利扬芯片:广东利扬芯片测试股份有限公司2023年第三季度报告

2023年第三季度报告
证券代码：688135证券简称：利扬芯片
广东利扬芯片测试股份有限公司
2023年第三季度报告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
重要内容提示：
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证季度报告中财务
信息的真实、准确、完整。
第三季度财务报表是否经审计
□是√否
一、主要财务数据
(一)主要会计数据和财务指标
单位：元币种：人民币本报告期比年初至报告期上年同期增末比上年同期项目本报告期年初至报告期末减变动幅度增减变动幅度
(%)(%)
营业收入131484992.2318.85375693687.8411.53归属于上市公司股东的
7802839.20-35.3129011717.2213.06
净利润归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净3563857.35-64.4014842894.86-28.62利润
1/242023年第三季度报告
经营活动产生的现金流
不适用不适用128384337.89-31.45量净额
基本每股收益（元/股）0.04-33.330.1515.38
稀释每股收益（元/股）0.04-33.330.1515.38
加权平均净资产收益率减少0.47增加0.18个百
0.672.60
（%）个百分点分点
研发投入合计18501394.4318.0952942172.255.11
研发投入占营业收入的减少0.09减少0.86个百
14.0714.09比例（%）个百分点分点本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减
变动幅度(%)
总资产2034499101.111693884882.8620.11归属于上市公司股东的
1130122004.221078540311.434.78
所有者权益
注:“本报告期”指本季度初至本季度末3个月期间，下同。
(二)非经常性损益项目和金额
单位：元币种：人民币项目本报告期金额年初至报告期末金额说明
非流动性资产处置损530.981106.05益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府4909122.6010082313.01补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
2/242023年第三季度报告
值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业6068612.70务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的
应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法
3/242023年第三季度报告
律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其75822.81232075.70他营业外收入和支出
其他符合非经常性损249022.19益定义的损益项目
减：所得税影响额750021.462493555.98
少数股东权益影-3526.92-29248.68响额（税后）
合计4238981.8514168822.36
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用√不适用
(三)主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因
√适用□不适用变动比例主要原因项目名称
（%）
归属于上市公司股东的净利润_本报主要系公司提前布局测试产能，使得公司折-35.31
告期旧、摊销、人力、电力、厂房费用等固定费用归属于上市公司股东的扣除非经常及财务费用较上年同期大幅增加所致。
-64.40
性损益的净利润_本报告期
经营活动产生的现金流量净额_年初主要系公司提前布局测试产能及经营规模增
-31.45
至报告期末长，相应各项支出较上年同期有所增加所致。
稀释每股收益_本报告期-33.33主要系本报告期归属于上市公司股东的净利
基本每股收益_本报告期-33.33润与上年同期相比减少所致。
4/242023年第三季度报告
二、股东信息
(一)普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表
单位：股报告期末表决权恢复的优先股股东总数报告期末普通股股东总数157020（如有）前10名股东持股情况
质押、标记或冻结情况持股比例持有有限售条件包含转融通借出股股东名称股东性质持股数量
(%)股份数量份的限售股份数量股份状态数量
黄江境内自然人5994851029.965994851059948510无0
瞿昊境内自然人71816803.5900无0
黄主境内自然人63249003.1663249006324900无0
张利平境内自然人62058873.1000无0
徐杰锋境内自然人55825002.7900无0
赵吉境内自然人40000002.0000无0
赵建平境内自然人30000001.5000无0
洪振辉境内自然人23998961.2000无0深圳泽源私募证券基金管理有
限公司－泽源先锋1号私募证境内非国有法人21156971.0600无0券投资基金
潘家明境内自然人20895861.0400无0前10名无限售条件股东持股情况
5/242023年第三季度报告
股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类数量瞿昊7181680人民币普通股7181680张利平6205887人民币普通股6205887徐杰锋5582500人民币普通股5582500赵吉4000000人民币普通股4000000赵建平3000000人民币普通股3000000洪振辉2399896人民币普通股2399896深圳泽源私募证券基金管理有
限公司－泽源先锋1号私募证2115697人民币普通股2115697券投资基金潘家明2089586人民币普通股2089586海南扬致企业管理合伙企业
1750150人民币普通股1750150（有限合伙）辜诗涛1650100人民币普通股1650100
1、股东黄江先生与黄主先生系兄弟及一致行动人；
上述股东关联关系或一致行动
2、股东辜诗涛先生系海南扬致企业管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人;
的说明
3、公司未知上述其他股东是否存在关联关系或一致行动关系。
前10名股东及前10名无限售
股东参与融资融券及转融通业上述股东不存在参与融资融券的情况。除此之外，公司未知悉上述股东是否参与转融通业务。
务情况说明（如有）
三、其他提醒事项需提醒投资者关注的关于公司报告期经营情况的其他重要信息
□适用√不适用
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四、季度财务报表
(一)审计意见类型
□适用√不适用
(二)财务报表合并资产负债表
2023年9月30日
编制单位:广东利扬芯片测试股份有限公司
单位：元币种:人民币审计类型：未经审计项目2023年9月30日2022年12月31日
流动资产：
货币资金186248066.68222407428.73结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据18522587.04100000.00
应收账款168967716.60142761702.92应收款项融资
预付款项2829339.541944757.64应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款6605054.301985268.54
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货15491731.5624945409.19合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产53292996.5130053438.09
流动资产合计451957492.23424198005.11
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
7/242023年第三季度报告
长期股权投资其他权益工具投资
其他非流动金融资产16068612.7010000000.00投资性房地产
固定资产1082505421.61956688350.55
在建工程194281227.91124651147.59生产性生物资产油气资产
使用权资产21669830.7723406741.82
无形资产81807549.0225058224.71开发支出
商誉32523549.4032523549.40
长期待摊费用41350686.2140808942.92
递延所得税资产46416314.5423824337.42
其他非流动资产65918416.7232725583.34
非流动资产合计1582541608.881269686877.75
资产总计2034499101.111693884882.86
流动负债：
短期借款80000000.0070300000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款103991776.6670774467.52
预收款项380586.11合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬12312723.4420173315.13
应交税费31914568.3716748880.43
其他应付款559730.96398062.54
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债164227553.43102320826.10其他流动负债
流动负债合计393386938.97280715551.72
8/242023年第三季度报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款316316261.13185451554.85应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债10257578.4812969971.84
长期应付款113719277.1367501074.79长期应付职工薪酬
预计负债571630.68
递延收益50922712.9947382165.41
递延所得税负债9915978.8112447407.70其他非流动负债
非流动负债合计501131808.54326323805.27
负债合计894518747.51607039356.99
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）200121220.00137249120.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积689348981.84729756565.52
减：库存股
其他综合收益3022.611540.24专项储备
盈余公积32155808.5632155485.75一般风险准备
未分配利润208492971.21179377599.92归属于母公司所有者权益（或股东权1130122004.221078540311.43益）合计
少数股东权益9858349.388305214.44
所有者权益（或股东权益）合计1139980353.601086845525.87
负债和所有者权益（或股东权益）2034499101.111693884882.86总计
公司负责人：黄江主管会计工作负责人：辜诗涛会计机构负责人：辜诗涛合并利润表
2023年1—9月
编制单位：广东利扬芯片测试股份有限公司
单位：元币种:人民币审计类型：未经审计
项目2023年前三季度（1-9月）2022年前三季度（1-9月）
一、营业总收入375693687.84336862194.46
9/242023年第三季度报告
其中：营业收入375693687.84336862194.46利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本375342924.51321108322.80
其中：营业成本256331969.70207518529.95利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加2599684.061523946.89
销售费用11586066.439203857.53
管理费用41103850.1248394496.31
研发费用52942172.2550369093.78
财务费用10779181.954098398.34
其中：利息费用12658337.125685385.07
利息收入1853035.121377247.25
加：其他收益15437707.3810028532.71投资收益（损失以“－”29802.74号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损6068612.70失以“－”号填列）信用减值损失（损失以-1325256.86-939652.85“－”号填列）资产减值损失（损失以“－”号填列）资产处置收益（损失以1106.05272127.05“－”号填列）三、营业利润（亏损以“－”20532932.6025144681.31号填列）
10/242023年第三季度报告
加：营业外收入839758.5767273.72
减：营业外支出607682.8769921.79四、利润总额（亏损总额以20765008.3025142033.24“－”号填列）
减：所得税费用-9798812.76-519470.87五、净利润（净亏损以“－”30563821.0625661504.11号填列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净30563821.0625661504.11亏损以“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的29011717.2225661504.11净利润（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏1552103.84损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额1482.3710926.27
（一）归属母公司所有者的1482.3710926.27其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的
其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其1482.3710926.27
他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算1482.3710926.27
11/242023年第三季度报告
差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额30565303.4325672430.38
（一）归属于母公司所有者29013199.59
25672430.38
的综合收益总额
（二）归属于少数股东的综1552103.84合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/0.150.13
股)
（二）稀释每股收益(元/0.150.13
股)
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。
公司负责人：黄江主管会计工作负责人：辜诗涛会计机构负责人：辜诗涛合并现金流量表
2023年1—9月
编制单位：广东利扬芯片测试股份有限公司
单位：元币种：人民币审计类型：未经审计项目2023年前三季度2022年前三季度
（1-9月）（1-9月）一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金375571642.49349213087.29客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还8982661.7133999641.69
收到其他与经营活动有关的现金14657274.5214169936.18
经营活动现金流入小计399211578.72397382665.16
购买商品、接受劳务支付的现金78537909.8369829860.52客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金
12/242023年第三季度报告
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金139267273.56122460173.24
支付的各项税费29852975.95719409.92
支付其他与经营活动有关的现金23169081.5017081441.07
经营活动现金流出小计270827240.84210090884.75
经营活动产生的现金流量净额128384337.89187291780.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金29802.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产16158.52595744.46收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金15000000.00
投资活动现金流入小计16158.5215625547.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产404508077.87297046541.02支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金15000000.00
投资活动现金流出小计404508077.87312046541.02
投资活动产生的现金流量净额-404491919.35-296420993.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金14748491.2416359145.92
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金247510983.80211090511.10
收到其他与筹资活动有关的现金120000000.0050000000.00
筹资活动现金流入小计382259475.04277449657.02
偿还债务支付的现金86976240.4830248990.82
分配股利、利润或偿付利息支付的现金13338096.0956755027.34
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金42121910.737963164.36
筹资活动现金流出小计142436247.3094967182.52
筹资活动产生的现金流量净额239823227.74182482474.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响124978.62315083.12
五、现金及现金等价物净增加额-36159375.1073668344.21
13/242023年第三季度报告
加：期初现金及现金等价物余额222400010.54136064512.58
六、期末现金及现金等价物余额186240635.44209732856.79
公司负责人：黄江主管会计工作负责人：辜诗涛会计机构负责人：辜诗涛母公司资产负债表
2023年9月30日
编制单位:广东利扬芯片测试股份有限公司
单位:元币种:人民币审计类型：未经审计项目2023年9月30日2022年12月31日
流动资产：
货币资金84513493.42175457542.24交易性金融资产衍生金融资产
应收票据15462587.04
应收账款185795073.56163724194.82应收款项融资
预付款项1583459.171608346.83
其他应收款106736091.5453406261.56
其中：应收利息应收股利
存货8907968.8111630848.73合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产846236.411055624.73
流动资产合计403844909.95406882818.91
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资519781973.67422091063.68其他权益工具投资
其他非流动金融资产16068612.7010000000.00投资性房地产
固定资产694997727.36666859969.37
在建工程21321095.4339567960.95生产性生物资产油气资产
使用权资产7277173.548682662.15
无形资产1185384.891476698.90开发支出
14/242023年第三季度报告
商誉
长期待摊费用89372975.7772419087.88递延所得税资产
其他非流动资产1494380.7311073563.55
非流动资产合计1351499324.091232171006.48
资产总计1755344234.041639053825.39
流动负债：
短期借款70000000.0065300000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款191470511.00139461526.62
预收款项380586.11合同负债
应付职工薪酬6498850.6212280311.33
应交税费15561412.948792227.15
其他应付款463054.76338363.99
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债128063510.9694489467.22其他流动负债
流动负债合计412437926.39320661896.31
非流动负债：
长期借款92474000.00126606475.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债2786080.805045095.87
长期应付款78629925.2967501074.79长期应付职工薪酬
预计负债571630.68
递延收益20852147.9318285936.53
递延所得税负债9248316.2611938773.40其他非流动负债
非流动负债合计203990470.28229948986.27
负债合计616428396.67550610882.58
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）200121220.00137249120.00其他权益工具
其中：优先股永续债
15/242023年第三季度报告
资本公积689348981.83729756565.52
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积32155808.5632155485.75
未分配利润217289826.98189281771.54
所有者权益（或股东权益）合1138915837.371088442942.81计负债和所有者权益（或股东1755344234.041639053825.39权益）总计
公司负责人：黄江主管会计工作负责人：辜诗涛会计机构负责人：辜诗涛母公司利润表
2023年1—9月
编制单位：广东利扬芯片测试股份有限公司
单位：元币种：人民币审计类型：未经审计
项目2023年前三季度（1-9月）2022年前三季度（1-9月）
一、营业收入399212375.39367741529.27
减：营业成本304919041.25263455179.22
税金及附加952596.06300630.58
销售费用8062888.727418427.81
管理费用28441450.8830351309.43
研发费用32622589.4735006415.49
财务费用7519811.663568227.90
其中：利息费用8850705.535019642.60
利息收入1289160.661226821.83
加：其他收益2780612.113241340.67投资收益（损失以“－”29802.74号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失6068612.70以“－”号填列）信用减值损失（损失以-636934.77-731301.87“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）
16/242023年第三季度报告资产处置收益（损失以1106.05240292.56“－”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号24907393.4430421472.94填列）
加：营业外收入836572.7366940.72
减：营业外支出426045.0653078.09三、利润总额（亏损总额以“－”25317921.1130435335.57号填列）
减：所得税费用-2687229.0358553.70四、净利润（净亏损以“－”号28005150.1430376781.87填列）
（一）持续经营净利润（净亏28005150.1430376781.87损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额28005150.1430376781.87
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
17/242023年第三季度报告
公司负责人：黄江主管会计工作负责人：辜诗涛会计机构负责人：辜诗涛母公司现金流量表
2023年1—9月
编制单位：广东利扬芯片测试股份有限公司
单位：元币种：人民币审计类型：未经审计项目2023年前三季度2022年前三季度
（1-9月）（1-9月）一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金412477222.96367595160.99
收到的税费返还442615.594086492.10
收到其他与经营活动有关的现金8208408.8011546921.65
经营活动现金流入小计421128247.35383228574.74
购买商品、接受劳务支付的现金131245734.01130809700.42
支付给职工及为职工支付的现金84370010.7876061095.22
支付的各项税费7214138.271301326.40
支付其他与经营活动有关的现金63976438.9943617316.38
经营活动现金流出小计286806322.05251789438.42
经营活动产生的现金流量净额134321925.30131439136.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金29802.74
处置固定资产、无形资产和其他长16158.52563563.82期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金15000000.00
投资活动现金流入小计16158.5215593366.56
购建固定资产、无形资产和其他长146434781.58268508591.03期资产支付的现金
投资支付的现金96000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金15000000.00
投资活动现金流出小计242434781.58283508591.03
投资活动产生的现金流量净额-242418623.06-267915224.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金14748491.2416359145.92
取得借款收到的现金55629225.00200696709.90
收到其他与筹资活动有关的现金70000000.0050000000.00
筹资活动现金流入小计140377716.24267055855.82
偿还债务支付的现金79325000.0030043000.00
18/242023年第三季度报告
分配股利、利润或偿付利息支付的8555809.74
54992215.27
现金
支付其他与筹资活动有关的现金35422223.241980476.81
筹资活动现金流出小计123303032.9887015692.08
筹资活动产生的现金流量净额17074683.26180040163.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的77952.63303700.57影响
五、现金及现金等价物净增加额-90944061.8743867776.16
加：期初现金及现金等价物余额175450124.05121042976.88
六、期末现金及现金等价物余额84506062.18164910753.04
公司负责人：黄江主管会计工作负责人：辜诗涛会计机构负责人：辜诗涛
2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
√适用□不适用调整当年年初财务报表的原因说明财政部颁布《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号一一所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
合并资产负债表
单位:元币种:人民币项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
流动资产：
货币资金222407428.73222407428.73结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据100000.00100000.00
应收账款142761702.92142761702.92应收款项融资
预付款项1944757.641944757.64应收保费
19/242023年第三季度报告
应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款1985268.541985268.54
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货24945409.1924945409.19合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产30053438.0930053438.09
流动资产合计424198005.11424198005.11
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资
其他非流动金融资产10000000.0010000000.00投资性房地产
固定资产956688350.55956688350.55
在建工程124651147.59124651147.59生产性生物资产油气资产
使用权资产23406741.8223406741.82
无形资产25058224.7125058224.71开发支出
商誉32523549.4032523549.40
长期待摊费用40808942.9240808942.92
递延所得税资产23824337.4223926117.29101779.87
其他非流动资产32725583.3432725583.34
非流动资产合计1269686877.751269788657.62101779.87
资产总计1693884882.861693986662.73101779.87
流动负债：
短期借款70300000.0070300000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款70774467.5270774467.52
20/242023年第三季度报告
预收款项合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬20173315.1320173315.13
应交税费16748880.4316748880.43
其他应付款398062.54398062.54
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债102320826.10102320826.10其他流动负债
流动负债合计280715551.72280715551.72
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款185451554.85185451554.85应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债12969971.8412969971.84
长期应付款67501074.7967501074.79长期应付职工薪酬
预计负债571630.68571630.68
递延收益47382165.4147382165.41
递延所得税负债12447407.7012444179.59-3228.11其他非流动负债
非流动负债合计326323805.27326320577.16-3228.11
负债合计607039356.99607036128.88-3228.11
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）137249120.00137249120.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积729756565.52729756565.52
减：库存股
其他综合收益1540.241540.24专项储备
盈余公积32155485.7532155808.56322.81
21/242023年第三季度报告
一般风险准备
未分配利润179377599.92179481253.99103654.07归属于母公司所有者权益（或1078540311.431078644288.31103976.88股东权益）合计
少数股东权益8305214.448306245.541031.10
所有者权益（或股东权益）1086845525.871086950533.85105007.98合计负债和所有者权益（或股1693884882.861693986662.73101779.87东权益）总计母公司资产负债表
单位:元币种:人民币项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
流动资产：
货币资金175457542.24175457542.24交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款163724194.82163724194.82应收款项融资
预付款项1608346.831608346.83
其他应收款53406261.5653406261.56
其中：应收利息应收股利
存货11630848.7311630848.73合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1055624.731055624.73
流动资产合计406882818.91406882818.91
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资422091063.68422091063.68其他权益工具投资
其他非流动金融资产10000000.0010000000.00投资性房地产
固定资产666859969.37666859969.37
在建工程39567960.9539567960.95生产性生物资产
22/242023年第三季度报告
油气资产
使用权资产8682662.158682662.15
无形资产1476698.901476698.90开发支出商誉
长期待摊费用72419087.8872419087.88递延所得税资产
其他非流动资产11073563.5511073563.55
非流动资产合计1232171006.481232171006.48
资产总计1639053825.391639053825.39
流动负债：
短期借款65300000.0065300000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款139461526.62139461526.62预收款项合同负债
应付职工薪酬12280311.3312280311.33
应交税费8792227.158792227.15
其他应付款338363.99338363.99
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债94489467.2294489467.22其他流动负债
流动负债合计320661896.31320661896.31
非流动负债：
长期借款126606475.00126606475.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债5045095.875045095.87
长期应付款67501074.7967501074.79长期应付职工薪酬
预计负债571630.68571630.68
递延收益18285936.5318285936.53
递延所得税负债11938773.4011935545.29-3228.11其他非流动负债
非流动负债合计229948986.27229945758.16-3228.11
负债合计550610882.58550607654.47-3228.11
所有者权益（或股东权益）：
23/242023年第三季度报告
实收资本（或股本）137249120.00137249120.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积729756565.52729756565.52
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积32155485.7532155808.56322.81
未分配利润189281771.54189284676.842905.30
所有者权益（或股东权益）1088442942.811088446170.923228.11合计负债和所有者权益（或股1639053825.391639053825.39东权益）总计特此公告。
广东利扬芯片测试股份有限公司董事会
2023年10月30日