同花顺:2022年年度审计报告

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—13页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页
三、财务报表附注………………………………………………第14—75页审计报告
天健审〔2023〕158号
浙江核新同花顺网络信息股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了浙江核新同花顺网络信息股份有限公司（以下简称同花顺股份公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了同花顺股份公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及
2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于同花顺股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
第1页共76页(一)营业收入的确认和计量
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十九)、五(二)1及十三(一)。
同花顺股份公司的营业收入主要来自于增值电信业务收入、软件销售及维护
收入、广告及互联网业务推广服务收入和基金代销及其他交易服务收入。2022年度，同花顺股份公司营业收入金额为人民币355913.75万元，同花顺股份公司营业收入具有类型多，客户数量多、区域分散，增值电信业务单个客户交易金额小等特征。
由于营业收入是同花顺股份公司关键业绩指标之一，可能存在同花顺股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。同时，收入确认涉及信息系统和管理层判断。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认和计量，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)抽查与客户签订的合同或框架协议，结合有关业务流程和协议约定的业
务计费方式、结算周期、服务内容等检查收入确认政策是否符合企业会计准则的规定，前后期是否一致；
(3)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括相关业务的结算或
验收资料、发票、银行回单等；
(4)对不同业务类型，采取不同的抽样方法实施函证或电话询问程序，核实营业收入的真实性和完整性；
(5)获取与财务相关的信息系统基础资料，重新计算相关业务营业收入确认
的准确性，是否在恰当期间确认；
(6)检查各类业务的收款情况；
(7)通过获取资产负债表日前后结算单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
第2页共76页(二)货币资金的存在性和完整性
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五(一)1。
截至2022年12月31日，同花顺股份公司货币资金余额为人民币753837.10万元，占资产总额83.50%，系同花顺股份公司的主要资产。由于货币资金金额重大，且对其存管是否安全，列报的准确性和完整性对财务报表产生重大影响，因此我们将货币资金的存在性和完整性确定为关键审计事项。
2.审计应对
(1)了解与货币资金管理相关的关键内部控制，评价这些控制的设计；
(2)根据获取的《已开立银行结算账户清单》检查银行账户完整性；
(3)取得并检查银行对账单和银行存款余额调节表，并对银行账户实施函证程序；
(4)结合银行对账单和银行日记账，对重要银行账户实施资金流水双向测试，并检查大额收付款交易；
(5)检查定期存款凭据原件及其持有人信息，结合企业信用报告等检查期末
货币资金是否存在质押、抵押等情形；
(6)复核计算利息收入，检查利息收入与货币资金规模是否相符；
(7)对主要存款银行进行现场走访，核实银行存款收益及是否受限等情况；
(8)检查与货币资金相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
第3页共76页基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估同花顺股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
同花顺股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督同花顺股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
第4页共76页(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对同花顺股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果
披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致同花顺股份公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就同花顺股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年二月二十五日
第5页共76页第6页共76页第7页共76页第8页共76页第9页共76页第10页共76页第11页共76页第12页共76页第13页共76页浙江核新同花顺网络信息股份有限公司财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江核新同花顺网络信息股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江核新同花顺
网络信息有限公司整体变更设立，于2007年12月在杭州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 9133000070337747XE 的营业执照，注册资本人民币537600000.00元，股份总数537600000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 266109919 股，无限售条件的流通股份 A 股 271490081 股。
公司股票已于2009年12月25日在深圳证券交易所挂牌交易。
公司属计算机、移动设备应用服务行业。主要经营活动为互联网金融信息服务及其相关软件产品的研发、销售和维护。提供的劳务和产品主要有：增值电信服务、广告和互联网业务推广服务、基金代销等经纪业务和软件的销售、维护。
本财务报表业经公司2023年2月25日第五届董事会第十四次会议批准对外报出。
本公司将杭州核新软件技术有限公司(以下简称核新软件公司)、杭州同花顺数据开发有
限公司(以下简称同花顺数据开发公司)、浙江同花顺基金销售有限公司(以下简称同花顺基
金销售公司)、浙江同花顺云软件有限公司(以下简称同花顺云软件公司)、浙江同花顺智富
软件有限公司（以下简称智富软件公司）、浙江同花顺智能科技有限公司（以下简称智能科技公司）等23家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
第14页共76页本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，美国核新金融信息服务公司（以下简称核新金融公司）和同花顺国际(香港)有限公司（以下简称同花顺香港公司）等境外子公司从
事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及第15页共76页其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
第16页共76页金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
第17页共76页2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规
定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
第18页共76页部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公第19页共76页司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，其他应收款——账龄组合账龄结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用
其他应收款——应收工程建
款项性质损失率，计算预期信用损设保证金组合失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合应收账款——账龄组合账龄当前状况以及对未来经济状况
第20页共76页项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄预期信用损失率
（%）
1年以内（含，下同）5
1-2年10
2-3年20
3-5年80
5年以上100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
第21页共76页“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工
第22页共76页具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十一)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
折旧年限年折旧率
类别折旧方法残值率（%）
（年）（%）
房屋及建筑物年限平均法2034.85
通用设备年限平均法3-5332.33-19.40
运输工具年限平均法5319.40
(十二)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
第23页共76页用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十三)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十四)无形资产
1.无形资产包括土地使用权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）
土地使用权40-50
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
第24页共76页发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十五)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十六)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十七)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
第25页共76页2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十八)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十九)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客
第26页共76页户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)自行开发研制的软件产品销售收入
自行开发研制的软件产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关软件商品或服务控制权时确认收入。公司在安装验收完毕，获取验收证明或依据合同达到验收条件时确认软件产品销售收入。
对合同规定由公司负责免费维护的软件产品，在确认收入的同时，按当期收入的1%预
第27页共76页提期末应保留的软件维护费用。
(2)增值电信业务收入(含金融资讯及数据服务和手机金融信息服务)
增值电信业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已提供服务期间占授权客户使用期限的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。
(3)软件维护收入
软件维护业务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已提供维护期间占与客户约定维护期限的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。
(4)广告及互联网业务推广服务收入
广告及互联网业务推广服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据经双方结算确认的履约进度确认收入。
(5)基金代销及其他交易服务收入
基金销售及其他交易服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据合同约定在提供相关服务并经双方结算后确认收入。
(二十)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
第28页共76页成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十一)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
第29页共76页认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十四)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
第30页共76页1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十五)重要会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
软件产品收入按13%的税率计缴；
以按税法规定计算的销售货物和
软件维护收入、增值电信业务收应税劳务收入为基础计算销项税
增值税入、互联网金融信息服务收入和基额，扣除当期允许抵扣的进项税金代销服务等收入按6%、3%的税率额后，差额部分为应交增值税计缴
从价计征的，按房产原值一次减除房产税30%后余值的1.2%计缴；从租计征1.2%、12%的，按租金收入的12%计缴文化事业建设费提供广告服务取得的计费销售额3%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、17%、20%、21%、25%
第31页共76页不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
核新软件公司、同花顺数据开发公司和同花顺云软件公司15%
同花顺香港公司、同花顺数据智能（香港）有限公司（以
16.5%下简称同花顺数据香港公司）
州所得税：适用各州的所得核新金融公司税率，联邦所得税：21.00%核新国际（新加坡）有限公司（以下简称核新新加坡公
17%
司）
杭州同顺传媒科技有限公司（以下简称同顺传媒公司）、浙江同信企业征信服务有限公司（以下简称同信征信公司）、杭州同花顺记财软件有限公司（以下简称记财软件公司）、浙江同花顺人工智能资产管理有限公司（以下简称同花顺人工智能公司）、浙江核新同花顺保险经纪有限
20%公司（简称核新保险经纪公司）、北京杭京科技有限公司（以下简称杭京科技公司）、上海杭数科技有限公司（以下简称上海杭数公司）和浙江同花顺互联信息技术有限公司（以下简称互联信息公司）、浙江核睿医疗科技有限公司（以下简称核睿医疗公司）
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.增值税根据财政部、国家税务总局财税〔2011〕100号文，公司软件产品销售收入（销售自行开发研制的软件产品且未一并转让著作权、所有权）和软件服务收入（版本升级服务）实际
税负超过3%部分经主管税务部门审核后实行即征即退政策；
2.文化事业建设费根据《浙江省财政厅国家税务总局浙江省税务局关于降低文化事业建设费有关事项的通知》（浙财综〔2019〕20号），自2019年7月1日至2024年12月31日，对归属地方收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征。子公司核新软件公司、同顺传媒公司、浙江同花顺网络科技有限公司（以下简称同花顺网络科技公司）、互联信息公司
和智能科技公司适用于该项政策，提供广告服务取得的计费销售额减按50%缴纳文化事业建设费。
3.企业所得税
(1)2020年12月1日，子公司核新软件公司获得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅和
国家税务总局浙江省税务局颁发的编号为 GR202033006421 的《高新技术企业证书》，按税
第32页共76页法规定2020-2022年度减按15%的税率计缴企业所得税；
(2)2022年12月24日，子公司同花顺数据开发公司获得浙江省科学技术厅、浙江省
财政厅和国家税务总局浙江省税务局颁发的编号为 GR202233003957的《高新技术企业证书》，按税法规定2022-2024年度减按15%的税率计缴企业所得税。
(3)2022年12月24日，子公司同花顺云软件公司获得浙江省科学技术厅、浙江省财
政厅和国家税务总局浙江省税务局颁发的编号为 GR202233001248的《高新技术企业证书》，按税法规定2022-2024年度减按15%的税率计缴企业所得税。
(4)根据浙江省经济和信息化厅关于2019年度软件和集成电路企业核查结果，子公司智富软件公司通过软件和集成电路企业核查，按财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）的相关规定，
2019-2020年免征企业所得税，2021-2023年减半征收企业所得税。
(5)根据浙江省经济和信息化厅关于2020年度软件和集成电路企业核查结果，子公司智能科技公司通过软件和集成电路企业核查，按财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）的相关规定，
2020-2021年免征企业所得税，2022-2024年减半征收企业所得税。
(6)根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）和《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）有关规定：子公司同顺传媒公司、同信征信公司、记财
软件公司、同花顺人工智能公司、核新保险经纪公司、杭京科技公司、上海杭数公司、互联
信息公司和核睿医疗公司符合小型微利企业条件，其年应纳税所得额不超过100万元部分，减按12.5%计入应纳税所得额，应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按
25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
第33页共76页项目期末数期初数
库存现金20534.1446166.89
银行存款7249754620.536729100369.16
其他货币资金288595841.77545635043.72
合计7538370996.447274781579.77
其中：存放在境外的款项总额538559592.51480648957.85
(2)所有权或使用权受到限制的货币资金项目期末数期初数
基金销售、其他代理业务结算资金和保
229948523.33485511420.04
证金等
履约保函保证金56461250.0056488000.00
定期存款利息24484736.33
小计286409773.33566484156.37
2.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）按组合计提坏
40217099.64100.002433684.656.0537783414.99
账准备
合计40217099.64100.002433684.656.0537783414.99（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）按组合计提坏
43090991.88100.002497382.655.8040593609.23
账准备
合计43090991.88100.002497382.655.8040593609.23
第34页共76页2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内38040070.961902003.525.00
1-2年1594494.09159449.4110.00
2-3年174826.5934965.3220.00
3-5年352208.00281766.4080.00
5年以上55500.0055500.00100.00
小计40217099.642433684.656.05
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数收其转核其期末数计提回他回销他按组合计提坏
2497382.65-63698.002433684.65
账准备
合计2497382.65-63698.002433684.65
(3)应收账款金额前5名情况占应收账款余单位名称账面余额坏账准备
额的比例（%）
客户一3800000.009.45190000.00
客户二3573500.008.89178675.00
客户三3000000.007.46150000.00
客户四2735000.006.80136750.00
客户五2400000.005.97120000.00
小计15508500.0038.57775425.00
3.预付款项
(1)账龄分析明细情况期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内811710.00100.00811710.00420000.00100.00420000.00
第35页共76页期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
合计811710.00100.00811710.00420000.00100.00420000.00
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项余额的单位名称账面余额比例（%）
单位一702000.0086.48
单位二109710.0013.52
小计811710.00100.00
4.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备34676804.75100.004410885.9912.7230265918.76
合计34676804.75100.004410885.9912.7230265918.76（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备33469585.12100.003986536.7411.9129483048.38
合计33469585.12100.003986536.7411.9129483048.38
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收工程建设保证金31587800.003158780.0010.00
账龄组合3089004.751252105.9940.53
其中：1年以内1400287.6970014.385.00
1-2年299860.4029986.0410.00
第36页共76页期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
2-3年112913.6022582.7220.00
3-4年446801.06357440.8580.00
4-5年285300.00228240.0080.00
5年以上543842.00543842.00100.00
小计34676804.754410885.9912.72
(2)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期项目未来12个月期信用损失小计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）
减值）
期初数143584.902907259.19935692.653986536.74
期初数在本期——————
--转入第二阶段-14993.0214993.02
--转入第三阶段-11291.3611291.36
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提3100202.50-2880974.81205121.56424349.25本期核销
期末数3228794.3829986.041152105.574410885.99
(3)本期实际核销的其他应收款情况本期无实际核销的其他应收款。
(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金34454804.751223142.75
应收暂付款222000.0032246442.37
合计34676804.7533469585.12
(5)其他应收款金额前5名情况
第37页共76页占其他应收单位名称款项性质账面余额账龄款余额的比坏账准备例（%）
单位三押金保证金28046000.002-3年80.882804600.00
押金保证金1528275.001年以内4.41152827.50单位四
押金保证金1323525.001-2年3.82132352.50
押金保证金690000.001年以内1.9969000.00
单位五应收暂付款20000.005年以上0.0620000.00
应收暂付款12000.003-4年0.039600.00
单位六押金保证金264342.005年以上0.76264342.00
单位七押金保证金250000.003-4年0.72200000.00
小计32134142.0092.673652722.00
5.其他流动资产
项目期末数期初数
留抵增值税进项税2273973.388804071.71
预缴企业所得税2304043.122269.95
待摊授权费3202888.23794025.25
待摊版权费775943.391419025.15
其他140899.97
合计8697748.0911019392.06
6.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资2208118.232208118.231916138.071916138.07
合计2208118.232208118.231916138.071916138.07
(2)明细情况
第38页共76页本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业浙江财闻传媒科
1916138.07291980.16
技有限公司
合计1916138.07291980.16（续上表）本期增减变动减值准备期被投资单位其他权益宣告发放现金股利计提减值准期末数其他末余额变动或利润备联营企业浙江财闻传媒科
2208118.23
技有限公司
合计2208118.23
7.其他权益工具投资
(1)明细情况本期从其他综合收益转入留本期项目期末数期初数存收益的累计利得和损失股利收入金额原因杭州亨石临卓天使股权投
6982899.53
资合伙企业（有限合伙）
浙江众信物联有限公司1101596.041107179.03
合计8084495.571107179.03
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有的对浙江众信物联有限公司的股权投资（持股比例9.99%）、杭州亨石临卓天
使股权投资合伙企业（有限合伙）的股权投资（持股比例10.00%）属于非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
8.固定资产
项目房屋及建筑物通用设备运输工具合计账面原值
期初数525091110.4872918084.169162115.61607171310.25
第39页共76页项目房屋及建筑物通用设备运输工具合计
本期增加金额320093689.7319918181.43340011871.16
1)购置19918181.4319918181.43
2)在建工程转入322251966.17322251966.17
3)其他调整[注]-2158276.44-2158276.44
本期减少金额7553998.307553998.30
1)处置或报废7553998.307553998.30
期末数845184800.2185282267.299162115.61939629183.11累计折旧
期初数157797945.7736160097.977651210.65201609254.39
本期增加金额25192896.3619089334.63444197.4744726428.46
1)计提25192896.3619089334.63444197.4744726428.46
本期减少金额7327378.377327378.37
1)处置或报废7327378.377327378.37
期末数182990842.1347922054.238095408.12239008304.48账面价值
期末账面价值662193958.0837360213.061066707.49700620878.63
期初账面价值367293164.7136757986.191510904.96405562055.86
[注]系根据决算情况对原已完工投入使用但未决算的房屋建筑物原值暂估差额调整
9.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
总部基地大楼230585084.50230585084.50未来科技园办
346224205.76346224205.76132364651.89132364651.89
公大楼
合计346224205.76346224205.76362949736.39362949736.39
(2)重要在建工程项目本期变动情况第40页共76页预算数（万转入其他工程名称期初数本期增加期末数
元）固定资产减少
总部基地大楼30936.00230585084.5091666881.67322251966.17未来科技园办
111346.00132364651.89213859553.87346224205.76
公大楼
小计142282.00362949736.39305526435.54322251966.17346224205.76（续上表）工程累计投入占工程利息资本化本期利息本期利息资本工程名称资金来源
预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额化率（%）自筹资金和募
总部基地大楼104.17100.00集资金未来科技园办
31.0932.00自筹资金
公大楼小计
10.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数1434886.701434886.70
本期增加金额2783839.742783839.74
1)租入2783839.742783839.74
本期减少金额1434886.701434886.70
1)处置1434886.701434886.70
期末数2783839.742783839.74累计折旧
期初数956591.16956591.16
本期增加金额927946.56927946.56
1)计提927946.56927946.56
本期减少金额1434886.701434886.70
1)处置1434886.701434886.70
期末数449651.02449651.02账面价值
期末账面价值2334188.722334188.72
第41页共76页项目房屋及建筑物合计
期初账面价值478295.54478295.54
11.无形资产
项目土地使用权合计账面原值
期初数378121683.02378121683.02本期增加金额
1)购置
本期减少金额
1)处置
期末数378121683.02378121683.02累计摊销
期初数22874035.4522874035.45
本期增加金额7997746.327997746.32
1)计提7997746.327997746.32
本期减少金额
1)处置
期末数30871781.7730871781.77账面价值
期末账面价值347249901.25347249901.25
期初账面价值355247647.57355247647.57
12.商誉
(1)明细情况被投资单位期末数期初数名称或形成账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值商誉的事项同花顺云软
3895328.163895328.163895328.163895328.16
件公司
核新保险经20000000.0020000000.0020000000.0020000000.00
第42页共76页被投资单位期末数期初数名称或形成账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值商誉的事项纪公司
合计23895328.1620000000.003895328.1623895328.1620000000.003895328.16
(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业期初数本期减少期末数形成商誉的事项合并形成
同花顺云软件公司3895328.163895328.16
核新保险经纪公司20000000.0020000000.00
合计23895328.1623895328.16
(3)商誉减值准备被投资单位名称或期初数本期增加本期减少期末数形成商誉的事项
核新保险经纪公司20000000.0020000000.00
合计20000000.0020000000.00
(4)商誉减值测试过程同花顺云软件公司
为进一步拓宽金融信息服务范围，顺利进入证券投资咨询服务市场，促进各项业务协同发展，2010年5月，公司受让自然人黄小强、胡向军持有的浙江国金投资咨询有限公司（现已更名为浙江同花顺云软件有限公司）100.00%股权，经交易各方协商确定股权转让价格为680万元。上述合并对价与合并日同花顺云软件公司可辨认净资产的公允价值（账面净资产
2904671.84元）差额3895328.16元在合并报表中确认为商誉。
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成证券投资咨询业务相关资产及负债
资产组或资产组组合的账面价值75068790.42分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值
3895328.16
及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值78964118.58
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一是致
第43页共76页2)商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
3年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12%，预测期以后的现金流量按2025年现金流量为基础推断得出。
13.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
版权费480105.01188679.24513438.35155345.90
合计480105.01188679.24513438.35155345.90
14.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备5636137.79763597.375205257.20685307.41与资产相关的政府补
575000.1771875.01775000.0996875.01
助
合计6211137.96835472.385980257.29782182.42
(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
资产减值准备1208432.851278662.19
预计负债1626271.072340637.58
与资产相关的政府补助322644.75
可抵扣亏损522233187.57517104242.69
合计525067891.49521046187.21
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2023年14761272.5414761272.54本公司、子公司同顺传媒公
司、杭州星锐网讯科技有限
2024年44932747.5248513502.84
公司（以下简称星锐网讯公
2025年91375340.2894788781.57司）、同花顺网络科技公司、
第44页共76页年份期末数期初数备注
2026年40365781.9183195424.46同花顺数据开发公司、人工
智能公司、互联信息公司、
2027年133070488.229248889.36杭京科技公司、核新保险经
2028年25588672.47纪公司和同信征信公司的
可抵扣亏损
2029年65362327.99
2030年79311923.85
2031年75787339.3589575426.57
2032年121940217.75
合计522233187.57510346221.65
15.其他非流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程款12500000.0012500000.00
合计12500000.0012500000.00
16.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
第三方支付平台服务费15118860.6532921088.76
应付工程款92431319.1545044257.52
应付劳务或货款2638033.351141995.00
合计110188213.1579107341.28
(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因
单位八21290000.00应付工程款，尚未决算单位九4287000.00应付工程款，尚未决算单位十2141693.00应付工程款，尚未决算单位十一580341.00应付工程款，尚未决算小计28299034.00
第45页共76页17.合同负债项目期末数期初数
预收服务费及软件款981578448.341043628807.13
合计981578448.341043628807.13
18.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬159692519.401462011822.441421559957.59200144384.25
离职后福利—设定提存
4221933.9064951494.3364314398.124859030.11
计划
辞退福利2541344.002541344.00
合计163914453.301529504660.771488415699.71205003414.36
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补
156870968.811322729540.261282865042.60196735466.47
贴
职工福利费20292411.5420292411.54
社会保险费2782517.4945502068.3944921691.473362894.41
其中：医疗保险费2724838.2344581329.9744012805.003293363.20
工伤保险费57679.26920738.42908886.4769531.21
住房公积金72328804.7772328804.77工会经费和职工教育经
39033.101158997.481152007.2146023.37
费
小计159692519.401462011822.441421559957.59200144384.25
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险4079737.7462712021.6162099069.684692689.67
失业保险费142196.162239472.722215328.44166340.44
小计4221933.9064951494.3364314398.124859030.11
第46页共76页19.应交税费项目期末数期初数
增值税25284336.7034112813.75
企业所得税131572916.89155563799.34
文化事业建设费2104769.04
代扣代缴个人所得税8139288.205474109.13
城市维护建设税1689750.551933754.77
房产税4071535.984470149.33
土地使用税10022.00570653.00
教育费附加1206403.261381253.41
印花税101.55
合计174079022.62203506634.28
20.其他应付款
项目期末数期初数
代理买卖基金款176912670.16429315022.57
押金保证金30496064.5829891096.37
应付未付款1343643.284984527.39
其他824386.16259998.79
合计209576764.18464450645.12
21.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债917471.70
合计917471.70
22.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额406385.09444763.72
第47页共76页项目期末数期初数
合计406385.09444763.72
23.租赁负债
项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额970486.38
减：未确认融资费用21590.04
合计948896.34
24.预计负债
项目期末数期初数形成原因
产品质量保证1626271.072340637.58[注]
合计1626271.072340637.58
[注]产品质量保证系根据公司与客户签订的软件销售合同中关于承诺1年免费维护的条款，公司按当年软件销售收入的1%保留预计的软件维护费用
25.递延收益
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助1097644.84522644.67575000.17与资产相关的政府补助
合计1097644.84522644.67575000.17
(2)政府补助明细情况
本期新增本期计入当期损与资产相关/项目期初数期末数
补助金额益[注]与收益相关金融大数据基础支
29244.5829244.58与资产相关
撑平台开发与应用省级企业研究院奖
80000.0080000.00与资产相关
励基于大数据的互联
网金融服务智能推126000.00126000.00与资产相关广平台跨界大数据智能分
87400.1787400.17与资产相关
析与跨界服务平台
第48页共76页本期新增本期计入当期损与资产相关/项目期初数期末数
补助金额益[注]与收益相关研发及应用杭州城西科创大走
廊创新发展专项资775000.09199999.92575000.17与资产相关金
小计1097644.84522644.67575000.17
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
26.其他非流动负债
(1)明细情况项目期末数期初数
预收服务费97224338.6065776453.84
国家扶持基金234073.15234073.15
合计97458411.7566010526.99
(2)其他说明
国家扶持基金系根据杭州市地方税务局征管分局杭地税征管〔2000〕字第102号、杭州
市地方税务局征管分局杭地税征管〔2000〕字第95号等相关文件，子公司核新软件公司1999－2001年期间所获得的企业所得税减免234073.15元，原记入盈余公积—国家扶持基金项目。由于该等资金的归属有待进一步明确，核新软件公司将上述减免的税款暂列入其他非流动负债核算。
27.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数537600000.00537600000.00
28.资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢
356775876.82356775876.82
价）
合计356775876.82356775876.82
第49页共76页29.其他综合收益本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其他
减：前税后综合收益
期计入减：
项目期初数归属当期转入期末数本期所得税前发生其他综所得税后归属于母公于少留存收益额合收益税费司
数股（税后归当期转用东属于母公入损益
司）不能重分类进损益
-2820.97-22683.46-22683.46-25504.43的其他综合收益
其中：其他权益工
具投资公允-2820.97-22683.46-22683.46-25504.43价值变动将重分类进损益的
-29867977.3044983312.3744983312.3715115335.07其他综合收益
其中：外币财务报
-29867977.3044983312.3744983312.3715115335.07表折算差额
其他综合收益合计-29870798.2744960628.9144960628.9115089830.64
30.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积360815351.25360815351.25
合计360815351.25360815351.25
31.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
期初未分配利润5251394413.453985309772.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润1691183951.951911204641.07
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利967680000.00645120000.00
期末未分配利润5974898365.405251394413.45
第50页共76页(2)其他说明
根据公司2021年度股东大会审议批准的2021年度利润分配方案，以2021年末股本为基数，每10股派发现金股利18.00元（含税），合计967680000.00元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入3557883826.59369626159.973508550847.46301317736.88
其他业务收入1253627.621313986.94
合计3559137454.21369626159.973509864834.40301317736.88
其中：与客户
之间的合同产3558724977.14369626159.973509864834.40301317736.88生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解详见本财务报表附注十三(一)之说明。
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入284964408.58295962403.55
在某一时段内确认收入3273760568.563213902430.85
小计3558724977.143509864834.40
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为918658626.81元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
文化事业建设费[注]23837634.54
城市维护建设税11770308.4314151826.78
教育费附加5041529.296064890.43
地方教育附加3364848.094043260.37
房产税2431488.401724055.85
第51页共76页项目本期数上年同期数
印花税705727.10923465.75
土地使用税10022.00308894.00
合计47161557.8527216393.18[注]根据《财政部税务总局关于电影等行业税费支持政策的公告》（财政部税务总局公告2020年第25号）和《财政部税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第7号），公司广告服务的计费销售额2021年免征文化事业建设费
3.销售费用
项目本期数上年同期数
工资及附加费用282362679.60262925374.91
广告及市场推广费61517873.8754117334.38
办公费、差旅费、电话费10693561.108313290.96
折旧和摊销8547693.868660162.02
其他4798887.893210965.97
合计367920696.32337227128.24
4.管理费用
项目本期数上年同期数
工资及附加费用83309448.1571354993.99
折旧和摊销27531158.5927743118.83
办公费、业务招待费28475800.0625849025.16
租赁费、水电费11820380.6910627722.15
其他9615675.0210162259.57
合计160752462.51145737119.70
5.研发费用
第52页共76页项目本期数上年同期数
工资及附加费用1028136851.76802905435.24
材料领用及委外研发16784345.1810271813.06
折旧摊销17483622.6712696207.48
其他4666629.522602045.50
合计1067071449.13828475501.28
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出53014.6820842.84
利息收入（以“-”列示）-176355094.29-172609077.19
汇兑损益-8141982.26-979291.31
其他182557.77129018.47
合计-184261504.10-173438507.19
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]522644.67617770.32522644.67
与收益相关的政府补助[注]109764260.9151962961.7690242964.65
合计110286905.5852580732.0890765609.32
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益291980.165149.35
合计291980.165149.35
9.信用减值损失
第53页共76页项目本期数上年同期数
坏账损失-360651.25-271156.03
合计-360651.25-271156.03
10.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益19591.86
合计19591.86
11.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
罚没收入184000.00276000.00184000.00
无需支付的款项及其他1522000.0075000.001522000.00
合计1706000.00351000.001706000.00
12.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失226619.93400948.50226619.93
对外捐赠708000.004766000.00708000.00
违约金及其他128000.001810000.00128000.00
合计1062619.936976948.501062619.93
13.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用150597585.10178378979.36
递延所得税费用-53289.96-545789.36
合计150544295.14177833190.00
第54页共76页(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额1841728247.092089037831.07
按母公司适用税率计算的所得税费用460432061.77522259457.77
子公司适用不同税率的影响-196146653.86-297208171.66
调整以前期间所得税的影响2191499.70214923.36
非应税收入的影响-72995.04
不可抵扣的成本、费用和损失的影响355673.48891926.52使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-34995117.98-655686.21的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
-248765.27性差异的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
45895115.7514633323.94
异或可抵扣亏损的影响
允许加计扣除的成本、费用的影响-126857820.23-62300083.72
递延税率的变动对所得税的影响-8703.18-2500.00
所得税费用150544295.14177833190.00
14.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)29之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收到的利息收入199785860.01158512218.79
收到的政府补助款82378571.2632227956.15
收到的其他及往来款净额1303254.14415872.02
收到的押金、保证金2932714.8540492523.06
合计286400400.26231648570.02
2.支付其他与经营活动有关的现金
第55页共76页项目本期数上年同期数
支付的办公费、业务招待费、差旅费、通讯费
37846706.2931731260.04
等
支付的租赁费、水电费等12828327.128855458.74
支付的其他研发费用21450974.709445829.53
支付的广告及宣传费65249095.9552697634.10
支付的押金、保证金4103115.264706251.85
其他15037469.7035129506.09
合计156515689.02142565940.35
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回工程项目保证金2218275.00
合计2218275.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
支付或退回工程履约保证金2218275.00
合计2218275.00
5.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
租赁费用970486.38970486.38
合计970486.38970486.38
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1691183951.951911204641.07
第56页共76页补充资料本期数上年同期数
加：资产减值准备360651.25271156.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
44726428.4641191388.38
产折旧
使用权资产折旧927946.56956591.16
无形资产摊销7997746.327997746.32
长期待摊费用摊销513438.35886080.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-19591.86损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）226619.93400948.50
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）-8088967.58-958448.47
投资损失（收益以“－”号填列）-291980.16-5149.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-53289.96-545789.36
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）285889264.6284929443.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-273783036.0181502988.85其他
经营活动产生的现金流量净额1749608773.732127812005.30
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额7251961223.116708297423.40
减：现金的期初余额6708297423.405475478063.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额543663799.711232819359.48
(2)现金和现金等价物的构成
第57页共76页项目期末数期初数
1)现金7251961223.116708297423.40
其中：库存现金20534.1446166.89
可随时用于支付的银行存款7249454562.206704615632.83
可随时用于支付的其他货币资金2486126.773635623.68
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额7251961223.116708297423.40
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(3)现金流量表补充资料的说明
期初货币资金中，基金销售、其他代理业务结算资金和保证金485511420.04元、履约保函保证金56488000.00元和基于实际利率法计提的定期存款利息24484736.33元
不属于现金及现金等价物；期末货币资金中，基金销售、其他代理业务结算资金和保证金等
229948523.33元、履约保函保证金56461250.00元不属于现金及现金等价物。
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
基金销售结算资金、基金代理销售代收业务
货币资金286409773.33保证金、保险业务保证金、保险代理销售业
务保证金、履约保函保证金等
合计286409773.33
2.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元94168211.566.9646655843926.23
港币561.840.8933501.89
3.政府补助
(1)明细情况
第58页共76页1)与资产相关的政府补助总额法期初本期期末本期摊销项目本期摊销说明递延收益新增补助递延收益列报项目金融大数据基础支杭科创管
29244.5829244.58其他收益
撑平台开发与应用〔2020〕12号
杭科高〔2018〕省级企业研究院奖
80000.0080000.00其他收益96号、杭财教会
励
〔2018〕81号基于大数据的互联浙财科教
网金融服务智能推126000.00126000.00其他收益
〔2017〕28号广平台跨界大数据智能分
余科〔2018〕11
析与跨界服务平台87400.1787400.17其他收益号研发及应用杭州城西科创大走浙财科教
廊创新发展专项资775000.09199999.92575000.17其他收益
〔2017〕28号金
小计1097644.84522644.67575000.17
2)与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
项目金额列报项目说明
增值税超税负退税19521296.26其他收益
余杭区经济发展补助19167600.00其他收益余政发〔2019〕17号
关于促进领军企业跨越发展的实施16610000.00其他收益杭高新〔2021〕8号
瞪羚企业补贴12532000.00其他收益区经信〔2022〕33号
2022年度城西科创大走廊创新发展
8265895.33其他收益杭政函〔2022〕42号
专项资金
增值税加计抵减7864393.39其他收益余杭区企业研发费用投入补助区级配
6550000.00其他收益余科〔2022〕17号
套资金补助余杭区服务保障高层次人才创新创业杭州市余杭区服务保障高层次
4680000.00其他收益
资助人才创新创业政策实施细则
稳岗扩岗补贴4519297.10其他收益人社部发〔2022〕23号
2022年“数字工厂”项目区级资助
2000000.00其他收益浙经信数经〔2022〕129号
资金
2022年度余杭区数字经济领域研发
2000000.00其他收益余经信〔2022〕27号
项目资助
开门红专项政策补助1500000.00其他收益中共杭州市委办公厅杭州市
第59页共76页项目金额列报项目说明人民政府办公厅关于“抢先机、拼经济”实现开门红的实施意见
2022年余杭区“双千亿、新征程”高
800000.00其他收益
质量发展大会受表影企业奖励资金
金融课题研究经费800000.00其他收益
高新企业奖励资金600000.00其他收益余政发〔2022〕68号
研发机构奖励补贴500000.00其他收益浙科发高〔2021〕71号
研发中心补助500000.00其他收益区科技〔2022〕44号
零星补助1353778.83其他收益
小计109764260.91其他收益
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为110286905.58元。
六、合并范围的变更其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
上海杭数公司设立2022年1月12日300万人民币100.00%
同花顺数据香港公司设立2022年12月1日500万港元100.00%
核新新加坡公司设立2022年7月21日30万新加坡元100.00%
七、在其他主体中的权益在重要子公司中的权益重要子公司的构成
主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接同一控制下
核新软件公司浙江杭州浙江杭州计算机应用服务100.00企业合并非同一控制
同花顺云软件公司浙江杭州浙江杭州投资咨询100.00下企业合并
同花顺网络科技公司浙江杭州浙江杭州计算机应用服务100.00设立
核新金融公司美国美国计算机应用服务100.00设立
第60页共76页主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接
同花顺数据开发公司浙江杭州浙江杭州计算机应用服务100.00设立
同花顺基金销售公司浙江杭州浙江杭州计算机应用服务100.00设立
同花顺人工智能公司浙江杭州浙江杭州技术开发及咨询服务100.00设立
浙江同花顺投资有限公司浙江杭州浙江杭州投资咨询服务100.00设立杭州猎金信息技术有限公
浙江杭州浙江杭州经纪服务100.00设立司
同花顺香港公司中国香港中国香港计算机应用服务100.00设立
星锐网讯公司浙江杭州浙江杭州计算机应用服务100.00设立
同顺传媒公司浙江杭州浙江杭州计算机应用服务100.00设立
记财软件公司浙江杭州浙江杭州计算机应用服务100.00设立
互联信息公司浙江杭州浙江杭州计算机应用服务100.00设立
智富软件公司浙江杭州浙江杭州计算机应用服务100.00设立
智能科技公司浙江杭州浙江杭州计算机应用服务100.00设立非同一控制
核新保险经纪公司浙江杭州浙江杭州保险经纪服务100.00下企业合并
杭京科技公司北京北京计算机应用服务100.00设立
同信征信公司浙江杭州浙江杭州企业征信业务100.00设立
核睿医疗公司浙江杭州浙江杭州医疗器械经营100.00设立
上海杭数公司上海上海计算机应用服务100.00设立
同花顺数据香港公司中国香港中国香港计算机应用服务100.00设立
核新新加坡公司新加坡新加坡计算机应用服务100.00设立
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
第61页共76页(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一）
4之说明。
3.信用风险敞口及信用风险集中度
第62页共76页本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金主要存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的38.57%（2021年12月31日：45.03%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，公司采取了如下措施：1.制定《货币资金内部控制制度》和《浙江核新同花顺网络信息股份有限公司募集资金管理办法》，建立以财务部集中控制、交易限额控制以及不相容职务分离为手段的货币资金管理体系，保障资金安全和合规使用；2.保证各项经营活动符合监管规定的经营风险要求；3.建立多层次的流动性资产体系，并实施持续监控，维持充足的流动性储备。公司对流动性的风险管理严格依照监管要求，主动建立了多层级、全方面、信息化的管理体系，使得整体流动性风险处于可测、可控状态。
期末公司持有的货币资金计人民币75.38亿元，迅速变现的能力强，能于到期日支付可预见的日常资金需求。因此，本公司面临的流动性风险不大。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款110188213.15110188213.15110188213.15
第63页共76页期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
其他应付款209576764.18209576764.18209576764.18
租赁负债948896.34970486.38970486.38一年内到期的非
917471.70970486.38970486.38
流动负债
小计321631345.37321705950.09320735463.71970486.38（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付账款79107341.2879107341.2879107341.28
其他应付款464450645.12464450645.12464450645.12
小计543557986.40543557986.40543557986.40
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
第64页共76页期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动
金融资产
(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2.其他权益工具投资8084495.578084495.57
持续以公允价值计量的资产总额8084495.578084495.57
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
因被投资企业浙江众信物联有限公司、杭州亨石临卓天使股权投资合伙企业（有限合伙）
的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司以投资成本和被投资企业经营成果作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的实际控制人情况母公司对本公司的母公司对本公司的自然人姓名关联关系
持股比例（%）表决权比例（%）
易峥实际控制人36.1336.13
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称（自然人姓名）其他关联方与本公司关系易晓梅公司实际控制人易峥关系密切的家庭成员陈晓姣公司监事夏炜关系密切的家庭成员吴强公司董事
(二)关联交易情况
1.关联租赁情况
公司承租情况
第65页共76页本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产种出租方和低价值资产租赁的支付的租金（不包类租金费用以及未纳入括未纳入租赁负债增加的租赁负确认的利息租赁负债计量的可变计量的可变租赁付债本金金额支出租赁付款额款额）
易峥房产984551.401940972.7653014.68（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产种出租方和低价值资产租赁的支付的租金（不包类租金费用以及未纳入增加的租括未纳入租赁负债确认的利息租赁负债计量的可变赁负债本计量的可变租赁付支出租赁付款额金金额款额）
易峥房产984551.4020842.84
2.其他关联交易
本期公司其他关联方，购买子公司同花顺人工智能公司发行或管理的金融产品，按协议支付相应的申购费、认购费、管理费等607297.06元。
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬1070.00万元1064.84万元
十一、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.截至2022年12月31日，本公司开具的各类未到期的保函如下：
开证银行保函类别保函金额备注民生银行杭州西
履约保函56092000.00存入保证金56092000.00元湖支行
履约保函100000.00存入保证金100000.00元
履约保函148000.00存入保证金148000.00元农业银行杭州城
质量/维修保函42450.00存入保证金42450.00元西支行
履约保函68000.00存入保证金68000.00元
履约保函10800.00存入保证金10800.00元
第66页共76页2.除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，公司无需披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
根据公司第五届董事会第十四次会议审议，以2022拟分配的利润或股利年12月31日总股本537600000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利25.00元（含税）。
(二)其他资产负债表日后事项说明
截至2023年2月25日，除本财务报表附注十二(一)所述事项外，公司无其他重大需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一)分部信息
1.本公司以产品或服务内容确定报告分部，但因相关业务系混合经营，故资产总额和
负债总额未进行分配。
2.报告分部的财务信息
产品分部广告及互联网业务推基金销售及其他交易项目增值电信业务软件销售及维护合计广服务服务
营业收入[注]1538122138.89284964408.581526504796.02209133633.653558724977.14
营业成本212039572.9744756178.6579049584.0033780824.35369626159.97
[注]与附注五(二)1营业收入差异为房租收入
(二)租赁公司作为承租人
1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)10之说明。
2.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十三)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
第67页共76页项目本期数上年同期数
短期租赁费用1655375.36672565.00
合计1655375.36672565.00
3.与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用53014.6820842.84
与租赁相关的总现金流出2625861.741416511.53
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备306678.00100.00256442.4083.6250235.60
合计306678.00100.00256442.4083.6250235.60（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备30781131.29100.001775958.265.7729005173.03
合计30781131.29100.001775958.265.7729005173.03
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
3-5年251178.00200942.4080.00
5年以上55500.0055500.00100.00
小计306678.00256442.4083.62
第68页共76页(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提
1775958.26-1519515.86256442.40
坏账准备
合计1775958.26-1519515.86256442.40
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(3)本期无实际核销的应收账款情况。
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额的单位名称账面余额坏账准备比例（%）
客户六248000.0080.87198400.00
客户七26500.008.6426500.00
客户八20000.006.5220000.00
客户九6000.001.966000.00
客户十3000.000.983000.00
小计303500.0098.96253900.00
2.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备336842.00100.00336842.00100.00
合计336842.00100.00336842.00100.00（续上表）
第69页共76页期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备358842.00100.00354842.0098.894000.00
合计358842.00100.00354842.0098.894000.00
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合336842.00336842.00100.00
其中：5年以上336842.00336842.00100.00
小计336842.00336842.00100.00
(2)坏账准备变动情况
1)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期项目未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）
减值）
期初数354842.00354842.00期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-18000.00-18000.00本期收回本期转回本期核销其他变动
期末数336842.00336842.00
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(3)本期无核销的其他应收款情况。
第70页共76页(4)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金336842.00358842.00
合计336842.00358842.00
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
额的比例（%）
单位六押金保证金264342.005年以上78.48264342.00
单位十二押金保证金51000.005年以上15.1451000.00
单位十三押金保证金20000.005年以上5.9420000.00
单位十四押金保证金1500.005年以上0.451500.00
小计336842.00100.00336842.00
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资1202571582.421202571582.421198571582.421198571582.42
合计1202571582.421202571582.421198571582.421198571582.42
(2)对子公司投资
第71页共76页本期本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加期末数减少减值准备期末数
核新软件公司1331182.421331182.42
同花顺网络科技公司55000000.0055000000.00
同花顺云软件公司51800000.0051800000.00
同花顺数据开发公司207660000.00207660000.00
同花顺基金销售公司30000000.0030000000.00
同花顺人工智能公司30000000.0030000000.00浙江同花顺投资有限
100000000.00100000000.00
公司
同花顺香港公司400780400.00400780400.00
智富软件公司10000000.0010000000.00
智能科技公司300000000.00300000000.00
互联信息公司10000000.0010000000.00浙江核睿医疗科技有
2000000.004000000.006000000.00
限公司
合计1198571582.424000000.001202571582.42
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入105163761.70146369218.1494301766.51113563845.90
其他业务收入630484.95450937.00
合计105794246.65146369218.1494752703.51113563845.90
其中：与客户
之间的合同产105164338.38146369218.1494337107.17113563845.90生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息收入按商品或服务转让时间分解
第72页共76页项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入623886.789587514.71
在某一时段内确认收入104540451.6084749592.46
小计105164338.3894337107.17
2.研发费用
项目本期数上年同期数
工资及附加费用15632750.0010889644.64
折旧摊销1244150.94
材料领用、信息费及委外研发568003.80169811.34
其他7959.00
合计16200753.8012311565.92
3.投资收益
项目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益1430000000.001690000000.00
合计1430000000.001690000000.00
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-226619.93销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
908475.79
减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续90765609.32享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
第73页共76页项目金额说明非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出870000.00其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计92317465.18
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）7884027.43
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额84433437.75
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润25.553.153.15
第74页共76页扣除非经常性损益后归属于公司
24.272.992.99
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1691183951.95
非经常性损益 B 84433437.75
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1606750514.20
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 6476714843.25
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 967680000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 9
外币报表折算差额 I1 44983312.37
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6其他
其他权益工具投资公允价值变动 I2 -22683.46
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
报告期月份数 K 12
L=D+A/2+E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K±I 6619027133.68
×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 25.55%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 24.27%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1691183951.95
非经常性损益 B 84433437.75
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1606750514.20
期初股份总数 D 537600000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
第 75 页 共 76 页发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数537600000.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 3.15
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 2.99
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
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二〇二三年二月二十五日