅1050000.00
其他应付款海亦创（徐州）智能装备有限公司4900000.00
其他应付款徐州海亦鑫环境科技有限公司4000000.00
其他应付款田国辉5737998.76151405.08
合计——6552434.3610667414.68
98徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项无。
2、或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项无。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
2020年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例
金额(%)金额(%)
按单项计提坏账准备的应收账款3879791.000.923879791.00100.00
按组合计提坏账准备的应收账款416143027.0199.0825820361.856.20390322665.16
其中：
账龄组合416143027.0199.0825820361.856.20390322665.16合并范围内关联方组合
合计420022818.01100.0029700152.857.07390322665.16
2019年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例
金额(%)金额(%)
按单项计提坏账准备的应收账款3985766.000.953985766.00100.00
按组合计提坏账准备的应收账款413466202.3699.0524797912.376.00388668289.99
其中：
账龄组合413466202.3699.0524797912.376.00388668289.99合并范围内关联方组合
合计417451968.36100.0028783678.376.90388668289.99
99徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
按单项计提坏账准备：
2020年12月31日
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
福州恒德开元贸易有限公司1820000.001820000.00100.00预计无法收回
宁夏灵武宝塔大古储运有限公司1000000.001000000.00100.00预计无法收回
其他单项金额不重大的应收账款1059791.001059791.00100.00预计无法收回
合计3879791.003879791.00--
2019年12月31日
名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
福州恒德开元贸易有限公司1827158.001827158.00100.00预计无法收回
其他单项金额不重大的应收账款2158608.002158608.00100.00预计无法收回
合计3985766.003985766.00--
按账龄组合计提坏账准备：
2020年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
6个月以内287255732.885745114.662.00
7-12个月29850782.331492539.125.00
1至2年53291327.664263306.218.00
2至3年28510634.025702126.8020.00
3年以上17234550.128617275.0650.00
合计416143027.0125820361.85
2019年12月31日
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
6个月以内245619273.154912385.462.00
7-12个月40831737.452041586.875.00
1至2年93109156.937448732.558.00
2至3年21859366.424371873.2920.00
3年以上12046668.416023334.2050.00
合计413466202.3624797912.37
100徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
按账龄披露：
账龄2020年12月31日2019年12月31日
1年以内（含1年）317106515.21286466936.60
其中：6个月以内287255732.88245635199.15
7-12个月29850782.3340831737.45
1至2年（含2年）53307253.6693468756.93
2至3年（含3年）28510634.0222861506.42
3年以上21098415.1214654768.41
合计420022818.01417451968.36
（2）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别2020年1月1日收回或2020年12月31日计提核销其他转回
按单项计提坏账准备的应收账款3985766.00-1105975.001000000.003879791.00
按组合计提坏账准备的应收账款24797912.371022449.4825820361.85
合计28783678.37-83525.521000000.0029700152.85本期变动金额类别2019年1月1日收回或2019年12月31日计提核销其他转回
按单项计提坏账准备的应收账款2567647.001418119.003985766.00
按组合计提坏账准备的应收账款23660135.831137776.5424797912.37
合计26227782.832555895.5428783678.37
（3）本期实际核销的应收账款情况：无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截止2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额87953501.86元，占应收账款期末合计数的比例20.94%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2000803.27元；
截止2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额82281452.73元，占应收账款期末合计数的比例19.71%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额803320.36元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
101徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
2、其他应收款
汇总列示：
项目2020年12月31日2019年12月31日应收利息应收股利
其他应收款128078464.21206090250.18
合计128078464.21206090250.18
（1）其他应收款
1）按账龄披露
账龄2020年12月31日2019年12月31日
1年以内87993979.83167781943.93
1至2年43554325.2038102946.13
2至3年1056605.009129231.99
3年以上9223669.1310874102.29
合计141828579.16225888224.34
2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质2020年12月31日2019年12月31日
保证金、押金4178739.377606846.18
备用金2273581.663462760.93
拆借款20779024.10
关联方往来款113589997.07213281331.75
其他1007236.961537285.48
合计141828579.16225888224.34
3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2020年1月1日余额17660998.702136975.4619797974.16
2020年1月1日余额在————————
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-5984712.51-63146.70-6047859.21
102徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)本期转回
2020年12月31日余额11676286.192073828.7613750114.95
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额12970595.532190245.4615160840.99
2019年1月1日余额在————————
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提4690403.17-53270.004637133.17本期转回
2019年12月31日余额17660998.702136975.4619797974.16
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
报告期计提坏账准备情况：
本期变动金额类别2020年1月1日2020年12月31日计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备2136975.46-63146.702073828.76
按信用风险特征组合计提坏账准备17660998.70-5984712.5111676286.19
合计19797974.16-6047859.2113750114.95本期变动金额类别2019年1月1日2019年12月31日计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备2190245.46-53270.002136975.46
按信用风险特征组合计提坏账准备12970595.534690403.1717660998.70
合计15160840.994637133.1719797974.16
5）报告期实际核销的其他应收款情况无。
103徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2020年12占其他应收款期月31
单位名称款项的性质账龄末余额合计数的坏账准备日比例（%）
深圳市巨能伟业技术有限公司经营性资金往来67335725.83
1年以内、
1-247.484300822.20年
惠州连硕科技有限公司经营性资金往来21872318.561年以内15.421093615.93
1年以内、赫尔曼*施密茨有限公司经营性资金往来20779024.101-214.651304136.51年
1年以内、徐州震旦施密茨消防装备有限公司经营性资金往来17192554.151-212.12919627.71年上海鼎新电气（集团）有限公司保证金、押金1073625.001-2年0.7685890.00
合计--128253247.64--90.437704092.35
2019年12月31占其他应收款期
单位名称款项的性质账龄末余额合计数的坏账准备日比例（%）
89088725.831年以内、深圳市巨能伟业技术有限公司经营性资金往来1-239.444674193.25年
1年以内、上海格拉曼国际消防装备有限公司经营性资金往来64084802.281-228.373920798.49年
1年以内、深圳连硕自动化科技有限公司经营性资金往来42060444.47
1-2年、2-3
318.625874366.98年、年以
上
赫尔曼*施密茨有限公司经营性资金往来8839510.261年以内3.91441975.51中国能源建设集团陕西省电力设计
保证金、押金1173000.001年以内0.5258650.00院有限公司
合计--205246482.84--90.8614969984.23
3、长期股权投资
2020年12月31日2019年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资997592170.98526167470.93471424700.05842948426.09371999990.55470948435.54
对联营、合营企168567809.144111620.25164456188.89177969670.204111620.25173858049.95业投资
合计1166159980.12530279091.18635880888.941020918096.29376111610.80644806485.49
（1）对子公司投资本期增减变动
2020年1月1本2020年12月31减值准备期末
被投资单位日余额期本期计提减值其日余额余额（账面价值）本期增加减准备他（账面价值）少
徐州海伦哲特种车辆有限公司10000000.0010000000.00
徐州海伦哲钢结构制造有限公司4200000.004200000.00
沈阳海伦哲工程机械有限公司700000.00700000.00
104徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
本期增减变动
2020年1月1本2020年12月31减值准备期末
被投资单位日余额期本期计提减值其日余额（账面价值）本期增加余额
减准备他（账面价值）少
北京海伦哲汽车销售服务有限公司2000000.002000000.00
杭州海伦哲汽车销售服务有限公司5100000.005100000.00
武汉海伦哲专用车辆有限公司5100000.005100000.00
广州海伦哲汽车销售服务有限公司1030000.001030000.00
上海格拉曼国际消防装备有限公司154890521.11154890521.11
苏州海伦哲专用车辆有限公司2000000.00
上海海伦哲国际消防装备有限公司10170578.1510170578.15
上海海伦哲机器人有限公司10000000.0010000000.00
上海良基实业有限公司23589855.9023589855.90
深圳市海伦哲智能制造技术研究院20000000.0020000000.0020000000.00
东莞海讯显示技术有限公司90000000.0090000000.00
深圳市海讯高科技术有限公司34553000.0034553000.00
深圳市巨能伟业技术有限公司134167480.38134167480.38134167480.38
惠州连硕科技有限公司120090744.89120090744.89
深圳连硕自动化科技有限公司369999990.55
合计470948435.54154643744.89154167480.38471424700.05526167470.93
2019年1月1本期增减变动2019年12月31
减值准备期末被投资单位日余额本期本期计提日余额
本期增加其他余额（账面价值）减少减值准备（账面价值）
徐州海伦哲特种车辆有限公司10000000.0010000000.00
徐州海伦哲钢结构制造有限公司4200000.004200000.00
沈阳海伦哲工程机械有限公司700000.00700000.00
北京海伦哲汽车销售服务有限公司2000000.002000000.00
杭州海伦哲汽车销售服务有限公司5100000.005100000.00
武汉海伦哲专用车辆有限公司5100000.005100000.00
广州海伦哲汽车销售服务有限公司1030000.001030000.00
上海格拉曼国际消防装备有限公司154890521.11154890521.11
苏州海伦哲专用车辆有限公司2000000.00
上海海伦哲国际消防装备有限公司10170578.1510170578.15
上海海伦哲机器人有限公司7000000.003000000.0010000000.00
上海良基实业有限公司23589855.9023589855.90
深圳市海伦哲智能制造技术研究院20000000.0020000000.00
105徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
2019年1月1本期增减变动2019年12月31
减值准备期末被投资单位日余额本期本期计提日余额余额（账面价值）本期增加其他减少减值准备（账面价值）
东莞海讯显示技术有限公司90000000.0090000000.00
深圳市巨能伟业技术有限公司129167480.385000000.00134167480.38
深圳连硕自动化科技有限公司369999990.55
合计462948435.548000000.00471424700.05526167470.93
（2）对联营、合营企业投资本期增减变动
2020年1月1日
投资单位余额（账面价值）权益法下确认其他综合收益追加投资减少投资的投资损益调整
一、合营企业
赫尔曼*施密茨有限公司44857758.43-3899277.91367227.87
小计44857758.43-3899277.91367227.87
二、联营企业
上海微泓自动化设备有限公司6351171.90-127082.08
广东新宇智能装备有限公司61749119.62734057.83
苏州镒升机器人科技有限公司52000000.004241213.23
海亦创（徐州）智能装备有限公司4900000.004900000.00
徐州海亦鑫环境科技有限公司4000000.004000000.00
小计129000291.528900000.004848188.98
合计173858049.958900000.00948911.07367227.87续表本期增减变动2020年12月投资单位31减值准备期末日余额（账其他权宣告发放现金计提减值准余额其他面价值）益变动股利或利润备
一、合营企业
赫尔曼*施密茨有限公司41325708.39
小计41325708.39
二、联营企业
上海微泓自动化设备有限公司6224089.82
广东新宇智能装备有限公司62483177.454111620.25
苏州镒升机器人科技有限公司1818000.0054423213.23
海亦创（徐州）智能装备有限公司徐州海亦鑫环境科技有限公司
小计1818000.00123130480.504111620.25
合计1818000.00164456188.894111620.25
106徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
2019年1月1本期增减变动投资单位日余额（账面价权益法下确认其他综合收益值）追加投资减少投资的投资损益调整
一、合营企业
赫尔曼*施密茨有限公司48884522.54-4026764.11
小计48884522.54-4026764.11
二、联营企业
上海微泓自动化设备有限公司6666707.13-315535.23
广东新宇智能装备有限公司70000000.00-4139260.13苏州镒升机器人科技有限公司
海亦创（徐州）智能装备有限公司4900000.00
徐州海亦鑫环境科技有限公司4000000.00
小计76666707.138900000.00-4454795.36
合计76666707.1357784522.54-8481559.47续表本期增减变动2019年12月减值准备期投资单位宣告发放现金计提减值准其31日余额（账其他权益变动末余额股利或利润备他面价值）
一、合营企业
赫尔曼*施密茨有限公司44857758.43
小计44857758.43
二、联营企业
上海微泓自动化设备有限公司6351171.90
广东新宇智能装备有限公司4111620.2561749119.624111620.25
苏州镒升机器人科技有限公司52000000.0052000000.00
海亦创（徐州）智能装备有限公司4900000.00
徐州海亦鑫环境科技有限公司4000000.00
小计52000000.004111620.25129000291.524111620.25
合计52000000.004111620.25173858049.954111620.25
4、营业收入和营业成本
（1）总体列示：
2020年度2019年度
项目收入成本收入成本
主营业务884508613.41587141667.88679036080.41488344894.86
其他业务25622757.2615204641.4014047443.39954278.52
合计910131370.67602346309.28693083523.80489299173.38
107徐州海伦哲专用车辆股份有限公司财务报表附注
5、投资收益
项目2020年度2019年度
权益法核算的长期股权投资收益948911.07-8481559.47
银行理财产品投资收益68561.90
合计1017472.97-8481559.47
十五、补充资料
1、报告期非经常性损益明细表
项目2020年度2019年度
非流动资产处置损益1673778.6323489.96计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统9755063.2910472501.60一标准定额或定量享受的政府补助除外）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金6680.19融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回2368103.0996950.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出59737.63-4363839.98其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计13863362.836229101.58
减：所得税影响额1302522.601373807.89
少数股东权益影响额-1229920.09174368.57
合计13790760.324680925.12
2、净资产收益率及每股收益
每股收益加权平均净资产收益率
报告期利润基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
2020年度2019年度2020年度2019年度2020年度2019年度
归属于公司普通股股东的净利润2.53%-0.30%0.0279-0.00330.0279-0.0033
扣除非经常性损益后归属于公司普1.33%-0.71%0.0146-0.00780.0146-0.0078通股股东的净利润
徐州海伦哲专用车辆股份有限公司（公章）
2023年10月20日
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