安道麦A:负债管理办法

安道麦股份有限公司
负债管理办法
第一章总则
第一条为加强安道麦股份有限公司（以下简称“公司”）负债的管理，防范债务风险，加强资产负债约束和有息负债约束合理保持资产负债结构水平，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司及合并报表范围内的子公司。
第三条负债管理实行资产负债和有息负债双控。资产负债约束是指以资产负债
率为基础约束指标，资产负债率是指企业负债总额占资产总额的比例。有息负债约束是指以年末预算值与年内预算上限值为基础约束指标。
第二章管理机构和职责
第四条公司财务部为资产负债主要管理部门，具体负责有息负债预算、筹措和使用，以及资产负债结构的统计分析及债务风险管理。
第五条公司证券法务部负责合同审查及相关法律问题处理。
第六条公司各相关部门是资产负债管理的协作机构，负责按职责落实资产负债管理有关要求。
第三章负债管理
第七条强化资金管理，加强资金使用的管理和监督，保证资金安全，提高资金使用效率。
第八条强化负债管理，年度负债预算指标纳入董事会预算审议事项。建立满足
流动性管理需求、与业务发展相匹配的负债管理体系，合理控制负债规模和融资成本，实现效益最大化；加强资产负债管理和负债筹划，合理规划、安排长短期融资比重、债务规模和到期时间，推进融资来源多样化，保持稳健的资产负债结构。
第九条强化融资管理，控制有息负债规模，年末有息负债总额和年度内负债上
1限不超过董事会审议的预算范围。如有特殊事项，需报董事会审议。
第十条公司应强化财务会计核算及财务报告的编报质量，应重点关注资产负债
率、流动比率、速动比率、经营活动现金净流量等负债相关指标的变化情况。
第四章风险控制
第十一条财务部定期分析公司的资产负债结构，重点监测资产负债率、流动比
率、速动比率、经营活动现金净流量等指标，对年末资产负债率达到或超过百分之七十的公司纳入风险管理范围。
第十二条公司建立债务风险动态监测工作机制，合理筹集资金，及时偿付到期的债务，杜绝债务违约事件发生。重点关注是否存在以下风险：1、隐性债务风险；2、表外债务风险；3、或有债务风险；4、资金链断裂风险。如公司出现前述债务风险及现金流风险，应按要求及时上报。
第十三条如公司被中国中化控股有限责任公司纳入债务风险管控范围，公司应当及时制定债务风险控制方案并上报备案。
第五章附则
第十四条本办法由公司财务部负责解释。
第十五条本办法自董事会通过之日起实施。
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