同方股份:同方国际信息有限公司评估报告

同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告
目录
声明....................................................1
资产评估报告摘要..............................................2
资产评估报告正文..............................................5
一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况......................................................5
二、评估目的...............................................20
三、评估对象和评估范围..........................................21
四、价值类型及其定义...........................................22
五、评估基准日..............................................22
六、评估依据...............................................23
七、评估方法...............................................26
（一）评估方法的选择...........................................26
（二）评估方法简介............................................27
（三）评估结论确定的方法.........................................33
八、评估程序实施过程和情况........................................34
九、评估假设...............................................34
十、评估结论...............................................35
十一、特别事项说明............................................38
十二、资产评估报告使用限制说明......................................47
十三、资产评估报告日...........................................47
资产评估报告附件.............................................49
北京中同华资产评估有限公司同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告声明
一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。
二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违
反前述规定使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估师不承担责任。
三、资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使
用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。
四、资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估
对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。
五、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告
中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分关注评估结论成立的假设前提、资产评估报告特别事项说明和使用限制及其对评估结论的影响。
六、资产评估机构及其资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独
立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。
七、评估对象涉及的资产、负债清单及相关资料由委托人、被评估单位申报并经
其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提
供资料的真实性、完整性、合法性负责。
北京中同华资产评估有限公司 1同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告
同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG
H O N G K O N G L I M I T E D 股东全部权益项目资产评估报告摘要
中同华评报字（2023）第061806号
同方股份有限公司：
北京中同华资产评估有限公司（以下简称“中同华”或我公司）接受贵公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，采用公认的评估方法，按照必要的评估程序，对TONGFANG HONGKONG LIMITED股东全部权益在评估基准日的市场价值进行了评估。现将评估报告摘要如下：
评估目的：同方股份有限公司拟转让持有的TONGFANG HONGKONG LIMITED股权，本次评估是为上述经济行为提供价值参考意见。
评估对象：TONGFANG HONGKONG LIMITED的股东全部权益价值。
评估范围：TONGFANG HONGKONG LIMITED的全部资产和负债，包括流动资产、固定资产、长期股权投资、无形资产、开发支出、流动负债。
评估基准日：2022年11月30日。
价值类型：市场价值。
评估方法：收益法、资产基础法。
评估结论：本资产评估报告选用收益法评估结果作为评估结论。具体结论如下：
收益法结果汇总表
金额单位：人民币万元
账面价值评估价值增减值增值率%项目
A B C=B-A D=C/A× 100
流动资产1149790.43
非流动资产25210.97
其中：长期股权投资34236.51投资性房地产4
固定资产5313.91在建工程6
无形资产7400.75
开发支出8259.80
资产总计9155001.39
北京中同华资产评估有限公司 2同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告
账面价值评估价值增减值增值率%项目
A B C=B-A D=C/A× 100
流动负债10110547.32非流动负债11
负债总计12110547.32
净资产(所有者权益)1344454.0754400.009945.9322.37
本资产评估报告仅为资产评估报告中描述的经济行为提供价值参考依据，评估结论的使用有效期原则上为自评估基准日起一年。如果资产状况、市场状况与评估基准日相关状况相比发生重大变化，委托人应当委托评估机构执行评估更新业务或重新评估。
重大特别事项说明：
（一）权属等主要资料不完整或者存在瑕疵的情形纳入评估范围的83项商标由同方股份有限公司于2022年11月30日转让给同方计算机（苏州）有限公司，在其他非流动资产中核算，截至评估报告出具日，尚有33项商标登记人尚未变更。TONGFANG HONGKONG LIMITED已提供转让协议，证明所述无形资产的产权归其所有，不存在权属瑕疵。
（二）担保、租赁及其或有负债（或有资产）等事项的性质、金额及与评估对象的关系
截至评估基准日，TONGFANG HONGKONG LIMITED子公司涉及的租赁情况如下：
计租建合同总租金起租日结束日筑序号承租人出租人租赁位置备注
期期（含税，面积㎡
元）同方国际信息苏州民益信物
昆山震川东路9002023/1/12024/2/昆山机构
1技术（苏州）业管理服务有700.00330000.00
号529研发有限公司限公司苏州苏虹中路200国际（苏同方国际信息苏州工业园区号保税区内建屋2024/6/州）厂房
2技术（苏州）建屋厂房产业2019/7/119275.5315211053.19三期 4C/4B/10 号 30 （10#、有限公司发展有限公司厂房4#、9#）
国际（苏苏州苏虹中路200州）厂房同方国际信息苏州工业园区号保税区内建屋2021/8/12024/8/（8#一
3技术（苏州）建屋厂房产业2309.551104648.57三期8号一楼厂615楼）于有限公司发展有限公司
房2022.12.31提前退租苏州苏虹中路200国际（苏同方国际信息苏州工业园区号保税区内建屋2021/9/12024/8/州）厂房
4技术（苏州）建屋厂房产业2282.061062428.55三期8号二楼厂615（8#二有限公司发展有限公司
房楼）北京市海淀区王同方计算机
同方股份有限庄路1号院清华2023/126.3元/平
5（苏州）有限2023/1/156.83130680.59
公司同方科技大厦1/31方米/天公司号楼0108
北京中同华资产评估有限公司 3同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告计租建合同总租金起租日结束日筑序号承租人出租人租赁位置备注
期期（含税，面积㎡
元）北京市海淀区王同方计算机
同方股份有限庄路1号院清华2023/125.7元/平
6（苏州）有限2023/1/11324.732756100.72
公司同方科技大厦1/31方米/天公司号楼0902北京市海淀区王同方计算机
同方股份有限庄路1号院清华2023/125.7元/平
7（苏州）有限2023/1/1110.78230477.79
公司同方科技大厦1/31方米/天公司号楼1707广东省深圳市南山区科苑路8号同方国际信息米瑞国际科技
讯美科技广场32024/5/每月1300
8技术（深圳）（深圳）有限2023/8/1513000
号楼10楼米瑞空31元有限公司公司
间编号为 M02 区域苏州工业园区苏同方计算机苏州工业园区
虹中路200号综2024/6/
9（苏州）有限建屋厂房产业2019/7/12758.902177152.83
合保税区西区建30公司发展有限公司
屋三期 4D 厂房
（三）其他需要说明的事项
1.评估基准日TONGFANG HONGKONG LIMITED子公司同方计算机（苏州）有限公司
部分模具报废不再使用，共计274项，账面原值合计28623004.16元，账面净值合计
1007069.89元。
2.评估基准日TONGFANG HONGKONG LIMITED 39项无形资产停止使用，无继续使用价值，停用无形资产账面价值合计3378261.86元。
以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读资产评估报告正文。
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同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG
H O N G K O N G L I M I T E D 股东全部权益项目资产评估报告正文
中同华评报字（2023）第061806号
同方股份有限公司：
北京中同华资产评估有限公司接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用收益法和资产基础法，按照必要的评估程序，对同方股份有限公司拟股权转让涉及的TONGFANG HONGKONG LIMITED（以下简称“同方国际”或被评估单位）股东全部权益在2022年11月30日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：
一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况
本次评估的委托人为同方股份有限公司，被评估单位为同方国际，资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人包括国家法律、法规规定的资产评估报告使用人。
(一)委托人概况
1.注册登记情况
企业名称：同方股份有限公司（以下简称：“同方股份”或委托人）
股票代码：600100.SH
统一社会信用代码：91110000100026793Y
企业类型：其他股份有限公司（上市）
法定住所：北京市海淀区王庄路 1 号清华同方科技大厦 A 座 30 层
经营场所：北京市海淀区王庄路 1 号清华同方科技大厦 A 座 29 层
注册资本：人民币335029.7713万元
经营期限：1997年6月25日至长期
法定代表人：韩泳江
经营范围：互联网信息服务业务不含新闻、出版、医疗保健、药品和医疗器械等内容；对外派遣实施与出口自产成套设备相关的境外工程所需的劳务人员；商用密码
产品生产；商用密码产品销售；社会公共安全设备、交通工程设备、建筑智能化及市
北京中同华资产评估有限公司 5同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告
政工程机电设备、电力工程机电设备、节能；人工环境控制设备、通信电子产品、微
电子集成电路、办公设备、仪器仪表、光机电一体化设备的生产；水景喷泉制造；第
一类增值电信业务中的互联网接入服务业务（北京以及长春、南昌）；从事互联网文
化活动；计算机及周边设备的生产、销售、技术服务和维修；社会公共安全设备、交
通工程设备、建筑智能化及市政工程机电设备、电力工程机电设备、节能；人工环境
控制设备、通信电子产品、微电子集成电路、办公设备的销售及工程安装；仪器仪表、
光机电一体化设备的开发、销售；消防产品的销售；高科技项目的咨询、高新技术的
转让与服务；物业管理；进出口业务；机电安装工程施工总承包；建筑智能化、城市
及道路照明、电子工程专业承包；室内空气净化工程；计算机系统集成；建筑智能化
系统集成（不含消防子系统）专项工程设计；水景喷泉设计、安装、调试；安防工程（设计、施工）；有线电视共用天线设计安装；广告发布与代理；船只租赁；工程勘
察设计；设计、销售照明器具；基础软件服务、应用软件服务；销售机械设备、五金、交电、家用电器、软件及辅助设备、广播电视设备、通讯设备、电子产品。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
2.委托人简介
同方股份成立于1997年6月25日，是由清华大学出资成立的高科技上市企业。
2019年12月31日，同方股份控股股东由清华控股有限公司（截至评估基准日更名为天府清源控股有限公司）变更为中国核工业集团资本控股有限公司，实际控制人由中华人民教育部变更为国务院国有资产监督管理委员会。
(二)被评估单位概况
1.注册登记情况
企业名称：TONGFANG HONGKONG LIMITED
企业中文名称：同方国际信息技术有限公司
商业登记代码：53427790-000-12-22-7
企业类型：有限责任公司
法定住所：香港湾仔港湾道6-8号瑞安中心27楼2701室
董事局主席：潘春节
注册资本：美元800万元
经营范围：计算机产品的研发、生产和销售。
北京中同华资产评估有限公司 6同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告
2.企业历史沿革
2010年12月，同方国际由同方股份出资设立，并已完成实缴，股东结构如下：
认缴出资（万美序号股东名称持股比例实缴出资（万美元）
元）
1同方股份有限公司800.00100%800.00
合计800.00100%800.00
截至评估基准日，上述股权情况未发生变更。
3.对外投资情况
截至评估基准日，同方国际共拥有4家控股公司，被投资公司情况摘要如下：
被投资单位投资成本账面价值持股序号投资日期（人民币（人民币名称比例元）元）
同方国际信息技术（苏州）有限公
12016年9月100%10000000.005228702.22
司
同方国际信息技术（深圳）有限公
22014年12月100%10000000.0011698347.00
司
3同方计算机（苏州）有限公司2015年12月100%25000000.0025438092.80
4 UnitedStack（China）Corporation 2018 年 8 月 51% 44000000.00
4-1 UnitedStack（HongKong）Limited 2018 年 8 月 100%
4-1-1 UnitedStack（北京）科技有限公司 2018 年 8 月 100%
优思得云计算科技（无锡）有限公
4-1-22018年8月100%
司
合计42365142.02
1）.同方国际信息技术（苏州）有限公司
（1）注册登记情况
企业名称：同方国际信息技术（苏州）有限公司（以下简称：“苏州国际”）
统一社会信用代码：91320594321285131E
法定代表人：潘春节
注册资本：人民币1000.00万元营业期限2014年11月21日至无固定期限
企业类型：有限责任公司（港澳台法人独资）
法定住所：苏州工业园区苏虹中路200号综合保税区西区建屋三期10号厂房
经营范围：研发、生产：电脑、通讯电子产品、电源供应器，及技术转让、技术咨询、技术服务，销售本公司生产产品及同类产品、相关附属设备、零配件及进出口北京中同华资产评估有限公司 7同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告业务，并提供相关售后服务。商务信息咨询（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（2）公司简介
2014年11月，同方计算机有限公司出资设立苏州国际，注册资本人民币1000.00万元，股权结构如下：
认缴出资实缴出资股东名称认缴比例实缴比例（万元）（万元）
同方计算机有限公司1000.00100%1000.00100%
合计1000.00100%1000.00100%
2015年8月，同方计算机有限公司将其持有苏州国际的全部股权以人民币1000
万元转让给同方国际，股权转让后，苏州国际股权结构如下：
认缴出资实缴出资股东名称认缴比例实缴比例（万元）（万元）
同方国际信息技术有限公司1000.00100%1000.00100%
合计1000.00100%1000.00100%
截至评估基准日，苏州国际股权结构未发生变化。
（3）主营业务简介
苏州国际接受同方国际的委托，主要从事来料加工业务，产品包括笔记本电脑、平板电脑等。在来料加工模式下，同方国际免费向其提供生产产品所需的所有原材料，包括机构材料（ME 料）、关键主件料件（KP 料）及电子零件材料（EE 材料）。加工完成后，苏州国际根据同方国际和客户的要求，将来料加工成品运送至客户，并向同方国际收取加工费。
（4）历史年度及评估基准日企业的资产、负债和经营状况财务状况
金额单位：人民币万元项目2019年12月31日2020年12月31日2021年12月31日2022年11月30日
流动资产1958.531499.483434.847252.87
非流动资产2055.102290.293663.432829.49
资产合计4013.633789.777098.2710082.36
流动负债2210.631482.122194.952131.81
非流动负债--551.34212.94
负债合计2210.631482.122746.292344.75
所有者权益1803.002307.654351.987737.61
北京中同华资产评估有限公司 8同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告经营成果
金额单位：人民币万元
项目2019年2020年2021年2022年1-11月营业收入10509.2812301.2520552.4818717.74
营业成本9853.4211800.8018444.4115144.18
营业利润664.04485.792119.053755.13
利润总额702.80497.552185.173766.50
净利润731.00504.652044.333385.63
2019年财务数据已经苏州明诚会计师事务所有限公司审计，并出具了“苏州明诚审字〔2020〕第017号”无保留意见审计报告，2020年财务数据已经苏州瑞泽会计师事务所有限公司审计，并出具了“苏瑞泽审〔2021〕012号”无保留意见审计报告，
2021年及评估基准日财务数据已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所进行了审计，并出具了“天健京审〔2023〕6176号”无保留意见的审计报告。
（5）账面未记录的无形资产
企业申报其余账面未记录的无形资产包含软件著作权、专利及域名，具体如下：
商标申请号/专序法律状取得
权利人无形资产名称和内容类型利号/软著登记号态方式号原始
1 苏州国际 同方 AutoITEecLog 抓取软件 软件著作权 2022SR0229316 维持
取得
同方 Type-C 充电效能优先 原始
2 苏州国际 软件著作权 2022SR0158053 维持
模式软件取得
同方 Whisper Mode 效能模式 原始
3 苏州国际 软件著作权 2022SR0158055 维持
开发软件取得同方笔记本电脑色彩管理软原始
4 苏州国际 软件著作权 2020SR1922867 维持
件取得同方笔记本电脑触控板控制原始
5 苏州国际 软件著作权 2020SR1922866 维持
软件取得同方平板电脑温度传感器检原始
6 苏州国际 软件著作权 2019SR1189214 维持
测软件取得原始
7 苏州国际 SyIO 硬件接口中间程序软件 软件著作权 2019SR1189223 维持
取得原始
8 苏州国际 Shell 开发工具软件 软件著作权 2018SR793463 维持
取得原始
9 苏州国际 笔记本生产控制软件 软件著作权 2018SR793467 维持
取得原始
10 苏州国际 摄像头软件 软件著作权 2017SR405281 维持
取得原始
11 苏州国际 快捷键屏幕显示软件 软件著作权 2017SR338643 维持
取得
北京中同华资产评估有限公司 9同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告
商标申请号/专序法律状取得
权利人无形资产名称和内容类型利号/软著登记号态方式号
专利-实用专利权原始
12苏州国际一种机械键盘上的塑胶面板2022220570347
新型维持取得
专利-实用专利权原始
13苏州国际一种新型键盘2022220622089
新型维持取得
一种 Notebook 可旋转式 专利-实用 专利权 原始
14苏州国际2020224643507
RJ45 接口防护盖 新型 维持 取得
一种笔记本电脑外框冲压件专利-实用专利权原始
15苏州国际2020224643545
与液晶屏安装结构新型维持取得
一种笔记本电脑D壳自带螺 专利-实用 专利权 原始
16苏州国际2020224643780
丝安装结构新型维持取得
专利-实用专利权原始
17 苏州国际 一种可调式 BOSS 柱 2020224643899
新型维持取得
专利-实用专利权原始
18苏州国际一种电池阈值切换电路2019208929090
新型维持取得
专利-实用专利权原始
19苏州国际一种整机在线视觉检查设备2019208931349
新型维持取得
一种液晶显示屏自动化组装专利-实用专利权原始
20苏州国际2019208931461
设备新型维持取得
专利-实用专利权原始
21 苏州国际 一种 Mylar 自动化组装设备 2019208932303
新型维持取得
一种电源切换的快速反应电专利-实用专利权原始
22苏州国际2019208932430
路新型维持取得
专利-实用专利权原始
23苏州国际一种压合机2019208932445
新型维持取得
专利-实用专利权原始
24苏州国际一种键盘开关组装机2018213925042
新型维持取得
专利-实用专利权原始
25苏州国际一种键盘检验机2018213939596
新型维持取得
专利-实用专利权原始
26苏州国际一种键盘键帽组装机2018214021100
新型维持取得
一种笔记本整机自动化测试专利-实用专利权原始
27苏州国际2016211941450
机新型维持取得
专利-实用专利权原始
28苏州国际主板检测治具2015211137385
新型维持取得
专利-实用专利权原始
29 苏州国际 80LPC DEBUG 卡 2015211153937
新型维持取得
笔记本电脑上盖、键盘、支专利-实用专利权原始
30苏州国际2015211155631
撑铁件一体化结构新型维持取得
笔记本电脑 C 壳与键盘热熔 专利-实用 专利权 原始
31苏州国际2015211155650
治具新型维持取得
延时恒温烧机架自动控制电专利-实用专利权原始
32苏州国际2015211156598
路新型维持取得
专利-实用专利权原始
33苏州国际暗箱治具2015211157035
新型维持取得
用于声卡功率测试的方波转专利-实用专利权原始
34苏州国际2015211157073
正弦波电路新型维持取得
专利-实用专利权原始
35苏州国际笔记本电脑外壳胶合结构2015211157105
新型维持取得
北京中同华资产评估有限公司 10同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告
商标申请号/专序法律状取得
权利人无形资产名称和内容类型利号/软著登记号态方式号
笔记本电脑触摸板贴屏压合专利-实用专利权原始
36苏州国际2015211157459
治具新型维持取得
专利-实用专利权原始
37 苏州国际 UART DEBUG 卡 201521116546X
新型维持取得
一种笔记本电脑模具抛光装专利-实用专利权原始
38苏州国际2020210405325
置新型维持取得
专利-实用专利权原始
39苏州国际具智能控制的全彩背光键盘2016210641730
新型维持取得
一种杠杆沉板式超薄机械键专利-实用专利权原始
40 苏州国际 201720931856X
盘开关新型维持取得
一种具有机械式与薄膜式按专利-实用专利权原始
41苏州国际2016204076004
键模块结构的键盘新型维持取得
一种笔记本整机自动化测试专利-实用专利权原始
42苏州国际2016211941450
机新型维持取得东莞市高特电
一种杠杆沉板式超薄光电机专利-实用专利权原始
43子有限公司、2017209304425
械键盘开关新型维持取得苏州国际东莞市高特电
专利-实用专利权原始
44子有限公司、能产生段落感的按键结构2018211378328
新型维持取得苏州国际东莞市高特电
专利-发明专利权原始
45子有限公司、能产生段落感的按键结构2018107896691
专利维持取得苏州国际
苏 ICP 备
46 苏州国际 i-tongfang.com 域名
16015007号-1
2）.同方国际信息技术（深圳）有限公司
（1）注册登记情况
企业名称：同方国际信息技术（深圳）有限公司（以下简称：“深圳国际”）
统一社会信用代码：91440300320511651T
法定代表人：潘春节
注册资本：人民币1000.00万元
营业期限：2014年11月19日至2044年11月19日
企业类型：有限责任公司（台港澳法人独资）
法定住所：深圳市南山区粤海街道科技园社区科苑路8号讯美科技广场3号楼
1029
经营范围：一般经营项目是：研发与销售电脑、通讯电子产品、电源供应器；经
济信息咨询；转让自行研发的技术成果；电子产品、电脑、电源供应器及其相关附属设备及零配件的批发、进出口及相关配套业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、北京中同华资产评估有限公司 11同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告许可证管理及其它专项规定管理的商品，按国家有关规定办理申请），许可经营项目是：无
（2）公司简介
深圳国际由同方国际于2014年出资设立。自设立之日至评估基准日，深圳国际的股权结构未发生变化，具体如下：
认缴出资实缴出资股东名称认缴比例实缴比例（万元）（万元）
同方国际信息技术有限公司1000.00100%1000.00100%
合计1000.00100%1000.00100%
（3）主营业务简介
深圳国际属于贸易型公司，主要从事转料出口退税，上游是苏州计算机、下游是同方国际，涉及的材料包含集成电路、中央处理器、内存条、固态硬盘等。
（4）历史年度及评估基准日企业的资产、负债和经营状况财务状况
金额单位：人民币万元项目2019年12月31日2020年12月31日2021年12月31日2022年11月30日
流动资产2568.50226.882440.451207.39
非流动资产0.08472.18108.30109.50
资产合计2568.57699.052548.751316.89
流动负债4883.291480.173300.182076.46
非流动负债---
负债合计4883.291480.173300.182076.46
所有者权益-2314.72-781.12-751.43-759.57经营成果
金额单位：人民币万元
项目2019年2020年2021年2022年1-11月营业收入60.382000.035295.525030.83
营业成本754.07936.014903.785042.83
营业利润-693.701064.01393.31-9.59
利润总额-693.531064.01393.28-9.59
净利润-693.531533.6029.69-8.14
2019年财务数据已经苏州明诚会计师事务所有限公司审计，并出具了“苏州明诚北京中同华资产评估有限公司 12同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告审字〔2020〕第016号”无保留意见审计报告，2020年财务数据已经苏州瑞泽会计师事务所有限公司审计，并出具了“苏瑞泽审〔2021〕013号”无保留意见审计报告，
2021年及评估基准日财务数据已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所审计，并出具了“天健京审〔2023〕6176号”无保留意见审计报告。
3）.同方计算机（苏州）有限公司
（1）注册登记情况
企业名称：同方计算机（苏州）有限公司（以下简称：“苏州计算机”）
统一社会信用代码：91320594MA1MCHX19P
法定代表人：潘春节
注册资本：人民币2500.00万元
营业期限：2015年12月9日至无固定期限
企业类型：有限责任公司（港澳台法人独资）
法定住所：苏州工业园区苏虹中路 200 号综合保税区西区 4D 厂房
经营范围：研发、生产：计算机、通讯电子产品、电源供应器；经济信息咨询；
转让自行研发的技术成果；新能源、通讯、智能科技领域内的技术开发、技术咨询、
技术服务、技术转让，机电设备上门安装维修（除特种设备），自有设备租赁，电子产品、电脑、电源供应器及相关附属设备及零配件、智能安防产品及相关配套产品、
光伏设备、通信设备及相关产品、工业自动化设备、机械设备及相关产品、工业自动
化设备、机械设备及配件的销售；提供上述产品的相关售后服务，商务信息咨询；自营和代理各类商品和技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。户外用品销售；体育用品及器材批发（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）许可项目：第二类增值电信业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）
（2）公司简介
2015年12月，苏州计算机由深圳国际出资设立，出资金额人民币500.00万元，
具体如下：
认缴出资（万实缴出资股东名称认缴比例实缴比例元）（万元）
同方国际信息技术（深圳）有限公司500.00100%500.00100%
合计500.00100%500.00100%
北京中同华资产评估有限公司 13同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告
2018年6月，深圳国际增加注册资本人民币2000.00万元，出资方式为货币，增
资后的苏州计算机注册资本为人民币2500.00万元，具体如下：
认缴出资实缴出资股东名称认缴比例实缴比例（万元）（万元）
同方国际信息技术（深圳）有限公司2500.00100%2500.00100%
合计2500.00100%2500.00100%
2019年10月，深圳国际将其持有苏州计算机的股权以人民币2500.00万元转让
给同方国际，转让后的股权结构如下：
认缴出资实缴出资股东名称认缴比例实缴比例（万元）（万元）
同方国际信息技术有限公司2500.00100%2500.00100%
合计2500.00100%2500.00100%
截至评估基准日，该股权结构未发生变化。
（3）主营业务简介苏州计算机从事业务包括消费电子业务、ODM（Original Design Manufacturer，原始设计制造商）业务，涉及 ODM 和消费电子两个账套。
相关流程如下：
苏州计算机从事消费电子业务的采购、销售业务，由其向同方国际采购产成品及原材料，销售给同方股份或境内客户。
苏州计算机的 ODM 业务即智能设备制造，业务团队在非标自动化生产设备、智能设备的开发、生产、销售和服务方面具有较为丰富的经验，为 3C、汽车、机械加工等行业客户提供装配、测试、检验和包装等定制自动生产设备和解决方案。
北京中同华资产评估有限公司 14同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告
（4）历史年度及评估基准日企业的资产、负债和经营状况财务状况
金额单位：人民币万元项目2019年12月31日2020年12月31日2021年12月31日2022年11月30日
流动资产25311.5518614.1654183.8375546.30
非流动资产4498.883957.933565.043892.34
资产合计29810.4222572.1057748.8779438.64
流动负债28933.3420158.4055171.4371922.95
非流动负债--60.439924.39
负债合计28933.3420158.4055231.8681847.34
所有者权益877.082413.702517.01-2408.70经营成果
金额单位：人民币万元
项目2019年2020年2021年2022年1-11月营业收入95079.54140088.96206613.90204380.00
营业成本93538.72138040.11206310.05208943.67
营业利润1504.282048.85291.48-4992.41
利润总额1505.132047.85143.42-4978.33
净利润1123.941536.61103.32-4925.72
2019年财务数据已经苏州明诚会计师事务所有限公司审计，并出具了“苏州明诚审字〔2020〕第015号”无保留意见审计报告，2020年财务数据已经苏州瑞泽会计师事务所有限公司审计，并出具了“苏瑞泽审〔2021〕014号”无保留意见审计报告，
2021年及评估基准日财务数据已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所审计，并出具了“天健京审〔2023〕6176号”无保留意见审计报告。
（5）账面未记录的无形资产
企业申报其余账面未记录的无形资产包含软件著作权、专利，具体如下：
商标申请号/专序
权利人无形资产名称和内容类型利号/软著登记法律状态号号
1 苏州计算机 WhiizU 软件 软件著作权 2019SR1051458 维持
2 苏州计算机 手机自动测试系统 软件著作权 2019SR0121450 维持
3苏州计算机一种电感线圈自动焊接裁切机专利-发明2020115813166专利权维持
专利-实用
4 苏州计算机 一种电感线圈自动加工设备 202023218104X 专利权维持
新型
北京中同华资产评估有限公司 15同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告
商标申请号/专序
权利人无形资产名称和内容类型利号/软著登记法律状态号号
专利-实用
5苏州计算机一种电感线圈自动打扁机2020232181143专利权维持
新型
专利-实用
6苏州计算机一种电感线圈自动焊接裁切机2020232181336专利权维持
新型
4）.UnitedStack（China）Corporation
（1）注册登记情况
企业名称：UNITEDSTACK（CHINA）CORPORATION（以下简称“USCC”）
执照代码：OS-275218
注册资本：1550.00万美元
成立日期：2013年2月27日
法定住所：英国开曼群岛
经营范围主要包括：计算机软件技术及网络技术开发、技术转让、技术咨询、技
术服务、技术推广；计算机系统集成；产品设计；销售自行开发后的产品；批发计算机软硬件及辅助设备（不涉及国营贸易管理商品；涉及配额许可证商品的按国家有关规定办理申请手续）。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）。
（2）公司简介
截至评估基准日，USCC 股东情况如下：
股东名称股权比例
Founders 15.51%
ESOP 10.78%
Sequoia Capital CV IV Holdco，Ltd.
9.43%
SCC Venture V Holdco I Ltd.CRCM Institutional Master Fund（BVI）Ltd.
4.83%
CRCM Opportunity Fund L.P.IDG-Accel China Growth Fund Ⅲ L.P.IDG-Accel China Ⅲ Investors L.P.
4.75%
IDG Technology Venture Investment IV，L.P.IDG Technology Venture Investment V，L.P.Cisco Systems，Inc. 3.70%同方国际51.00%
合计100%
（3）截至评估基准日对外投资情况
北京中同华资产评估有限公司 16同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告主要序次实收资本持股企业名称企业类型注册地经营业务性质号级（元）比例地
UNITEDSTACK 软件和信
1 其他有限 中国香 中国（HONGKONG） 2 息技术服 102432490.00 100%
责任公司港香港
LIMITED 务业科技推广
2 UnitedStack（北京） 其他有限 北京3 北京市 和应用服 65747380.00 100%
科技有限公司责任公司市务业江苏
3优思得云计算科技其他有限江苏省研究和试3省无35470200.00100%（无锡）有限公司责任公司无锡市验发展锡市
（4）主营业务及经营情况介绍
截至评估基准日，USCC 及子公司无实际业务。
（5）历史年度及评估基准日企业的范围资产、负债和经营状况财务状况
金额单位：人民币万元项目2019年12月31日2020年12月31日2021年12月31日2022年11月30日
资产总额-10849.1510526.0010525.05
负债总额-0.120.120.12
净资产-10849.0310525.8810524.93经营成果
金额单位：人民币万元
项目2019年2020年2021年2022年1-11月营业收入-0.000.000.00
利润总额--65.58-323.15-26.22
净利润--65.58-323.15-0.95
2020年财务数据已经中正达会计师事务所有限公司审计，并出具了无保留意见
审计报告，2021年及评估基准日财务数据已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所审计，并出具了“天健京审〔2023〕6176号”无保留意见审计报告。
4.主营业务简介
同方国际是中国核工业集团有限公司旗下上市公司同方股份的全资子公司。
同方国际 ODM 业务始于 2014 年，公司位于江苏省苏州市工业园区综合保税区西区内。公司具备较为完整的笔记本及便携式产品的全球研发、设计、制造、运营、销售与服务能力，能够为全球客户提供相对具有竞争力的产品和服务，业务范围涵盖：
北京中同华资产评估有限公司 17同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告
OBM（Own Branding Manufacturing，自有品牌机械革命的设计生产）、ODM 、OEM（OriginalEquipment Manufacturer，辅助加工生产或贴牌生产）、自动化设备业务、机械革命品牌全球服务中心。
同方国际结合自身的管理模式和物料管理要求，ODM 业务和消费电子业务为公司核心业务，相关流程如下：
ODM 业务运营主体涉及：同方国际本部 ODM 账套、苏州国际、苏州计算机 ODM账套。
同方国际本部 ODM 负责 ODM 业务的采购、销售，自 2014 年起定位为业务境内、外材料的统一采购平台，由其向所有境内外供应商采购原材料。
同方国际本部 ODM 采购原材料入账后，材料实际发往苏州国际存储及加工，苏州计算机将加工成品笔记本电脑代为报关出货至海外客户，自有品牌机械革命笔记本电脑出货给苏州计算机消费电子账套，由苏州计算机消费电子账套再销售给京东及同方股份。与此同时，同方国际本部 ODM 即实现了销售。
苏州计算机 ODM 账套负责国内客户的售后维修，及小部分的自动化生产、检测设备的生产及销售。
深圳国际为贸易公司，将苏州计算机拆解的材料或外采的材料转售给同方国际本部 ODM，或向同方国际本部 ODM 采购材料并销售给境内客户。
同方国际本部 ODM 业务的员工集中在苏州地区办公，大部分与苏州国际签订劳动合同，少部分与苏州计算机签订劳动合同。同方国际本部 ODM 与苏州国际一起进行笔记本电脑研发项目。
北京中同华资产评估有限公司 18同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告
5.被评估单位财务状况及经营成果
近三年企业的资产、财务、负债状况和经营业绩如下表：
财务状况（母公司）
金额单位：人民币万元项目2019年12月31日2020年12月31日2021年12月31日2022年11月30日
流动资产126921.41138756.89151519.79149790.43
非流动资产18031.0312664.2310240.385210.97
资产合计144952.43151421.12161760.16155001.39
流动负债113428.94111521.38110206.29110547.32
非流动负债---
负债合计113428.94111521.38110206.29110547.32
所有者权益31523.5039899.7451553.8744454.07
财务状况（合并报表）
金额单位：人民币万元项目2019年12月31日2020年12月31日2021年12月31日2022年11月30日
流动资产142530.41155794.22210227.73208210.08
非流动资产17779.1812846.589735.928492.91
资产合计160309.60168640.79219963.65216703.00
流动负债132292.17128667.36167753.06162152.18
非流动负债--611.7710137.34
负债合计132292.17128667.36168364.82172289.52
所有者权益28017.4339973.4351598.8244413.48归属于母公司
3858.6650654.4144599.80
所有者权益
经营成果（母公司）
金额单位：人民币万元
项目2019年2020年2021年2022年1-11月营业收入515502.24503402.89616311.36469854.49
营业成本499128.30492527.45603621.72475456.70
营业利润16373.9310875.4412767.41-13129.86
利润总额16377.4710875.4412748.59-13120.35
净利润16276.8910775.8212713.53-13086.57
经营成果（合并报表）
北京中同华资产评估有限公司 19同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告
金额单位：人民币万元
项目2019年2020年2021年2022年1-11月营业收入522786.11518308.28626572.09509314.33
营业成本504818.95503697.70611662.85518245.25
营业利润17849.8314475.2213177.96-11976.41
利润总额17893.1314485.9813077.17-11941.46
净利润17439.5714351.8112497.58-12208.57归属于母公司所有者
14064.9312940.01-11077.84
的净利润
2019年、2020年财务数据已经香港康元会计师事务所审计，并出具无保留意见
审计报告，2021年、评估基准日财务数据已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所审计，并出具了“天健京审〔2023〕6176号”无保留意见审计报告。
6.适用税种及税率情况
税种税率
企业所得税16.5%、25%、15%
同方国际为中国香港注册公司，中国香港以属地为征收税项的基础，仅对来自中国香港的利润及收入征税，无增值税和营业税，主要直接税为利得税（企业所得税）、薪俸税（个人所得税）和物业税。
中国香港仅对各行业、专业或商业取自或来自香港的利润征收利得税，税率是按法人或法人以外人士的税率纳税：法人的税率为16.5%，法人以外的人士税率则为15%。
苏州国际为高新技术企业，企业所得税税率为15%，高新技术企业证书有效期至
2023年12月2日，其余公司所得税税率均为25%。
（四）委托人与被评估单位之间的关系
同方股份为同方国际的股东，持有同方国际100%股权。
（五）资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人
本资产评估报告使用人包括委托人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人，除此之外，其他任何机构和个人不能成为本资产评估报告的使用人。
二、评估目的根据同方股份有限公司会议纪要《同方股份有限公司2022年第十四次总裁办公会纪要》（同方【总裁办公会】纪字（2022）第014号），同方股份拟转让持有同方国际全部股权，本次评估目的为反映同方国际股东全部权益于评估基准日的市场价值，为上述经济行为提供价值参考。
北京中同华资产评估有限公司 20同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告
三、评估对象和评估范围评估对象是同方国际的股东全部权益价值。
评估对象涉及的资产范围是同方国际的全部资产和负债，具体资产类型和审计后账面价值见下表：
金额单位：人民币元序号科目名称账面价值
1一、流动资产合计
1497904267.53
2货币资金
72193646.33
3应收账款
708976057.37
4预付款项
70640409.57
5其他应收款
842610.63
6存货
644198312.02
7其他流动资产
1053231.61
8二、非流动资产合计
52109672.45
9长期股权投资
42365142.02
固定资产103139085.06
11设备类
3139085.06
12无形资产
4007508.05
13其他无形资产
4007508.05
14开发支出
2597937.32
15三、资产总计1550013939.98
16四、流动负债合计1105473233.90
17短期借款
368745105.95
18应付账款699444651.63
19合同负债
27928744.51
20其他应付款
9354731.81
21五、负债合计
1105473233.90
22六、净资产(所有者权益)
444540706.08
上述资产与负债账面价值已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所审计，并出具了“天健京审〔2023〕6176号”标准无保留意见的审计报告。
（一）本次纳入评估范围的资产、负债与委托评估时申报的资产负债、范围一致，委托人和被评估单位已承诺委托评估对象和评估范围与经济行为所涉及的评估对象和评估范围一致。
（二）评估范围内主要资产情况
企业申报的纳入评估范围的资产包括：存货、机器设备及其他无形资产。资产的类型及特点如下：
北京中同华资产评估有限公司 21同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告
1.存货：包括原材料、产成品、在产品，账面价值合计644198312.02元。分布
在苏州国际工厂、香港怡亚通仓库里，仓库格局布置合理，企业每年年末进行一次大盘点，平时进行一些小规模的抽查。纳入评估范围的部分原材料为客服备件，部分原材料为样品。产成品中部分旧机型呆滞无法正常销售。
2.机器设备：主要是模具和数字功率计、亮度计等测试用设备，购置于2018年
11月之后，共7项，账面原值合计4491792.05元，账面净值合计3139085.06元。
3.企业申报的纳入评估范围的其他无形资产
企业申报的纳入评估范围的其他无形资产包括：文件管理审核系统、PK51 单机
版开发工具等管理用软件及 WCBT1014 开发项目、PL5TU1B 技术设计项目等生产开发项目。
现场核实日，除同方国际39项无形资产停止使用外，其余无形资产均在正常使用中，停用无形资产账面价值合计3378261.86元。
（三）企业申报的表外资产的情况
截至评估基准日，同方国际未申报其他表外资产。
（四）引用其他机构出具的报告的结论所涉及的资产类型、数量和账面金额
本次被评估单位评估基准日财务数据引用天健会计师事务所（特殊普通合伙）北
京分所出具的“天健京审〔2023〕6176号”标准无保留意见的审计报告。
四、价值类型及其定义
选择市场价值类型的理由：考虑本次所执行的资产评估业务对市场条件和评估
对象的使用等并无特别限制和要求，评估结果应反映评估对象的市场价值，根据评估目的、市场条件、评估对象自身条件等因素，确定评估对象的价值类型为市场价值。
本次评估采用持续经营前提下的市场价值作为选定的价值类型，具体定义如下：
市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。
持续经营在本报告中是指被评估单位的生产经营活动会按其现状持续下去，并在可预见的未来不会发生重大改变。
除非特别说明，本报告中的“市场价值”是指评估对象在中国（大陆）产权（资产）交易市场上所表现的市场价值。
五、评估基准日本项目评估基准日是2022年11月30日。
北京中同华资产评估有限公司 22同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告
评估基准日由委托人确定。确定评估基准日主要考虑经济行为的实现、会计期末因素。资产评估是对某一时点的资产提供价值参考，选择会计期末作为评估基准日，能够全面反映评估对象资产的整体情况；同时本着有利于保证评估结果有效地服务
于评估目的，准确划定评估范围，准确高效地清查核实资产，合理选取评估作价依据的原则，选择距相关经济行为计划实现日较接近的日期作为评估基准日。
六、评估依据
（一）经济行为依据1．同方股份有限公司会议纪要《中共同方股份有限公司委员会2023年第十七次党委会纪要》（同方党委会纪要【2023】30号）；
2．同方股份有限公司会议纪要《同方股份有限公司2022年第十四次总裁办公会纪要》（同方【总裁办公会】纪字（2022）第014号）。
（二）法律法规依据1.《中华人民共和国资产评估法》（2016年7月2日中华人民共和国第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过）；
2.《中华人民共和国公司法》（根据2018年10月26日第十三届全国人民代表大会常务委员会第六次会议《关于修改〈中华人民共和国公司法〉的决定》第四次修正）；
3.《中华人民共和国民法典》（2020年5月28日第十三届全国人民代表大会第三次会议通过）；
4.《资产评估行业财政监督管理办法》（财政部令第86号，2019年1月2日财政部令第97号修改）；
5.《中华人民共和国企业所得税法》（2018年12月29日第十三届全国人民代表大会常务委员会第七次会议第二次修正）；
6.《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（2019年4月23日国务院令第714号《国务院关于修改部分行政法规的决定》修正）；
7.《中华人民共和国增值税暂行条例》（2017年国务院令第691号）；
8.《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（2011年财政部、国家税务总局
令第65号）；
9.《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财政部、国家税务总局财税〔2016〕36号）；
10.《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告北京中同华资产评估有限公司 23同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告
2019年第39号）；
11.《中华人民共和国企业国有资产法》（2008年10月28日第十一届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过）；
12.《国有资产评估管理办法》（国务院令第91号2020年11月29日国务院令第
732号修订）；
13.《企业国有资产监督管理暂行条例》（国务院令第378号，国务院令第709号
2019年3月2日修订）；
14.《国有资产评估管理若干问题的规定》（财政部令第14号，2001）；
15.《企业国有资产评估管理暂行办法》（国资委第12号令，2005）；
16.《企业国有资产交易监督管理办法》（国资委、财政部第32号令，2016年6月24日）；
17.《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》（国资委产权[2006]274号）；
18.《关于企业国有资产评估报告审核工作有关事项的通知》（国资产权〔2009〕
941号）；
19.《关于印发〈企业国有资产评估项目备案工作指引〉的通知》（国资发产权〔2013〕64号）；
20.《关于建立中央企业资产评估项目公示制度有关事项的通知》（国资发产权〔2016〕41号）；
21.《关于加强中央企业评估机构备选库管理有关事项的通知》（国资发产权〔2016〕
42号）；
22.《中华人民共和国证券法》（2019年12月28日第十三届全国人民代表大会常务委员会第十五次会议修订）；
23.《监管规则适用指引——评估类第1号》（2021年1月22日，中国证监会发布）；
24.《中华人民共和国专利法》（2020年10月17日第十三届全国人大常委会第二十二次会议第四次修正）；
25.《中华人民共和国专利法实施细则》（2010年国务院令第569号）26.《中华人民共和国商标法》（2019年4月23日第十三届全国人民代表大会常务委员会第十次会议第四次修正）；
北京中同华资产评估有限公司 24同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告
27.《中华人民共和国商标法实施条例》（2014年国务院令第651号修订）28.《中华人民共和国著作权法》（2020年11月11日第十三届全国人大常委会
第二十二次会议第三次修正）；
29.《中华人民共和国著作权法实施条例》（2013年国务院令第633号第二次修订）；
30.其他与资产评估相关的法律、法规等。
（三）评估准则依据
1.《资产评估基本准则》（财资〔2017〕43号）；
2.《资产评估职业道德准则》（中评协〔2017〕30号）；
3.《资产评估执业准则——资产评估程序》（中评协〔2018〕36号）；
4.《资产评估执业准则——资产评估报告》（中评协〔2018〕35号）；
5.《资产评估执业准则——资产评估委托合同》（中评协〔2017〕33号）；
6.《资产评估执业准则——资产评估档案》（中评协〔2018〕37号）；
7.《资产评估执业准则——资产评估方法》（中评协〔2019〕35号）；
8.《资产评估机构业务质量控制指南》（中评协〔2017〕46号）；
9.《资产评估价值类型指导意见》（中评协〔2017〕47号）；
10.《资产评估对象法律权属指导意见》（中评协〔2017〕48号）；
11.《资产评估执业准则——利用专家工作及相关报告》（中评协〔2017〕35号）；
12.《资产评估执业准则——企业价值》（中评协〔2018〕38号）；
13.《资产评估执业准则——无形资产》（中评协〔2017〕37号）；
14.《资产评估执业准则——机器设备》（中评协〔2017〕39号）；
15.《企业国有资产评估报告指南》（中评协〔2017〕42号）；
16.《知识产权资产评估指南》（中评协〔2017〕44号）；
17.《资产评估准则术语2020》（中评协〔2020〕31号）。
（四）权属依据
1.购置合同及发票；
2.被评估单位提供的其他权属证明文件。
（五）取价依据
1.被评估单位提供的以前年度及基准日的科目余额表、审计报告；
2.被评估单位提供的有关协议、合同、发票等财务、经营资料；
北京中同华资产评估有限公司 25同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告
3. 全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（LPR），评估基准日的外
汇汇率；
4.国家宏观、行业统计分析资料；
5.被评估单位提供的盈利预测及相关资料；
6.可比上市公司的相关资料；
7. 同花顺 iFinD 金融数据终端；
8.评估人员现场勘察记录及收集的其他相关估价信息资料。
（六）其他依据
1.被评估单位提供的各类《资产评估申报明细表》；
2.委托人与中同华签订的《资产评估委托合同》；
3.被评估单位相关人员访谈记录；
4.被评估单位提供的其他有关资料。
七、评估方法
（一）评估方法的选择
依据资产评估基本准则，确定资产价值的评估方法包括市场法、收益法和资产基础法三种基本方法及其衍生方法。
资产评估专业人员应当根据评估目的、评估对象、价值类型、资料收集等情况，分析市场法、收益法和资产基础法三种资产评估基本方法的适用性，选择评估方法。
市场法适用的前提条件是：
（1）评估对象的可比参照物具有公开的市场，以及活跃的交易；
（2）有关交易的必要信息可以获得。
收益法适用的前提条件是：
（1）评估对象的未来收益可以合理预期并用货币计量；
（2）预期收益所对应的风险能够度量；
（3）收益期限能够确定或者合理预期。
资产基础法适用的前提条件是：
（1）评估对象能正常使用或者在用；
（2）评估对象能够通过重置途径获得；
（3）评估对象的重置成本以及相关贬值能够合理估算。
本次评估选用的评估方法为：收益法、资产基础法。评估方法选择理由如下：
北京中同华资产评估有限公司 26同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告
选取资产基础法评估的理由：资产基础法是从资产的再取得途径考虑，以企业资产负债表为基础对企业价值进行评定估算，反映的是企业现有资产的重置价值，结合被评估单位经营时间较短，资产基础法能反映被评估单位的股东全部权益价值，因此选用资产基础法进行评估。
选取收益法评估的理由：被评估单位未来收益期和收益额可以预测并可以用货
币衡量；获得预期收益所承担的风险也可以量化，故本次评估选用了收益法。
未选用市场法评估的理由：被评估单位主营计算机产品的研发、生产和销售，在资本市场和产权交易市场均难以找到足够的与评估对象相同或相似的可比企业交易案例，故不适用市场法评估。
（二）评估方法简介
1.收益法
收益法是指将预期收益资本化或者折现，确定评估对象价值的评估方法。
收益法常用的具体方法包括股利折现法、股权自由现金流折现法和企业自由现金流折现法。
股利折现法是将预期股利进行折现以确定评估对象价值的具体方法，通常适用于缺乏控制权的股东部分权益价值评估。
股权自由现金流折现法，现金流口径为归属于股东的现金流量，对应的折现率为权益资本成本，评估值内涵为股东全部权益价值。现金流计算公式为：
股权自由现金流量=净利润+折旧及摊销-资本性支出-营运资金增加额-偿还负息
债务本金+新借负息债务本金
企业自由现金流折现法，现金流口径为归属于股东和负息债务债权人在内的所有投资者现金流量，对应的折现率为加权平均资本成本，评估值内涵为企业整体价值。
现金流计算公式为：
企业自由现金流量=净利润＋折旧/摊销＋税后利息支出－营运资金增加－资本性支出本次评估选用企业自由现金流折现模型。
基本公式为：
E = B ? D
式中：E 为被评估单位的股东全部权益的市场价值，D 为付息负债的市场价值，北京中同华资产评估有限公司 27同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告
B 为企业整体市场价值。
B = P +?Ci式中：P 为经营性资产价值，ΣCi 为评估基准日存在的非经营性资产负债（含溢余资产）的价值。
n R P
P = ? i + n
i =1 (1 + r)
i (1 + r)n
式中：Ri：评估基准日后第 i 年预期的企业自由现金流量；r：折现率；Pn：终值；n：预测期。
各参数确定如下：
1)自由现金流 Ri 的确定
Ri＝净利润＋折旧/摊销＋税后利息支出－营运资金增加－资本性支出
2)折现率 r 采用加权平均资本成本（WACC）确定，公式如下：
E D
WACC = Re + Rd (1?T )
D + E D + E
式中：Re：权益资本成本；Rd：债权期望报酬率；T： 所得税率。
3)权益资本成本 Re 采用资本资产定价模型（CAPM）计算，公式如下：
Re＝Rf＋β×ERP＋Rs
式中：Re 为权益资本成本；Rf 为无风险利率；β 为贝塔系数；ERP 为股权市场风
险溢价；Rs 为特定风险报酬率折现率中主要参数确定情况如下
（1）无风险利率（Rf）
我们通过同花顺 iFinD 在沪、深两市选择从评估基准日至国债到期日剩余期限超
过10年期的公开交易国债，并筛选（例如：去掉交易异常和向商业银行发行的国债）获得其按照复利规则计算的到期收益率（YTM），取筛选出的所有国债到期收益率的平均值作为本次评估的无风险利率。
（2）股权市场风险溢价（ERP）股权市场风险溢价是投资者对与整体市场平均风险相同的股权投资所要求的预期超额收益即投资者投资股票市场所期望的超过无风险利率的溢价。我们选择利用中国证券市场指数的历史风险溢价数据计算股权市场风险溢价，目前国内沪、深两市有许多指数，能够较好反映上海和深圳证券市场股票风险状况参考样本为沪深300指北京中同华资产评估有限公司 28同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告数，因此，我们确定以沪深300指数所对应的300只成份股作为计算股权市场风险溢价的具体样本，考虑到证券市场股票波动的特性，我们选择10年的间隔期作为股权市场风险溢价的计算年期，也就是说每只成份股的投资回报率都是需要计算其十年的平均值投资回报率作为其未来可能的期望投资回报率。我们借助 iFinD 的数据系统提供所选择的各成份股每年年末收盘价是 iFinD 数据中的年末定点“后复权”价，通过计算年期内的几何平均收益率和各年的无风险利率确定各年的股权市场风险溢价。
具体计算方法是将每年沪深300指数成份股收益几何平均值计算出来后，需要将
300 个股票收益率计算平均值作为本年几何平均值的计算 ERP 结论，这个平均值我们
采用加权平均的方式，权重则选择每个成份股在沪深300指数计算中的权重。通过估算我们可以分别计算出计算年期内 10 年每年的市场风险超额收益率 ERPi，剔除最大值、最小值，并取平均值后可以得到最终的股权市场风险溢价。
（3）可比公司选取
根据被评估单位的主营业务、经营成果等情况，在本次评估中，我们初步采用以下基本标准作为筛选对比公司的选择标准：
?对比公司近两年为盈利公司；
?对比公司必须为至少有两年上市历史；
?对比公司只发行人民币 A 股；
?对比公司所从事的行业或其主营业务与被评估单位相同或相似，或者受相同经济因素的影响，并且主营该行业历史不少于2年。
根据上述四项原则，我们利用同花顺 iFinD 金融数据终端进行筛选，综合考虑可比公司与被评估单位在业务类型、企业规模、盈利能力、成长性、行业竞争力、企业
发展阶段等多方面因素，最终选取确定可比上市公司。
（4）资本结构
收益法评估时采用的资本结构主要包括：
?可比公司资本结构平均值作为目标资本结构；
?被评估单位真实资本结构；
?变动资本结构。
我们通过分析被评估单位与可比公司在融资能力、融资成本等方面的差异，并结合被评估单位未来年度的融资需求，最终采用目标资本结构作为被评估单位的资本结构，在确定目标资本结构时是采用市场价值计算债权和股权的权重比例。
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（5）贝塔系数
* 我们通过上述可比公司确定标准选取确定的上市公司，选取 iFinD 公布的 β 计算器计算对比公司的β值，上述β值是含有对比公司自身资本结构的β值。
* 根据以下公式，我们可以分别计算对比公司的 Unlevered β：
Unleveredβ=Leveredβ/[1+（1-T）× D/E]
式中： D－债权价值；E－股权价值；T－适用所得税率。
将对比公司的 Unleveredβ 计算出来后，取其平均值作为被评估单位的 Unleveredβ。
*再将已经确定的被评估单位资本结构比率代入到如下公式中，计算被评估单位Leveredβ：
Leveredβ= Unleveredβ×[1+（1-T）× D/E]
式中：D－债权价值；E－股权价值；T：适用所得税率；
*我们估算β系数的目的是估算折现率，该折现率是用来折现未来的预期收益，因此折现率应该是未来预期的折现率，因此要求估算的β系数也应该是未来的预期β系数。
我们采用的β系数估算方法是采用历史数据，因此我们实际估算的β系数应该是历史的β系数而不是未来预期的β系数。为了估算未来预期的β系数，我们对采用历史数据估算的 β 系数进行 Blume 调整。
Blume 提出的调整思路及方法如下：
βa = 0.35+ 0.65βh
其中： β a 为调整后的 β 值， β h 为历史 β 值。
（6）特定风险报酬率
采用资本定价模型一般被认为是估算一个投资组合（Portfolio）的组合投资回报率，资本定价模型不能直接估算单个公司的投资回报率，一般认为单个公司的投资风险要高于一个投资组合的投资风险，因此，在考虑一个单个公司或股票的投资收益时应该考虑该公司的针对投资组合所具有的全部特有风险所产生的超额回报率。
特定风险报酬率主要是针对公司具有的一些非系统的特有因素所产生风险的风
险溢价或折价，我们通过对企业的风险特征、企业规模、业务模式、所处经营阶段、核心竞争力、主要客户及供应商依赖等因素进行分析，结合评估人员以往执业经验判断综合分析确定特定风险报酬率。
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（7）债权期望报酬率债权期望报酬率实际上是被评估单位的债权投资者期望的投资回报率。
不同的企业，由于企业经营状态不同、资本结构不同等，企业的偿债能力会有所不同，债权投资人所期望的投资回报率也应不尽相同，因此企业的债权投资回报率与企业的财务风险，即资本结构密切相关。
我们在考虑被评估单位的经营业绩、资本结构、信用风险、抵质押以及担保等因素，参考全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（LPR）为基础调整确定债权期望报酬率。
4)终值 Pn 的确定
根据企业价值准则规定，资产评估师应当根据企业进入稳定期的因素分析预测期后的收益趋势、终止经营后的处置方式等，选择恰当的方法估算预测期后的价值。
企业终值一般可采用永续增长模型（固定增长模型）、价格收益比例法、账面价值法等确定。
本次采用永续增长模型（固定增长模型），假设2027年以后企业经营达到稳定。
5)非经营性资产负债（含溢余资产）ΣCi 的价值
非经营性资产负债（含溢余资产）在此是指在企业自由现金流量预测不涉及的相关资产与负债。
对非经营性资产负债，本次评估采用成本法进行评估。
2.资产基础法
企业价值评估中的资产基础法，是指以被评估单位评估基准日的资产负债表为基础，评估表内及可识别的表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法。
采用资产基础法进行企业价值评估，各项资产的价值应当根据其具体情况选用适当的具体评估方法得出，所选评估方法可能有别于其作为单项资产评估对象时的具体评估方法，应当考虑其对企业价值的贡献。
各类资产、负债具体评估方法如下：
流动资产的评估
被评估单位流动资产包括货币资金、应收账款、预付款项、其他应收款、存货、其他流动资产。
（1）货币资金，主要为现金、银行存款，通过现金盘点、核实银行对账单、银行函证等，以核实后的价值确定评估值。其中外币资金按评估基准日的国家外汇牌价折北京中同华资产评估有限公司 31同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告算为人民币值。
（2）各种应收款项在核实无误的基础上，对于期后已收回和有充分理由相信能
全额收回的，按账面余额确认评估值；对于收回的可能性不确定的款项，参照账龄分析估计可能的风险损失额，以账面余额扣减估计的风险损失额确定评估值；坏账准备按零确定评估值。
（3）预付账款，根据所能收回的相应货物形成资产或权利的价值确定评估值。
对于能够收回相应货物或权利的，按核实后的账面值作为评估值。
（4）存货
原材料：利用核实后的数量乘以现行市场购买价，并考虑材料购进过程中的合理的运杂费、损耗、验收整理入库费及其他费用，确定其评估值。
产成品：对于畅销产品和已销定产的产品，根据其不含税销售价格减去销售费用、全部税金（含税金及附加、所得税）确定评估值；对于正常销售产品，根据其不含税销售价格减去销售费用、全部税金和适当数额的税后净利润确定评估值；对于勉强销售产品，根据其不含税销售价格减销售费用、全部税金和税后净利润确定评估值；对于滞销产品根据其可收回净收益确定评估值。报废产品在待处理流动资产中按其残值确定评估值。跌价准备按零确定评估值。
在产品：对仅领用了生产材料，尚未投入生产工序的在产品，其成本仅反映材料成本，按照账面值确认评估价值。
（5）其他流动资产为预缴所得税，通过调查核实企业享受的税收政策，以经核实无误的账面值作为评估值。
非流动资产的评估
被评估单位非流动资产包括长期股权投资、机器设备、无形资产、开发支出。
（1）长期股权投资
对拥有控制权且被投资单位正常经营的长期股权投资，采用同一评估基准日对被投资单位进行整体评估，以被投资单位整体评估后的净资产乘以持股比例确定长期股权投资的评估值。
（2）机器设备
根据评估目的和被评估设备的特点，主要采用重置成本法进行评估。
评估价值=重置全价×成新率
1)重置全价的确定
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重置全价=购置价
购置价主要通过向生产厂家询价、查阅《2022年机电产品报价手册》以及参考近期同类设备的合同价格确定。
委估设备只需要简单安装即可投入适用，购置价中包含了运费、安装费，故不单独考虑运费、安装费等其他费用。
2）成新率的确定
主要设备采用综合成新率，一般设备采用年限成新率确定。
综合成新率=年限成新率×40%+勘察成新率×60%
年限成新率=（经济使用年限-已使用年限）/经济使用年限
勘察成新率：评估人员根据企业填写的《设备调查表》，结合现场勘查情况，对设备成新率进行打分评定。
（3）无形资产
1）对于外购的软件类无形资产，对于评估基准日市场上有销售且无升级版本的
外购软件，按照同类软件评估基准日市场价格确认评估值；对于目前市场上有销售但版本已经升级的外购软件，以现行市场价格扣减软件升级费用确定评估值；对于已没有市场交易但仍可以按原用途继续使用的软件，参考企业原始购置成本并参照同类软件市场价格变化趋势确定贬值率，计算评估价值，公式如下：
评估价值=原始购置价格×(1-贬值率)
2）对于未来收益可以预计的专利，采用收益法进行评估。具体评估思路是首先
通过估算被评估专利在合理的收益期限内未来收益，并采用适宜的折现率折算成现值，然后累加求和，得出被评估专利的收益现值。
（4）开发支出
评估人员收集了开发支出相关项目立项文件，了解了项目开发进展，开发项目尚未完成，账面价值主要为人工、模具开发费用，本次评估与技术无形资产合并预测。
流动负债的评估
负债包括短期借款、应付账款、合同负债、其他应付款。
各类负债在查阅核实的基础上，根据评估目的实现后的被评估单位实际需要承担的负债项目及金额确定评估值
（三）评估结论确定的方法本次评估结论采用收益法评估结果。
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八、评估程序实施过程和情况
(一)评估准备阶段
与委托人洽谈，明确评估业务基本事项，对自身专业胜任能力、独立性和业务风险进行综合分析和评价，订立资产评估委托合同；确定项目负责人，组成评估项目组，编制资产评估计划；辅导被评估单位填报资产评估申报表，准备评估所需资料。
(二)现场调查及收集评估资料阶段
根据此次评估业务的具体情况，按照评估程序准则和其他相关规定的要求，评估人员通过询问、访谈、核对、监盘、勘查等方式对评估对象涉及的资产和负债进行了
必要的清查核实，对被评估单位的经营管理状况等进行了必要的尽职调查，从各种可能的途径获取评估资料，核实评估范围，了解评估对象现状，关注评估对象法律权属。
(三)评定估算和编制初步评估报告阶段
项目组评估专业人员对收集的评估资料进行必要分析、归纳和整理，形成评定估算的依据和底稿；根据评估对象、价值类型、评估资料收集情况等相关条件，选择适用的评估方法，选取相应的公式和参数进行分析、计算和判断，形成各专业及各类资产的初步测算结果和评估说明。
审核确认项目组成员提交的各专业及各类资产的初步测算结果和评估说明准确无误，评估工作没有发生重复和遗漏情况的基础上，进行资产评估汇总分析，编制初步评估报告。
(四)评估报告内审和提交资产评估报告阶段
本公司按照法律、行政法规、资产评估准则和资产评估机构内部质量控制制度，对初步资产评估报告进行内部审核，形成评估结论；与委托人或者委托人许可的相关当事方就资产评估报告有关内容进行必要沟通；按资产评估委托合同的要求向委托人提交正式资产评估报告。
九、评估假设
(一)一般假设
1．交易假设：假设所有待评估资产已经处在交易的过程中，资产评估师根据待
评估资产的交易条件等模拟市场进行估价；
2．公开市场假设：假设在市场上交易的资产，或拟在市场上交易的资产，资产
交易双方彼此地位平等，彼此都有获取足够市场信息的机会和时间，以便于对资产的功能、用途及其交易价格等作出理智的判断；
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3．企业持续经营假设：假设被评估单位完全遵守所有有关的法律法规，在可预
见的将来持续不断地经营下去。
(二)特殊假设
1．本次评估以本资产评估报告所列明的特定评估目的为基本假设前提；
2．国家现行的有关法律法规、国家宏观经济形势无重大变化，利率、汇率、赋
税基准及税率、政策性征收费用等外部经济环境不会发生不可预见的重大变化；
3．本次评估假设被评估单位未来的经营管理班子尽职，并继续保持现有的经营
管理模式，经营范围、方式与目前方向保持一致；
4．本次评估假设被评估资产按目前的用途和使用的方式、规模、频度、环境等
情况继续使用，并未考虑各项资产各自的最佳利用；
5．假设公司在现有的管理方式和管理水平的基础上，无其他人力不可抗拒因素
及不可预见因素对企业造成重大不利影响；
6．被评估单位和委托人提供的相关基础资料和财务资料真实、准确、完整；
7．评估人员所依据的对比公司的财务报告等均真实可靠；
8．评估范围仅以委托人及被评估单位提供的评估申报表为准，未考虑委托人及
被评估单位提供清单以外可能存在的或有资产及或有负债；
9．本次评估假设企业于年度内均匀获得净现金流。
当上述条件发生变化时，评估结果一般会失效。
(三)评估限制条件
1．本评估结论是依据本次评估目的，以公开市场为假设前提而估算的评估对象
的市场价值，没有考虑特殊的交易方式可能追加或减少付出的价格等对其评估价值的影响，也未考虑宏观经济环境发生变化以及遇有自然力和其他不可抗力对资产价格的影响；
2．评估报告中所采用的评估基准日已在报告前文明确，我们对价值的估算是根
据评估基准日企业所在地货币购买力做出的。
本报告评估结论在以上假设和限制条件下得出，当出现与上述评估假设和限制条件不一致的事项发生时，本评估结果一般会失效。
十、评估结论本次评估分别采用收益法和资产基础法对同方国际股东全部权益进行评估。同方国际截至评估基准日2022年11月30日经审计后净资产账面价值为44454.07万元。
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（一）收益法评估结果
在本报告所列假设和限定条件下，采用收益法评估的股东全部权益价值为
54400.00万元，增值率22.37%。
资产评估结果汇总表（收益法）
金额单位：人民币万元
账面价值评估价值增减值增值率%项目
A B C=B-A D=C/A× 100
流动资产1149790.43
非流动资产25210.97
其中：长期股权投资34236.51投资性房地产4
固定资产5313.91在建工程6
无形资产7400.75
开发支出8259.80
资产总计9155001.39
流动负债10110547.32非流动负债11
负债总计12110547.32
净资产(所有者权益)1344454.0754400.009945.9322.37
（二）资产基础法评估结果
在本报告所列假设和限定条件下，采用资产基础法评估的股东全部权益价值为
54200.91万元，增值率21.93%。
资产评估结果汇总表（资产基础法）
金额单位：人民币万元
账面价值评估价值增减值增值率%项目
A B C=B-A D=C/A× 100
流动资产1149790.43150968.871178.440.79
非流动资产25210.9713779.368568.39164.43
其中：长期股权投资34236.518595.964359.45102.90
投资性房地产4--
固定资产5313.91372.7258.8118.74
在建工程6--
北京中同华资产评估有限公司 36同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告
账面价值评估价值增减值增值率%项目
A B C=B-A D=C/A× 100
无形资产7400.754810.684409.931100.42
其中：土地使用权8--
开发支出9259.80259.80--
资产总计10155001.39164748.239746.846.29
流动负债11110547.32110547.32--
非流动负债12--
负债总计13110547.32110547.32--
净资产(所有者权益)1444454.0754200.919746.8421.93
增减值分析：
1.存货：本次产成品评估中考虑了适当利润，而存货账面值为其成本价，故导致
存货整体评估增值。
2.长期股权投资：部分长期股权投资经营情况理想，导致本次评估值较账面投资
成本增值，此外子公司苏州国际存在账外无形资产，导致长期股权投资整体评估增值。
3.固定资产：设备类资产由于企业账面计提折旧年限短于评估采用的设备经济寿命年限，导致本次设备类资产评估增值。
4.无形资产：同方国际存在未资本化的知识产权，本次采用收入提成法进行评估，
导致其他无形资产整体评估增值。
（三）评估结论
资产基础法的评估值为54200.91万元；收益法的评估值54400.00万元，两种方法的评估结果差异199.09万元，差异率0.37%。
考虑到资产基础法仅能反映企业资产的自身价值，而不能全面、合理的体现企业的整体价值，并且采用资产基础法也无法涵盖诸如客户资源、商誉、人力资源等无形资产的价值。被评估单位成立于2010年，经过10多年的发展，公司已形成了自己特有的经营理念、经营策略。评估师经过对被评估单位财务状况的调查及历史经营业绩分析，依据资产评估准则的规定，结合本次资产评估对象、评估目的，适用的价值类型，经过比较分析，认为收益法的评估结果能更全面、合理地反映被评估单位的所有者权益价值。
综合上述分析，本次评估结论采用收益法评估结果，即：同方国际的股东全部权北京中同华资产评估有限公司 37同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告
益价值评估结果为54400.00万元。
本资产评估报告评估结论使用有效期为自评估基准日起一年，即2022年11月30日至2023年11月29日。
十一、特别事项说明以下为在评估过程中已发现可能影响评估结论但非评估人员执业水平和能力所
能评定估算的有关事项，提请报告使用人予以关注：
（一）权属等主要资料不完整或者存在瑕疵的情形
纳入评估范围的83项商标由同方股份于2022年11月30日转让给苏州计算机，在其他非流动资产中核算，截至评估报告出具日，尚有33项商标登记人尚未变更。苏州计算机已提供转让协议，证明所述无形资产的产权归其所有，不存在权属瑕疵。具体明细如下：
是否已变序号商标图形无形资产名称和内容专利号或证书号类别取得日期续展日期注册地更登记人
1火影454112192007.122017.12国内是
2 MECHREV 14061534 9 2015.08 / 国内 是
3机械革命1406153592015.04/国内是
4螺母图形1406153792015.08/国内是
5 MECHREV 14061538 9 2015.08 / 国内 是
6火影1687078892016.06/国内是
7 MECHREVO 22334202 42 2018.12 / 国内 是
8 MECHREVO 22334203 28 2018.01 / 国内 是
北京中同华资产评估有限公司 38同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告是否已变序号商标图形无形资产名称和内容专利号或证书号类别取得日期续展日期注册地更登记人
9 MECHREVO 22334204 25 2018.01 / 国内 是
10 MECHREVO 22334205 18 2018.01 / 国内 是
11 MECHREVO 22334206 16 2018.01 / 国内 是
12 MECHREVO 22334207 14 2018.01 / 国内 是
13 MECHREVO 22334208 11 2018.01 / 国内 是
14 MECHREVO 22334209 9 2019.03 / 国内 是
15 MECHREVO 22334210 7 2018.01 / 国内 是
16机械革命2834781092018.11/国内是
17机械革命蛟龙4582039892021.04/国内是
18 MECHREVO 44905977 28 2021.06 / 国内 是
19机械革命44905979282021.08/国内是
20灵悦383961492005.122015.12国内是
21恒悦383961692005.122015.12国内是
22锋锐555637892009.112019.09国内是
北京中同华资产评估有限公司 39同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告是否已变序号商标图形无形资产名称和内容专利号或证书号类别取得日期续展日期注册地更登记人
23 MECHREV 及图 N/098094 9 2015.10 / 澳门 是
24 机械革命 N/098095 9 2015.10 / 澳门 是
25 螺母图形 N/098096 9 2015.10 / 澳门 是
26 MECHREV 及图 303321693 9 2015.03 / 香港 是
27机械革命30332170192015.03/香港是
28螺母图形30332171092015.03/香港是
29 MECHREV 及图 01740820 9 2015.12 / 台湾 是
30机械革命0174082192015.12/台湾是
31螺母图形0174082592015.12/台湾是
32 MECHREV 及图 569702 9 2016.03 / 俄罗斯
33螺母图形57501292016.05/俄罗斯
马来西
34 MECHREV 及图 2015002120 9 2015.10 /
亚马来西
35螺母图形201500212192016.03/
亚马来西
36机械革命201500212292016.04/
亚
北京中同华资产评估有限公司 40同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告是否已变序号商标图形无形资产名称和内容专利号或证书号类别取得日期续展日期注册地更登记人
37 MECHREV 及图 016021198 9 2017.03 / 欧盟 是
38螺母图形01602122292017.03/欧盟是
39 MECHREV 及图 3410332 9 2017.06 / 欧盟
IDM0006023 印度尼
40 MECHREV 及图 9 2018.03 / 是
85西亚
IDM0006023 印度尼
41螺母图形92018.03/是
86西亚
UK00003288
42螺母图形92018.05/英国是
982
UK00003288
43 MECHREV 及图 9 2018.05 / 英国 是
985
UK00003288
44 MECHREV 及图 9 2018.05 / 英国 是
986
MECHREV、机 UK00003288
4592018.05/英国是
械革命及图990
MECHREV、机 UK00003288
4692018.05/英国是
械革命及图991
UK00003288
47 MECHREV 9 2018.05 / 英国 是
993
48螺母图形91416825892019.02/巴西是
MECHREVO 及螺
4991416831292019.02/巴西是
母图形
MECHREVO 及螺
5091416841092019.02/巴西是
母图形
北京中同华资产评估有限公司 41同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告是否已变序号商标图形无形资产名称和内容专利号或证书号类别取得日期续展日期注册地更登记人机械革命
51 MECHREVO 及螺 914168460 9 2019.02 / 巴西 是
母图形机械革命
52 MECHREVO 及螺 914168576 9 2019.02 / 巴西 是
母图形
53 MECHREVO 914168630 9 2019.02 / 巴西 是
54螺母图形19111866692018.03/泰国
机械革命
55 MECHREVO 及螺 191122958 9 2018.03 / 泰国
母图形机械革命
56 MECHREVO 及螺 191122922 9 2018.03 / 泰国
母图形
191114298
57 MECHREVO 9 2018.03 / 泰国（泰国）
191114311
58 MECHREVO 及图 9 2018.03 / 泰国（泰国）
191114315
59 MECHREVO 及图 9 2018.03 / 泰国（泰国）澳大利
60 MECHREVO 1420368 9 2018.06 /
亚
61 MECHREVO 1420368 9 2018.06 / 日本
62 MECHREVO 1420368 9 2018.06 / 菲律宾
63 MECHREVO 1420368 9 2018.06 / 新加坡
64 MECHREVO 1420368 9 2018.06 / 土耳其
北京中同华资产评估有限公司 42同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告是否已变序号商标图形无形资产名称和内容专利号或证书号类别取得日期续展日期注册地更登记人螺母图形澳大利
65142500892018.06/
MECHEREV 亚螺母图形
66142500892018.06/日本
MECHEREV螺母图形
67142500892018.06/菲律宾
MECHEREV螺母图形
68142500892018.06/新加坡
MECHEREV螺母图形
69142500892018.06/土耳其
MECHEREV澳大利
70机械革命142037992018.06/
亚
71机械革命142037992018.06/日本
72机械革命142037992018.06/菲律宾
73机械革命142037992018.06/新加坡
74机械革命142037992018.06/土耳其
1420379
（美国注册
75机械革命92018.06/美国
号：
5847585）
澳大利
76螺母图形142048292018.06/
亚
77螺母图形142048292018.06/日本
78螺母图形142048292018.06/菲律宾
北京中同华资产评估有限公司 43同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告是否已变序号商标图形无形资产名称和内容专利号或证书号类别取得日期续展日期注册地更登记人
79螺母图形142048292018.06/新加坡
80螺母图形142048292018.06/土耳其国内，
81图形6383184192022.07/是
申请中国内，
82图形6383184392022.07/是
申请中
83 coco 图形 6041903 9 2010.01 2020.01 国内 是
（二）委托人未提供的其他关键资料情况未发现委托人未提供的其他关键资料。
（三）未决事项、法律纠纷等不确定因素
截至评估报告日，同方国际子公司苏州计算机涉及法律纠纷，具体如下：
案件进展
涉案项目/案件进展
案件号原告被告案件类型标的金额(元)或处理情合同名称归类况本案存在
（2023）同方计算上海伯俊计算机软《伯俊软管辖权争沪0112民机（苏软件科技件开发合件销售合1630946.34一审未结议，已提初33238州）有限有限公司同纠纷同》起管辖权号公司异议申请本次评估未考虑上述事项对于评估结论的影响。
（四）重要的利用专家工作及相关报告情况
本次被评估单位评估基准日财务数据引用天健会计师事务所（特殊普通合伙）北
京分所出具的“天健京审〔2023〕6176号”标准无保留意见的审计报告。
（五）重大期后事项未发现同方国际存有重大期后事项。
（六）评估程序受限的有关情况、机构采取弥补措施及对评估结论影响的情况无。
（七）担保、租赁及其或有负债（或有资产）等事项的性质、金额及与评估对象
北京中同华资产评估有限公司 44同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告的关系
截至评估基准日，被评估单位子公司涉及的租赁情况如下：
计租建合同总租金起租日结束日筑序号承租人出租人租赁位置备注
期期（含税，面积㎡
元）同方国际信息苏州民益信物
昆山震川东路9002023/1/12024/2/昆山机构
1技术（苏州）业管理服务有700.00330000.00
号529研发有限公司限公司苏州苏虹中路200国际（苏同方国际信息苏州工业园区号保税区内建屋2024/6/州）厂房
2技术（苏州）建屋厂房产业2019/7/119275.5315211053.19三期 4C/4B/10 号 30 （10#、有限公司发展有限公司厂房4#、9#）
国际（苏苏州苏虹中路200州）厂房同方国际信息苏州工业园区号保税区内建屋2021/8/12024/8/（8#一
3技术（苏州）建屋厂房产业2309.551104648.57三期8号一楼厂615楼）于有限公司发展有限公司
房2022.12.31提前退租苏州苏虹中路200国际（苏同方国际信息苏州工业园区号保税区内建屋2021/9/12024/8/州）厂房
4技术（苏州）建屋厂房产业2282.061062428.55三期8号二楼厂615（8#二有限公司发展有限公司
房楼）北京市海淀区王同方计算机
同方股份有限庄路1号院清华2023/126.3元/平
5（苏州）有限2023/1/156.83130680.59
公司同方科技大厦1/31方米/天公司号楼0108北京市海淀区王同方计算机
同方股份有限庄路1号院清华2023/125.7元/平
6（苏州）有限2023/1/11324.732756100.72
公司同方科技大厦1/31方米/天公司号楼0902北京市海淀区王同方计算机
同方股份有限庄路1号院清华2023/125.7元/平
7（苏州）有限2023/1/1110.78230477.79
公司同方科技大厦1/31方米/天公司号楼1707广东省深圳市南山区科苑路8号同方国际信息米瑞国际科技
讯美科技广场32024/5/每月1300
8技术（深圳）（深圳）有限2023/8/1513000
号楼10楼米瑞空31元有限公司公司
间编号为 M02 区域苏州工业园区苏同方计算机苏州工业园区
虹中路200号综2024/6/
9（苏州）有限建屋厂房产业2019/7/12758.902177152.83
合保税区西区建30公司发展有限公司
屋三期 4D 厂房
（八）本次资产评估对应的经济行为中，可能对评估结论产生重大影响的瑕疵情形无。
（九）其他需要说明的事项
1.本评估报告的评估结论是反映委托评估对象在持续经营、外部宏观经济环境不
发生变化等假设前提下，于评估基准日所表现的本报告所列明的评估目的下的价值。
2.本评估报告的评估结论未考虑委估资产可能存在的产权登记或权属变更过程
中的相关费用和税项；未考虑评估值增减可能产生的纳税义务变化。
北京中同华资产评估有限公司 45同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告
3.本评估报告是在委托人及被评估单位相关当事方提供与资产评估相关资料基础上做出的。提供必要的资料并保证所提供的资料的真实性、合法性、完整性是委托人及相关当事方的责任；资产评估专业人员的责任是对评估对象在评估基准日特定
目的下的价值进行分析、估算并发表专业意见。资产评估专业人员对该资料及其来源进行必要的核查验证和披露，不代表对上述资料的真实性、合法性、完整性提供任何保证，对该资料及其来源确认或者发表意见超出资产评估专业人员的执业范围。
4.本次评估中，我们参考和采用了被评估单位历史及评估基准日的财务报表，
以及我们在同花顺iFinD金融数据终端中寻找的有关对比公司的财务报告和交易数据。
我们的估算工作在很大程度上依赖上述财务报表数据和交易数据，我们假定上述财务报表数据和有关交易数据均真实可靠。我们估算依赖该等财务报表中数据的事实并不代表我们表达任何我们对该财务资料的正确性和完整性的任何保证，也不表达我们保证该等资料没有其他要求与我们使用该数据有冲突。
5.评估基准日母公司同方国际本部39项无形资产停止使用无继续使用价值，停
用无形资产账面价值合计3378261.86元。
6.评估基准日被评估单位子公司苏州计算机部分模具报废不再使用，共计274项，
账面原值合计28623004.16元，账面净值合计1007069.89元。
7.本次评估中所涉及的被评估单位的未来盈利预测是建立在被评估单位管理层
制定的盈利预测基础上的，评估人员对上述盈利预测进行了必要的审核，基本采纳了管理层的盈利预测。
8.本次收益法评估中所采用的评估假设是在目前条件下对委估对象未来经营的
一个合理预测，如果未来出现可能影响假设前提实现的各种不可预测和不可避免的因素，则会影响盈利预测的实现程度。我们愿意在此提醒委托人和其他有关方面，我们并不保证上述假设可以实现，也不承担实现或帮助实现上述假设的义务。
9.本评估结论未考虑控制权溢价对评估对象价值的影响。
10.在评估基准日以后的有效期内，如果资产数量及作价标准发生变化时，应按
以下原则处理：
（1）当资产数量发生变化时，应根据原评估方法对资产数额进行相应调整；
（2）当资产价格标准发生变化、且对资产评估结果产生明显影响时，委托人应及时聘请有资格的资产评估机构重新确定评估价值；
（3）对评估基准日后，资产数量、价格标准的变化，委托人在资产实际作价时
北京中同华资产评估有限公司 46同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告
应给予充分考虑，进行相应调整。
资产评估报告使用人应注意以上特别事项对评估结论产生的影响。
十二、资产评估报告使用限制说明
本资产评估报告有如下使用限制：
（一）使用范围：本资产评估报告仅用于本资产评估报告载明的评估目的和用途；
（二）委托人或者其他资产评估报告使用人未按照法律、行政法规规定和资产
评估报告载明的使用范围使用资产评估报告的，资产评估机构及其资产评估师不承担责任；
（三）除委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法
律、行政法规规定的资产评估报告使用人之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人；
（四）资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于
评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证；
（五）本资产评估报告的全部或者部分内容被摘抄、引用或者被披露于公开媒体，需评估机构审阅相关内容，法律、法规规定以及相关当事方另有约定除外；
（六）本资产评估报告经资产评估师签名、评估机构盖章，并经国有资产监督管理机构备案后方可正式使用。
十三、资产评估报告日
资产评估报告日为评估结论形成日期，本资产评估报告日为2023年9月12日。
北京中同华资产评估有限公司 47同方股份有限公司拟股权转让涉及的 TONGFANG HONGKONG LIMITED 股东全部权益项目 资产评估报告资产评估报告附件
附件一：有关经济行为文件复印件1.同方股份有限公司会议纪要《中共同方股份有限公司委员会2023年第十七次党委会纪要》（同方党委会纪要【2023】30号）2.同方股份有限公司会议纪要《同方股份有限公司2022年第十四次总裁办公会纪要》（同方【总裁办公会】纪字（2022）第014号）
附件二：委托人、被评估单位法人营业执照复印件
附件三：被评估单位基准日审计报告（包括备考合并财务报表的审计报告）
附件四：主要权属证明文件复印件
1.国有资产登记证
附件五：委托人、被评估单位的承诺函原件
附件六：签名资产评估师的承诺函原件
附件七：资产评估机构备案文件或者资格证明文件复印件
附件八：资产评估机构法人营业执照副本复印件
附件九：签名资产评估师资格证明文件复印件
附件十：资产评估委托合同复印件
附件十一：资产账面价值与评估结论存在较大差异的说明
附件十二：资产评估明细表北京中同华资产评估有限公司49会议纪要
同方[总裁办公会]纪字（2022）第014号签发人：胡军同方股份有限公司2022年第十四次总裁办公会纪要
（2022年8月9日）
2022年8月8日，胡军总裁在总部会议室主持召开了本
年度第十四次总裁办公会，组织安全学习、审议议案并对相
关工作进行了部署。现将会议内容纪要如下：
二、审议议案（二）会议审议通过了《关于公司计算机业务合作项目中介机构选聘的议案》，根据会议要求进一步完善议案内容。
---内部资料妥善保存---参会人员：胡军、秦绪忠（线上）、高志、张健、李吉生、
刘卫东、周侠、燕宪文、张兴虎（线上）
列席人员：张园园、王志龙、张晓明、程琦福、周海英、刘
威、郭闯、张鹏、王鹏、赵越
请假人员：梁武全
呈报：总裁
发至：总裁办公会成员、总助级干部
抄送：董事长、党委委员、职能部负责人、相关业务单位公司总裁办公会编2022年8月9日整理发布
---内部资料妥善保存---同方股份有限公司会议纪要
同方党委会纪要〔2023〕30号中共同方股份有限公司委员会
2023年第十七次党委会纪要
（2023年9月12日）
2023年9月11日，韩泳江书记在3009会议室主持召开了
2023年第十七次党委会，现将部分议题会议内容纪要如下：
一、前置研究事项（一）前置研究《关于同方股份有限公司公开转让所持计算机业务相关公司全部股权的议案》
汇报人：王志龙会议听取了投资管理部汇报的《关于同方股份有限公司公开转让所持计算机业务相关公司全部股权的议案》，拟通过产权交易所公开挂牌转让公司持有的同方计算机全部股权、同方国际信
—1—息全部股权、成都智慧51%股权。挂牌价格以不低于经中核集团备案后的资产评估价值确定。
经研究，原则同意《关于同方股份有限公司公开转让所持计算机业务相关公司全部股权的议案》，同意修订完善并履行中国宝原、集团公司相关决策程序后提交同方股份董事会审议。会议提出：一是请投资管理部统筹、专项工作组负责，做好成都智慧相关事项沟通，争取一次性完成三个公司的挂牌处置；二是请财务管理部负责，同方股份对标的企业的全部担保事项，原则上在交割时解除；三是请成富同志牵头，经营管理部详细梳理三个公司在同方股份法人主体中开展的业务，做好工作安排；四是请财务管理部补充股权转让对同方股份的影响；五是跟进集团公司相
关会议安排，统筹推进国都证券股权转让等其他项目，做好下一步工作安排；六是请证券事务办公室、党群工作部提前制定舆情
应对预案，关注舆情动向。整体工作请成富同志统筹推进。
出席：韩泳江、李成富、付永杰、梁武全、高志、
陈志强、秦绪忠
—2—列席：燕宪文、张园园、孙尚民、周侠、王志龙、
程琦福、张晓明、周海英、刘海军、付凯、
孔令琦、刘文景、高贯宇
请假：张健
记录：张艳春
分送：同方党委委员，经营班子成员，纪要涉及相关部门、单位。
同方股份有限公司综合部2023年9月12日印发
—3—Tongfang HongKong Limited一年一期专项审计报告目录
一、审计报告………………………………………………………第1—3页
二、财务报表………………………………………………………第4—11页
（一）合并及母公司资产负债表……………………………第4—5页
（二）合并及母公司利润表……………………………………第6页
（三）合并及母公司现金流量表………………………………第7页
（四）合并及母公司所有者权益变动表……………………第8—11页
三、财务报表附注…………………………………………………第12—81页
四、营业执照及资质………………………………………………第82—85页审计报告
天健京审〔2023〕6176号
Tongfang HongKong Limited 全体股东：
一、审计意见
我们审计了 Tongfang HongKong Limited（以下简称同方国际信息公司）财务报表，包括2021年12月31日、2022年1-11月的合并及母公司资产负债表，
2021年、2022年1-11月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了同方国际信息公司2021年12月31日、2022年11月30日的合并及
母公司财务状况，以及2021年度、2022年1-11月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于同方国际信息公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
同方国际信息公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定
第1页共85页编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估同方国际信息公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
同方国际信息公司治理层（以下简称治理层）负责监督同方国际信息公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对同方国际信息公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
第2页共85页审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致同方国际信息公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就同方国际信息公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所中国注册会计师：
中国·北京中国注册会计师：
二〇二三年九月一日
第 3 页 共 85 页Tongfang HongKong Limited财务报表附注
2021年1月1日至2022年11月30日
金额单位：人民币元
一、企业的基本情况
Tongfang HongKong Limited（以下简称公司或本公司）系由由同方股份有限公司发起设立，于2010年，注册地在中国香港。本公司的注册及经营地址位于香港湾仔港湾道6-8号，瑞安中心27楼2701室，注册资本52708800.00元。
本公司属计算机制造行业。主要经营活动计算机产品的研发、生产和销售。产品主要有：
机械革命笔记本电脑等计算机产品。
本公司将同方国际信息技术（深圳）有限公司(以下简称同方国际深圳)、同方国际信息技术（苏州）有限公司(以下简称同方国际苏州)、同方计算机（苏州）有限公司(以下简称
同方计算机苏州 )、 UnitedStack(China) Corporation (以下简称 US China) 、
UnitedStack(HongKong)Corporation (以下简称 US HongKong)、UnitedStack (北京) 科技
有限公司(以下简称 US 北京)、优思得云计算科技（无锡）有限公司（优云无锡）等共七家
子公司纳入本期合并财务报表范围，详细情况见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
第12页共85页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2021年1月1日起至2022年11月30日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司采用美元为记账本位币，子公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
第13页共85页(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
第14页共85页金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
第15页共85页3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直第16页共85页接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
第17页共85页除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确
认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。
当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
同方股份合并范围内关联参考历史信用损失经验，结合其他应收款——关联方组合方当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续
其他应收款——账龄组合账龄期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状应收银行承兑汇票
况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信用应收商业承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状同方股份合并范况以及对未来经济状况的预测，通过应收账款—关联方组合围内关联方违约风险敞口和整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失
第18页共85页参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内1.00
1-2年5.00
2-3年15.00
3-4年30.00
4-5年50.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、已出库尚未确认销售的发出商
品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
第19页共85页计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分
有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十二)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
第20页共85页交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转
第21页共85页回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
第22页共85页公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的
其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长
期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
第23页共85页计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
机械设备年限平均法5-1039.70-19.40
运输工具年限平均法1039.70
其他年限平均法5319.40
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
第24页共85页(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)土地使用权50
专利及非专利技术3-10
软件及其他3-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和
第25页共85页其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
第26页共85页或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客
户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
第27页共85页认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得
相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售计算机设备、电子设备等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且根据销售订单产品销售收入金额已确定，且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
第28页共85页补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
第29页共85页暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
第30页共85页于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购
第31页共85页买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当增值税3%、13%、6%、9%、5%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税有偿转让国有土地使用权及地上建筑物
土地增值税6元/平方米和其他附着物产权产生的增值额
从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收1.2%、12%入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额8.25%、15%、16.5%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称2022年1-11月2021年度
同方国际信息技术（苏州）有限公司15%15%
除上述以外的其他纳税主体25%25%
同方国际信息技术有限公司注册地为香港，首200万元的利得税税率为8.25%，其后的利润则按16.5%征税。
(二)税收优惠
本公司之子公司同方国际信息技术（苏州）有限公司于2020年12月2日取得高新技术
企业认定资格，证书编号 GR202032001126，有效期 3年，2021年度企业所得税按 15%的优惠税率计缴。
第32页共85页五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目2022.11.302021.12.31
库存现金7044.276258.00
银行存款209266145.57276303711.91
其他货币资金40000000.005000000.00
合计249273189.84281309969.91
其中：存放在境外的款项总额73869878.00149659352.21
2.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2022.11.30
种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按组合计提坏账准备851704032.43100.006986185.880.82844717846.55
其中：关联方组合227006558.4426.65227006558.44
账龄组合624697473.9973.356986185.881.12617711288.11
合计851704032.43100.006986185.880.82844717846.55（续上表）
2021.12.31
种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按组合计提坏账准备455322763.67100.002664171.270.59452658592.40
其中：关联方组合240517337.8052.82240517337.8
账龄组合214805425.8747.182664171.271.24212141254.6
合计455322763.67100.002664171.270.59452658592.40
第33页共85页2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2022.11.302021.12.31
项目计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(%)(%)
1年以内619127555.996191275.571.00213839598.622138395.981.00
1-2年4631893.25231594.695.00441107.3622055.405.00
2-3年437304.8665595.7315.0015.00
3-4年30.0030000.009000.0030.00
4-5年6000.003000.0050.0050.00
5年以上494719.89494719.89100.00494719.89494719.89100.00
小计624697473.996986185.881.13214805425.872664171.271.24
(2)账龄情况账面余额账龄
2022.11.302021.12.31
1年以内846134114.43446151736.42
1-2年4631893.258646307.36
2-3年437304.86
3-4年30000.00
4-5年6000.00
5年以上494719.89494719.89
合计851704032.43455322763.67
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
*2022年1-11月本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏
2664171.273979734.90342279.716986185.88
账准备
小计2664171.273979734.90342279.716986185.88
*2021年度本期增加本期减少
第34页共85页项目期初数计提收回其他转回核销其他期末数按组合计提
3399227.04-668611.2966444.482664171.27
坏账准备
小计3399227.04-668611.2966444.482664171.27
(3)应收账款金额前5名情况
1)2022年11月30日
占应收账款余额的比例单位名称账面余额坏账准备
（%）
北京京东世纪贸易有限公司349969045.0041.093499690.45
同方计算机有限公司226449572.6026.59
FOKUS BILGISAYAR SAN. 79566359.58 9.34 795663.60
MONSTER BILGISAYAR 33007889.53 3.88 330078.90
JABIL INDUSTRIAL DO BRASIL
31123154.783.65311231.55
LTDA
小计720116021.4984.554936664.50
2)2021年12月31日
占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
同方计算机有限公司137633572.3130.23
同方股份有限公司94406877.5020.73
FOKUS BILGISAYAR SAN. 61020437.99 13.40 610204.38
Thirdwave Corporation 35663701.13 7.83 356637.01
BestNotebooksIndustriaeComercio 17567623.86 3.86 175676.24
小计346292212.7976.051142517.63
3.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
2022.11.30
账龄
账面余额比例(%)坏账准备账面价值
1年以内102293345.0898.40102293345.08
第35页共85页1-2年1660163.741.601660163.74
合计103953508.82100.00103953508.82（续上表）
2021.12.31
账龄
账面余额比例(%)坏账准备账面价值
1年以内135630347.0699.97135630347.06
1-2年38160.000.0338160.00
合计135668507.06100.00135668507.06
(2)预付款项金额前5名情况
1)2022年11月30日
占预付款项余额的单位名称账面余额坏账准备比例（%）
NVIDIA英伟达 32340152.05 31.11
AMD International Sales&Service
23642996.6022.74
Ltd
NVIDIA Singapore Pte.Ltd. 9744902.47 9.37
深圳宝龙达信息技术股份有限公司7377727.727.10
厦门联达兴技术有限公司5851909.115.63
小计78957687.9575.95
2)2021年12月31日
占预付款项余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
NVIDIA Corporation 92710099.31 68.34
全科科技(香港)有限公司16437949.2812.12
北京晋诚科技有限公司8000000.005.90
厦门联达兴技术有限公司2014805.301.48
苏州工业园区2003126.831.48
小计121165980.7289.31
4.其他应收款
(1)其他应收款
第36页共85页1)类别明细情况
2022.11.30
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备2367621.5812.1828930.901.222338690.68
按组合计提坏账准备17067270.5987.821556065.579.1215511205.02
其中：同方股份合并
1142263.565.881142263.56
范围内关联方组合
账龄组合15925007.0381.941556065.579.7714368941.46
合计19434892.17100.001584996.478.1617849895.70（续上表）
2021.12.31
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按组合计提坏账准备266502377.71100.00975222.010.37265527155.70
其中：同方股份合并范围
257194124.7496.51257194124.74
内关联方组合
账龄组合9308252.973.49975222.0110.488333030.96
合计266502377.71100.00975222.010.37265527155.70
2)期末单项计提坏账准备的其他应收款
计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由
（%）
同方有云（北京）科技有限
2367621.5828930.901.22同方有云今年出表
公司
小计2367621.5828930.901.22
3)采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款
2022.11.302021.12.31
项目计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(%)(%)
1年以内12087256.27120872.561.005631429.9756314.291.00
1-2年348950.0017447.505.001194642.5059732.135.00
2-3年1125964.76168894.7115.00169857.1025478.5715.00
3-4年162836.0048850.8030.002112323.40633697.0230.00
第37页共85页4-5年2000000.001000000.0050.0050.00
5年以上200000.00200000.00100.00200000.00200000.00100.00
小计15925007.031556065.579.779308252.97975222.0110.48
(2)账龄情况账面余额项目
2022.11.302021.12.31
1年以内15536758.2765118471.57
1-2年348950.0013946042.50
2-3年1125964.76185083795.24
3-4年181474.142154068.40
4-5年2041745.00
5年以上200000.00200000.00
合计19434892.17266502377.71
(3)坏账准备变动情况
1)2022年1-11月
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预整个存续期预未来12个月合计
期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
期初数56314.2959732.13859175.59975222.01
期初数在本期——————
--转入第二阶段-3489.503489.50
--转入第三阶段-70216.3870216.38
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提67572.7024442.25517284.44609299.39本期收回本期转回本期核销
汇率变动475.07475.07
第38页共85页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预整个存续期预未来12个月合计
期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
期末数120872.5617447.501446676.411584996.47
2)2021年度
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预项目整个存续期预未来12个月期信用损失合计
期信用损失(未
预期信用损失(已发生信用
发生信用减值)
减值)
期初数20698.189897.36988517.301019112.84
期初数在本期——————
--转入第二阶段-11946.4311946.43
--转入第三阶段-8492.868492.86
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提47562.5446381.203254340.783348284.52本期收回本期转回
--本期核销
3392175.353392175.35
期末数56314.2959732.13859175.59975222.01
(4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质2022.11.302021.12.31
押金及保证金3224053.412046599.56
往来款12559604.60262285714.45
应收出口退税款2565153.331581071.35
其他86080.83588992.35
合计19434892.17266502377.71
(5)其他应收款金额前5名情况
第39页共85页1)2022年11月30日占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）
1年以内
同方有云（北京）科技有限公司往来款2367621.5812.1828930.89
3-4年
程辉往来款2000000.004-5年10.291000000.00
广西京东彩石电子商务有限公司往来款4342019.081年以内22.3443420.19
广西京东星辰电子商务有限公司往来款2760000.001年以内14.227600.00税费返还出
出口退税2565153.331年以内13.2025651.54口退税
小计--31667172.41--72.2196671.73
2)2021年12月31日
占其他应收款余额单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备的比例
（%）
TONGFANG GLOBAL LIMITED 往来款 207133741.60 1 年以内 77.72
同方股份有限公司往来款50000000.001年以内18.76广西京东彩石电子商务有
押金保证金2669666.271年以内1.0026696.66限公司税费返还出
出口退税2170063.701年以内0.8221700.64口退税
程辉往来款2000000.003-4年0.75600000.00
小计--263973471.57--99.05648397.30
5.存货
(1)明细情况
2022.11.302021.12.31
项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料485901305.728149129.78477752175.94544026848.96544026848.96自制半成品及
142515563.541869693.64140645869.9085349696.3085349696.30
在产品
库存商品221521732.7119456107.62202065625.09297462204.41297462204.41
发出商品24726296.5024726296.501646496.741646496.74
第40页共85页2022.11.302021.12.31项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
合计874664898.4729474931.04845189967.43928485246.41928485246.41
(2)存货跌价准备
2022年1-11月
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料7694261.88454867.908149129.78
在产品1765331.13104362.511869693.64
库存商品18418609.171037498.4519456107.62
合计27878202.181596728.8629474931.04
6.其他流动资产
项目2022.11.302021.12.31
待抵扣进项税20063195.0738010006.70
预交税金1053231.61617830.83
合计21116426.6838627837.53
7.其他权益工具投资
(1)明细情况
1)2022年1-11月
本期从其他综合收益转入留存收益的累项目期末数本期股利收入计利得和损失金额原因
光环有云（北京）网络
1500000.00
服务有限公司
合计1500000.00
2)2021年度
本期从其他综合收益转入留存收益的累项目期末数本期股利收入计利得和损失金额原因
光环有云（北京）网1500000.00
第41页共85页络服务有限公司
合计1500000.00
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有对光环有云（北京）网络服务有限公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
8.固定资产
(1)2022年1-11月
1)明细情况
项目期末数上年年末数
固定资产55250584.7048214052.89
固定资产清理12979.22
合计55263563.9248214052.89
2)固定资产
项目机器设备运输工具其他合计账面原值
期初数115776775.46497898.90116274674.36
本期增加金额28380994.2928380994.29
购置28380994.2928380994.29
本期减少金额533733.58533733.58
处置或报废533733.58533733.58
期末数143624036.17497898.90144121935.07累计折旧
期初数67894259.91166361.5668060621.47
本期增加金额21232521.2866011.1021298532.38
1)计提21232521.2866011.1021298532.38
本期减少金额487803.48487803.48
处置或报废487803.48487803.48
期末数88638977.71232372.6688871350.37
第42页共85页项目机器设备运输工具其他合计
账面价值：
期末账面价值54985058.46265526.2455250584.70
期初账面价值47882515.55331537.3448214052.89
3)固定资产清理
项目期末数上年年末数
自动锁螺丝机12979.22
小计12979.22
(2)2021年度项目机器设备运输工具其他合计账面原值
期初数112204253.09244836.77112449089.86
本期增加金额20812364.26344951.9621157316.22
购置20812364.26344951.9621157316.22
本期减少金额17239841.8991889.8317331731.72
处置或报废17239841.8991889.8317331731.72
期末数115776775.46497898.90116274674.36累计折旧
期初数64553069.62226105.7364779175.35
本期增加金额19100430.9929388.9719129819.96
计提19100430.9929388.9719129819.96
本期减少金额15759240.7089133.1415848373.84
处置或报废15759240.7089133.1415848373.84
期末数67894259.91166361.5668060621.47账面价值
期末账面价值47882515.55331537.3448214052.89
期初账面价值47651183.4718731.0447669914.51
9.使用权资产
第43页共85页(1)2022年1-11月项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数13816003.9913816003.99
期末数13816003.9913816003.99累计摊销
期初数3594913.033594913.03
本期增加金额3716159.263716159.26
1)计提3716159.263716159.26
期末数7311072.297311072.29账面价值
期末账面价值6504931.706504931.70
期初账面价值10221090.9610221090.96
(2)2021年12月31日项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数11777865.0711777865.07
本期增加金额2038138.922038138.92
1)新增租赁2038138.922038138.92
期末数13816003.9913816003.99累计摊销期初数
本期增加金额3594913.033594913.03
1)计提3594913.033594913.03
期末数3594913.033594913.03账面价值
期末账面价值10221090.9610221090.96
期初账面价值11777865.0711777865.07
第44页共85页10.无形资产
(1)2022年1-11月项目软件及其他合计账面原值
期初数176004331.59176004331.59
本期增加金额22053651.6022053651.60
购置22053651.6022053651.60
期末数198057983.19198057983.19累计摊销
期初数152832211.25152832211.25
本期增加金额40393159.6940393159.69
计提40393159.6940393159.69
期末数193225370.94193225370.94账面价值
期末账面价值4832612.254832612.25
期初账面价值23172120.3423172120.34
(2)2021年度项目软件及其他合计账面原值
期初数179638067.75179638067.75
本期增加金额428104.53428104.53
购置428104.53428104.53
本期减少金额4061840.694061840.69
处置4061840.694061840.69
期末数176004331.59176004331.59累计摊销
期初数134245711.08134245711.08
本期增加金额21884465.6621884465.66
第45页共85页项目软件及其他合计
计提21884465.6621884465.66
本期减少金额3297965.493297965.49
处置3297965.493297965.49
期末数152832211.25152832211.25账面价值
期末账面价值23172120.3423172120.34
期初账面价值45392356.6745392356.67
11.开发支出
(1)2022年1-11月本期增加本期减少项目期初数确认为无形期末数内部开发支出转入当期损益其他资产
开发阶段2597937.322597937.32
研究阶段194734677.72194734677.72-
合计197332615.04194734677.722597937.32
(2)2021年本期增加本期减少项目期初数确认为无期末数内部开发支出转入当期损益其他形资产
研究阶段235649129.46235649129.46
合计235649129.46235649129.46
(3)其他说明
本期研发支出是用于研究机械革命系统的升级产生的开发支出，资本化开始开始时间是2022年7月。
12.商誉
(1)商誉账面原值
1)2022年1-11月
第46页共85页被投资单位名称或形成商誉的事项期初数本期增加本期减少期末数
UnitedStack(China)Corporation 14903657.83 14903657.83
合计14903657.8314903657.83
2)2021年度
被投资单位名称或形成商誉的事期初数本期增加本期减少期末数项
UnitedStack(China)Corporation 14903657.83 14903657.83
合计14903657.8314903657.83
(2)商誉减值准备
1)2022年1-11月
被投资单位名称或形成商誉的事期初数本期增加本期减少期末数项
UnitedStack(China)Corporation 14903657.83 14903657.83
合计14903657.8314903657.83
2)2021年度
被投资单位名称或形成商誉的事期初数本期增加本期减少期末数项
UnitedStack(China)Corporation 14903657.83 14903657.83
合计14903657.8314903657.83
13.长期待摊费用
(1)2022年1-11月项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费13084752.0789174.754269735.478904191.35
合计13084752.0789174.754269735.478904191.35
(2)2021年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费13369944.073646190.553931382.5513084752.07
合计13369944.073646190.553931382.5513084752.07
14.递延所得税资产
第47页共85页2022.11.302021.12.31项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
递延所得税资产10346001.032546989.434774558.021167159.81
其中：信用减值准备5194091.451259012.04573387.55116867.19
可抵扣亏损4282977.711070744.424201170.471050292.62
存货跌价准备868931.87217232.97
15.其他非流动资产
2022年1-11月
期末数项目账面余额减值准备账面价值
预付长期资产款2778915.822778915.82
合计2778915.822778915.82（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值预付长期资产款合计
16.短期借款
项目2022.11.302021.12.31
信用借款126376842.46127776988.32
保证借款570798146.29506628888.58
合计697174988.75634405876.90
17.应付账款
项目2022.11.302021.12.31
1年以内（含，同）712650709.67552062536.87
1-2年125041.582152475.57
2-3年1408728.96784383.29
3年以上784383.29
第48页共85页项目2022.11.302021.12.31
合计714968863.50554999395.73
18.合同负债
项目2022.11.302021.12.31
预收货款137766353.5891416116.09
合计137766353.5891416116.09
19.应付职工薪酬
(1)明细情况
1)2022年1-11月
项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬12857797.35110720836.28111289731.9412288901.69
离职后福利—设定提存计划742765.1811629740.8411498856.35873649.67
辞退福利1749750.441749750.44
合计13600562.53124100327.56124538338.7313162551.36
2)2021年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬13528388.02130976704.13131647294.8012857797.35
离职后福利—设定提存计划15229134.7514486369.57742765.18
辞退福利314381.66314381.66
合计13528388.02146520220.54146448046.0313600562.53
(2)短期薪酬明细情况
1)2022年1-11月
项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴8020182.05101298333.72100728327.128590188.65
职工福利费419200.31419200.31
社会保险费233756.623171025.393193427.69211354.32
其中：医疗保险费及生
226674.123073434.203096064.27204044.05
育保险费
第49页共85页工伤保险费7082.5094360.2894325.747117.04
其他社会保险3230.913037.68193.23
住房公积金448415.485333841.875369130.71413126.64
工会经费和职工教育经费4155443.20498434.991579646.113074232.08
小计12857797.35110720836.28111289731.9412288901.69
2)2021年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴7547307.16123757498.87123284623.988020182.05职工福利费
社会保险费180681.492424287.842371212.71233756.62
其中：医疗保险费及生
180720.052347984.132302030.06226674.12
育保险费
工伤保险费-38.5676303.7169182.657082.50
住房公积金323092.224794917.424669594.16448415.48
工会经费和职工教育经费5477307.151321863.954155443.20
小计13528388.02130976704.13131647294.8012857797.35
(3)设定提存计划明细情况
1)2022年1-11月
项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险715909.7411278321.8811146713.25847518.37
失业保险费26855.44351418.96352143.1026131.30
小计742765.1811629740.8411498856.35873649.67
2)2021年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险14563010.7613847101.02715909.74
失业保险费666123.99639268.5526855.44
小计15229134.7514486369.57742765.18
20.应交税费
项目2022.11.302021.12.31
第50页共85页企业所得税3754374.34974233.86
个人所得税170299.91225580.81
合计3924674.251199814.67
21.其他应付款
(1)明细情况
项目2022.11.302021.12.31
往来款32561756.95345979044.65
保证金、押金1143761.4921897528.10
预提费用1256587.871278400.77
代垫款项24913.992124.34
应退还补贴款5503740.14
合计34987020.30374660838.00
(2)账龄1年以上重要的其他应付款
2022年11月30日
单位名称金额未偿还或结转的原因
同方股份、中信国通、同方国际信息
之间是三角债关系，三家公司正在签同方股份有限公司9221681.27订三方协议，签批文件已上报总部，由原来对中信国通的其他应付变为对同方股份的其他应付款。
同方有云（北京）科技有限公司6050498.00未到偿还时间
小计15272179.27
22.一年内到期的非流动负债
项目2022.11.302021.12.31
一年内到期的长期借款1000000.00
一年内到期的租赁负债4258541.414410366.64
合计5258541.414410366.64
23.其他流动负债
第51页共85页项目2022.11.302021.12.31
待转销项税额14278799.862837602.00
合计14278799.862837602.00
24.长期借款
项目期末数期初数
保证借款99000000.00
合计99000000.00
25.租赁负债
项目2022.11.302021.12.31
租赁付款额6871447.7710854458.50
减：未确认的融资费用239529.04326425.02重分类至一年内到期的
4258541.414410366.64
非流动负债
租赁负债净额2373377.326117666.84
26.实收资本
股东名称2022.11.302021.12.31
同方股份有限公司52708800.0052708800.00
合计52708800.0052708800.00
第52页共85页27.其他综合收益
(1)2022年1-11月本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其他
项目期初数减：前期计入综合收益当期转入期末数本期所得税前发生税后归属于少数股其他综合收益减：所得税费用税后归属于母公司留存收益（税后归额东当期转入损益属于母公司）将重分类进损益的其
-20892818.0950232284.7750232284.7729339466.68他综合收益
其中：外币财务报表折
-20892818.0950232284.7750232284.7729339466.68算差额
其他综合收益合计-20892818.0950232284.7750232284.7729339466.68
(2)2021年度本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其他
项目期初数减：前期计入综合收益当期转入期末数本期所得税前发生税后归属于少数其他综合收益减：所得税费用税后归属于母公司留存收益（税后归额股东当期转入损益属于母公司）将重分类进损益的其
-12170983.49-8721834.60-8721834.60-20892818.09他综合收益
其中：外币财务报表折
-12170983.49-8721834.60-8721834.60-20892818.09算差额
第53页共85页本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其他
项目期初数减：前期计入综合收益当期转入期末数本期所得税前发生税后归属于少数其他综合收益减：所得税费用税后归属于母公司留存收益（税后归额股东当期转入损益属于母公司）
其他综合收益合计-12170983.49-8721834.60-8721834.60-20892818.09
第54页共85页28.未分配利润
项目2022年1-11月2021年度
调整前上期末未分配利润474728156.02345328067.91
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润474728156.02345328067.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润-110778419.38129400088.11
其他129400088.11
期末未分配利润363949736.64474728156.02
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
2022年1-11月2021年度
项目收入成本收入成本
主营业务5092597968.704733345855.716264702275.605751290665.53
其中：国际市场2500471761.342297327247.813015934685.122599610793.22
国内市场2592126207.362438043747.833248767590.483151679872.31
其他业务545357.37165687.371018627.17
合计5093143326.074733511543.086265720902.775751290665.53
其中：与客户之间
5093143326.074733511543.086265720902.775751290665.53
的合同产生的收入
(2)公司前5名客户的营业收入情况
1)2022年1-11月
占公司全部营业收入客户名称营业收入
的比例(%)
北京京东世纪贸易有限公司1092104638.9021.44
同方计算机有限公司511136243.8810.04
Uniwill Technology Inc 404202761.35 7.94
INTEL CORPORATION HILLSBO 292621665.54 5.75
宝龙达资讯(香港)有限公司287696992.085.65
第55页共85页小计2587762301.7550.82
2)2021年度
占公司全部营业收入客户名称营业收入
的比例(%)
同方计算机有限公司1144899245.1318.27
联强国际贸易（中国）有限公司484345680.757.73
FOKUS BILGISAYAR SAN. 409387018.78 6.53
UNIWILL TECHNOLOGY INC 373210686.23 5.96
THIRDWAVE CORPORATION 341252456.99 5.45
小计2753095087.8843.94
(3)收入按主要类别的分解信息收入按商品或服务转让时间分解
项目2022年1-11月2021年度
在某一时点确认收入5093143326.076265720902.77
小计5093143326.076265720902.77
2.税金及附加
项目2022年1-11月2021年度
城建税346745.45
车船使用税1500.00
教育费附加247675.32
印花税500531.82668220.40
合计502031.821262641.17
3.销售费用
项目2022年1-11月2021年度
运输费185377.5385751.32
保险费521839.2351046.20
房租物业费2340132.351563591.01
第56页共85页项目2022年1-11月2021年度
广告费38225106.3425448719.16
中介服务费13894622.1436880099.76
职工薪酬12336150.0013150711.41
业务经费4588028.918086420.27
折旧摊销费2140174.49564995.70
产品维修费7681365.815838767.46
其他2948765.845456161.48
合计84861562.6497126263.77
4.管理费用
项目2022年1-11月2021年度
职工薪酬11573187.7211556027.14
保险费1370902.322140757.89
折旧费3126288.332156283.43
修理费2845392.911466735.36
无形资产摊销877585.54878367.42
长期待摊费用220319.52184746.34
差旅会议费700627.83336882.40
办公费2552296.752577137.60
中介、咨询费36136628.893911753.79
房租物业费1945528.141913161.72
其他1038463.932302228.33
合计62387221.8829424081.42
5.研发费用
项目2022年1-11月2021年度
咨询费、服务费、中介费、评审费114946887.02137807098.23
人工费用44792600.5939590691.38
第57页共85页项目2022年1-11月2021年度
折旧与摊销35513988.8435390853.09
试验测试、加工安装制作费9793910.5911181826.48
物料消耗3734367.665752834.72
维修费2350.001043222.22
房租物业费1090157.92830346.98
运杂、交通费59313.70799252.68
其他1529861.363253003.68
合计211463437.68235649129.46
6.财务费用
项目2022年1-11月2021年度
利息支出26644107.9622830472.02
减：利息收入238416.1710043573.84
汇兑损失（收益以“-”号填列）58009892.82-14450205.93银行承兑汇票贴现息
现金折扣1397336.201553289.33
金融机构手续费3913787.101985763.78
合计89726707.911875745.36
7.其他收益
项目2022年1-11月2021年度
与收益相关的政府补助[注]1970575.00290613.57
个税手续费返还40619.1313957.66
合计2011194.13304571.23
注：计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五（四）2之说明。
8.信用减值损失
项目2022年1-11月2021年度
第58页共85页应收账款坏账损失-3979734.90668611.29
其他应收款坏账损失-609299.39-3348284.52
合计-4589034.29-2679673.23
9.资产减值损失
项目2022年1-11月2021年度
存货跌价损失-27878202.18
商誉减值损失-14903657.83
合计-27878202.18-14903657.83
10.资产处置收益
项目2022年1-11月2021年度
固定资产处置收益1162.00-34005.54
合计1162.00-34005.54
11.营业外收入
项目2022年1-11月2021年度
非流动资产毁损报废利得34411.45与企业日常活动无关的政府补
358724.17598810.00
助[注]
无法支付的应付款项95066.951002.87
其他23816.5772204.43
合计477607.69706428.75
注：计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五（四）2之说明。
12.营业外支出
项目2022年1-11月2021年度
非流动资产毁损报废损失4230.301258559.66
非常损失440000.00
第59页共85页盘亏损失1536.33
滞纳金53803.8214000.00
违约/涉诉索赔损失34400.00211.81
其他35669.00
合计128103.121714307.80
13.所得税费用
项目2022年1-11月2021年度
当期所得税费用4050998.881333220.19
递延所得税费用-1379829.624462747.95
合计2671169.265795968.14
14.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)27之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目2022年1-11月2021年度
政府补助本期收到的现金2369171.67901711.55
经营性利息收入201733.04445527.44
暂收款和收回暂付款25115423.8398296.00
保证金押金13942250.0022178011.82
往来款176948484.3433416508.31
备用金10000.00
售汇汇兑收益4572472.10
其他24825656.01
合计243402718.8961622527.22
2.支付其他与经营活动有关的现金
第60页共85页项目2022年1-11月2021年度
期间费用、制造费用282902493.49278300690.37
保证金34962240.16500000.00
往来款139371706.1861682123.80
备用金86167.788000.00
代付款8386565.764113687.36
其他1156814.1558624.00
合计466865987.52344663125.53
3.收到其他与筹资活动有关的现金
项目2022年1-11月2021年度
收回受限的现金5000000.00
往来款（关联方）220148386.83300000000.00
合计225148386.83300000000.00
4.支付其他与筹资活动有关的现金
项目2022年1-11月2021年度
往来款（关联方）308418822.47
支付租赁负债4475535.453614395.53
合计312894357.923614395.53
5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料2022年1-11月2021年度
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-122085723.97139879421.33
加：资产减值损失27878202.1817583331.06
信用减值损失4589034.29
第61页共85页补充资料2022年1-11月2021年度
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
21200585.7919129819.96
资产折旧
使用权资产折旧3716159.263594913.03
无形资产摊销20162760.0621884465.66
长期待摊费用摊销4269735.473931382.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-1162.0034005.54损失
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)4230.301421465.01
财务费用(收益以“－”号填列)43880426.598833159.69
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-1379829.624462747.95
存货的减少(增加以“－”号填列)140113590.71-283787633.00
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填
-345437423.02-130423183.87
列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填
202718645.70-28907059.85
列)其他
经营活动产生的现金流量净额-370768.27-222363164.94
2)现金及现金等价物净变动情况：——
现金的期末余额249273189.84276309969.91
减：现金的期初余额276309969.91142955694.31
现金及现金等价物净增加额-27036780.07133354275.60
(2)现金和现金等价物的构成
项目2022.11.302021.12.31
1)现金249273189.84281309969.91
其中：库存现金7044.276258.00
可随时用于支付的银行存款249266145.57281303711.91
2)期末现金及现金等价物余额249273189.84281309969.91
第62页共85页(四)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况
1)2022年11月30日
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金————72193646.33
其中：美元10059156.977.176972193563.65
港币90.000.918782.68
应收账款————489680427.57
其中：美元36677514.667.1769489680427.57
其他应收款————851121.85
其中：美元118591.857.1769851121.85
短期借款————364877945.20
其中：美元50840606.007.1769364877945.20
应付账款————706301410.95
其中：美元98413160.417.1769706301410.95
其他应付款————9354731.81
其中：美元18538.727.17699354731.81
2)2021年12月31日
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金————149843271.66
其中：美元23493459.906.3757149787252.28
港币68516.860.817656019.38
应收账款————292621631.64
其中：美元45896392.816.3757292621631.64
其他应收款————207133741.60
其中：美元32488000.006.3757207133741.60
短期借款————634405876.91
第63页共85页其中：美元99503721.466.3757634405876.91
应付账款————476585871.08
其中：美元74750360.136.3757476585871.08
其他应付款————145524459.39
其中：美元22824859.926.3757145524459.39
第64页共85页2.政府补助
(1)明细情况
1）2022年1-11月
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明
稳岗补助486375.00其他收益2022年苏州工业园区第三批稳岗返还公示名单
企业技能提升培训补助6000.00其他收益京人社能发[2021]14号
84人社局-重点企业春节留苏补贴11145.00营业外收入重点企业春节留苏补贴公示名单（第二批）
2021对美出口信保专项扶持资金预算187600.00其他收益苏财工〔2021〕114号
关于做好2022年苏州市商务发展专项资金项目（第一批）申报工作
2021年度进出口信用保险补贴区级配套369100.00其他收益
的通知
区内待安置单位补贴81839.85营业外收入苏园劳保〔2011〕18号2022年苏州工业园区科技发展资金（创新政策专项-规上工业企业研发园区科技创新委员会关于申报2021年度企业研发投入后补助资金
13600.00营业外收入投入增长后补助）的通知（第一批次）
苏州市商务发展专项资金-苏财工〔2022〕27号进出口信用保险补贴市
392700.00其他收益苏财工〔2022〕27号
级拨款
2022年苏州市商务发展专项资金（第三批）241500.00其他收益苏财工〔2022〕56号
浦发收扩岗补贴7500.00营业外收入苏州工业园区一次性扩岗补助公示名单
2022年度进口及商贸企业防疫补贴45828.00营业外收入2022年苏州工业园区进口及商贸企业防疫补贴项目公示
第65页共85页2022年苏州市商务发展专项资金（第一批）38200.00其他收益苏财工〔2022〕86号
2022年服务业高质量发展引导资金（服务贸易企业经营奖励）249100.00其他收益"2022年苏州工业园区服务贸易引导资金扶持项目名单"
创新试点奖励（综保区一般纳税人试点）198811.32营业外收入苏财工〔2022〕27号
小计2329299.17
2）2021年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明人社部发〔2021〕29号、《关于延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知》（苏人社发稳岗补贴239949.26其他收益〔2021〕69号）
生育津贴49080.83其他收益《广东省人口与计划生育条例》
失业保险返还1583.48其他收益《关于延续实施失业保险稳岗返还政策的通知》
AEO 一般认证奖励 60000.00 营业外收入 海关总署《中华人民共和国海关企业信用管理办法》（署令第 237 号）
《苏州市制造业企业智能化改造和数字化转型贷款贴息奖励实施细则（试行）》的通知（苏财国际苏州国家高企认定奖金100000.00营业外收入工〔2020〕125号）
《苏州市制造业企业智能化改造和数字化转型贷款贴息奖励实施细则（试行）》的通知（苏财苏州市商务发展专项资金补款141810.00营业外收入工〔2020〕125号）
商务发展专项资金（第一批）防疫培训补《苏州市制造业企业智能化改造和数字化转型贷款贴息奖励实施细则（试行）》的通知（苏财
286200.00营业外收入贴工〔2020〕125号）
防疫培训补贴10800.00营业外收入《关于开展“留苏优技”项目制培训的通知》（苏人保培〔2021〕1号）
小计889423.57
第66页共85页六、合并范围的变更报告期内合并范围未发生变化。
七、在其他主体中的权益子公司的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接同方国际信息技术（苏计算机整机同一控制下的苏州市苏州市100.00
州）有限公司制造企业合并计算机相关同方国际信息技术（深深圳市深圳市产品销售及100.00投资设立
圳）有限公司提供服务
同方计算机（苏州）有限计算机整机
苏州市苏州市100.00投资设立公司制造
UnitedStack(China)Co 非同一控制下
开曼群岛开曼群岛投资51.00
rporation 的企业合并
UnitedStack(HongKong 非同一控制下
香港香港投资100.00
)Limited 的企业合并
UnitedStack(北京 )科 非同一控制下
北京市北京市技术服务100.00技有限公司的企业合并优思得云计算科技（无无锡市无锡市技术服务100.00投资设立
锡）有限公司
八、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
1.2022年11月30日
期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
其他权益工具投资1500000.001500000.00
持续的公允价值计量的资产总额1500000.001500000.00
2.2021年12月31日
期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
第67页共85页持续的公允价值计量
其他权益工具投资1500000.001500000.00
持续的公允价值计量的资产总额1500000.001500000.00
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1.对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；
2.对于持有的其他权益工具投资光环有云（北京）网络服务有限公司，由于被投资企
业经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；
3.对于持有的其他权益工具投资舟山融生投资有限公司，由于被投资企业准备清算注销，所以公司按预计可收回投资金额确定其公允价值。
九、关联方关系及其交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对母公司对注册资本本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质（万元）持股比例表决权比
（%）例（%）计算机信息服
同方股份有限公司北京市335029.77100.00100.00务
(2)本公司的最终控制方为中国核工业集团有限公司。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称与本公司关系
同方有云（北京）科技有限公司其他关联关系北京同方计算机技术研究院有限公司同受最终控制方控制同方计算机有限公司同受最终控制方控制北京同方物业管理有限公司同受最终控制方控制同方人工环境有限公司同受最终控制方控制
第68页共85页其他关联方名称与本公司关系同方鼎欣科技股份有限公司控股公司的联营企业
同方计算机（内蒙古）有限公司同受最终控制方控制同方节能工程技术有限公司同受最终控制方控制同方能源科技发展有限公司同受最终控制方控制
同方泰德国际科技（北京）有限公司同受最终控制方控制内蒙古同方探索科技有限公司同受最终控制方控制北京同方信息安全技术股份有限公司同受最终控制方控制
TongFang Global Limited 同受最终控制方控制上海翠能光电科技有限公司中核集团控制的其他企业上海魁马科技有限公司中核集团控制的其他企业北京同方艾威康科技有限公司中核集团控制的其他企业
(二)关联交易情况
1.采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容2022年1-11月2021年度
同方有云（北京）科技有限公司采购商品26548.67北京同方计算机技术研究院有限公
咨询服务费26926452.477302.74司
同方计算机有限公司采购商品9581655.8696256193.71
北京同方物业管理有限公司房租物业、水电335823.44308582.30
同方计算机有限公司房租物业5681.9470809.91
同方人工环境有限公司维修费34000.0031152.00
同方有云（北京）科技有限公司差旅会议费498.00
同方股份有限公司房租物业2977711.441264737.09北京同方计算机技术研究院有限公
采购办公用品1165.59司
同方计算机有限公司购置固定资产117683.63
同方计算机有限公司咨询服务费3405222.47
同方股份有限公司购置中央空调939779.89
第69页共85页关联方关联交易内容2022年1-11月2021年度北京同方信息安全技术股份有限公
咨询服务费890215.27司
同方股份有限公司咨询服务费2051584.32
小计46208347.2199024453.53
2.出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容2022年1-11月2021年度
同方计算机有限公司出售商品513308104.891518251459.80
同方股份有限公司出售商品215379.64211159622.37
同方科技创新有限公司出售商品103090.26
同方泰德国际科技（北京）有限公司出售商品84586.69146784.94
同方节能工程技术有限公司出售商品59546.0035213.27
北京同方物业管理有限公司出售商品20792.03
上海翠能光电科技有限公司出售商品9676.11
同方工业有限公司出售商品8804.43
内蒙古同方探索科技有限公司出售商品6194.69
北京珠穆朗玛移动通信有限公司出售商品5283.03
同方能源科技发展有限公司出售商品4069.913804.42
同方科技园有限公司出售商品3592.92北京同方计算机技术研究院有限公
出售商品893483.21司
上海魁马科技有限公司出售商品2321484.08
北京同方艾威康科技有限公司出售商品36721.24
同方有云（北京）科技有限公司出售商品1103773.585043.36
同方计算机（内蒙古）有限公司出售商品3341.49
小计514932894.181732856958.18
3.关联担保情况
担保是否担保方被担保方担保本金担保起始日担保到期日已经履行完毕
第70页共85页同方计算机（苏州）
同方股份有限公司265.00万美金2021/4/282022/4/27是有限公司
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司580.53万美金2021/7/122022/1/11是有限公司
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司447.02万美金2021/7/212022/1/20是有限公司
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司450.00万美金2021/7/222022/1/18是有限公司
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司750.00万美金2021/11/92022/11/9是有限公司
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司780.00万美金2021/12/92022/12/9是有限公司
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司727.81万美金2021/12/242022/6/23是有限公司
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司628.09万美金2022/1/112022/7/8是有限公司
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司1000.00万美金2022/1/252022/7/24是有限公司
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司600.00万美金2022/2/112022/8/10是有限公司
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司850.00万美金2022/2/152022/8/12是有限公司
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司1800.00万元2022/6/12022/11/28是有限公司
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司1050.00万美金2022/7/112023/1/10否有限公司
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司4200.00万元2022/7/282023/1/19否有限公司
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司8800.00万元2022/8/52023/2/1否有限公司
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司290.00万美金2022/8/82023/2/8否有限公司
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司4000.00万元2022/8/292023/2/28否有限公司
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司5900.00万元2022/9/232023/3/20否有限公司
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司10000.00万元2022/11/232024/2/20否有限公司同方国际信息技术有
同方股份有限公司1400.00万美金2021/12/232022/12/14否限公司同方国际信息技术有
同方股份有限公司1500.00万美金2022/2/252023/2/15否限公司同方国际信息技术有
同方股份有限公司439.06万美金2022/7/72023/1/3否限公司
第71页共85页4.关联方资金拆借
(1)资金拆入
1)2022年1-11月本期拆入本期利息（美关联方期初余额（美元）本期归还（美元）期末余额（美元）（美元）元）同方股份有限公
16791191.5315506280.041284911.49
司
RESUCCESS
INVESTMENTS 1580097.50 1580097.50
LIMITED
合计18371289.0317086377.541284911.49本期拆入
关联方期初余额（元）本期归还（元）期末余额（元）本期利息（元）
（元）
同方股份有限公6331666.6
200000000.00
司200000000.008
合计6331666.6200000000.00
200000000.008
2)2021年度
关联方期初余额（元）本期拆入（元）本期归还（元）期末余额（元）本期利息（元）同方股份有
300000000.00300000000.006476666.67
限公司
合计300000000.00300000000.006476666.67
(2)资金拆出
1)2022年1-11月
本期拆出期末余额本期利息
关联方期初余额（美元）本期收回（美元）（美元）（美元）（美元）
TONGFANG GLOBAL
32488000.0032488000.00
LIMITED
合计32488000.0032488000.00
2)2021年度本期拆出本期收回期末余额（美本期利息（美关联方期初余额（美元）（美元）（美元）元）元）
TONGFANG GLOBAL
31000000.0031000000.001488000.00
LIMITED
合计31000000.0031000000.001488000.00
(三)关联方应收应付款项
第72页共85页1.应收关联方款项
2022.11.302021.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
同方计算机有限公司227006558.45137633572.30北京同方计算机技术
271688.00271688.00
研究院有限公司
同方股份有限公司94406877.50
同方有云（北京）科
8205200.00
技有限公司上海魁马科技有限公
282000.002820.00
司
小计227278246.45240799337.802820.00预付款项北京同方计算机技术
3500000.00
研究院有限公司
同方计算机有限公司453202.35
同方股份有限公司300000.00896897.65北京同方信息安全技
200000.00
术股份有限公司北京同方物业管理有
81188.26
限公司
小计4534390.61896897.65其他应收款
同方股份有限公司1141745.0050041745.00
TongFang Global
207133741.60
Limited
同方计算机有限公司18119.58北京同方物业管理有
518.56518.56
限公司
同方有云（北京）科
20018119.58
技有限公司
小计21160383.14257194124.74
2.应付关联方款项
第73页共85页项目名称关联方2022.11.302021.12.31应付账款
同方计算机有限公司40712947.51
同方工业信息技术有限公司60176.99
同方有云（北京）科技有限公司30000.0030000.00北京同方计算机技术研究院有限
8252.10
公司
小计90176.9940751199.61
预收款项/合同负债
同方股份有限公司6380.0023195.00中国核工业物资供销华东有限公
2610.62
司
小计6380.0025805.62其他应付款
同方股份有限公司9221681.27307055599.84
同方计算机有限公司22798719.18
同方有云（北京）科技有限公司17650498.0010074227.63
Resuccess Investments
6050498.00
Limited
小计26872179.27345979044.65
十、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
第74页共85页执行新租赁准则的影响本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表项目
2020年12月31日新租赁准则调整影响2021年1月1日
使用权资产11777865.0711777865.07一年内到期的非流
3888379.983888379.98
动负债
租赁负债7889485.097889485.09
十三、母公司财务报表项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2022.11.30
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按组合计提坏账准备712344637.05100.003368579.680.47708976057.37
其中：关联方组合449113782.0963.05449113782.09
账龄组合263230854.9636.953368579.681.28259862275.28
合计712344637.05100.003368579.680.47708976057.37（续上表）
2021.12.31
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按组合计提坏账准备290329918.14100.002454985.470.85287874932.67
其中：关联方组合95557862.4632.9195557862.46
第75页共85页账龄组合194772055.6867.092454985.471.26192317070.21
合计290329918.14100.002454985.470.85287874932.67
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2022.11.302021.12.31
项计提比例计提比例目账面余额坏账准备账面余额坏账准备
(%)(%)
1年以内257666936.962576669.371.00193840030.931938400.311.00
1-2年4631893.25231594.695.00437304.8621865.275.00
2-3年437304.8665595.7315.0015.00
5年以上494719.89494719.89100.00494719.89494719.89100.00
小计263230854.963368579.681.28194772055.682454985.471.26
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
*2022年1-11月本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提
2454985.47571314.50342279.713368579.68
坏账准备
小计2454985.47571314.50342279.713368579.68
*2021年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提
3299140.49-777710.5466444.482454985.47
坏账准备
小计3299140.49-777710.5466444.482454985.47
(3)应收账款金额前5名情况
1)2022年11月30日
占应收账款余额的单位名称账面余额坏账准备比例（%）
FOKUS BILGISAYAR SAN. 79566359.58 11.17 795663.60
MONSTER BILGISAYAR 33007889.53 4.63 330078.90
JABIL INDUSTRIAL DO BRASIL LTDA 31123154.78 4.37 311231.55
Uniwill Technology Inc 21452068.38 3.01 214520.68
第 76 页 共 85 页Best Notebooks Industria e Comercio 16327619.67 2.29 163276.20
小计181477091.9425.471814770.93
2)2021年12月31日
占应收账款余额的单位名称账面余额坏账准备比例（%）
同方计算机有限公司（通过关联方）95557862.4632.91
FOKUS BILGISAYAR SANAYI VETICARET 61020437.99 21.02 610204.38
Thirdwave Corporation 35663701.13 12.28 356637.01
Best Notebooks Industria e Comercio 17567623.86 6.05 175676.24
MEDION AG 17166202.08 5.91 171662.02
小计226975827.5278.171314179.65
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2022.11.30
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按组合计提坏账准备851121.858511.221.00842610.63
其中：关联方组合
账龄组合851121.858511.221.00842610.63
合计851121.858511.221.00842610.63（续上表）
2021.12.31
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按组合计提坏账准备207133741.60100.00207133741.60
其中关联方组合207133741.60100.00207133741.60
合计207133741.60100.00207133741.60
2)采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款
第77页共85页2022.11.302021.12.31项目
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内851121.858511.221.00
小计851121.858511.221.00
(2)账龄情况账面余额项目
2022.11.302021.12.31
1年以内851121.859487041.60
1-2年12751400.00
2-3年184895300.00
合计851121.85207133741.60
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
*2022年1-11月
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预整个存续期预未来12个月合计
期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)期初数
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提8036.158036.15本期收回本期转回本期核销
汇率变动475.07475.07
期末数8511.228511.22
(4)其他应收款款项性质分类情况
第78页共85页款项性质2022.11.302021.12.31
往来款207133741.60
押金保证金851121.85
合计851121.85207133741.60
(5)其他应收款金额前5名情况
1)2022年11月30日
占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄余额的比例坏账准备
（%）浪潮全球信息工程有
押金保证金851121.851年以内100.008511.22限公司
小计--851121.85--100.008511.22
2)2021年12月31日
占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄余额的比例坏账准备
（%）
TONGFANG GLOBAL
往来款207133741.601年以内100.00-
LIMITED
小计--207133741.60--100.00-
3.长期股权投资
(1)明细情况
2022.11.302021.12.31
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司
90052991.1647687849.1442365142.0279999840.5679999840.56
投资
合计90052991.1647687849.1442365142.0279999840.5679999840.56
(2)对子公司投资
1)2022年1-11月
被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数同方国际信息技术（苏
4644991.11583711.115228702.22
州）有限公司同方国际信息技术（深10392391.001305956.0011698347.00
第79页共85页圳）有限公司
同方计算机（苏州）有限
22598287.322839805.4825438092.80
公司
UnitedStack(China)Cor
42364171.135323678.0147687849.1447687849.14
poration
UnitedStack(HongKong)
Limited
UnitedStack(北京)科技有限公司优思得云计算科技（无锡）有限公司
小计79999840.5610053150.6090052991.1647687849.14
2)2021年度
本期增减值准备被投资单位期初数本期减少期末数加期末数
同方国际信息技术（苏州）有限公
4753690.19108699.084644991.11
司
同方国际信息技术（深圳）有限公
10635587.00243196.0010392391.00
司
同方计算机（苏州）有限公司23127117.80528830.4822598287.32
UnitedStack(China)Corporation 43355550.00 991378.87 42364171.13
小计81871944.991872104.4379999840.56
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入、营业成本
2022年1-11月2021年度
项目收入成本收入成本
主营业务4698544883.494589167087.716163113622.455823221197.61
其中：国内市场3350664115.653697616512.483147178937.333223610404.39
国际市场1347880767.84891550575.233015934685.122599610793.22
合计4698544883.494589167087.716163113622.455823221197.61
2.研发费用
项目2022年1-11月2021年度
咨询费、服务费、中介费、评审费100290468.81135961621.92
第80页共85页第82页共85页第83页共85页第84页共85页目录
一、审计报告…………………………………………………………第1—3页
二、备考合并财务报表………………………………………………第4—5页
（一）备考合并资产负债表………………………………………第4页
（二）备考合并利润表……………………………………………第5页
三、备考合并财务报表附注…………………………………………第6—55页
四、营业执照及资质…………………………………………………第56—59页审计报告
天健京审〔2023〕6268号
Tongfang HongKong Limited 全体股东：
一、审计意见
我们审计了 Tongfang HongKong Limited（以下简称同方国际信息公司）备
考合并财务报表，包括2021年12月31日和2022年11月30日的备考合并资产负债表，2021年度和2022年1-11月的备考合并利润表，以及备考合并财务报表附注。
我们认为，后附的备考合并财务报表在所有重大方面按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对备考合并财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于同方国际信息公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项——编制基础我们提醒报表使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基础的说明。备考合并财务报表仅供备考合并财务报表附注二所述股权转让事项之用，不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
第1页共61页四、其他事项——对审计报告的发送对象和使用的限制
我们的报告仅供备考合并财务报表附注二所述股权转让事项之用，而不应发送至除股权转让事项相关方以外的其他方或为其使用。
五、管理层和治理层对备考合并财务报表的责任
同方国际信息公司管理层（以下简称管理层）负责按照备考合并财务报表附
注三所述的编制基础编制备考合并财务报表，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制备考合并财务报表时，管理层负责评估同方国际信息公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
同方国际信息公司治理层（以下简称治理层）负责监督同方国际信息公司的财务报告过程。
六、注册会计师对备考合并财务报表审计的责任我们的目标是对备考合并财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响报表使用者依据备考合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的备考合并财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
第2页共61页(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对同方国际信息公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意备考合并财务报表中的相
关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致同方国际信息公司不能持续经营。
(五)就同方国际信息公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对备考合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所中国注册会计师：
中国·北京中国注册会计师：
二〇二三年九月一日
第 3 页 共 61 页Tongfang HongKong Limited备考合并财务报表附注
2021年1月1日至2022年11月30日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
Tongfang HongKong Limited（以下简称同方国际信息公司）系由同方股份有限公司于
2010年发起设立，注册地在中国香港。本公司的注册及经营地址位于香港湾仔港湾道6-8号，瑞安中心27楼2701室，注册资本52708800.00元。
本公司属计算机制造行业。主要经营活动计算机产品的研发、生产和销售。产品主要有：
机械革命笔记本电脑等计算机产品。
本公司将同方国际信息技术（深圳）有限公司(以下简称同方国际深圳)、同方国际信息技术（苏州）有限公司(以下简称同方国际苏州)、同方计算机（苏州）有限公司(以下简称
同方计算机苏州)共三家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本备考合并财务报表附注七之说明。
二、股权转让方案及交易标的相关情况
(一)股权转让方案
本次交易是挂牌交易，无指定交易对手。
(二)交易标的相关情况交易标的相关情况请参照附注一之说明。
三、备考合并财务报表的编制基础
(一)本公司编制备考合并财务报表时采用的会计政策符合企业会计准则的相关规定，并
以持续经营为编制基础。本备考合并财务报表真实、完整的反映了本公司2021年12月31日和2022年11月30日的备考合并财务状况，以及2021年度和2022年1-11月的备考合并经营成果。
第6页共59页(二)本备考合并财务报表系以业经天健会计师事务所审计的本公司2021年度及2022年1-11月的财务报表为基础，按以下方法编制。
(1)鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表未将同方国际信息公
司的子公司 UnitedStack(China) Corporation、 UnitedStack(HongKong) Limited 、
UnitedStack(北京)科技有限公司、优思得云计算科技（无锡）有限公司纳入合并范围，在合并及母公司报表内按照权益法核算的长期股权投资投资进行列报和披露。
(2)鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括备考合并现金流量表及备考合并股东权益变动表，本备考合并财务报表的所有者权益按“归属于母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”“资本公积”“其他综合收益”“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露母公司个别财务信息。
四、重要会计政策及会计估计
(一)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本备考合并财务报表所载财务信息的会计期间为2021年1月1日至2022年11月30日。
(二)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(三)记账本位币
本公司采用美元为记账本位币，子公司采用人民币为记账本位币。
(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
第7页共59页复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(五)合并财务报表的编制方法
详见本备考合并财务报表附注三(二)之说明。
(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
第8页共59页金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
第9页共59页(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
第10页共59页几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
第11页共59页或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
同方股份合并范围内关联参考历史信用损失经验，结合其他应收款——关联方组合方当前状况以及对未来经济状况
第12页共59页项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预
其他应收款——账龄组合账龄
期信用损失率，计算预期信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况应收银行承兑汇票
以及对未来经济状况的预测，通过违约票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失应收商业承兑汇票率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况同方股份合并范围以及对未来经济状况的预测，通过违约应收账款—关联方组合内关联方风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内1.00
1-2年5.00
2-3年15.00
3-4年30.00
4-5年50.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
第13页共59页(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、已出库尚未确认销售的发出商品、
处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
第14页共59页公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
第15页共59页售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合第16页共59页并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
第17页共59页对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
机械设备年限平均法5-1039.70-19.40
运输工具年限平均法1039.70
其他年限平均法5319.40
(十五)在建工程
第18页共59页1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
第19页共59页项目摊销年限(年)土地使用权50
专利及非专利技术3-10
软件及其他3-10
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
第20页共59页(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
第21页共59页(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
第22页共59页3.收入确认的具体方法
公司主要销售计算机设备、电子设备等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且根据销售订单产品销售收入金额已确定，且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
第23页共59页公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
第24页共59页公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
第25页共59页售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
五、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当增值税3%、13%、6%、9%、5%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税有偿转让国有土地使用权及地上建筑物
土地增值税6元/平方米和其他附着物产权产生的增值额
从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收1.2%、12%入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额8.25%、16.5%、15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
第26页共59页纳税主体名称2022年1-11月2021年度
同方国际信息技术（苏州）有限公司15%15%
Tongfang HongKong Limited 8.25%、16.5% 8.25%、16.5%
除上述以外的其他纳税主体25%25%
同方国际信息公司注册地为香港，首200万元的利得税税率为8.25%，其后的利润则按
16.5%征税。
(二)税收优惠
本公司之子公司同方国际信息技术（苏州）有限公司于2020年12月2日取得高新技术
企业认定资格，证书编号为 GR202032001126，有效期 3年，2022年度企业所得税按 15%的优惠税率计缴。
六、备考合并财务报表项目注释
(一)备考合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目2022.11.302021.12.31
库存现金7044.276258.00
银行存款206169043.53274291946.64
其他货币资金40000000.005000000.00
合计246176087.80279298204.64
其中：存放在境外的款项总额72193646.33149659352.21
2.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2022.11.30
种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按组合计提坏账准备851704032.43100.006986185.880.82844717846.55
合计851704032.43100.006986185.880.82844717846.55
第27页共59页（续上表）
2021.12.31
种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按组合计提坏账准备447117563.67100.002664171.270.60444453392.40
合计447117563.67100.002664171.270.60444453392.40
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
2022.11.302021.12.31
项目计提计提账面余额坏账准备比例账面余额坏账准备比例
（%）（%）
账龄组合624697473.996986185.881.12214805425.872664171.271.24
关联方组合227006558.44232312137.80
小计851704032.436986185.880.82447117563.672664171.270.60
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2022.11.302021.12.31
账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）（%）
1年以
619127556.006191275.561.00213839598.622138395.981.00
内
1-2年4631893.25231594.695.00441107.3622055.405.00
2-3年437304.8565595.7415.0015.00
3-4年30.0030000.009000.0030.00
4-5年6000.003000.0050.0050.00
5年以
494719.89494719.89100.00494719.89494719.89100.00
上
小计624697473.996986185.881.12214805425.872664171.271.24
(2)账龄情况账面余额账龄
2022.11.302021.12.31
1年以内846134114.44446151736.42
1-2年4631893.25441107.36
第28页共59页账面余额账龄
2022.11.302021.12.31
2-3年437304.85-
3-4年30000.00
4-5年6000.00-
5年以上494719.89494719.89
合计851704032.43447117563.67
(3)坏账准备变动情况
项目2021.12.312022.11.30
按组合计提坏账准备2664171.276986185.88
小计2664171.276986185.88
(4)应收账款金额前5名情况
1)2022年11月30日
占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
北京京东世纪贸易有限公司349969045.0041.093499690.45
FOKUS BILGISAYAR SAN. 79566359.58 9.34 795663.60
MONSTER BILGISAYAR 33007889.53 3.88 330078.90
JABIL INDUSTRIAL DO BRASIL LTDA 31123154.78 3.65 311231.55
Uniwill Technology Inc 21453610.91 2.52 214536.11
小计515120059.8060.485151200.61
2)2021年12月31日
占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例（%）
同方计算机有限公司137633572.3130.78
同方股份有限公司94406877.5021.11
FOKUS BILGISAYAR SAN. 61020437.99 13.65 610204.38
Thirdwave Corporation 35663701.13 7.98 356637.01
BestNotebooksIndustriaeComercio 17567623.86 3.93 175676.24
小计346292212.7977.451142517.63
第29页共59页3.预付款项
(1)账龄分析
2022.11.302021.12.31
账龄减值减值
账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值准备准备
1年以内97621715.3498.3397621715.34124098054.2199.97124098054.21
1-2年1660163.741.671660163.7438160.000.0338160.00
合计99281879.08100.0099281879.08124136214.21100.00124136214.21
(2)预付款项金额前5名情况
1)2022年11月30日
占预付款项余额单位名称账面余额
的比例（%）
同服创展信息技术（北京）有限公司1659666.201.67
NVIDIA英伟达 32340152.05 32.57
AMD International Sales&Service Ltd 23642996.60 23.81
NVIDIA Singapore Pte.Ltd. 9744902.47 9.82
深圳宝龙达信息技术股份有限公司7377727.727.43
小计74765445.0475.31
2)2021年12月31日
占预付款项余额的比单位名称账面余额例（%）
NVIDIA Corporation 92710099.31 74.68
全科科技(香港)有限公司16437949.2813.24
北京晋诚科技有限公司8000000.006.44
厦门联达兴技术有限公司2014805.301.62
苏州工业园区2003126.831.61
小计121165980.7297.61
4.其他应收款
(1)明细情况
第30页共59页2022.11.30种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按组合计提坏账准备14981989.27100.00548584.963.6614433404.31
其中：合并范围内关联
1100000.007.341100000.00
方组合
账龄组合13881989.2792.66548584.963.9513333404.31
合计14981989.27100.00548584.963.6614433404.31（续上表）
2021.12.31
种类账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按组合计提坏账准备264310954.57100.00364201.740.14263946752.83
其中：合并范围内关联
257133741.6097.28257133741.60
方组合
账龄组合7177212.972.72364201.745.076813011.23
合计264310954.57100.00364201.740.14263946752.83
1)采用组合计提坏账准备的其他应收款
2022.11.302021.12.31
组合名称计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）（%）
1年以内12087256.27120872.561.005631429.9756314.291.00
1-2年348950.0017447.505.001089800.0054490.005.00
2-3年1089800.00163470.0015.00155983.0023397.4515.00
3-4年155983.0046794.9030.00100000.0030000.0030.00
5年以上200000.00200000.00100.00200000.00200000.00100.00
小计13881989.27548584.963.957177212.97364201.745.07
(2)账龄情况期末账面余额项目
2022.11.302021.12.31
第31页共59页1年以内13187256.2765118471.57
1-2年348950.00133088648.13
2-3年1089800.0065803834.87
3-4年155983.00100000.00
5年以上200000.00200000.00
合计14981989.27264310954.57
(3)其他应收款款项性质分类情况
款项性质2022.11.302021.12.31
押金保证金3174936.851997483.00
往来款9155818.26260143407.87
应收出口退税款2565153.331581071.35
其他86080.83588992.35
合计14981989.27264310954.57
(4)其他应收款金额前5名情况
1)2022年11月30日
占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）广西京东彩石电子商务有
往来款4342019.081年以内28.9843420.19限公司广西京东星辰电子商务有
往来款2760000.001年以内18.4227600.00限公司
1年以内
出口退税出口退税2565153.3317.1225651.54
2-4年
苏州工业园区建屋厂房产
保证金1508265.001年以内10.07212889.72业发展有限公司
同方股份有限公司往来款1100000.001年以内7.34
小计--12275437.411年以内81.93309561.45
2)2021年12月31日
占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例（%）
TONGFANG GLOBAL LIMITED 往来款 207133741.60 1 年以内 78.37
同方股份有限公司往来款50000000.001年以内18.92
广西京东彩石电子商务有押金保证金2669666.271年以内1.0126696.66
第32页共59页限公司税费返还出
出口退税2170063.701年以内0.8221700.64口退税苏州工业园区建屋厂房产
押金保证金1089800.001-2年0.4154490.00业发展有限公司
小计--263063271.57--99.53102887.30
5.存货
2022.11.302021.12.31
项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料485901305.718149129.77477752175.94544026848.96544026848.96
在产品142515563.541869693.64140645869.9085349696.3085349696.30
库存商品221521732.7119456107.62202065625.09297462204.41297462204.41
发出商品24726296.5024726296.501646496.741646496.74
合计874664898.4629474931.03845189967.43928485246.41928485246.41
6.其他流动资产
2022.11.302021.12.31
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
待抵扣进项税18078959.8518078959.8537268645.8537268645.85
预交税金1053231.611053231.61617830.83617830.83
合计19132191.4619132191.4637886476.6837886476.68
7.长期股权投资
(1)分类情况
2022.11.302021.12.31
项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备对子公司投资
16652261.2916652261.2923097410.5123097410.51
[注1]
合计16652261.2916652261.2923097410.5123097410.51
注1：鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表未将同方国际信息公司的子公司 UnitedStack(China) Corporation、UnitedStack(HongKong) Limited、
第 33 页 共 59 页UnitedStack(北京)科技有限公司、优思得云计算科技（无锡）有限公司纳入合并范围，在合并及母公司报表内按照权益法核算的长期股权投资投资进行列报和披露。
8.固定资产
(1)明细情况
项目2022.11.302021.12.31
固定资产50138439.6048126490.17
固定资产清理12979.22
合计50151418.8248126490.17
(2)固定资产
项目2022.11.302021.12.31
账面原值135291034.60114523420.29
其中：机器设备134793135.70114025521.39
运输工具497898.90497898.90
累计折旧85152595.0066396930.12
其中：机器设备84920222.3466230568.56
运输工具232372.66166361.56
账面价值50138439.6048126490.17
其中：机器设备49872913.3647794952.83
运输工具265526.24331537.34
(3)固定资产清理
项目2022.11.302021.12.31
自动锁螺丝机12979.22
小计12979.22
9.使用权资产
项目2022.11.302021.12.31
账面原值13816003.9913816003.99
其中：房屋及建筑物13816003.9913816003.99
第34页共59页累计折旧7311072.293594913.03
其中：房屋及建筑物7311072.293594913.03
账面价值6504931.7010221090.96
其中：房屋及建筑物6504931.7010221090.96
10.无形资产
项目2022.11.302021.12.31
账面原值198057983.19176004331.59
其中：软件及其他198057983.19176004331.59
累计摊销193225370.94152832211.25
其中：软件及其他193225370.94152832211.25
账面价值4832612.2523172120.34
其中：软件及其他4832612.2523172120.34
11.开发支出
(1)明细情况
项目2021.12.312022.11.30
开发阶段2597937.32研究阶段
合计2597937.32
(2)其他说明
本期研发支出是用于研究机械革命系统的升级产生的开发支出，资本化开始开始时间是
2022年7月。
12长期待摊费用
项目2021.12.312022.11.30
装修改造13084752.078904191.35
合计13084752.078904191.35
第35页共59页13.递延所得税资产
2022.11.302021.12.31
项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
信用减值准备4157679.94999909.153028373.01454255.95
可抵扣亏损4282977.711070744.424752692.42712903.86
存货跌价准备868931.87217232.97
合计9309589.522287886.547781065.431167159.81
14.其他非流动资产
2022.11.302021.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产款2778915.822778915.82
合计2778915.822778915.82
15.短期借款
项目2022.11.302021.12.31
保证借款570798146.29506628888.58
信用借款126376842.46127776988.32
合计697174988.75634405876.90
16.应付账款
(1)明细情况
项目2022.11.302021.12.31
1年以内（含，同）712516209.67552016786.87
1-2年95041.582152475.57
2-3年1408728.96784383.29
3年以上768633.29
合计714788613.50554953645.73
(2)账龄1年以上重要的应付账款
第36页共59页项目期末数未偿还或结转的原因
苏州汇铖精工科技有限公司2172631.16品质问题，双方未达成一致小计2172631.16
17.合同负债
项目2022.11.302021.12.31
预收货款137765666.4891415428.99
合计137765666.4891415428.99
18.应付职工薪酬
(1)明细情况
项目2021.12.312022.11.30
短期薪酬12631568.0512070951.05
离职后福利—设定提存计划731369.12867717.91
合计13362937.1712938668.96
(2)短期薪酬明细情况
项目2021.12.312022.11.30
工资、奖金、津贴和补贴7809408.858379427.65职工福利费
社会保险费226731.52207774.68
其中：医疗保险费176481.41160489.44
工伤保险费6941.997060.50
生育保险费43308.1240031.51
其他社会保险193.23
住房公积金439984.48409516.64
工会经费和职工教育经费4155443.203074232.08
小计12631568.0512070951.05
(3)设定提存计划明细情况
第37页共59页项目2021.12.312022.11.30
基本养老保险704669.58841766.37
失业保险费26699.5425951.54
小计731369.12867717.91
19.应交税费
项目2022.11.302021.12.31
企业所得税3754374.34974233.86
代扣代缴个人所得税158067.90211882.08
合计3912442.241186115.94
20.其他应付款
(1)明细情况
项目2022.11.302021.12.31
往来款9161756.95339895819.78
保证金、押金1142578.1021894802.30
预提费用1256587.871243889.05
代垫款项35452.67
应退还补贴款5503740.14
合计11560922.92368573703.94
(2)账龄1年以上重要的其他应付款单位名称金额未偿还或结转的原因
同方股份、中信国通、同方国际信息之
间是三角债关系，三家公司正在签订三同方股份有限公司9221681.27方协议，签批文件已上报总部，由原来对中信国通的其他应付变为对同方股份的其他应付款。
同方有云（北京）科技有限公司6050498.00未到偿还时间
小计15272179.27
21.一年内到期的非流动负债
第38页共59页项目2022.11.302021.12.31
一年内到期的长期借款1000000.00
一年内到期的租赁负债4258541.414410366.64
合计5258541.414410366.64
22.其他流动负债
项目2022.11.302021.12.31
待转销项税额14278799.862837602.00
合计14278799.862837602.00
23.长期借款
项目2022.11.302021.12.31
保证借款99000000.00
合计99000000.00
24.租赁负债
项目2022.11.302021.12.31
租赁付款额6871447.7710528033.48
减：未确认的融资费用239529.04
重分类至一年内到期的非流动负债4258541.414410366.64
合计2373377.326117666.84
25.归属于母公司所有者权益
项目2021.12.312022.11.30
本次股权转让前权益519811966.88447937248.99
合计519811966.88447937248.99
(二)备考合并利润表项目注释
第39页共59页1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
2022年1-11月2021年度
项目收入成本收入成本
主营业务收入5091494195.124729308450.166264555609.845750710297.95
其他业务收入545357.37165687.371018627.17
合计5092039552.494729474137.536265574237.015750710297.95
其中：与客户之间
5092039552.494729474137.536265574237.015750710297.95
的合同产生的收入
(2)收入分解信息与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
2022年1-11月2021年度
项目收入成本收入成本
国内市场3744158784.653837923562.303626074725.033151099504.73
国际市场1347880767.84891550575.232639499511.982599610793.22
小计5092039552.494729474137.536265574237.015750710297.95
2.税金及附加
项目2022年1-11月2021年度
城市维护建设税346745.45
车船税1500.00
教育费附加148605.19
地方教育附加99070.13
印花税496723.24666482.50
合计498223.241260903.27
3.销售费用
项目2022年1-11月2021年度
运输费185377.53
保险费521839.2351046.20
第40页共59页房租物业费2340132.351563591.01
广告费38225106.3425448719.16
中介服务费12738194.3935340345.45
职工薪酬10875151.7512450254.87
业务经费1251233.051484867.97
折旧摊销费2140174.492140174.49
产品维修费11649049.7915721894.85
其他2317877.72685158.92
合计82244136.6494886052.92
4.管理费用
项目2022年1-11月2021年度
职工薪酬11381980.1310902950.13
保险费1388757.322140757.89
折旧费4726855.463219397.19
修理费3399548.762369452.01
差旅会议费492339.03171885.03
办公费485915.96492204.89
中介、咨询费35669482.183783132.55
房租物业费1884403.821913161.72
业务招待费208288.80164997.37
其他2443841.313484444.39
合计62081412.7728642383.17
5.研发费用
项目2022年1-11月2021年度
咨询费、服务费、中介费、评审费100306451.83132840632.30
人工费用44224368.1439005722.40
折旧与摊销33458924.8235390853.09
第41页共59页试验测试、加工安装制作费9473812.4211181826.48
物料消耗3734367.665752834.72
维修费2350.001043222.22
房租物业费1090157.92830346.98
运杂、交通费439480.071054544.62
其他1469793.166199904.74
合计194199706.02233299887.55
6.财务费用
项目2022年1-11月2021年度
利息支出26644107.9622830472.02
减：利息收入233468.1710039010.89
汇兑损失（收益以“-”号填列）58221008.69-14485780.72
金融机构手续费3905547.891982708.69
其他财务费用1397336.201553289.33
合计89934532.571841678.43
7.其他收益
项目2022年1-11月2021年度
与收益相关的政府补助[注2]1964575.00288944.83
代扣个人所得税手续费返还39872.5013423.97
合计2004447.50302368.80
注2：计入其他收益的政府补助情况详见本备考合并财务报表附注六(三)2之说明
8.投资收益
项目2022年1-11月2021年度
权益法核算的长期股权投资收益-11768827.23-19266760.62
合计-11768827.23-19266760.62
第42页共59页9.信用减值损失
项目2022年1-11月2021年度
应收账款坏账损失-3979734.90668611.29
其他应收款坏账损失-183908.15-157505.84
合计-4163643.05511105.45
10.资产减值损失
项目2022年1-11月2021年度
存货跌价损失-27878202.18
长期股权投资减值损失-16652261.29
合计-44530463.47
11.资产处置收益
项目2022年1-11月2021年度
固定资产处置收益1162.00-34005.54
合计1162.00-34005.54
12.营业外收入
项目2022年1-11月2021年度
与企业日常活动无关的政府补助[注3]358724.17598810.00
非流动资产毁损报废利得34411.45
无法支付的应付款项95066.951000.00
其他23816.5772207.28
合计477607.69706428.73
注3：计入营业外收入的政府补助情况详见本备考合并财务报表附注六(三)2之说明
13.营业外支出
项目2022年1-11月2021年度
非流动资产毁损报废损失4230.301259853.43
第43页共59页非常损失440000.00
滞纳金53796.3814000.00
违约/涉诉索赔损失34400.00211.81
其他35669.00242.56
合计128095.681714307.80
14.所得税费用
项目2022年1-11月2021年度
当期所得税费用4050998.881333220.19
递延所得税费用-1120726.734462747.95
合计2930272.155795968.14
15.其他综合收益的税后净额
税后归属于少数
项目2021.12.31税后归属于母公司2022.11.30股东将重分类进损益的
-77972100.3355555962.78-22416137.55其他综合收益外币财务报表折算
-77972100.3355555962.78-22416137.55差额
其他综合收益合计-77972100.3355555962.78-22416137.55
(三)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金————72193646.33
其中：美元10059156.977.176972193563.65
欧元90.000.918782.68
应收账款————489680427.57
其中：美元68230075.327.1769489680427.57
其他应收款————851121.85
其中：美元118591.857.1769851121.85
第44页共59页短期借款————364877945.20
其中：美元50840606.007.1769364877945.20
应付账款————706301410.95
其中：美元98413160.417.1769706301410.95
其他应付款————9354731.81
其中：美元1303450.217.17699354731.81
2.政府补助
(1)明细情况
1)2022年1-11月
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明
2022年苏州工业园区第三批稳岗
稳岗补助486375.00其他收益返还公示名单
11145.00重点企业春节留苏补贴公示名单
84人社局-重点企业春节留苏补贴营业外收入
（第二批）
2021对美出口信保专项扶持资金预算187600.00其他收益苏财工〔2021〕114号
关于做好2022年苏州市商务发展
2021年度进出口信用保险补贴区级配
369100.00其他收益专项资金项目（第一批）申报工
套作的通知
区内待安置单位补贴81839.85营业外收入苏园劳保〔2011〕18号2022年苏州工业园区科技发展资金（创园区科技创新委员会关于申报新政策专项-规上工业企业研发投入增13600.00营业外收入2021年度企业研发投入后补助资长后补助）金的通知（第一批次）
苏州市商务发展专项资金-苏财工
〔2022〕27号进出口信用保险补贴市级392700.00其他收益苏财工〔2022〕27号拨款2022年苏州市商务发展专项资金（第三
241500.00其他收益苏财工〔2022〕56号
批）苏州工业园区一次性扩岗补助公
浦发收扩岗补贴7500.00营业外收入示名单
2022年苏州工业园区进口及商贸
2022年度进口及商贸企业防疫补贴45828.00营业外收入
企业防疫补贴项目公示2022年苏州市商务发展专项资金（第一
38200.00其他收益苏财工〔2022〕86号
批）2022年服务业高质量发展引导资金（服"2022年苏州工业园区服务贸易
249100.00其他收益务贸易企业经营奖励）引导资金扶持项目名单"
创新试点奖励（综保区一般纳税人试点）198811.32营业外收入苏财工〔2022〕27号
第45页共59页小计2323299.17
2)2021年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明人社部发〔2021〕29号、《关于延续实施部分减负稳岗扩就稳岗补贴239864.00其他收益业政策措施的通知》（苏人社发〔2021〕69号）
生育津贴49080.83其他收益《广东省人口与计划生育条例》海关总署《中华人民共和国海关企业信用管理办法》（署令AEO一般认证奖励 60000.00 营业外收入
第237号）《苏州市制造业企业智能化改造和数字化转型贷款贴息奖国际苏州国家高企认定奖金100000.00营业外收入励实施细则（试行）》的通知（苏财工〔2020〕125号）《苏州市制造业企业智能化改造和数字化转型贷款贴息奖苏州市商务发展专项资金补款141810.00营业外收入励实施细则（试行）》的通知（苏财工〔2020〕125号）商务发展专项资金（第一批）《苏州市制造业企业智能化改造和数字化转型贷款贴息奖
286200.00营业外收入防疫培训补贴励实施细则（试行）》的通知（苏财工〔2020〕125号）《关于开展“留苏优技”项目制培训的通知》（苏人保培防疫培训补贴10800.00营业外收入〔2021〕1号）
小计887754.83
(2)计入当期损益的政府补助金额
项目2022年1-11月2021年度
计入当期损益的政府补助金额2323299.17887754.83
七、在其他主体中的权益在重要子公司中的权益
1.基本情况
持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接计算机相关
同方国际信息技术(深
深圳市深圳市产品销售及100.00%投资设立
圳)有限公司提供服务
同方国际信息技术(苏计算机整机同一控制下的
苏州市苏州市100.00%
州)有限公司制造企业合并
同方计算机（苏州）有计算机整机
苏州市苏州市100.00%投资设立限公司制造
UnitedStack(China) 非同一控制下
开曼群岛开曼群岛投资51.00%
Corporation [注 4] 企业合并
UnitedStack(HongKong 非同一控制下
香港香港投资100.00%
) Limited [注 4] 企业合并
第 46 页 共 59 页UnitedStack(北京)科 非同一控制下
北京市北京市技术服务100.00%
技有限公司[注4]企业合并优思得云计算科技（无无锡市无锡市技术服务100.00%投资设立
锡）有限公司[注4]
注4：鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表未将同方国际信息公司的子公司 UnitedStack(China) Corporation、UnitedStack(HongKong) Limited、
UnitedStack(北京)科技有限公司、优思得云计算科技（无锡）有限公司纳入合并范围，在合并及母公司报表内按照权益法核算的长期股权投资投资进行列报和披露。
八、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）比例（%）权比例（%）
同方股份有限公司北京市计算机信息服务335029.77100.00100.00
(2)本公司最终控制方是中国核工业集团有限公司。
2.本公司的子公司情况详见本备考合并财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称与本公司关系
同方有云（北京）科技有限公司其他关联关系北京同方计算机技术研究院有限公司同受最终控制方控制同方计算机有限公司同受最终控制方控制北京同方物业管理有限公司同受最终控制方控制同方人工环境有限公司同受最终控制方控制同方鼎欣科技股份有限公司控股公司的联营企业
同方计算机（内蒙古）有限公司同受最终控制方控制同方节能工程技术有限公司同受最终控制方控制同方能源科技发展有限公司同受最终控制方控制
同方泰德国际科技（北京）有限公司同受最终控制方控制
第47页共59页其他关联方名称与本公司关系内蒙古同方探索科技有限公司同受最终控制方控制北京同方信息安全技术股份有限公司同受最终控制方控制
TongFang Global Limited 同受最终控制方控制上海翠能光电科技有限公司中核集团控制的其他企业上海魁马科技有限公司中核集团控制的其他企业北京同方艾威康科技有限公司中核集团控制的其他企业
(二)关联交易情况
1.采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容2022年1-11月2021年度
同方有云（北京）科技有限公司采购商品26548.67
北京同方计算机技术研究院有限公司咨询服务费26926452.477302.74
同方计算机有限公司采购商品9581655.8696256193.71
北京同方物业管理有限公司房租物业、水电335823.44308582.30
同方计算机有限公司房租物业5681.9470809.91
同方人工环境有限公司维修费34000.0031152.00
同方有云（北京）科技有限公司差旅会议费498.00
同方股份有限公司房租物业2977711.441264737.09
北京同方计算机技术研究院有限公司采购办公用品1165.59
同方计算机有限公司购置固定资产117683.63
同方计算机有限公司咨询服务费3405222.47
同方股份有限公司购置中央空调939779.89
北京同方信息安全技术股份有限公司咨询服务费890215.27
同方股份有限公司咨询服务费2051584.32
小计46208347.2199024453.53
2.出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容2022年1-11月2021年度
第48页共59页同方计算机有限公司出售商品513308104.891518251459.80
同方股份有限公司出售商品215379.64211159622.37
同方科技创新有限公司出售商品103090.26
同方泰德国际科技（北京）有限公司出售商品84586.69146784.94
同方节能工程技术有限公司出售商品59546.0035213.27
北京同方物业管理有限公司出售商品20792.03
上海翠能光电科技有限公司出售商品9676.11
同方工业有限公司出售商品8804.43
内蒙古同方探索科技有限公司出售商品6194.69
北京珠穆朗玛移动通信有限公司出售商品5283.03
同方能源科技发展有限公司出售商品4069.913804.42
同方科技园有限公司出售商品3592.92
北京同方计算机技术研究院有限公司出售商品893483.21
上海魁马科技有限公司出售商品2321484.08
北京同方艾威康科技有限公司出售商品36721.24
同方有云（北京）科技有限公司出售商品1103773.585043.36
同方计算机（内蒙古）有限公司出售商品3341.49
小计514932894.181732856958.18
3.关联担保情况
担保是否担保方被担保方担保本金担保起始日担保到期日已经履行完毕
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司265.00万美金2021/4/282022/4/27是有限公司
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司580.53万美金2021/7/122022/1/11是有限公司
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司447.02万美金2021/7/212022/1/20是有限公司
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司450.00万美金2021/7/222022/1/18是有限公司
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司750.00万美金2021/11/92022/11/9是有限公司
同方股份有限公司同方计算机（苏州）780.00万美金2021/12/92022/12/9是
第49页共59页有限公司
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司727.81万美金2021/12/242022/6/23是有限公司
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司628.09万美金2022/1/112022/7/8是有限公司
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司1000.00万美金2022/1/252022/7/24是有限公司
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司600.00万美金2022/2/112022/8/10是有限公司
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司850.00万美金2022/2/152022/8/12是有限公司
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司1800.00万元2022/6/12022/11/28是有限公司
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司1050.00万美金2022/7/112023/1/10否有限公司
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司4200.00万元2022/7/282023/1/19否有限公司
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司8800.00万元2022/8/52023/2/1否有限公司
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司290.00万美金2022/8/82023/2/8否有限公司
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司4000.00万元2022/8/292023/2/28否有限公司
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司5900.00万元2022/9/232023/3/20否有限公司
同方计算机（苏州）
同方股份有限公司10000.00万元2022/11/232024/2/20否有限公司同方国际信息技术有
同方股份有限公司1400.00万美金2021/12/232022/12/14否限公司同方国际信息技术有
同方股份有限公司1500.00万美金2022/2/252023/2/15否限公司同方国际信息技术有
同方股份有限公司439.06万美金2022/7/72023/1/3否限公司
4.关联方资金拆借
(1)资金拆入
1)2022年1-11月
本期拆入
关联方期初余额（美元）本期归还（美元）期末余额（美元）本期利息（美元）（美元）同方股份有限公
16791191.5315506280.041284911.49
司
第 50 页 共 59 页RESUCCESS
INVESTMENTS 1580097.50 1580097.50
LIMITED
合计18371289.0317086377.541284911.49本期拆入
关联方期初余额（元）本期归还（元）期末余额（元）本期利息（元）
（元）同方股份有限公
200000000.00200000000.006331666.68
司
合计200000000.00200000000.006331666.68
2)2021年度
关联方期初余额（元）本期拆入（元）本期归还（元）期末余额（元）本期利息（元）同方股份有限
300000000.00300000000.006476666.67
公司
合计300000000.00300000000.006476666.67
(2)资金拆出
1)2022年1-11月
本期拆出期末余额本期利息
关联方期初余额（美元）本期收回（美元）（美元）（美元）（美元）
TONGFANG GLOBAL LIMITED 32488000.00 32488000.00
合计32488000.0032488000.00
2)2021年度
本期拆出本期收回
关联方期初余额（美元）期末余额（美元）本期利息（美元）（美元）（美元）
TONGFANG GLOBAL LIMITED 31000000.00 31000000.00 1488000.00
合计31000000.0031000000.001488000.00
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
2022.11.302021.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
同方计算机有限公司227006558.45137633572.30
北京同方计算机技术271688.00271688.00
第51页共59页2022.11.302021.12.31项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备研究院有限公司
同方股份有限公司94406877.50
同方有云（北京）科技
8205200.00
有限公司上海魁马科技有限公
282000.002820.00
司
小计227278246.45240799337.802820.00预付款项北京同方计算机技术
3500000.00
研究院有限公司
同方计算机有限公司453202.35
同方股份有限公司300000.00896897.65北京同方信息安全技
200000.00
术股份有限公司北京同方物业管理有
81188.26
限公司
小计4534390.61896897.65其他应收款
同方股份有限公司1141745.0050041745.00
TongFang Global
207133741.60
Limited
同方计算机有限公司18119.58北京同方物业管理有
518.56518.56
限公司
同方有云（北京）科技
20018119.58
有限公司
小计21160383.14257194124.74
2.应付关联方款项
项目名称关联方2022.11.302021.12.31应付账款
同方计算机有限公司40712947.51
第52页共59页同方工业信息技术有限公司60176.99
同方有云（北京）科技有限公司30000.0030000.00北京同方计算机技术研究院有限
8252.10
公司
小计90176.9940751199.61
预收款项/合同负债
同方股份有限公司6380.0023195.00中国核工业物资供销华东有限公
2610.62
司
小计6380.0025805.62其他应付款
同方股份有限公司9221681.27307055599.84
同方计算机有限公司22798719.18
同方有云（北京）科技有限公司17650498.0010074227.63
Resuccess Investments Limited 6050498.00
小计26872179.27345979044.65
九、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项执行新租赁准则的影响本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其
第53页共59页他相关项目金额。
执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：
资产负债表项目
2020年12月31日新租赁准则调整影响2021年1月1日
使用权资产11777865.0711777865.07一年内到期的非流
3888379.983888379.98
动负债
租赁负债7889485.097889485.09
十二、其他补充资料非经常性损益
项目2022年1-11月2021年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-3068.30-1259447.51部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享1964575.00288944.83受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融
第54页共59页第56页共59页第57页共59页第58页共59页第59页共59页第85页共85页资产账面价值与评估结论存在较大差异的说明
同方股份有限公司：
本次评估采用收益法、资产基础法对贵公司拟股权转让涉及的TONGFANG
HONGKONG LIMITED股东全部权益价值，以2022年11月30日为评估基准日进行了评估。
TONGFANG HONGKONG LIMITED截至评估基准日2022年11月30日经审计后净资产账面价
值为44454.07万元，收益法评估结果54400.00万元，增值率22.37%。
评估增值原因：收益法结果涵盖了诸如客户资源、商誉、人力资源等无形资产的价值。被评估单位成立于2010年，经过10多年的发展，公司已形成了自己特有的经营理念、经营策略，收益法结果不仅反映企业资产的自身价值，还全面、合理的体现企业的整体价值。