宝兰德:北京宝兰德软件股份有限公司2023年第三季度报告

2023年第三季度报告
证券代码：688058证券简称：宝兰德
北京宝兰德软件股份有限公司
2023年第三季度报告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
重要内容提示：
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人易存道、主管会计工作负责人谢楠及会计机构负责人（会计主管人员）那中鸿保
证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。
第三季度财务报表是否经审计
□是√否
一、主要财务数据
(一)主要会计数据和财务指标
单位：元币种：人民币本报告期年初至报告期比上年同末比上年同期项目本报告期年初至报告期末期增减变增减变动幅度
动幅度(%)(%)
营业收入79467419.7447.23214106729.6032.60归属于上市公司股东的
-2988750.29不适用1258067.57不适用净利润归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净-6875526.97不适用-7182500.31不适用利润
1/242023年第三季度报告
经营活动产生的现金流
-36487117.99不适用-39458076.31不适用量净额
基本每股收益（元/股）-0.05不适用0.02不适用
稀释每股收益（元/股）-0.05不适用0.02不适用
加权平均净资产收益率增加2.28增加3.20个
-0.350.15
（%）个百分点百分点
研发投入合计27676930.651.1270170013.987.35
研发投入占营业收入的减少15.88减少7.71个
34.8332.77比例（%）个百分点百分点本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减
变动幅度(%)
总资产932216732.79898029404.263.81归属于上市公司股东的
844836090.93845539972.20-0.08
所有者权益
注:“本报告期”指本季度初至本季度末3个月期间，下同。
(二)非经常性损益项目和金额
单位：元币种：人民币年初至报告期项目本报告期金额说明末金额
非流动性资产处置损益1182.7191280.82资产处置收益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
3139765.005170232.30政府补助
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
2/242023年第三季度报告
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及1185319.213860622.92结构性存款利息处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支其他营业外收入
-14223.7438696.15出和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目291.31183391.21个税手续费返还
减：所得税影响额431915.25909882.28
少数股东权益影响额（税后）-6357.44-6226.76
合计3886776.688440567.88
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
(三)主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因
√适用□不适用
项目名称变动比例（%）主要原因
营业收入_本报告期47.23主要系公司在电信行业稳步增长，金融行业、政府行业快速增营业收入_年初至报告期末32.60长所致。
3/242023年第三季度报告
归属于上市公司股东的净利润-本报告期不适用一方面公司优化人员结构、降本
增效、提高市场开拓能力，在收归属于上市公司股东的净利润-年初至报入增长的同时控制成本费用，另不适用告期末一方面与收益相关的政府补助在本期完成验收所致。
归属于上市公司股东的扣除非经常性损不适用
益的净利润-本报告期主要系归属于上市公司股东的净归属于上市公司股东的扣除非经常性损利润同比增加所致。
不适用
益的净利润-年初至报告期末
主要系集成项目外采增加、支付给职工及为职工支付的现金增加
经营活动产生的现金流量净额-本报告期不适用及收入增长导致支付的税金增加所致。
经营活动产生的现金流量净额-年初至报主要系报告期内公司加快应收账不适用告期末款资金回笼所致。
基本每股收益（元/股）-本报告期不适用
基本每股收益（元/股）-年初至报告期不适用末主要系归属于上市公司股东的净
稀释每股收益（元/股）-本报告期不适用利润同比增加所致。
稀释每股收益（元/股）-年初至报告期不适用末
二、股东信息
(一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表
单位：股报告期末表决权恢复报告期末普通股
4449的优先股股东总数0
股东总数（如有）前10名股东持股情况
持有有包含转融质押、标记或持股限售条通借出股冻结情况股东名称股东性质持股数量比例件股份份的限售
(%)股份数量股份数量数量状态境内自然
易存道1959477234.9900无0人北京易东兴股权投资中心（有限其他43323977.7400无0合伙）境内自然
赵艳兴31548725.6300无人
4/242023年第三季度报告
境内自然
张东晖19365923.4600无0人珠海时间创业投资合伙企业（有其他13860702.4800无0限合伙）境内自然
王茜13490972.4100无0人境内自然
史晓丽9459891.6900无0人境内自然250
赵雪7835801.4000质押人000交通银行股份有
限公司－金鹰红
利价值灵活配置其他7370001.3200无0混合型证券投资基金
招商基金－国新
投资有限公司－
招商基金－稳健其他6625261.1800无0绝对收益单一资产管理计划前10名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类数量易存道19594772人民币普通股19594772北京易东兴股权投资中心（有限4332397人民币普通股4332397合伙）赵艳兴3154872人民币普通股3154872张东晖1936592人民币普通股1936592珠海时间创业投资合伙企业（有1386070人民币普通股1386070限合伙）王茜1349097人民币普通股1349097史晓丽945989人民币普通股945989赵雪783580人民币普通股783580交通银行股份有
限公司－金鹰红利价值灵活配置737000人民币普通股737000混合型证券投资基金
5/242023年第三季度报告
招商基金－国新
投资有限公司－
招商基金－稳健662526人民币普通股662526绝对收益单一资产管理计划
1、股东易存道与股东易东兴的有限合伙人易存之系兄弟关系，与有限合伙
人范立新之配偶易小蕾系兄妹关系，易存之和范立新均持有易东兴1.84%的上述股东关联关出资份额。
系或一致行动的2、股东赵艳兴系易东兴的普通合伙人、执行事务合伙人。赵艳兴持有易东说明兴46.92%的出资份额。赵艳兴对易东兴日常经营管理及决策具有重大影响，赵艳兴可控制易东兴，并与易东兴保持一致行动。
3、未知其他股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。
前10名股东及前10名无限售股东参与融资融不适用券及转融通业务情况说明（如有）
注：截至本报告期末，公司回购专用证券专户共持有1353138股，占公司总股本的比例为
2.42%。上述股份均用于员工持股计划。
三、其他提醒事项需提醒投资者关注的关于公司报告期经营情况的其他重要信息
□适用√不适用
四、季度财务报表
(一)审计意见类型
□适用√不适用
(二)财务报表合并资产负债表
2023年9月30日
编制单位:北京宝兰德软件股份有限公司
单位：元币种:人民币审计类型：未经审计项目2023年9月30日2022年12月31日
流动资产：
6/242023年第三季度报告
货币资金396629996.66248933539.84结算备付金拆出资金
交易性金融资产100523391.06261487658.30衍生金融资产应收票据
应收账款285217609.90240197349.98应收款项融资
预付款项4245844.19906191.48应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款8881917.478635640.23
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货7563195.218097783.12
合同资产3945489.795240333.67持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产6033235.337260142.06
流动资产合计813040679.61780758638.68
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资13447088.5414130303.62其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产78054548.6781174150.00在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产8684107.973835921.45
无形资产6938926.587747786.67开发支出商誉
长期待摊费用4991597.534730228.67
递延所得税资产7059783.894986375.17
其他非流动资产666000.00
7/242023年第三季度报告
非流动资产合计119176053.18117270765.58
资产总计932216732.79898029404.26
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款15707190.6513975770.65预收款项
合同负债3384166.116077653.44卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬7998788.4811301044.69
应交税费10606321.307409811.24
其他应付款41809878.536391442.85
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债3854096.862398825.50
其他流动负债113309.7794362.96
流动负债合计83473751.7047648911.33
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债4512515.411421453.46长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益4840000.00
递延所得税负债946803.841365.19其他非流动负债
非流动负债合计5459319.256262818.65
负债合计88933070.9553911729.98
8/242023年第三季度报告
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）56000000.0056000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积712625392.48710561873.62
减：库存股61142311.4657118729.13其他综合收益专项储备
盈余公积27088743.1722952441.48一般风险准备
未分配利润110264266.74113144386.23归属于母公司所有者权益（或股东权844836090.93845539972.20益）合计
少数股东权益-1552429.09-1422297.92
所有者权益（或股东权益）合计843283661.84844117674.28负债和所有者权益（或股东权932216732.79898029404.26益）总计
公司负责人：易存道主管会计工作负责人：谢楠会计机构负责人：那中鸿合并利润表
2023年1—9月
编制单位：北京宝兰德软件股份有限公司
单位：元币种:人民币审计类型：未经审计
项目2023年前三季度（1-9月）2022年前三季度（1-9月）
一、营业总收入214106729.60161473252.65
其中：营业收入214106729.60161473252.65利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本223818443.90204351609.35
其中：营业成本24190786.499750222.86利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加2634928.561953884.70
9/242023年第三季度报告
销售费用95428144.0192720746.33
管理费用34359948.1238738684.46
研发费用70170013.9865367713.92
财务费用-2965377.26-4179642.92
其中：利息费用245934.21253442.59
利息收入3230072.704489023.36
加：其他收益16797151.617618893.00投资收益（损失以
3177407.845164097.27“－”号填列）
其中：对联营企业和
-683215.08247532.69合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失-8286730.36-5197441.13以“－”号填列）资产减值损失（损失
146459.08-216410.90以“－”号填列）资产处置收益（损失
146469.00171814.40以“－”号填列）三、营业利润（亏损以
2269042.87-35337404.06“－”号填列）
加：营业外收入73053.12368598.33
减：营业外支出89545.15332261.60四、利润总额（亏损总额以
2252550.84-35301067.33“－”号填列）
减：所得税费用3331261.63-5399281.56五、净利润（净亏损以-1078710.79-29901785.77“－”号填列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润
-1078710.79-29901785.77（净亏损以“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”1258067.57-27299377.09号填列）
10/242023年第三季度报告2.少数股东损益（净-2336778.36-2602408.68亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的
其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其
他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-1078710.79-29901785.77
（一）归属于母公司所有
1258067.57-27299377.09
者的综合收益总额
（二）归属于少数股东的
-2336778.36-2602408.68综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/
0.02-0.49
股)
（二）稀释每股收益(元/
0.02-0.48
股)
11/242023年第三季度报告
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。
公司负责人：易存道主管会计工作负责人：谢楠会计机构负责人：那中鸿合并现金流量表
2023年1—9月
编制单位：北京宝兰德软件股份有限公司
单位：元币种：人民币审计类型：未经审计项目2023年前三季度2022年前三季度
（1-9月）（1-9月）一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金181845147.31120467984.60客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还11951833.4413472427.19
收到其他与经营活动有关的现金7190647.2913877928.95
经营活动现金流入小计200987628.04147818340.74
购买商品、接受劳务支付的现金12082588.375476788.00客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金167871682.39147213126.07
支付的各项税费23328804.9027455874.91
支付其他与经营活动有关的现金37162628.6929012159.19
经营活动现金流出小计240445704.35209157948.17
经营活动产生的现金流量净额-39458076.31-61339607.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金820000000.001700300000.00
取得投资收益收到的现金5114383.565055687.06
12/242023年第三季度报告
处置固定资产、无形资产和其他长期5200.0044247.79资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1000000.00
投资活动现金流入小计826119583.561705399934.85
购建固定资产、无形资产和其他长期7665740.7115931987.58资产支付的现金
投资支付的现金660000000.001772300000.00质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现-213626.74金净额
支付其他与投资活动有关的现金-300000.003510000.00
投资活动现金流出小计667365740.711791528360.84
投资活动产生的现金流量净额158753842.85-86128425.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金38975894.30
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金1268500.001811000.00
筹资活动现金流入小计40244394.301811000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现25145045.38金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金11843704.0257285295.72
筹资活动现金流出小计11843704.0282430341.10
筹资活动产生的现金流量净额28400690.28-80619341.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额147696456.82-228087374.52
加：期初现金及现金等价物余额247842299.20661648739.26
六、期末现金及现金等价物余额395538756.02433561364.74
公司负责人：易存道主管会计工作负责人：谢楠会计机构负责人：那中鸿母公司资产负债表
2023年9月30日
编制单位:北京宝兰德软件股份有限公司
单位:元币种:人民币审计类型：未经审计
13/242023年第三季度报告
项目2023年9月30日2022年12月31日
流动资产：
货币资金386817334.64234688264.60
交易性金融资产100523391.06261487658.30衍生金融资产应收票据
应收账款266605183.28219467012.74应收款项融资
预付款项3036680.72393017.90
其他应收款88272425.4455407190.88
其中：应收利息应收股利
存货4236094.827863367.14
合同资产3923164.795235642.95持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产226.421351947.02
流动资产合计853414501.17785894101.53
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资163983189.14159316404.22其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产17422279.8818256514.73在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产8326041.482864925.95
无形资产6932054.587740914.67开发支出商誉
长期待摊费用4574436.554188328.10
递延所得税资产6835171.484916725.17
其他非流动资产666000.00
非流动资产合计208073173.11197949812.84
资产总计1061487674.28983843914.37
流动负债：
短期借款交易性金融负债
14/242023年第三季度报告
衍生金融负债应付票据
应付账款12165765.1414852034.08预收款项
合同负债2816968.735988481.11
应付职工薪酬4712756.307420210.68
应交税费10448557.726163211.93
其他应付款40824005.233800888.74
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债3615057.511588925.94
其他流动负债50173.4694362.96
流动负债合计74633284.0939908115.44
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债4473278.171420916.03长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益4840000.00
递延所得税负债832604.15其他非流动负债
非流动负债合计5305882.326260916.03
负债合计79939166.4146169031.47
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）56000000.0056000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积717081572.40710561873.62
减：库存股61142311.4657118729.13其他综合收益专项储备
盈余公积27088743.1722952441.48
未分配利润242520503.76205279296.93
所有者权益（或股东权益）981548507.87937674882.90合计
15/242023年第三季度报告负债和所有者权益（或股1061487674.28983843914.37东权益）总计
公司负责人：易存道主管会计工作负责人：谢楠会计机构负责人：那中鸿母公司利润表
2023年1—9月
编制单位：北京宝兰德软件股份有限公司
单位：元币种：人民币审计类型：未经审计
项目2023年前三季度（1-9月）2022年前三季度（1-9月）
一、营业收入201354022.72160188581.27
减：营业成本16761714.639019191.61
税金及附加2343313.981803718.98
销售费用80698698.4778952760.99
管理费用29161153.5632221817.16
研发费用41806862.7840750892.49
财务费用-2979580.20-4298861.29
其中：利息费用229549.80159121.18
利息收入3215570.054471657.97
加：其他收益15649883.407074737.63投资收益（损失以
3177407.845164097.27“－”号填列）
其中：对联营企业和合
-683215.08247532.69营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以-7965988.89-4979439.50“-”号填列）资产减值损失（损失以
147387.20-195908.90“-”号填列）资产处置收益（损失以
144916.02“－”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号
44715465.078802547.83
填列）
加：营业外收入73053.10115000.00
减：营业外支出20000.00101947.61三、利润总额（亏损总额以
44768518.178815600.22“－”号填列）
16/242023年第三季度报告
减：所得税费用3405501.25-5335801.62四、净利润（净亏损以“－”号
41363016.9214151401.84
填列）
（一）持续经营净利润（净
41363016.9214151401.84亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额41363016.9214151401.84
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/
股)
（二）稀释每股收益(元/
股)
公司负责人：易存道主管会计工作负责人：谢楠会计机构负责人：那中鸿母公司现金流量表
2023年1—9月
编制单位：北京宝兰德软件股份有限公司
17/242023年第三季度报告
单位：元币种：人民币审计类型：未经审计项目2023年前三季度2022年前三季度
（1-9月）（1-9月）一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金165421319.74118361194.40
收到的税费返还11117958.0312467207.66
收到其他与经营活动有关的现金6070957.4812856230.87
经营活动现金流入小计182610235.25143684632.93
购买商品、接受劳务支付的现金9230178.574021108.00
支付给职工及为职工支付的现金122643187.15109454617.49
支付的各项税费20906649.0025881093.75
支付其他与经营活动有关的现金32099679.5824130661.51
经营活动现金流出小计184879694.30163487480.75
经营活动产生的现金流量净额-2269459.05-19802847.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金820000000.001700300000.00
取得投资收益收到的现金5114383.565055687.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1000000.00
投资活动现金流入小计826114383.561705355687.06
购建固定资产、无形资产和其他长5473541.072471238.22期资产支付的现金
投资支付的现金665350000.001805955255.30取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金32735000.0025471393.34
投资活动现金流出小计703558541.071833897886.86
投资活动产生的现金流量净额122555842.49-128542199.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金38469692.30取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计38469692.30偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的25145045.38现金
支付其他与筹资活动有关的现金6627005.7056190810.57
筹资活动现金流出小计6627005.7081335855.95
筹资活动产生的现金流量净额31842686.60-81335855.95
18/242023年第三季度报告
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额152129070.04-229680903.57
加：期初现金及现金等价物余额233597023.96654967166.87
六、期末现金及现金等价物余额385726094.00425286263.30
公司负责人：易存道主管会计工作负责人：谢楠会计机构负责人：那中鸿
2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
√适用□不适用调整当年年初财务报表的原因说明财政部于2022年11月30日发布《企业会计准则解释第16号)》(财会[2022]31号)，“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
合并资产负债表
单位:元币种:人民币项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
流动资产：
货币资金248933539.84248933539.84结算备付金拆出资金
交易性金融资产261487658.30261487658.30衍生金融资产应收票据
应收账款240197349.98240197349.98应收款项融资
预付款项906191.48906191.48应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款8635640.238635640.23
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货8097783.128097783.12
19/242023年第三季度报告
合同资产5240333.675240333.67持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产7260142.067260142.06
流动资产合计780758638.68780758638.68
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资14130303.6214130303.62其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产81174150.0081174150.00在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产3835921.453835921.45
无形资产7747786.677747786.67开发支出商誉
长期待摊费用4730228.674730228.67
递延所得税资产4986375.175449446.77-463071.60
其他非流动资产666000.00666000.00
非流动资产合计117270765.58117733837.18-463071.60
资产总计898029404.26898492475.86-463071.60
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款13975770.6513975770.65预收款项
合同负债6077653.446077653.44卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬11301044.6911301044.69
20/242023年第三季度报告
应交税费7409811.247409811.24
其他应付款6391442.856391442.85
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债2398825.502398825.50
其他流动负债94362.9694362.96
流动负债合计47648911.3347648911.33
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1421453.461421453.46长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益4840000.004840000.00
递延所得税负债1365.19482056.89-480691.70其他非流动负债
非流动负债合计6262818.656743510.35-480691.70
负债合计53911729.9854392421.68-480691.70
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）56000000.0056000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积710561873.62710561873.62
减：库存股57118729.1357118729.13其他综合收益专项储备
盈余公积22952441.4822952134.14307.34一般风险准备
未分配利润113144386.23113142808.201578.03
归属于母公司所有者权益845539972.20845538086.831885.37（或股东权益）合计
少数股东权益-1422297.92-1438032.6515734.73所有者权益（或股东权844117674.28844100054.1817620.10益）合计
21/242023年第三季度报告负债和所有者权益（或898029404.26898492475.86-463071.60股东权益）总计母公司资产负债表
单位:元币种:人民币项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
流动资产：
货币资金234688264.60234688264.60
交易性金融资产261487658.30261487658.30衍生金融资产应收票据
应收账款219467012.74219467012.74应收款项融资
预付款项393017.90393017.90
其他应收款55407190.8855407190.88
其中：应收利息应收股利
存货7863367.147863367.14
合同资产5235642.955235642.95持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1351947.021351947.02
流动资产合计785894101.53785894101.53
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资159316404.22159316404.22其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产18256514.7318256514.73在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产2864925.952864925.95
无形资产7740914.677740914.67开发支出商誉
长期待摊费用4188328.104188328.10
递延所得税资产4916725.175217709.37-300984.20
22/242023年第三季度报告
其他非流动资产666000.00666000.00
非流动资产合计197949812.84198250797.04-300984.20
资产总计983843914.37984144898.57-300984.20
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款14852034.0814852034.08预收款项
合同负债5988481.115988481.11
应付职工薪酬7420210.687420210.68
应交税费6163211.936163211.93
其他应付款3800888.743800888.74
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债1588925.941588925.94
其他流动负债94362.9694362.96
流动负债合计39908115.4439908115.44
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1420916.031420916.03长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益4840000.004840000.00
递延所得税负债286492.60-286492.60其他非流动负债
非流动负债合计6260916.036547408.63-286492.60
负债合计46169031.4746455524.07-286492.60
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）56000000.0056000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积710561873.62710561873.62
减：库存股57118729.1357118729.13其他综合收益
23/242023年第三季度报告
专项储备
盈余公积22952441.4822952134.14307.34
未分配利润205279296.93205294095.87-14798.94所有者权益（或股东权937674882.90937689374.50-14491.60益）合计负债和所有者权益（或983843914.37984144898.57-300984.20股东权益）总计特此公告。
北京宝兰德软件股份有限公司董事会
2023年10月27日