富祥药业:富祥药业前次募集资金使用情况报告的鉴证报告（2023年9月30日）

江西富祥药业股份有限公司
前次募集资金使用情况报告及鉴证报告目录页次
一、前次募集资金使用情况报告的鉴证报告1-2
二、前次募集资金使用情况报告1-10关于江西富祥药业股份有限公司前次募集资金使用情况报告的鉴证报告
信会师报字[2023]第ZF11329号
江西富祥药业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的江西富祥药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）前次募集资金使用情况报告（以下简称“前次募集资金使用情况报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、管理层的责任贵公司管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定编制前次募集资金使用情况报告。这种责任包括设计、执行和维护与前次募集资金使用情况报告编制相关的内部控制，确保前次募集资金使用情况报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对前次募集资金使用情况报告发表鉴证结论。
三、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对前次募集资金使用情况报告是否在所有重大方面按照中国证券
监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定编制，如实反映贵公司前次募集资金使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
鉴证报告第1页四、鉴证结论
我们认为，贵公司前次募集资金使用情况报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定编制，如实反映了贵公司前次募集资金使用情况。
五、报告使用限制本报告仅供贵公司向深圳证券交易所申请以简易程序向特定对
象发行股票之用，不适用于任何其他目的。
立信会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海二〇二三年十二月四日鉴证报告第2页江西富祥药业股份有限公司前次募集资金使用情况报告江西富祥药业股份有限公司前次募集资金使用情况报告
根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定，本公司将前次募集资金使用情况报告如下：
一、前次募集资金基本情况
（一）前次募集资金金额、资金到位情况
1、公开发行可转换公司债券募集资金经中国证券监督管理委员会《关于核准江西富祥药业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2019〕68号）核准，公司于2019年3月1日公开发行可转换公司债券420万张，每张面值100元，募集资金总额为人民币420000000.00元，扣除发行费用8016144.42元后，本次募集资金净额为411983855.58元。以上募集资金已由立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2019 年 3 月 8 日出具信会师报字〔2019〕第 ZF10054 号《认购资金实收情况验资报告》审验。为规范公司募集资金的管理和使用，公司对该募集资金进行了专户存储，并与银行及保荐机构签署了募集资金三方监管协议。
2、向特定对象发行股票募集资金经中国证券监督管理委员会出具的证监许可[2020]3231号《关于同意江西富祥药业股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》同意注册，本公司向特定对象发行普通股（A 股）79191640.00 股，每股面值 1.00 元，发行价格 12.68元/股，共募集资金1004149995.20元，扣除保荐承销发行费用人民币
10000000.00元，扣除其他与发行权益性证券直接相关的外部费用
2785933.52元，实际募集资金净额为人民币991364061.67元。上述募集资
金于2020年12月31日到位，经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具信会师报字[2021]第 ZF10008 号验资报告，已存放于募集资金专户。公司对募集资金采取专户存储制度，并与保荐机构、存放募集资金的开户银行签订了募集资金三方监管协议。
使用情况报告第1页江西富祥药业股份有限公司前次募集资金使用情况报告
（二）前次募集资金在专项账户中的存放情况
1、公开发行可转换公司债券募集资金
截至2023年9月30日，本公司募集资金账户存储情况如下：
金额单位：人民币元账户名称金融机构名称账号期末余额储存方式中国建设银行股份有限公司2022年12月已销江西富祥药业股份有限公司36050162019800000671景德镇市分行户浙商银行股份有限公司台州2022年12月已销江西富祥药业股份有限公司3450020010120100182358分行户中国建设银行股份有限公司2022年12月已销江西祥太生命科学有限公司36050162019800000670景德镇市分行户浙商银行股份有限公司台州
江西祥太生命科学有限公司34500200101201001824853752187.45活期分行
合计3752187.45
2、向特定对象发行股票募集资金
截至2023年9月30日，本公司募集资金账户存储情况如下：
账户名称金融机构名称账号期末余额储存方式江西富祥药业股份中国建设银行股份有限公司景德镇市分
36050162019800001121189134835.49活期
有限公司行景德镇富祥生命科
中国工商银行股份有限公司景德镇分行15032170190003008291017007.87活期技有限公司景德镇富祥生命科
交通银行股份有限公司景德镇分行362899991011000063368571518.23活期技有限公司景德镇富祥生命科景德镇农村商业银行股份有限公司
310419100000079866152703.16活期
技有限公司昌江支行景德镇富祥生命科中国农业银行股份有限公司景德镇
14325101040011516966479.73活期
技有限公司昌江支行景德镇富祥生命科中国建设银行股份有限公司景德镇市分
360501620198000011228801987.66活期
技有限公司行景德镇富祥生命科
赣州银行股份有限公司景德镇分行289100010301000192745732826.53活期技有限公司潍坊奥通药业有限景德镇农村商业银行股份有限公司
310419100000079713116701.69活期
公司昌江支行
合计246494060.36使用情况报告第2页江西富祥药业股份有限公司前次募集资金使用情况报告
二、前次募集资金的实际使用情况
(一)前次募集资金使用情况对照表
1、公开发行可转换公司债券募集资金
截至2023年9月30日，本公司募集资金使用金额情况为：
项目金额（人民币元）
2019年3月7日募集资金净额411983855.58
加：存款利息收入减支付银行手续费13529548.70
加：暂时闲置募集资金现金管理产生的收益2450958.90
加：收回理财产品100000000.00
加：收回补充流动资金100000000.00
减：募投项目累计使用332958160.63
减：暂时闲置募集资金购买理财产品100000000.00
减：暂时闲置募集资金补充流动资金100000000.00
减：永久补充流动资金91254015.10
2023年9月30日募集资金专户余额3752187.45
公开发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表请详见附表1-1。
2、向特定对象发行股票募集资金
截至2023年9月30日，本公司募集资金使用金额情况为：
项目金额（人民币元）
2020年12月31日募集资金净额991364061.67
加：存款利息收入减支付银行手续费16702673.16
加：暂时闲置募集资金现金管理产生的收益10476424.46
加：收回银行存单970000000.00
减：置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金43344300.00
减：募投项目累计使用728704798.93
减：暂时闲置募集资金购买银行存单970000000.00
2023年9月30日募集资金专户余额246494060.36
向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表请详见附表1-2。
(二)前次募集资金实际投资项目变更情况
1、公开发行可转换公司债券募集资金
公司公开发行可转换公司债券募集资金投资项目不存在变更的情况。
使用情况报告第3页江西富祥药业股份有限公司前次募集资金使用情况报告
2、向特定对象发行股票募集资金
（1）变更原因公司自成立以来，一直围绕产业链不断完善发展，坚持“医药中间体—原料药—制剂”发展战略。在巩固主业的同时，公司积极依托多年医药行业经验累积形成的质量管理与 EHS 管理能力、扎实的工艺开发和高标准规模化的生产制造能力，不断跟踪市场及行业发展动态，以寻求符合公司战略发展的新机遇。
在综合考虑公司整体发展战略及产能布局前提下，为确保募集资金尽早取得投资效益，提高募集资金使用效率，把握产品发展契机，2022年1月公司将向特定对象发行股票募投项目富祥生物医药项目的部分募集资金23905.72万
元及使用向特定对象发行股票募投项目年产616吨那韦中间体、900吨巴坦中
间体项目的节余募集资金5321.78万元，合计29227.50万元，变更用途的募集资金总额比例为 29.48%，用于建设年产 10000 吨 VC 和 2000 吨 FEC 项目，以保障公司中长期持续稳定发展。
（2）决策程序公司于2022年1月6日召开了第三届董事会第二十七次会议和第三届监事会
第二十次会议，于2022年1月24日召开了2022年第一次临时股东大会会议，审议通过了《关于变更部分向特定对象发行股票募集资金用途暨新增募投项目的议案》，本次募集资金投资项目变更事项不构成关联交易，亦不属于《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，公司股东大会、董事会、独立董事、监事会均发表了明确同意的意见。
(三)前次募集资金投资项目对外转让或置换情况
1、前次募集资金投资项目对外转让情况
本公司前次募集资金投资项目不存在对外转让情况。
2、前次募集资金投资项目置换情况。
（1）公开发行可转换公司债券募集资金本公司公开发行可转换公司债券募集资金投资项目不存在置换情况。
（2）向特定对象发行股票募集资金
在募集资金未到位之前，公司已使用自筹资金在募投项目内先行投入，截至
2020年12月31日止，公司自筹资金累计投入4334.43万元。公司第三届董事会第二十次会议、第三届监事会第十四次会议审议通过了《关于使用募集资使用情况报告第4页江西富祥药业股份有限公司前次募集资金使用情况报告金置换预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金
4334.43万元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金。本公司独立董事、保荐机构均同意公司使用募集资金4334.43万元置换预先投入募集资金投资
项目的自筹资金。该事项经立信会计师事务所(特殊普通合伙)进行鉴证，并出具《关于江西富祥药业股份有限公司募集资金置换专项鉴证报告》(信会师报
字[2021]第 ZF10089 号)。
公司已于2021年3月完成相关募集资金的置换。
(四)暂时闲置募集资金使用情况
1、公开发行可转换公司债券募集资金（1）公司于2019年4月26日召开第三届董事会第三次会议审议通过了《关于使用部分闲置可转债募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过人民币1亿元的闲置可转债募集资金进行现金管理，购买期限不超过12个月的银行或其他金融机构的保本型产品（包括但不限于协定存款、结构性存款、有保本约定的投资产品等），在上述额度及决议有效期内，资金可以滚动使用。
2019年度公司共使用1亿元人民币闲置公开发行可转换公司债券募集资金进
行现金管理，购买银行理财产品，截至2019年12月31日，公司已收回理财产品1亿元人民币。
（2）公司于2019年4月26日召开的第三届董事会第三次会议审议通过了
《关于使用部分闲置可转债募集资金暂时补充流动资金的议案》，拟使用不超过1亿元人民币闲置可转债募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会批准之日起不超过12个月。2019年度公司共使用1亿元人民币闲置公开发行可转换公司债券募集资金暂时补充流动资金，截至2019年12月31日，公司已收回补充流动资金1亿元人民币。
2、向特定对象发行股票募集资金
（1）公司于2021年4月23日召开第三届董事会第二十一次会议审议通过了
《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过人民币5亿元的闲置募集资金进行现金管理，购买投资期限不超过12个月的银行或其他金融机构的投资产品（包括但不限于协定存款、结构性存款、有保本约定的投资产品等），在上述额度及决议有效期内，资金可以滚动使用。2021年度公司共循环使用9.70亿元人民币向特定对象发行股票募集资金进行现金管理，购买银行存单，截至2022年12月31日，公司已收回银行存单9.70亿元人民币。
使用情况报告第5页江西富祥药业股份有限公司前次募集资金使用情况报告
三、前次募集资金投资项目产生的经济效益情况
(一)前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
1、公开发行可转换公司债券募集资金投资项目实现效益情况对照表详见附表2-1。
2、向特定对象发行股票募集资金投资项目实现效益情况对照表详见附表2-2。
(二)前次募集资金投资项目无法单独核算效益的原因及其情况
本公司公开发行可转换公司债券募集资金投资项目中的“环保设施升级改造项目”不
产生直接经济效益，无法单独核算效益。
(三)前次募集资金投资项目的累计实现收益与承诺累计收益的差异情况前次募集资金投资项目的累计实现收益与承诺累计收益的差异情况详见本报告附表
2-1、2-2。
四、前次募集资金投资项目的资产运行情况本公司前次募集资金不存在以资产认购股份的情况。
五、报告的批准报出本报告于2023年12月4日经董事会批准报出。
附表：1、前次募集资金使用情况对照表
2、前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
江西富祥药业股份有限公司
二〇二三年十二月四日使用情况报告第6页江西富祥药业股份有限公司前次募集资金使用情况报告
附表1-1
前次募集资金使用情况对照表——公开发行可转换公司债券募集资金
金额单位：人民币万元已累计使用募集资金总
33295.80（注）
额：
募集资金总额：41198.39各年度使用募集资金总
33295.80（注）
额：
变更用途的募集资金总额：2019年：5485.08
变更用途的募集资金总额比例：2020年：16868.87
2021年：7787.81
2022年：3153.73
2023年1-9月：0.31
投资项目募集资金投资总额截止日募集资金累计投资额项目达到预定可使用实际投资金额与序募集前承诺募集后承诺实际投资募集前承诺募集后承诺实际投资状态日期（或截止日承诺投资项目实际投资项目募集后承诺投资号投资金额投资金额金额投资金额投资金额金额项目完工程度）金额的差额新型酶抑制剂扩产及产新型酶抑制剂扩产
135000.0035000.0028650.1335000.0035000.0028650.13-6349.872022年12月
业链延伸项目及产业链延伸项目环保设施升级改造
2环保设施升级改造项目7000.007000.004645.677000.007000.004645.67-2354.332021年6月
项目使用情况报告第7页江西富祥药业股份有限公司前次募集资金使用情况报告
33295.80
合计42000.0042000.0042000.0042000.0033295.80-8704.20
（注）
注：已累计使用募集资金总额、各年度使用募集资金总额、实际投资金额万元单位考虑小数点四舍五入。
附表1-2
前次募集资金使用情况对照表——向特定对象发行股票募集资金
金额单位：人民币万元
已累计使用募集资金总额：77204.90（注）
募集资金总额：99136.41
各年度使用募集资金总额：77204.90（注）
变更用途的募集资金总额：29227.502021年：38221.21
变更用途的募集资金总额比例：29.48%2022年：22663.15
2023年1-9月：16320.54
投资项目募集资金投资总额截止日募集资金累计投资额项目达到预定可使用实际投资金额与募集前承诺募集后承诺实际投资募集前承诺募集后承诺实际投资状态日期（或截止日序号承诺投资项目实际投资项目募集后承诺投资投资金额投资金额金额投资金额投资金额金额项目完工程度）金额的差额
1富祥生物医药项目富祥生物医药项目89000.0065094.2845515.4089000.0065094.2845515.40-19578.88预计2024年12月
年产 10000 吨 VC 和 年产 10000吨VC和
229227.5025444.0529227.5025444.05-3783.45预计2024年1月
2000 吨 FEC 项目 2000 吨 FEC 项目
年产616吨那韦中间年产616吨那韦中间
3体、900吨巴坦中间体体、900吨巴坦中间11415.006093.226245.4511415.006093.226245.45152.232021年8月
项目体项目使用情况报告第8页江西富祥药业股份有限公司前次募集资金使用情况报告
77204.90
合计100415.00100415.00100415.00100415.0077204.90-23210.10
（注）
注：已累计使用募集资金总额、各年度使用募集资金总额、实际投资金额万元单位考虑小数点四舍五入。
附表2-1
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表——公开发行可转换公司债券募集资金
金额单位：人民币万元截止日累是否达到实际投资项目截止日投资项目最近三年一期实际效益计实现效承诺效益预计效益累计产能利用率益
序号项目名称2020年2021年2022年2023年1-9月新型酶抑制剂扩产及产业链延伸
1注1不适用不适用不适用不适用不适用不适用注1
项目
2环保设施升级改造项目不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用注2
注1：截至2023年9月30日，“新型酶抑制剂扩产及产业链延伸项目”仍在注册报批阶段，该项目需完成相关规范市场的注册认证工作后才能进行批量生产，因此不适用效益比较。
注2：“环保设施升级改造项目”不直接生产产品，其产生的效益无法单独核算，所实现的效益体现在公司的整体业绩中。
使用情况报告第9页江西富祥药业股份有限公司前次募集资金使用情况报告
附表2-2
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表——向特定对象发行股票募集资金
金额单位：人民币万元截止日累计是否达到实际投资项目最近三年一期实际效益截止日投资项目实现效益预计效益承诺效益累计产能利用率
2023年1-9
序号项目名称2020年2021年2022年月
1富祥生物医药项目不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用注1
2 年产 10000 吨 VC 和 2000 吨 FEC 项目 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 注 2年产616吨那韦中间体、900吨巴坦中
3注3不适用不适用-99.42-259.57-163.31-522.30注3
间体项目
注1：截至2023年9月30日，“富祥生物医药项目”尚处于建设期，故不适用效益比较。
注 2：截至 2023 年 9 月 30 日，“年产 10000 吨 VC 和 2000 吨 FEC 项目”尚处于建设期，故不适用效益比较。
注3：因市场情况变化，截至2023年9月30日，“年产616吨那韦中间体、900吨巴坦中间体项目”尚未完全达产，因此未达到预计效益。
使用情况报告第10页