武汉控股:关于武汉三镇实业控股股份有限公司2018至2022年度财务报表更正事项的专项鉴证报告

关于武汉三镇实业控股股份有限公司
2018至2022年度财务报表更正事项
的专项鉴证报告
众环专字(2023)0101992号
武汉三镇实业控股股份有限公司2018至2022年度财务报表更正事项的专项说明
武汉三镇实业控股股份有限公司
2018至2022年度财务报表更正事项的专项说明
一、更正事项的性质及原因
武汉汉西污水处理有限公司(以下简称“汉西污水”)系公司子公司武汉市城市排水发
展有限公司(以下简称“排水公司”)的联营企业,排水公司持有其20%的股权,依据《企业会计准则》的规定,按权益法核算对其长期股权投资。
由于公司无法在年报公告前取得汉西公司经审计的财务报表,故公司历年来均以汉西公
司提供的未经审计的财务报表作为其长期股权投资权益法核算的依据。根据汉西公司2023
年5月提供的经审计的财务报表,汉西公司2018至2021年的经审计财务报表数据与未经审
计财务报表数据存在差异,根据《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更和会计
差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号-—财务信息的更正及相关
披露》和上海证券交易所的相关规定,本公司相应调整了2018至2022年度的长期股权投资及投资收益,并追溯调整前期已披露的财务报表。
二、更正事项的财务影响
公司对上述前期会计差错采用追溯重述法进行更正,相应对2018至2022年度合并财务报表进行了追溯调整,追溯调整对合并财务报表相关科目的影响具体如下:
(一)对2018年度合并资产负债表、合并利润表的影响:
单位:元报表项目更正前金额更正后金额更正金额
长期股权投资112,783,507.89115,384,521.662,601,013.77
非流动资产合计9,275,528,812.259,278,129,826.022,601,013.77
资产总计12,891,937,349.0712,894,538,362.842,601,013.77
未分配利润2,524,177,682.072,526,778,695.842,601,013.77
归属于母公司权益合计4,995,477,513.944,998,078,527.712,601,013.77
股东权益合计5,239,451,176.995,242,052,190.762,601,013.77
负债和股东权益总计12,891,937,349.0712,894,538,362.842,601,013.77
投资收益12,643,835.9715,244,849.742,601,013.77
其中:对联营企业和合营企业的投资收益12,643,835.9715,244,849.742,601,013.77
1.
武汉三镇实业控股股份有限公司2018至2022年度财务报表更正事项的专项说明报表项目更正前金额更正后金额更正金额
营业利润280,694,599.48283,295,613.252,601,013.77
利润总额308,038,773.64310,639,787.412,601,013.77
净利润281,297,368.93283,898,382.702,601,013.77
持续经营净利润281,297,368.93283,898,382.702,601,013.77
归属于母公司股东的净利润279,926,419.66282,527,433.432,601,013.77
综合收益总额283,888,496.30286,489,510.072,601,013.77
归属于母公司股东的综合收益总额282,517,547.03285,118,560.802,601,013.77
每股收益:
(一)基本每股收益0.390.400.01
(二)稀释每股收益0.390.400.01
(二)对2019年度合并利润表的影响:
单位:元报表项目更正前金额更正后金额更正金额
投资收益24,814,504.9222,213,491.15-2,601,013.77
其中:对联营企业和合营企业的投资收益24,814,504.9222,213,491.15-2,601,013.77
营业利润272,184,627.83269,583,614.06-2,601,013.77
利润总额297,893,522.17295,292,508.40-2,601,013.77
净利润260,493,700.47257,892,686.70-2,601,013.77
持续经营净利润260,493,700.47257,892,686.70-2,601,013.77
归属于母公司股东的净利润259,615,941.09257,014,927.32-2,601,013.77
综合收益总额264,818,050.42262,217,036.65-2,601,013.77
归属于母公司股东的综合收益总额263,940,291.04261,339,277.27-2,601,013.77
每股收益:
(一)基本每股收益0.370.36-0.01
(二)稀释每股收益0.370.36-0.01
(三)对2020年度合并资产负债表、合并利润表的影响:
单位:元报表项目更正前金额更正后金额更正金额
长期股权投资255,329,840.09256,257,840.09928,000.00
2.
武汉三镇实业控股股份有限公司2018至2022年度财务报表更正事项的专项说明报表项目更正前金额更正后金额更正金额
非流动资产合计12,518,491,679.0312,519,419,679.03928,000.00
资产总计16,354,623,382.7216,355,551,382.72928,000.00
未分配利润2,892,138,292.502,893,066,292.50928,000.00
归属于母公司权益合计5,400,372,549.325,401,300,549.32928,000.00
股东权益合计5,644,366,629.815,645,294,629.81928,000.00
负债和股东权益总计16,354,623,382.7216,355,551,382.72928,000.00
投资收益23,131,827.2824,059,827.28928,000.00
其中:对联营企业和合营企业的投资收益23,131,827.2824,059,827.28928,000.00
营业利润290,632,242.34291,560,242.34928,000.00
利润总额316,784,614.18317,712,614.18928,000.00
净利润270,282,946.40271,210,946.40928,000.00
持续经营净利润270,282,946.40271,210,946.40928,000.00
归属于母公司股东的净利润271,140,288.34272,068,288.34928,000.00
综合收益总额288,511,096.40289,439,096.40928,000.00
归属于母公司股东的综合收益总额289,368,438.34290,296,438.34928,000.00
每股收益:
(一)基本每股收益0.380.38
(二)稀释每股收益0.380.38
(四)对2021年度合并资产负债表、合并利润表的影响:
单位:元报表项目更正前金额更正后金额更正金额
长期股权投资355,950,992.10353,104,616.97-2,846,375.13
非流动资产合计13,522,376,252.7313,519,529,877.60-2,846,375.13
资产总计18,066,519,416.1718,063,673,041.04-2,846,375.13
未分配利润3,267,684,507.093,264,838,131.96-2,846,375.13
归属于母公司权益合计5,747,438,317.675,744,591,942.54-2,846,375.13
股东权益合计5,980,364,168.095,977,517,792.96-2,846,375.13
负债和股东权益总计18,066,519,416.1718,063,673,041.04-2,846,375.13
3.
武汉三镇实业控股股份有限公司2018至2022年度财务报表更正事项的专项说明报表项目更正前金额更正后金额更正金额
投资收益32,585,435.3528,811,060.22-3,774,375.13
其中:对联营企业和合营企业的投资收益24,221,152.0120,446,776.88-3,774,375.13
营业利润441,306,263.97437,531,888.84-3,774,375.13
利润总额468,875,697.94465,101,322.81-3,774,375.13
净利润405,781,407.02402,007,031.89-3,774,375.13
持续经营净利润405,781,407.02402,007,031.89-3,774,375.13
归属于母公司股东的净利润414,346,612.20410,572,237.07-3,774,375.13
综合收益总额370,636,407.02366,862,031.89-3,774,375.13
归属于母公司股东的综合收益总额379,201,612.20375,427,237.07-3,774,375.13
每股收益:
(一)基本每股收益0.580.57-0.01
(二)稀释每股收益0.580.57-0.01
(五)对2022年度合并利润表的影响:
单位:元报表项目更正前金额更正后金额更正金额
投资收益39,749,784.7142,596,159.842,846,375.13
其中:对联营企业和合营企业的投资收益37,728,343.7440,574,718.872,846,375.13
营业利润-12,008,352.93-9,161,977.802,846,375.13
利润总额15,102,896.9517,949,272.082,846,375.13
净利润3,440,554.226,286,929.352,846,375.13
持续经营净利润3,440,554.226,286,929.352,846,375.13
归属于母公司股东的净利润4,357,599.677,203,974.802,846,375.13
综合收益总额5,725,230.068,571,605.192,846,375.13
归属于母公司股东的综合收益总额6,642,275.519,488,650.642,846,375.13
每股收益:
(一)基本每股收益0.010.01
(二)稀释每股收益0.010.01
4.
武汉三镇实业控股股份有限公司2018至2022年度财务报表更正事项的专项说明
前期会计差错更正事项对2018至2022年度合并现金流量表、2019年12月31日合并资产负债表及2022年12月31日合并资产负债项目均无影响。
前期会计差错更正事项对2018至2022年度公司资产负债表、利润表和现金流量表项目均无影响。
三、更正事项的批准情况
本次财务报表更正议案已经2023年11月7日本公司第九届董事会第二十次会议审议通过。
四、其他说明
为了更好地理解本次会计差错更正的情况,本专项说明应当与武汉控股公司在上海证券交易所系统更正后的完整2022年度报告一并阅读。
武汉三镇实业控股股份有限公司
2023年11月7日
5.
91420106081978608B统一社会信用代码营业执照扫描二维码登录“国家企业信用信息公示系统”
了解更多登记、备案
(副本)5二-1许可、监管信息
名称中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)出资额肆仟万圆人民币
类型特殊普通合伙企业成立日期2013年11月6日
执行事务合伙人石文先、管云鸿、杨荣华主要经营场所武汉市武昌区东湖路169号2-9层
经营范围资报告:办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务,出审查企业会计报表,出具审计报告,验证企业资本,出具验
具有关报告；基本建设年度财务审计、基本建设决(结)算
审核；法律、法规规定的其他业务；代理记帐；会计咨询、
税务咨询、管理咨询、会计培训。(依法须经审批的项目
,经相关部门审批后方可开展经营活动)
登记机关
2,023.3年1-%月7日
国家企业信用信息公示系统网址:市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国家国家市场监督管理总局监制国家企业信用信息公示系统网址:http://www.gsxt.gov.cn企业信用信息公示系统报送公示年度报告。
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爱杨红青
忙别女
出生日期1972-04-17
Pt.tthith17.
二作单在中市众环会计师事务所特Workiagtii选鲁还合恍,Pt.tthith日
Workiagtii选鲁还合恍,3日ldeytisycsrd,示12,010,218,770,917,0221.  oNpsys {riuuppl         
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1.