科伦药业:关于变更会计师事务所的公告

证券代码：002422证券简称：科伦药业公告编号：2023-118
债券代码：127058债券简称：科伦转债
四川科伦药业股份有限公司
关于变更会计师事务所的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
1．拟聘任的会计师事务所名称：天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”或“天健”）。
2．原聘任会计师事务所名称：毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“毕马威华振会计师事务所”）。
3．变更会计师事务所的原因：鉴于毕马威华振会计师事务所为公司提供审
计服务已达16年，参照中华人民共和国财政部、国务院国有资产监督管理委员会及中国证券监督管理委员会《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号文）的相关规定，公司拟变更为公司提供审计服务的会计师事务所，聘请天健会计师事务所担任公司2023年度财务报告和内部控制审计机构。
公司已就变更会计师事务所事项与毕马威华振会计师事务所进行了事前充分沟通，毕马威华振会计师事务所对变更事项无异议。前后任会计师事务所将按照《中国注册会计师审计准则第1153号——前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》
和其他相关要求，做好沟通与配合工作。
4．2022年度，毕马威华振会计师事务所对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
5．公司审计委员会、独立董事、董事会对本次拟变更会计师事务所事项不
存在异议，本次变更事项尚需提交公司股东大会审议。
一、拟变更会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
11．基本信息
事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）成立日期2011年7月18日组织形式特殊普通合伙注册地址浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号首席合伙人胡少先2022年末合伙人数量225人上年末执业人员数注册会计师2064人量签署过证券服务业务审计报告的注册会计师780人
业务收入总额38.63亿元
2022年（经审计）
审计业务收入35.41亿元业务收入
证券业务收入21.15亿元客户家数612家
审计收费总额6.32亿元制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，
2022年上市公司电力、热力、燃气及水生产和供应业，水利、环境和公共设（含 A、B 股）审计 施管理业，租赁和商务服务业，房地产业，金融业，交通运涉及主要行业
情况输、仓储和邮政业，科学研究和技术服务业，文化、体育和娱乐业，建筑业，采矿业，农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业，教育，综合等本公司同行业上市公司审计客户家数458
2.投资者保护能力
2022年末，天健会计师事务所累计已计提职业风险基金1亿元以上，购买
的职业保险累计赔偿限额超过1亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：
起诉被诉诉讼诉讼诉讼（仲裁人）（被仲裁人）（仲裁）事件（仲裁）金额（仲裁）结果二审已判决判例天健无需承担
亚太药业、天健、部分案件在诉前调解投资者年度报告连带赔偿责任。天健投保的职安信证券阶段，未统计业保险足以覆盖赔偿金额
案件尚未判决，天健投保的职投资者罗顿发展、天健年度报告未统计业保险足以覆盖赔偿金额
东海证券、华仪电案件尚未判决，天健投保的职投资者年度报告未统计
气、天健业保险足以覆盖赔偿金额
伯朗特机器人天健、天健广东分案件尚未判决，天健投保的职年度报告未统计股份有限公司所业保险足以覆盖赔偿金额
3．诚信记录
天健会计师事务所近三年（2020年1月1日至2022年12月31日）因执业行为受
2到行政处罚1次、监督管理措施13次、自律监管措施1次，未受到刑事处罚和纪律处分。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚3人次、监督管理措施31人次、自律监管措施2人次、纪律处分3人次，未受到刑事处罚，共涉及39人。
（二）项目信息
1．基本信息。
何时开始从何时开始何时开始为近三年签署或何时成为注项目组成员姓名事上市公司在本所执本公司提供复核上市公司册会计师审计业审计服务审计报告情况
项目合伙人弋守川2007年2007年2012年2023年[注1]弋守川同上签字注册会计师
宋军2009年2009年2012年2023年[注2]
项目质量控制复核人左芹芹2009年2007年2009年2023年[注3]
[注1]2021年，签署重庆百货、金科股份、博硕科技、渝开发2020年度审计报告，复核万里扬、华策影视，珀莱雅2020年度审计报告；2022年，签署博硕科技2021年度审计报告，复核万里扬、华策影视，珀莱雅、浙江沪杭甬2021年度审计报告；2023年，签署蠡湖股份、川宁生物2022年度审计报告，
复核万里扬、华策影视，珀莱雅、浙江沪杭甬2022年度审计报告；
[注2]2021年，签署重庆百货2020年度审计报告；2022年，签署重庆百货2021年度审计报告，复核海正生材2021年度审计报告；2023年，签署金科股份、川宁生物2022年度审计报告，复核海正生材2022年度审计报告；
[注3]2021年，签署可靠股份、华康股份2020年度审计报告；2022年，签署可靠股份、华康股份2021年度审计报告，复核智立方2021年度审计报告；
2023年，签署可靠股份2022年度审计报告，复核智立方2022年度审计报告
2．诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年内无执业行为受
到刑事处罚的情况，无受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施的情况，无受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。
3．独立性
3天健会计师事务所及上述人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》
对独立性要求的情形。
4．审计收费
审计收费系综合考虑公司的业务规模及分布情况、所处行业等多方面因素，根据公司年报审计需配备的审计人员和投入的工作量情况以及事务所的收费标准确定。预计2023年度向拟聘任的天健会计师事务所支付财务报告审计费用人民币280万元，内部控制审计费用人民币78万元。
项目2022年度2023年度变动情况
审计收费420万元358万元-14.76%
二、拟变更会计师事务所的情况说明
（一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见
公司前任会计师事务所为毕马威华振会计师事务所，该所已连续为公司提供审计服务16年，此期间毕马威华振会计师事务所坚持独立审计原则，勤勉尽责，公允独立地发表审计意见，切实履行审计机构应尽的责任，从专业角度维护公司和股东合法权益，公司对毕马威华振会计师事务所多年以来的专业服务表示衷心感谢。
2022年度，毕马威华振会计师事务所对公司财务报告进行了审计并出具了标
准无保留意见的审计报告。公司本次变更会计师事务所不存在已委托前任会计师事务所开展部分审计工作后解聘前任会计师事务所的情况。
（二）拟变更会计师事务所原因
参照中华人民共和国财政部、国务院国有资产监督管理委员会及中国证券监督管理委员会《关于印发的通知》（财会〔2023〕4号文）的相关规定，为保证审计工作的独立性和客观性，综合考虑公司未来业务发展需求，公司拟变更为公司提供审计服务的会计师事务所，聘请天健会计师事务所担任公司2023年度财务报告和内部控制审计机构。
（三）上市公司与前后任会计师事务所的沟通情况
4公司已就变更会计师事务所事项与毕马威华振会计师事务所进行了事前充分沟通，毕马威华振会计师事务所对变更事项无异议。前后任会计师事务所将按照《中国注册会计师审计准则第1153号——前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》和其他相关要求，做好沟通与配合工作。
三、拟变更会计师事务所履行的程序
（一）审计委员会履职情况
公司董事会审计委员会对天健会计师事务所的独立性、专业胜任能力、投资
者保护能力进行了充分了解和审查，认为天健会计师事务所能够满足为公司提供审计服务的资质要求，具备审计的专业能力、独立性及投资者保护能力，同意向董事会提议聘请天健会计师事务所为公司2023年度财务报告和内部控制审计机构。
（二）独立董事的事前认可情况和独立意见
1.事前认可意见
独立董事对公司变更2023年度审计机构事项进行了事前审核，并对该事项发表了如下意见：
经审议，我们认为：天健会计师事务所在独立性、专业胜任能力、投资者保护能力等方面具备为公司提供审计服务的经验和能力，满足公司2023年度审计工作的要求。公司变更审计机构理由恰当，符合公司发展要求，不存在损害公司和股东特别是中小股东利益的情形。因此，我们同意聘任天健会计师事务所为公司
2023年度财务报告和内部控制审计机构，并同意将该事项提交公司董事会审议。
2.独立意见经核查，独立董事对公司变更2023年度审计机构事项发表的独立意见如下：
经审核，我们认为：天健会计师事务所具备相应的执业资质，具备多年为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够满足公司2023年度审计工作的要求。公司本次变更会计师事务所的决策程序符合法律、法规和《公司章程》的有关规定，不存在损害公司和股东特别是中小股东利益的情形。因此，我们同意聘任天健会
5计师事务所为公司2023年度财务报告和内部控制审计机构，并同意将该事项提交
公司股东大会审议。
（三）董事会对议案审议和表决情况2023年10月30日，公司召开了第七届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》。经审核，董事会认为：天健会计师事务所具有丰富的上市公司审计服务经验，具备为公司提供高质量专业服务的能力，能够满足公司财务报告和内部控制的审计要求。本次变更会计师事务所的程序符合相关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司利益和股东利益的情形。
因此，董事会同意聘任天健会计师事务所为公司2023年度财务报告和内部控制审计机构。本事项尚需提交公司股东大会审议。
（四）生效日期
本次变更会计师事务所的事项尚需提交公司股东大会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生效。
四、备查文件
1．董事会决议；
2．审计委员会履职情况的证明文件；
3．独立董事的事前认可意见和独立意见；
4．拟聘任会计师事务所关于其基本情况的说明；
5．深交所要求的其他文件。
特此公告。
四川科伦药业股份有限公司董事会
2023年10月31日
6