中国海诚:关于计提或转回资产减值准备的公告

证券代码：002116证券简称：中国海诚公告编号：2023-079
中国海诚工程科技股份有限公司
关于计提或转回资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，公司对截至
2023年9月30日可能发生资产减值损失的资产计提了资产减值准备。
具体情况公告如下：
一、本次资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》的有关规定，为公允反映公司截至2023年9月30日的财务状况及2023年1-9月经营成果，公司对截至2023年9月30日相关资产进行减值测试，对可能发生资产减值损失的资产计提资产减值准备。其中，2023年第三季度，公司对存在减值迹象的资产计提各项资产减值准备转回坏账损失2489.81万元，对公司当期损益的影响超过公司净利润10%。明细如下：
单位：万元
项目2023年第三季度计提金额2023年1-9月累计计提金额
应收票据信用减值损失--0.05
应收账款信用减值损失-1108.92-1164.20
其他应收款信用减值损失-87.72-26.48
合同资产减值损失-1293.17-1148.72
合计-2489.81-2339.45
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
2023年第三季度，公司转回减值准备2489.81万元，增加利润
总额2489.81万元。证券代码：002116证券简称：中国海诚公告编号：2023-079三、本次计提减值准备的具体说明
公司以预期信用损失为基础，对应收票据、应收账款、其他应收款等金融资产及合同资产进行减值会计处理并确认损失准备。公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
当单项金融资产及合同资产无法以合理成本评估预期信用损失
的信息时，公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。
（一）应收票据依据信用风险特征将应收票据划分为银行承兑汇票组合和商业承兑汇票组合。对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。由于银行承兑汇票不存在重大的信用风险，且公司历史上未出现过因银行或出票人违约而产生重大损失的情况，预期信用损失可视为接近于零，所以未计提减值准备。商业承兑汇票以概率加权平均为基础对预期信用损失进行计量。
2023年第三季度应收票据信用减值损失未发生变化。
（二）应收账款
依据信用风险特征将应收账款划分为工程承包、工程设计、工程
咨询、工程监理、应收关联方款项组合。对于划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制以账龄为基础的减值准备矩阵计算预期信用损失。2023年
第三季度转回应收账款信用减值损失1108.92万元。
（三）其他应收款
依据信用风险特征将其他应收款划分为应收押金和保证金、应收证券代码：002116证券简称：中国海诚公告编号：2023-079
代垫款、应收备用金、应收其他款项组合。对划分为组合的其他应收款，公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。2023年第三季度转回其他应收款信用减值损失87.72万元。
（四）合同资产依据信用风险特征将合同资产划分为工程承包服务相关的合同
资产和工程质保金相关合同资产组合。公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制以账龄为基础的减值准备矩阵计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资产已经发生信用减值，则公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。2023年第三季度转回合同资产减值损失1293.17万元。
公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政
策的相关规定，依据充分，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况。本次计提资产减值准备后，财务报表能够更加公允地反映公司财务状况、资产价值及经营成果。
特此公告。
中国海诚工程科技股份有限公司董事会
2023年10月27日