西藏珠峰:《公司董事会审计委员会工作细则》修订对照表

《公司董事会审计委员会工作细则》修订对照表
2023年12月
序原条款修改后条款修订依据
号
1第一条为强化公司董事会的职第一条为强化公司董事会的职能，完善描述能，健全董事会的审计评价和监督机健全董事会的审计评价和监督机制，确制，确保董事会对公司的有效监督，提保董事会对公司的有效监督，提高公司高公司的管理效率和工作效率，根据的管理效率和工作效率，根据《中华人《公司法》《上市公司治理准则》《公民共和国公司法》（以下简称“《公司司章程》及其他有关规定，公司特设立法》”）、《上市公司独立董事管理办董事会审计委员会，并制定本细则。法》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号—规范运作》、《上市公司治理准则》、《西藏珠峰资源股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本细则。
2第三条审计委员会由三名董事委第三条审计委员会由三名董事委根据《上市员组成，其中二名为独立董事委员（一员组成，其中二名为独立董事委员（一公司独立董名为会计专业人士）。名为会计专业人士）。事管理办审计委员会成员应当为不在上市公法》进行更司担任高级管理人员的董事并应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和新经验。
3第五条审计委员会设主任委员一第五条审计委员会设主任委员（召根据《上市名，由具有会计专业背景的独立董事委集人）一名，由具有会计专业背景的独公司独立董员担任，负责主持委员会的工作；主任立董事委员担任，负责主持委员会的工事管理办委员在委员范围内由董事会选举产生。作；主任委员在委员范围内由董事会选法》进行更举产生。
新4第六条审计委员会成员任期与董第六条审计委员会成员任期与董根据《上市事会董事任期一致，委员任期届满可连事会董事任期一致，委员任期届满可连公司独立董选连任。期间如有委员不再担任公司董选连任。期间如有委员不再担任公司董事管理办事职务，自动失去委员资格，并由董事事职务，自动失去委员资格，并由董事法》进行更会根椐上述第三条至第五条的规定补会根椐上述第三条至第五条的规定补足足委员人数。委员人数。新独立董事辞职将导致审计委员会中独立董事所占的比例不符合本细则或者
法律法规、公司章程的规定的，或者独立董事中欠缺会计专业人士的，拟辞职的独立董事应当继续履行职责至新任独立董事产生之日。公司应当自独立董事提出辞职之日起六十日内完成补选。
5新增第八条，后续条目编号相应调第八条审计委员会负责审核公司根据《上市整。财务信息及其披露、监督及评估内外部公司独立董审计工作和内部控制，下列事项应当经事管理办审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：法》进行更
（一）披露财务会计报告及定期报新
告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因
作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。
6第十一条上市公司董事、监事和第十二条上市公司董事、监事和高根据《上海高级管理人员发现公司发布的财务会级管理人员发现公司发布的财务会计报证券交易所
计报告存在虚假记载、误导性陈述或者告存在虚假记载、误导性陈述或者重大上市公司自
重大遗漏并向董事会、监事会报告的，遗漏并向董事会、监事会报告的，或者律监管指引
或者中介机构向董事会、监事会指出公中介机构向董事会、监事会指出公司财
司财务会计报告存在虚假记载、误导性务会计报告存在虚假记载、误导性陈述第1号——
陈述或者重大遗漏的，董事会审计委员或者重大遗漏的，董事会应当及时向上规范运作会应当督促公司相关责任部门制定整海证券交易所报告并予以披露。董事会（2023年8改措施和整改时间，进行后续审查，监审计委员会应当督促公司相关责任部门月修订）》督整改措施的落实情况，并及时披露整制定整改措施和整改时间，进行后续审进行更新改完成情况。查，监督整改措施的落实情况，并及时披露整改完成情况。
7新增第十三条，后续条目编号相应十三条公司应当为董事会审计委根据《上海调整。员会提供必要的工作条件，配备专门人证券交易所员或者机构承担审计委员会的工作联上市公司自
络、会议组织、材料准备和档案管理等律监管指引日常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应当给予配合。第1号——规范运作
（2023年8月修订）》进行更新8新增第十九条，后续条目编号相应第十九条公司聘请或者更换外部根据《上市调整。审计机构，应当由董事会审计委员会形公司独立董成审议意见并向董事会提出建议后，董事管理办事会方可审议相关议案。
法》进行更新9第十七条审计委员会会议分为例第二十条审计委员会会议分为例根据《上市会和临时会议，定期会议每年至少召开会和临时会议，定期会议每季度至少召公司独立董四次，当有两名以上审计委员会委员提开一次会议，当有两名以上审计委员会事管理办议时，或者审计委员会主任委员认为有委员提议时，或者审计委员会主任委员法》进行更必要时，可以召开临时会议。会议召开认为有必要时，可以召开临时会议。会前三天须将会议内容书面通知全体委议召开前三天须将会议内容书面通知全新员。会议由主任委员主持，主任委员不体委员。会议由主任委员主持，主任委能出席时可委托其他一名委员（独立董员不能出席时可委托其他一名委员（独事）主持。需要尽快召开临时会议的，立董事）主持。需要尽快召开临时会议经全体委员一致同意，临时会议的召开的，经全体委员一致同意，临时会议的也可不受前述通知时限的限制。召开也可不受前述通知时限的限制。
10第二十四条审计委员会会议由公第二十七条审计委员会会议由公根据《上市司董事会秘书负责安排，会议应当有记司董事会秘书负责安排，会议应当有记公司独立董录，出席会议的委员应当在会议记录上录，出席会议的委员应当在会议记录上事管理办签名，会议记录由公司董事会秘书保签名，会议记录由公司董事会秘书保存。
法》进行更存。保存期限不少于十年。
新11新增第三十条，后续条目编号相应第三十条公司披露年度报告的同根据《上海调整。时，应当在上海证券交易所网站披露董证券交易所事会审计委员会年度履职情况，主要包上市公司自括其履行职责的情况和审计委员会会议律监管指引的召开情况。
审计委员会就其职责范围内事项向第1号——
公司董事会提出审议意见，董事会未采规范运作纳的，公司应当披露该事项并充分说明（2023年8理由。月修订）》进行更新