保力新:关于前期会计差错更正及追溯调整的公告

证券代码：300116股票简称：保力新公告编号：2023-089
保力新能源科技股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
1、公司本次对前期会计差错采用追溯重述法进行更正；追溯调整后，不会
对营业收入、净利润、净资产等主要财务指标产生实质影响，不会导致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变；
2、本次追溯调整事项给广大投资者造成的不便，公司深表歉意。今后公司
将持续提升治理水平和规范运作水平，努力提高信息披露质量，切实保障公司及全体股东的利益。
保力新能源科技股份有限公司（以下简称“保力新“或“公司”）于2023年11月17日召开了第五届董事会第三十二次会议和第五届监事会第二十八次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定及中国证券监督管理委员会陕西监管局《关于对保力新能源科技股份有限公司采取责令改正并对高保清、徐长莹采取出具警示函措施的决定》（陕证监措施字[2023]45号）的要求，对公司2020年年度报告需补充披露事项、2021年半年度报告所涉及会计差错进行补充及更正，并对已披露的《2020年年度报告》、《2021年半年度报告》中所涉及的相关内容进行了补充及修正，现将具体事项公告如下：
一、前期会计差错更正的原因及内容公司于2023年10月27日收到中国证券监督管理委员会陕西监管局（以下简称1“陕西证监局”）下发的《关于对保力新能源科技股份有限公司采取责令改正并对高保清、徐长莹采取出具警示函措施的决定》（陕证监措施字[2023]45号）（以下简称“《行政监管措施决定书》”），《行政监管措施决定书》指出：1、因部分销售回款不真实，导致公司2021年半年报少记应收账款1010万元，多记预付账款950万元，少记其他应付款60万元；2、公司未在2020年年报中分项披露委托加工业务相关信息；并要求公司进行整改。具体内容详见公司于2023年10月27日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《保力新能源科技股份有限公司关于收到陕西证监局行政监管措施决定书的公告》（公告编号：2023-086）。
公司依据《行政监管措施决定书》及企业会计准则及公司会计政策，对上述销售回款不真实事项所涉及的公司2021年半年度的应收账款、预付账款、其他应
付款、信用减值损失等科目进行了追溯调整，并对公司2021年半年度的财务报表进行追溯重述。对上述未充分披露2020年年报中委托加工业务的相关信息进行了补充披露。
二、本次会计差错更正的具体情况及影响
公司对前述会计差错采用追溯重述法进行更正，对2020年年度报告部分内容进行补充、2021年半年度财务报表及2021年半年度报告相应部分进行追溯调整，具体情况如下（下述货币单位均为人民币元）：
（一）对2020年年度报告的影响
“二、主营业务分析2收入与成本（1）营业收入构成”
更正前：
2020年2019年
同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计140504993.97100%543815130.85100%-74.16%分行业
新能源产品及服务134360893.3095.63%454650168.3683.60%-70.45%
其他业务收入6144100.674.37%3582435.110.66%71.51%
消防产品及工程85582527.3815.74%-100.00%分产品
锂离子电池（组）134360893.3095.63%234338723.4043.09%-42.66%
其他业务收入6144100.674.37%3582435.110.66%71.51%
新能源汽车及服务220311444.9640.51%-100.00%
22020年2019年
同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重
消防产品及工程85582527.380.16%-100.00%分地区
国内140504993.97100.00%514317609.9694.58%-72.68%
国外29497520.895.42%-100.00%
更正后：
2020年2019年
同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计140504993.97100%543815130.85100%-74.16%分行业
新能源产品及服务134360893.3095.63%454650168.3683.60%-70.45%
其他业务收入6144100.674.37%3582435.110.66%71.51%
消防产品及工程85582527.3815.74%-100.00%分产品自产锂离子电池
97589790.9569.46%234338723.4043.09%-42.66%
（组）销售
委托加工产品销售36771102.3526.17%
其他业务收入6144100.674.37%3582435.110.66%71.51%
新能源汽车及服务220311444.9640.51%-100.00%
消防产品及工程85582527.380.16%-100.00%分地区
国内140504993.97100.00%514317609.9694.58%-72.68%
国外29497520.895.42%-100.00%“二、主营业务分析2收入与成本（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况”
更正前：
营业收入营业成本毛利率比上营业收入营业成本毛利率比上年同比上年同年同期增减期增减期增减分业务
新能源产品134360893.30161510657.77-20.21%-70.45%-60.04%-282.21%分产品
锂离子电池（组）134360893.30161510657.77-20.21%-42.66%-12.25%-194.16%分地区
国内134360893.30161510657.77-20.21%-72.68%-62.70%-266.18%
3更正后：
营业收入营业成本毛利率比上营业收入营业成本毛利率比上年同比上年同年同期增减期增减期增减分业务
新能源产品134360893.30161510657.77-20.21%-70.45%-60.04%-282.18%分产品自产锂离子电
97589790.95126475259.53-29.60%-58.36%-31.28%-237.93%池（组）销售委托加工产品
36771102.3535035398.244.72%
销售分地区
国内140504993.97168688014.97-20.06%-72.68%-62.70%-266.15%
（二）对2021年半年度报告的影响
1、合并资产负债表项目
2021年6月30日
项目更正前更正金额更正后
应收账款144213421.809999000.00154212421.80
预付款项27473984.68-9500000.0017973984.68
流动资产合计455705760.47499000.00456204760.47
资产总计779086672.06499000.00779585672.06
其他应付款73028415.32600000.0073628415.32
流动负债合计332059128.56600000.00332659128.56
负债合计429867365.75600000.00430467365.75
未分配利润-7070300377.54-101000.00-7070401377.54
归属于母公司股东权益合计337768944.10-101000.00337667944.10
股东权益合计349219306.31-101000.00349118306.31
负债和股东权益总计779086672.06499000.00779585672.06
2、合并利润表项目
2021年1-6月
项目更正前更正金额更正后
信用减值损失-2154432.94-101000.00-2255432.94
营业利润-57127802.38-101000.00-57228802.38
利润总额-56672907.16-101000.00-56773907.16
净利润-56672907.16-101000.00-56773907.16
归属于母公司股东的净利润-55050667.47-101000.00-55151667.47
归属于母公司股东的综合收益总额-59470865.16-101000.00-59571865.16
3、合并现金流量表项目
42021年1-6月
项目更正前更正金额更正后
销售商品、提供劳务收到
90322987.80-10100000.0080222987.80
的现金收到其他与经营活动有
26916448.84600000.0027516448.84
关的现金
经营活动现金流入小计133173661.88-9500000.00123673661.88
购买商品、接受劳务支付
104857530.87-9500000.0095357530.87
的现金
经营活动现金流出小计167067291.89-9500000.00157567291.89
4、母公司资产负债表项目
2021年6月30日
项目更正前更正金额更正后
应收账款114498276.709999000.00124497276.70
流动资产合计289842659.929999000.00299841659.92
资产总计986306263.689999000.00996305263.68
其他应付款55228372.9410100000.0065328372.94
流动负债合计226317995.9010100000.00236417995.90
负债合计232083134.2610100000.00242183134.26
未分配利润-6672863028.83-101000.00-6672964028.83
股东权益合计754223129.42-101000.00754122129.42
负债和股东权益总计986306263.689999000.00996305263.68
5、母公司利润表项目
2021年1-6月
项目更正前更正金额更正后
信用减值损失-1613622.89-101000.00-1714622.89
营业利润-22625873.02-101000.00-22726873.02
利润总额-22183704.94-101000.00-22284704.94
净利润-22183704.94-101000.00-22284704.94
综合收益总额-22183704.94-101000.00-22284704.94
6、母公司现金流量表项目
2021年1-6月
项目更正前更正金额更正后
销售商品、提供劳务收到
56508590.63-10100000.0046408590.63
的现金收到其他与经营活动有
123771905.2210100000.00133871905.22
关的现金除上述财务报表数据更正外，其他财务数据不变，同时公司对已披露的《2020年年度报告》、《2021年半年度报告》、《2021年半年度报告摘要》中与上述财务数据相关的正文及附注内容进行补充及更正，其他内容不变。更新后的《20205年年度报告》、《2021年半年度报告》、《2021年半年度报告摘要》的具体内容
详见公司同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。
三、董事会、监事会和独立董事对本次会计差错更正事项的意见
（一）董事会意见公司董事会认为：本次会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相
关规定及陕西证监局《行政监管措施决定书》的要求，更正后的信息能够更加客观、准确反映公司财务状况和经营成果，有利于提高公司财务信息质量，同意公司本次会计差错更正及追溯调整事项。
（二）监事会意见公司监事会认为：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定及陕西
证监局《行政监管措施决定书》的要求，董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》的相关规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形，同意公司本次会计差错更正及追溯调整事项。
（三）独立董事意见公司独立董事认为：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定及陕
西证监局《行政监管措施决定书》的要求，更正后的信息能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及股东利益的情形。本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规及《公司章程》等的有关规定，我们同意公司本次会计差错更正及追溯调整事项。
四、其他说明
1、公司将认真总结本次会计差错更正事项的教训，将进一步强化对财务会
计基础工作的监督和检查，提高财务会计信息质量。同时，根据公司实际业务情况，加强财务和信息披露人员的培训学习，进一步规范会计核算和提高信息披露
6质量。
2、修订后的2020年年度报告、2021年半年度报告及2021年半年度报告摘要
已于同日在中国证监会指定的创业板信息披露媒体巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露。因本次更正给投资者造成的不便，公司致以诚挚的歉意。
五、备查文件
1、第五届董事会第三十二次会议决议；
2、第五届监事会第二十八次会议决议；
3、独立董事关于第五届董事会第三十二次会议相关事项的独立意见；
4、更正后的2020年年度报告、2021年半年度报告及2021年半年度报告摘要。
特此公告。
保力新能源科技股份有限公司董事会
二〇二三年十一月十七日
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