先进数通:关于应收账款单项计提坏账准备的公告

证券代码：300541证券简称：先进数通公告编号：2024-004
北京先进数通信息技术股份公司
关于应收账款单项计提坏账准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
北京先进数通信息技术股份公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2024年1月29日召开了第四届董事会2024年第一次临时会议，经与会董事审议，以同意票9票，反对票0票，弃权票0票的表决结果通过了《关于应收账款单项计提坏账准备的议案》，现将具体情况公告如下：
一、本次应收账款单项计提坏账准备的概述公司及合并报表范围内的全资孙公司广州先进数通信息技术有限公司（以下简称“广州先进数通”）与成都加华科技股份有限公司（以下简称“成都加华”）
于2019年4月至2019年10月期间合计签署了八份合同，本公司及广州先进数通向成都加华销售 IT 产品用于四所民办学校及一家地产开发商的信息化建设项目，合同金额合计23403132.17元。合同签署后，本公司及广州先进数通已按合同约定履行了全部合同义务。
合同义务履行完毕后，本公司及广州先进数通持续通过多种方式要求成都加华支付合同欠款，成都加华虽承诺支付合同欠款，并于2021年12月向本公司出具了还款计划，但仅在2021年12月、2023年11月向公司支付了100000元和
80000元，未履行合同义务及还款计划相关承诺。鉴于上述情况，公司决定向
法院提起诉讼，要求成都加华立即支付合同欠款并按照合同约定承担相应资金代价。
为真实、准确地反映公司2023年度资产和财务状况，根据《企业会计准则》并结合公司会计政策相关规定，基于谨慎性原则，公司将在2023年度对成都加华相关应收账款全额计提坏账准备。公司在合并报表范围内对成都加华的应收账款合计23223132.17元。本次应收账款单项计提坏账准备将导致公司2023年-1-度合并净利润减少16897732.91元，归属于上市公司股东的净利润减少
16897732.91元。
二、本次应收账款单项计提坏账准备的具体说明
（一）本次应收账款的情况
截至本公告日，公司对成都加华的应收账款9223537.36元，合并报表范围内孙公司广州先进数通对成都加华的应收账款13999594.81元合计
23223132.17元。
（二）成都加华科技股份有限公司的基本情况
企业名称：成都加华科技股份有限公司
企业类型：其他股份有限公司（非上市）
统一社会信用代码：91510107564458623R
注册地：四川省成都市
住所：成都市武侯区一环路南二段17号1栋6层41号
注册资本：3000万元人民币
法定代表人：李奇
成立日期：2010-11-02
经营范围：楼宇智能化工程、安防工程、弱电工程、计算机自动化工程施工；
机电设备、电子产品维护；场地租赁、计算机技术开发、计算机技术咨询；销售：
通讯设备、电子产品、计算机软硬件及辅助设备；基础软件开发；系统集成；教
育咨询（不含培训）；增值电信业务；电信行业代理业务（不含基础电信业务，凭协议在有效期内经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
实际控制人：陶广全，其控制的光荣科技（北京）有限责任公司为成都加华
第一大股东，持有成都加华37.915%权益。
（三）与本公司的关联关系本公司董事长李铠先生通过其控制的西藏灿煊企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“西藏灿煊”）持有成都加华33.33%股份，成都加华为本公司关联方。西藏灿煊未向成都加华派出董事或高级管理人员，未参与成都加华日常-2-经营管理。
本公司与成都加华签署合同前，已将相关交易作为关联交易提交公司第三届董事会2019年第二次临时会议、第三届董事会2019年第四次临时会议审议通过。
鉴于成都加华未达成与西藏灿煊签署的投资相关协议约定，西藏灿煊聘请的律师已向成都加华实际控制人陶广全及其控制的光荣科技（北京）有限责任公司
发出律师函，正式要求陶广全及其控制的光荣科技（北京）有限责任公司履行其在投资相关协议中有关股份回购的义务，在协议规定期限内回购西藏灿煊持有的全部成都加华权益。
（四）前期对成都加华应收账款已计提坏账准备的情况
截至2023年9月30日，公司合并报表范围内对成都加华的应收账款已计提坏账准备1861136.35元。
（五）本次对成都加华应收账款计提的原因
鉴于成都加华拒不履行合同义务，公司已向法院提起诉讼，要求成都加华立即支付合同欠款并按照合同约定承担相应资金代价。根据公司对成都加华经营状况及财务状况的调查，成都加华能否支付上述合同款项存在极大的不确定性，根据《企业会计准则》并结合公司会计政策相关规定，基于谨慎性原则，公司拟对成都加华的应收账款全额计提坏账准备。
三、本次应收账款单项计提坏账准备的确认标准和计量方法
根据《企业会计准则》有关规定，当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1、发行方或债务人发生重大财务困难；
2、债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3、债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任
何其他情况下都不会做出的让步；
4、债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5、发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6、以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事-3-实。
根据公司对成都加华经营状况及财务状况的调查，成都加华最近三年一直处于亏损状态；主要资产难以变现；且存在蓄意违反合同约定，在可以支付部分合同欠款情况下拒不支付的情况。基于上述情况，本公司已向法院提起诉讼，要求成都加华立即支付合同欠款并按照合同约定承担相应资金代价。
成都加华应收账款信用风险显著增加，且为已发生信用减值的资产，属于《企业会计准则》中预期信用损失确定方法的第三阶段。
结合上述情况，公司决定对成都加华应收账款全额计提坏账准备。
本次计提的应收账款坏账准备符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，真实反映了业务实际情况，体现了会计谨慎性原则，有利于充分、真实、公允地反映公司的资产状况。
四、本次应收账款单项计提坏账准备对公司的影响本次应收账款单项计提坏账准备事项将导致公司2023年度合并净利润减少
16897732.91元，归属于上市公司股东的净利润减少16897732.91元。
五、董事会意见
公司董事会认为：本次应收账款单项全额计提坏账准备符合《企业会计准则》
和公司相关会计政策的规定，真实反映了业务实际情况，体现了会计谨慎性原则。
六、监事会意见经审核，监事会认为董事会审议的针对应收账款单项计提坏账准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，真实反映了业务实际情况，体现了会计谨慎性原则，有利于充分、真实、公允地反映公司的资产状况。
七、备查文件1.经与会董事签字并加盖董事会印章的公司《第四届董事会2024年第一次临时会议决议》。
2.经与会监事签字并加盖监事会印章的公司《第四届监事会2024年第一次-4-临时会议决议》。
特此公告！
北京先进数通信息技术股份公司董事会
2024年1月29日