粤水电:关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码：002060证券简称：粤水电公告编号：临2023-148
广东水电二局股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
广东水电二局股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年10月30日召开第八届董事会第十次会议和第八届监事会第六次会议，审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，现将有关情况公告如下：
一、本次追溯调整背景情况
公司第七届董事会第二十六次会议及2022年第二次临时股东大会审议通过了《关于及其摘要的议案》，同意公司以发行股份的方式购买广东省建筑工程集团控股有限公司持有的广东省建筑工程
集团有限公司（以下简称“建工集团、标的资产”）100%股权。2023年1月6日，公司完成广东省建筑工程集团有限公司资产过户和工商变更登记，建工集团成为公司全资子公司，并纳入合并报表范围内。
二、财务报表数据进行追溯调整的原因
根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》《企业会计准则第20号——企业合并》《企业会计准则第33号——合并财务报表》及其相关指南、解释等相关规定，由于公-1-证券代码：002060证券简称：粤水电公告编号：临2023-148
司与建工集团均由广东省建筑工程集团控股有限公司控制，上述事项构成同一控制下企业合并。对于同一控制下的合并，应视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制
时一直是一体化存续下来的，体现在其合并财务报表上，即由合并后形成的母子公司构成的报告主体，无论是其资产规模还是其经营成果都应持续计算；编制合并财务报表时，无论该项合并发生在报告期的任一时点，合并利润表、合并现金流量表均反映的是由母子公司构成的报告主体自合并当
期期初至合并日实现的损益及现金流量情况，相应地，合并资产负债表的留存收益项目，应当反映母子公司如果一直作为一个整体运行至合并日应实现的盈余公积和未分配利润
的情况；对于同一控制下的控股合并及吸收合并，在合并当期编制合并财务报表时，应当对合并资产负债表的期初数进行调整，同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。因此，按照上述规定，公司对2023年期初及2022年1-9月相关财务报表数据进行
追溯调整，本次追溯调整数据未经审计。
三、追溯调整的相关科目及财务影响
按照《企业会计准则》相关规定，需对合并资产负债表、合并利润表及合并现金流量表相关财务数据进行追溯调整，具体调整情况详见下表：
（一）对2023年合并资产负债表期初数追溯调整如下：
单位：元项目2023年期初余额影响数追溯调整后追溯调整前
流动资产：
-2-证券代码：002060证券简称：粤水电公告编号：临2023-148
货币资金19469144017.234089578346.5215379565670.71
结算备付金---
拆出资金---
交易性金融资产300000000.00-300000000.00
衍生金融资产---
应收票据251903831.5274064589.21177839242.31
应收账款29499679640.957720912176.8221778767464.13
应收款项融资40378260.7611809000.0028569260.76
预付款项1201847902.10507804610.77694043291.33
应收保费---
应收分保账款---应收分保合同准备
---金
其他应收款2039047496.35625917864.221413129632.13
其中：应收利息39413445.1739413445.17-
应收股利876177.10-876177.10
买入返售金融资产---
存货849169040.09468911293.00380257747.09
合同资产23012473377.595703914360.2317308559017.36
持有待售资产---一年内到期的非流
227700000.00-227700000.00
动资产
其他流动资产2218764458.13491476843.231727287614.90
流动资产合计79110108024.7219694389084.0059415718940.72
非流动资产：
发放贷款和垫款---
债权投资---
其他债权投资---
长期应收款331409789.36261585669.6269824119.74
长期股权投资1435356833.52363615250.231071741583.29
其他权益工具投资482123556.96258665041.00223458515.96其他非流动金融资
---产
投资性房地产21661361.80-21661361.80
固定资产11803200050.2410443981479.431359218570.81
在建工程3033564054.162973161989.5860402064.58
生产性生物资产---
油气资产---
使用权资产497724894.67254547694.72243177199.95
无形资产2616029484.772013712547.24602316937.53
开发支出5363370.72-5363370.72
-3-证券代码：002060证券简称：粤水电公告编号：临2023-148
商誉23578079.9723578079.97-
长期待摊费用106218247.2547551726.8958666520.36
递延所得税资产415375292.55128520175.12286855117.43
其他非流动资产7942749689.493918179640.464024570049.03
非流动资产合计28714354705.4620687099294.268027255411.20
资产总计107824462730.1840381488378.2667442974351.92
流动负债：
短期借款6570712125.225344966683.201225745442.02
向中央银行借款---
拆入资金---
交易性金融负债---
衍生金融负债---
应付票据1361814469.82945273425.49416541044.33
应付账款44127354338.378556130765.2535571223573.12
预收款项10249373.888921940.251327433.63
合同负债17053656101.363084459964.9313969196136.43卖出回购金融资产
---款吸收存款及同业存
---放
代理买卖证券款---
代理承销证券款---
应付职工薪酬146837900.3221554911.72125282988.60
应交税费815874392.1388790031.06727084361.07
其他应付款4552672947.271310950371.173241722576.10
其中：应付利息---
应付股利22062835.8222062835.82-
应付手续费及佣金---
应付分保账款---
持有待售负债---一年内到期的非流
1461424941.151106882804.05354542137.10
动负债
其他流动负债2245612610.23713299790.241532312819.99
流动负债合计78346209199.7521181230687.3657164978512.39
非流动负债：
保险合同准备金---
长期借款17004733029.8814412288047.272592444982.61
应付债券---
其中：优先股---
永续债---
租赁负债617752185.86358718186.55259033999.31
-4-证券代码：002060证券简称：粤水电公告编号：临2023-148
长期应付款605430029.24247127000.44358303028.80
长期应付职工薪酬7825685.93-7825685.93
预计负债48797508.9611416311.8337381197.13
递延收益28488500.5120935940.517552560.00
递延所得税负债9520035.756220917.893299117.86
其他非流动负债79132015.81-79132015.81
非流动负债合计18401678991.9415056706404.493344972587.45
负债合计96747888191.6936237937091.8560509951099.84
所有者权益：
股本1202262058.001202262058.00-
其他权益工具---
其中：优先股---
永续债---
资本公积3564654500.53647154500.532917500000.00
减：库存股---
其他综合收益689755.01-689755.01
专项储备427707923.5592470438.33335237485.22
盈余公积227130116.55227130116.55-
一般风险准备---
未分配利润4599430475.311770203515.272829226960.04归属于母公司所有者
10021874828.953939220628.686082654200.27
权益合计
少数股东权益1054699709.54204330657.73850369051.81
所有者权益合计11076574538.494143551286.416933023252.08负债和所有者权益总
107824462730.1840381488378.2667442974351.92
计
（二）对2022年1-9月合并利润表追溯调整如下：
单位：元
项目2022年1-9月影响数追溯调整后追溯调整前
一、营业总收入48401163397.439400259506.9539000903890.48
其中：营业收入48401163397.439400259506.9539000903890.48
利息收入---
已赚保费---手续费及佣
---金收入
二、营业总成本47243620561.108946702981.3338296917579.77
其中：营业成本44293258673.488247340586.8536045918086.63
利息支出---
-5-证券代码：002060证券简称：粤水电公告编号：临2023-148手续费及佣
---金支出
退保金---赔付支出净
---额提取保险责
---任准备金净额保单红利支
---出
分保费用---
税金及附加128650885.1933432671.4895218213.71
销售费用3027863.79-3027863.79
管理费用1160699467.06182119669.65978579797.41
研发费用1252070111.3355472406.331196597705.00
财务费用405913560.25428337647.02-22424086.77
其中：利息
553820591.29502705704.6351114886.66
费用利
166160750.7686982295.7679178455.00
息收入
加：其他收益29736198.2516051544.0813684654.17投资收益（损失
16123686.35-488406.0316612092.38以“－”号填列）
其中：对联
营企业和合营企业的12836191.12-12836191.12投资收益以
摊余成本计量的金融---资产终止确认收益汇兑收益（损失---以“-”号填列）净敞口套期收
益（损失以“－”号填---列）
-6-证券代码：002060证券简称：粤水电公告编号：临2023-148公允价值变动
收益（损失以“－”号---填列）信用减值损失
27704540.79-91664776.26119369317.05（损失以“-”号填列）资产减值损失
-49552181.05-20921810.79-28630370.26（损失以“-”号填列）资产处置收益
1519804.201361642.79158161.41（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以
1183074884.87357894719.41825180165.46“－”填列）
加：营业外收入22402128.33419418.6521982709.68
减：营业外支出40881238.5612701426.7128179811.85四、利润总额（亏损总
1164595774.64345612711.35818983063.29额以“－”填列）
减：所得税费用185618753.5577210426.89108408326.66五、净利润（净亏损以
978977021.09268402284.46710574736.63“－”号填列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利
润（净亏损以“－”号978977021.09268402284.46710574736.63填列）
2.终止经营净利
润（净亏损以“－”号---填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司
947889875.29251332312.10696557563.19
所有者的净利润
2.少数股东损益31087145.8017069972.3614017173.44
六、其他综合收益的税
-428856.70--428856.70后净额归属母公司所有者
的其他综合收益的税-428856.70--428856.70后净额
（一）不能重分类
进损益的其他综合收---益
-7-证券代码：002060证券简称：粤水电公告编号：临2023-148
1.重新计量设
---定受益计划变动额
2.权益法下不
能转损益的其他综合---收益
3.其他权益工
---具投资公允价值变动
4.企业自身信
---用风险公允价值变动
5.其他---
（二）将重分类进
-428856.70--428856.70损益的其他综合收益
1.权益法下可
转损益的其他综合收---益
2.其他债权投
---资公允价值变动
3.金融资产重
分类计入其他综合收---益的金额
4.其他债权投
---资信用减值准备
5.现金流量套
---期储备
6.外币财务报
-428856.70--428856.70表折算差额
7.其他---
归属于少数股东的
其他综合收益的税后---净额
七、综合收益总额978548164.39268402284.46710145879.93归属于母公司所有
947461018.59251332312.10696128706.49
者的综合收益总额归属于少数股东的
31087145.8017069972.3614017173.44
综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.27930.2090.0703
（二）稀释每股收益0.27930.2090.0703
-8-证券代码：002060证券简称：粤水电公告编号：临2023-148
（三）对2022年1-9月合并现金流量表追溯调整如下：
单位：元
项目2022年1-9月影响数追溯调整后追溯调整前
一、经营活动产生的现
金流量：
销售商品、提供劳务
50443401616.639085362071.1541358039545.48
收到的现金客户存款和同业存
---放款项净增加额向中央银行借款净
---增加额向其他金融机构拆
---入资金净增加额收到原保险合同保
---费取得的现金收到再保业务现金
---净额保户储金及投资款
---净增加额
收取利息、手续费及
---佣金的现金
拆入资金净增加额---回购业务资金净增
---加额代理买卖证券收到
---的现金净额
收到的税费返还202041552.95199399268.342642284.61收到其他与经营活
1777396315.90304912728.791472483587.11
动有关的现金经营活动现金流入小
52422839485.489589674068.2842833165417.20
计
购买商品、接受劳务
43184893484.838108935950.5435075957534.29
支付的现金客户贷款及垫款净
---增加额存放中央银行和同
---业款项净增加额支付原保险合同赔
---付款项的现金
拆出资金净增加额---
-9-证券代码：002060证券简称：粤水电公告编号：临2023-148
支付利息、手续费及
---佣金的现金支付保单红利的现
---金支付给职工以及为
2561488543.35597729110.261963759433.09
职工支付的现金
支付的各项税费1503499303.70374981602.211128517701.49支付其他与经营活
3502427029.56372760256.083129666773.48
动有关的现金经营活动现金流出小
50752308361.449454406919.0941297901442.35
计经营活动产生的现金
1670531124.04135267149.191535263974.85
流量净额
二、投资活动产生的现
金流量：
收回投资收到的现
2695633250.05-2695633250.05
金取得投资收益收到
12138747.73-12138747.73
的现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产425316415.871168516.89424147898.98收回的现金净额处置子公司及其他
营业单位收到的现金---净额收到其他与投资活
31269238.6531269238.650.00
动有关的现金投资活动现金流入小
3164357652.3032437755.543131919896.76
计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产1760062991.971436681662.29323381329.68所支付的现金
投资支付的现金252796143.6423462930.00229333213.64
质押贷款净增加额---取得子公司及其他
营业单位支付的现金---净额支付其他与投资活
34500200.00-34500200.00
动有关的现金投资活动现金流出小
2047359335.611460144592.29587214743.32
计
-10-证券代码：002060证券简称：粤水电公告编号：临2023-148投资活动产生的现金
1116998316.69-1427706836.752544705153.44
流量净额
三、筹资活动产生的现
金流量：
吸收投资收到的现
53123000.0022033000.0031090000.00
金
其中：子公司吸收
少数股东投资收到的53123000.0022033000.0031090000.00现金取得借款收到的现
9501854691.907748447217.091753407474.81
金收到其他与筹资活
47384701.25-47384701.25
动有关的现金筹资活动现金流入小
9602362393.157770480217.091831882176.06
计偿还债务支付的现
6601935318.335289015567.081312919751.25
金
分配股利、利润或偿
1050369917.27602481792.39447888124.88
付利息支付的现金
其中：子公司支付
给少数股东的股利、利15281674.694954527.9810327146.71润支付其他与筹资活
271140217.87120277047.66150863170.21
动有关的现金筹资活动现金流出小
7923445453.476011774407.131911671046.34
计筹资活动产生的现金
1678916939.681758705809.96-79788870.28
流量净额
四、汇率变动对现金及
9326664.813346250.465980414.35
现金等价物的影响
五、现金及现金等价物
4475773045.22469612372.864006160672.36
净增加额
加：期初现金及现金
13372822995.002566124330.3810806698664.62
等价物余额
六、期末现金及现金等
17848596040.223035736703.2414812859336.98
价物余额
四、董事会意见
董事会认为，公司本次因同一控制下企业合并追溯调整2023年期初及2022年1-9月有关财务报表数据符合《企业会计准则》的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实-11-证券代码：002060证券简称：粤水电公告编号：临2023-148
地反映了公司的财务状况和经营成果，同意本次追溯调整
2023年期初及2022年1-9月相关财务报表数据。
五、独立董事意见
独立董事认为，公司因同一控制下企业合并所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及其相关指南、
解释等的规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映公司了财务状况和经营成果。本次追溯调整相关财务报表数据的决策程序符合有关法律法规、规范性文件和《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东权益的情形，我们同意公司本次追溯调整。
六、监事会意见
监事会认为，公司本次因同一控制下企业合并追溯调整2023年期初及2022年1-9月相关财务报表数据依据充分，
符合《企业会计准则》的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及全体股东利益的情形，我们同意公司本次追溯调整。
特此公告。
广东水电二局股份有限公司董事会
2023年10月31日