利元亨_关于广东利元亨智能装备股份有限公司向特定对象发行股票的审核中心意见落实函

上海证券交易所文件
上证科审（再融资）〔2024〕15号
───────────────关于广东利元亨智能装备股份有限公司向特定对象发行股票的审核中心意见落实函
广东利元亨智能装备股份有限公司、中信证券股份有限公司：
根据《证券法》《上市公司证券发行注册管理办法》《上海证券交易所上市公司证券发行上市审核规则》等有关法律、
法规及本所有关规定等，本所对广东利元亨智能装备股份有限公司（以下简称公司或发行人）向特定对象发行股票申请
文件进行了审核，审核中心会议讨论形成如下问题，请予落实：
一、关于业务结构与本次募投项目
根据申报材料，（1）截至2023年12月31日，向不特定对象发行可转换公司债券募集资金整体使用进度为50.37%，其中，“锂电池前中段专机及整线成套装备产业化项目”使用进
1度为32.39%；（2）前次募投项目主要生产产品分别为锂电池
制造专机、锂电池前中段专机及整线成套装备，本次募投项目主要生产产品为智能仓储设备，发行人拟用自有或自筹资金投资光伏高端装备产业化项目。
请发行人说明：（1）在前次募集资金未基本使用完毕
的情况下，本次募投项目实施的必要性、合理性；（2）结合业务发展情况、前次募集资金投向及其实现效益情况等，说明公司各业务板块的区别及联系，公司业务布局的考虑以及未来发展规划，本次募投项目实施对公司经营业绩及持续经营能力的影响。
请保荐机构、申报会计师、发行人律师核查并发表核查意见。
二、关于募投项目用地
根据申报材料，“智能制造数字化整体解决方案建设项目”所需的土地使用权尚未取得，预计在2024年一季度前进入招拍挂程序。
请发行人说明：募投项目用地取得进展情况，是否存在重大不确定性风险；如无法取得募投项目用地，拟采取的替代措施以及对募投项目实施的影响。
请保荐机构、发行人律师核查并发表核查意见。
三、关于经营业绩
根据申报材料，发行人2023年1-9月扣非归母净利润
342.61万元，相比于2023年1-6月已实现扭亏为盈，同比下
2降98.71%，主要系销售毛利率下降、管理费用率较高、计提
信用减值损失增加导致。
请发行人：（1）结合产能利用率、毛利率、成本费用等，量化分析2023年1-9月业绩下滑的原因及合理性，是否存在重大经营风险；（2）结合2023年全年业绩情况、在手
订单、各业务板块发展情况等，说明导致发行人业绩下滑或亏损的因素是否已消除或改善，未来经营业绩是否会出现进一步下滑。
请保荐机构和申报会计师核查并发表核查意见。
请你公司对上述问题逐项落实并及时提交回复。若回复涉及对募集说明书的修改，请以楷体加粗标明。
上海证券交易所
二〇二四年一月三十一日
主题词：科创板再融资落实意见函上海证券交易所2024年01月31日印发
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