嘉寓股份:关于对深圳证券交易所关注函回复的公告

证券代码：300117证券简称：嘉寓股份公告编号：2024-014
嘉寓控股股份公司
关于对深圳证券交易所关注函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗露。
2024年2月5日，嘉寓控股股份公司（以下简称“公司”或“嘉寓股份”）收到深圳证券交易所创业板公司管理部下发的《关于对嘉寓控股股份公司的年报问询函》（创业板关注函〔2024〕第15号），公司董事会收到后高度重视并对问题进行了认真梳理分析，现将问题回复公告如下：
1.截至2023年9月末，你公司存货账面价值为9.92亿元。请你公司：
（1）分项目列示近三年年末存货可变现净值和账面成本的金额，并说明每年年
末可变现净值的计算过程、关键假设与参数及其选取依据。
回复：公司近三年存货可变现净值与账面价值如下表1所示：
表1近三年存货可变现净值与账面价值
2022年（万元）2021年（万元）2020年（万元）
类别可变现净值账面价值可变现净值账面价值可变现净值账面价值
原材料及在途物资13217.3213217.3214726.5014726.5014821.4514821.45
在产品733.21733.211497.571497.57965.66965.66
库存商品1445.291445.292498.292498.298036.148036.14
发出商品325.67325.67442.28442.281278.431278.43
合同履约成本144091.1176040.19118443.2751923.3183879.1670771.66
合计159812.6091761.68137607.9071087.94108980.8495873.34
可变现净值的计算过程、关键假设及参数选取依据：1、针对原材料及成品类的存货，首先确定存货是否用于工程项目，对于少量预计对外直接销售的材料或产品，根据销售单价*数量-形成产成品还将继续投入的成本（如有）-销售税费来确认可变
1现净值，销售单价首先依据合同确认，如未签订合同则参考同类产品市场价格或本
公司销售给无关联第三方的单价确定；对于用于工程项目的材料及成品，做为项目待投入的部分成本在合同履约成本中进行减值测试；2、针对合同履约成本，可变现净值为项目预期能够取得的剩余对价-该项目预期仍需投入的成本，项目的剩余对价根据与甲方签定的项目合同、增补协议、未履约及未结算进度确认；预期仍需投入的成本由公司成本部门根据项目实际实施情况进行滚动预算调整。
（2）说明合同履约成本涉及的主要项目名称、金额、项目进度、收入成本确认、期后结转情况、是否存在应结转未结转的情况。
回复：截至2023年9月末，合同履约成本账面余额10.85亿，主要项目名称、金额等见附表1，附表1中涉及的账面余额合计5.03亿元，占合同履约成本总额的
46.36%，2023年9月期后，上述项目合同履约成本结转2.04亿元（未经审计），公
司合同履约成本期后的结转准确充分，不存在应结转未结转成本的情况。
（3）结合前述问题的回复，分析以前年度存货跌价准备计提或合同履约成本减
值准备的充分性和准确性，是否存在前期应计提减值未计提的情形。
回复：公司年末存货项下列示的主要含原材料、库存商品及合同履约成本。根据《企业会计准则》及公司财务制度，公司于期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
公司合同履约成本主要是在施项目未结算的投入成本，涉及光伏 EPC 项目、光热项目及门窗幕墙项目，光伏 EPC 项目的交易对手方主要是关联方及地方国有企业等，光热项目为地方政府主导实施，公司按照合同约定的进度进行施工投入并办理结算收款，未出现明细减值迹象；门窗幕墙项目的交易对手方主要是大型地产公司及总包单位，与公司合作时间较长，对于个别地产公司已出现明显减值迹象的，公司计提减值准备，截至2022年末，公司累计计提存货减值准备金额为2.66亿元，占存货余额比22.51%，综上，以前年度存货跌价准备及合同履约成本减值准备的计算过程合理，符合准则规定，计提减值充分、准确，不存在前期应提未提的情况。
2会计师回复：
我们针对2020、2021、2022年年末的存货实施的审计程序包括：
1.了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
2.了解嘉寓股份对存货、合同履约成本的可变现净值计算过程、关键假设及参数选取；
3.选取样本检查存货跌价准备或合同履约成本减值准备的关键数据，包括历史数据，评估预估成本、费用、税费的合理性和恰当性，复核估计售价是否与市场销售价格、历史数据等一致，以评估其完整性及准确性；
4.选取样本检查计提减值的合同履约成本，评价管理层确定的减值准备计提比例
是否合理；
5.结合以前年度审计对管理层就存货可变现净值所作估计的了解，复核其当期结果，评价管理层对其作出的后续重新估计的恰当性；
6.选取样本，对比同类项目成本结转情况，根据项目实际成本情况，结合项目收
入确认情况，测算管理层合同履约成本结转的充分性、合理性；
7.选取样本根据嘉寓股份的计算口径重新计算减值计提数据是否准确。
综上，我们认为，嘉寓股份可变现净值的计算过程、关键假设与参数及其选取依据恰当，合同履约成本结转充分，以前年度存货跌价准备计提或合同履约成本减值准备的计提充分和准确的，未发现合同履约成本存在应结转未结转的情况，未发现存货跌价准备计提或合同履约成本减值准备应计提而未计提情况。
2.截至2023年9月末，你公司应收账款、合同资产的账面价值分别为8.09亿元和9.19亿元。你公司于2023年5月18日披露的《关于对深圳证券交易所2022年年报问询函回复的公告》称公司结合合同资产项目的具体情况对合同资产计提减值，对于已经有明确违约迹象的客户，按照较高比例计提，对于正常类合同资产，公司参照一年期应收账款预期信用损失率计提坏账准备。其中，公司将台州天盛中心幕
3墙工程、盛京金融广场幕墙 B1 标段工程项目、沈阳东北总部基地二期项目认定为正常类合同资产。请你公司：
（1）分类列示应收账款、合同资产的主要明细情况，包括但不限于主要客户名
称、项目名称、合作模式、余额、减值准备金额、账龄、建设进度和结算进度是否
符合预期及其原因、合同约定的回款安排、是否存在逾期建设或回款等情形，并结合上述客户资信情况、履约能力等说明本期坏账计提是否充分、谨慎。其中，合同资产的明细情况请至少覆盖前述3个项目。
回复：截至2023年9月末的应收账款及合同资产的主要客户名称、项目名称等
分别见附表2、附表3。
根据企业会计准则的规定，应收账款、合同资产或租赁应收款可以采取简化办法计提预期信用损失，该方法下，不要求跟踪信用风险的变化，但要求始终确认整个存续期预期信用损失，按照相当于整个存续期预期信用损失的金额计提损失准备。
公司按照欠款人类型和初始确认日期为共同风险特征，对应收账款进行分组，并以组合为基础评估信用风险是否显著增加，确定预期信用损失。*其他组合：公司合并报表范围内各企业之间的应收款项、从母公司层面可行使抵消权的款项，公司判断不存在预期信用损失，不计提信用损失准备；*账龄组合：除其他组合外的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，采用减值矩阵法并考虑本年的前瞻性信息，计算出期末应收账款在整个存续期内各账龄年度预期信用损失率；*对于单项应收账款，公司如果获得信用风险显著增加的充分证据，则按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定该应收账款的预期信用损失，计提损失准备。
在进行减值测试时，公司首先根据从公开渠道获取的客户信息评估其资信情况，对资信状况不良、偿债风险较高的客户结合与其沟通情况或诉讼进展情况单独进行
减值测试，评估可回收金额，从而确定减值准备金额，其余客户适用账龄组合计提坏账，应收账款根据公司测算的各账龄段的预期损失率计提减值准备。
4公司的合同资产，主要为建造合同中已完工未结算部分，公司根据合同约定及
客户类型进行适当分组，结合历年客户的履约能力并考虑本年的前瞻性信息，计提减值准备，公司结合项目的具体情况，对于已经有明确违约迹象的客户，按照较高比例计提，对于正常类合同资产，公司参照一年期应收账款预期损失率计提坏账准备。
截至2023年9月末，应收账款账面余额21.57亿元，减值准备余额13.48亿元，占比62.50%；合同资产账面余额12.69亿，减值准备余额3.50亿元，占比27.59%，本期坏账计提充分、谨慎。公司将根据客户的最新资信及履约能力等情况，对截至
2023年末的可收回金额进行评估，从而确定2023年年度减值准备金额。
（2）结合2023年收回或转回已计提坏账的具体情况及转回依据，说明前期是否存在计提坏账准备不准确的情形。
回复：公司应收及合同资产2023年收回或结算的情况见表3（未经审计），从表3可以看出，2022年应收账款期末余额在2023年回款19805.15万元，减值转回
7596.83万元，合同资产预计办理结算45038.42万元，减值转回5885.96万元，转
回部分大都为组合内客户或项目的回款及结算，符合公司对于客户预期风险及可收回性的评估结果，公司以前年度不存在计提坏账准备不准确的情形。
表3应收及合同资产收回或结算金额（未经审计）
2022年底账面2022年底减值2023年回款/结2023年减值
分类应收账款余额（万元）余额（万元）算（万元）转回（万元）按单项计提坏账准备的
107658.9075547.05985.96690.17
应收应收账款账款按组合计提坏账准备的
116875.2160545.7918819.196906.66
应收账款
小计224534.11136092.8419805.157596.83按单项计提坏账准备的
33800.0323970.925651.433956.00
合同合同资产资产按组合计提坏账准备的
100010.534898.2139386.991929.96
合同资产
小计133810.5628869.1345038.425885.96
会计师回复：针对2023年收回或转回已计提坏账的具体情况及转回依据，我们
5正在实施的审计工作，由于审计工作尚未结束，依据现有审计情况，我们认为嘉寓
股份坏账准备计提充分、谨慎，未发现存在计提坏账准备不准确的情形。
3.截至2023年6月末，你公司货币资金、应收票据、固定资产、投资性房产、土地使用权权利受限，合计余额为6.19亿元（未经审计），原因为诉讼、质押、查封等。截至2023年9月末，你公司货币资金为0.53亿元，短期借款为5.72亿元，一年到期的非流动负债为0.84亿元。请你公司结合公司目前货币资金余额、未来经营所需资金规模、投融资安排、债务期限结构、经营情况、现金流情况及还款计划等，说明公司是否存在流动性风险及债务集中偿付风险，以及涉及抵质押资产是否存在被处置风险及对你公司的影响，结合诉讼情况说明预计负债计提是否充分。请年审会计师核查并发表明确意见。
回复：截至2023年9月末，公司短期借款涉及金额为5.72亿元，具体明细如表
4所示：
表4截至2023年9月末短期借款明细及到期日分布
名称本金（万元）到期日截至本回复日情况
机构14790.00已到期公司正积极与银行沟通解决方案
原贷款已到期，已续贷，后期公司将继续积极推进到期后机构25000.002024/7/18的续贷工作
新能源业务涉及的贷款，预计可与银行沟通到期后的续贷机构22000.002024/6/3或展期
新能源业务涉及的贷款，预计可与银行沟通到期后的续贷机构23000.002024/6/12或展期
新能源业务涉及的贷款，预计可与银行沟通到期后的续贷机构22632.242024/10/24或展期
机构3150.00已结清已结清
原贷款已到期，已续贷，后期公司将继续积极推进到期后机构32750.002024/7/25的续贷工作
机构3900.002024/9/28公司将继续积极推进到期后的续贷工作
原贷款已到期，已续贷，后期公司将继续积极推进到期后机构41000.002024/9/27的续贷工作
原贷款已到期，已续贷，后期公司将继续积极推进到期后机构43900.002024/9/27的续贷工作
机构51500.002024年12月已与银行达成还款计划，于2024年12月之前分期归还机构61000.00已到期已与对方达成一致意见，分期归还
6机构71850.002024/6/28分期偿还，公司与银行积极沟通，到期后续贷或展期
机构8805.002024/2/23已归还一部分，目前正在与银行沟通续贷方案商票贴持票人较为分散，公司积极与持票人沟通，通过多种方式
25628.16
现还原解决
公司目前已经采取并将进一步采取多项措施，减少开支，推进存量贷款和负债的偿付、优化、续贷及展期等工作。2024年，公司将继续努力推动主营业务的发展，审慎开拓市场，甄选优质项目，坚持以新能源业务为发展主线，紧抓政策机遇，利用在高效光伏组件领域的技术积淀，进一步发挥公司长期积累的项目施工管理经验，组织、实施好光伏及风电电站 EPC 项目；充分发挥门窗幕墙领域的技术优势、品牌优势，借助多年的技术沉淀与品牌影响力，重点围绕城市更新、乡村振兴内容，将光热+清洁取暖、光伏+光热取暖技术在东北、西北农村市场规模化推广应用，寻求新的利润增长点。
同时，公司将进一步优化资产机构及资源配置，提高资产流动性，对原有的门窗幕墙生产基地进行全面梳理，对与公司主营业务协同性较差的资产进行剥离，加速资金回流，补充流动资金的同时助力公司业务的稳步发展。强化现金流及净利润为核心的目标管理，在工程款管理方面，坚持把清应收作为主要目标，狠抓工程结算与回款，在2023年度已成立清应收小组的基础上，进一步细化应收款项的分类管理工作，全面调动员工积极性，全员清收，继续通过诉讼等强制措施加快工程款回收，保障公司现金流的基本稳定。
此外，公司加强与银行沟通针对现有存量借款续贷申请以及偿还工作，拓宽新能源业务的融资渠道，进一步优化债务结构，未来公司将继续以风险控制为前提，优先承接回款条件较好的项目，总体上遵循以收定支的原则，以降低新项目对流动资金的占用；收紧投资规模，放缓生产基地相关的资本性支出；强化资金预算管理，提前统筹安排各类资金，结合资金月度计划偏差调整资金周计划、日计划，提高资金的使用效率。
通过前述多举措并进的方式，公司拟争取提前安排融资还款资金，或与银行达成新的还款安排。结合公司未来发展计划、基于目前与债权人的沟通情况公司短期
7内不存在较大的流动性风险和债务集中偿付风险，因债务无法偿还导致相关担保物
被集中处置，进而对公司主营业务产生重大影响的风险较低。
受恒大业务影响，公司涉诉案件大幅增加，2021年底公司预计负债余额7993万元，2022年底11974万元，2023年9月末为19819万元。公司根据案件在法院审理的进展情况，结合内部法务部门或外部律师顾问对案件发表的法律意见，来确定预计负债的最佳估计数，并在每一个资产负债表日根据案件进展情况重新评估。综上，公司预计负债的计提充分。
会计师回复：
由于2023年度审计工作尚未结束，我们无法判断公司是否存在流动性风险及债务集中偿付风险，也无法判断公司2023年末预计负债计提是否充分。
嘉寓控股股份公司董事会
2024年3月1日
8附表1截至2023年9月底合同履约成本主要项目的余额及收入、成本结转情况
合同履约成本余额累计确认收入累计确认成本期后结转金额
项目名称（万元）（万元）（万元）（万元）
辽宁朝阳嘉寓龙城 75MW 风电场 PC 项目（标段一） 9285.22 23974.92 28388.91 1746.37
嘉寓阜新 70MW 分布式光伏项目（标段二） 7104.54 14636.50 17910.27 7104.54
辽宁朝阳嘉寓龙城 75MW 风电场 PC 项目（标段二） 5412.60 23974.92 28388.91 1746.37
嘉寓阜新 60MW 分布式光伏项目（标段三） 3928.59 12518.66 15351.66 3928.59
嘉寓嘉年古浪县 75MW 光伏电站项目 PC 总承包合同（标段三） 2265.31 28731.09 25042.82 0.00
嘉寓嘉年古浪县 75MW 光伏电站项目 PC 总承包合同（标段一） 2265.31 28731.09 25042.82 0.00
嘉寓嘉年古浪县 75MW 光伏电站项目 PC 总承包合同标段四 2265.31 28731.09 25042.82 0.00
嘉寓嘉年古浪县 75MW 光伏电站项目 PC 总承包合同（标段二） 2265.31 28731.09 25042.82 0.00
阜蒙县“光热+电”清洁取暖项目1592.7810861.268271.431592.78
台州天盛中心幕墙工程1516.3614438.2311577.850.00
彰武县“光热+电”清洁取暖项目1387.385606.554855.351387.38
北京航空航天大学沙河校区学生宿舍、研究生宿舍、食堂项目-研究生宿舍幕墙工程949.393001.812615.97949.39
恒大新能源汽车（辽宁）有限公司沈阳项目3#总装车间、1#冲压车身、技术展示中心外
立面幕墙工程928.86450.37463.97928.86
恒大新能源汽车（江苏）有限公司南通项目冲焊车间、总装车间、技术展示中心接待中
心外立面幕墙工程693.34465.68472.510.00
中国海南海花岛2号岛三（一）期（346#、349#楼）铝合金门窗工程541.600.000.000.00
豫鲁区域许昌文澜公园项目铝合金门窗、百叶制作安装工程500.70214.36197.700.00
恒大海上威尼斯4-3地块高层及室外配套铝合金门窗工程496.716358.784866.720.00
中山华发广场铝合金门窗工程489.691447.841213.250.00
玄武门项目 ACD 区幕墙工程 424.30 1441.33 1267.35 0.00
北京电影学院怀柔新校区一期二标段工程417.343016.582686.350.00
张家界宁邦广场文华里一期住宅铝合金门窗及防火窗工程制作与安装416.89959.23849.29197.22
9海花岛2#岛2-03-9地块（271-276#栋）、2#岛2-07-1地块（293-298、287-288#栋）外
立面及屋顶钢构、铝合金格栅及幕墙工程387.873621.222011.240.00
贵阳恒大文化旅游城6#组团铝合金门窗工程349.804189.193144.560.00
丰铭鹿鸣臺项目一标段1、3、5、7、11#楼外门窗工程340.87704.58617.500.00
无锡海尔创智谷项目一期BE 地块住宅门窗工程 339.21 399.74 342.94 0.00
大汶口工业园绿色建材产业聚集区 45MW一期 23MW 屋顶分布式光伏发电项目 325.13 0.00 0.00 0.00
雍景城项目1号院1-3号楼、3号院7-12号楼门窗及幕墙工程319.621559.731385.940.00
明光壹號院铝合金门窗（含百叶）制安工程299.83406.68358.03299.83
阿尔及利亚塔拉萨酒店项目271.411436.871259.270.00
周口建业世和府项目断桥铝合金门窗工程253.53991.72853.560.00
招商依云上城北苑项目门窗及幕墙工程（2标段）252.70787.99684.35252.70
安康恒大御景半岛1-10#、11-16#、17-18#楼铝合金门窗制作安装工程242.980.000.000.00
时代年华（长沙）北地块铝合金、门窗、百叶、雨蓬制作安装工程239.841966.291749.03239.84
济南恒大滨河左岸五期1#、3-7#楼铝合金门窗工程232.202085.341654.340.00
许昌恒大悦龙台项目首期5#、9#-13#、15#-16#、18#-20#、22#-23#、25#-27#、28#-31#
楼、S7#影城铝合金门窗工程 231.93 3039.13 2329.50 0.00
金科美的原上223.17427.40404.440.00
三亚海棠湾 F-3-2 地块（恒大国际医院项目）铝合金门窗制作安装工程 219.26 1505.91 1288.92 0.00
盛京金融广场幕墙 B1 标段（北区 R7-R12 及商业裙房）工程 219.01 2196.39 1803.71 0.00
深圳恒大时尚慧谷大厦一期幕墙 I 标段工程 218.62 4661.92 3285.79 0.00
常熟金茂 2020A-013 地块东区项目门窗工程 216.40 1046.13 917.76 0.00
10附表2截至2023年9月底主要应收账款情况表
应收账款余额减值准备余客户资信及公司坏客户档案项目账龄合同约定的回款节点（万元）额（万元）账计提情况
济宁恒大名都项目二10%预付款，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收济宁北湖恒大名1-2年，2-3年，3-4期3#、4#楼铝合金门3389.092372.36合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款的恒大项目单项计提都置业有限公司年
窗、百叶窗制作97%，3%为质保金资信良好，按照账龄延安能源光伏扶延能化延安光伏扶贫
3105.572237.563-4年合同签订后7日内支付预付款40%，竣工验收后支付60%已充分计提坏账准
贫有限公司村级电站项目备
10%预付款，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收
济南华府置业有济南恒大翡翠华庭
2335.671634.971-2年，3-4年合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款的恒大项目单项计提
限公司3、4号楼
97%，3%为质保金
10%预付款，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收
临沂恒金置业有临沂恒大翡翠华庭首
2207.691545.381-2年合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款的恒大项目单项计提
限公司期铝合金门窗工程
97%，3%为质保金
10%预付款，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收
许昌裕丰房地产
许昌恒大悦龙台项目1961.651373.161-2年合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款的恒大项目单项计提有限公司
97%，3%为质保金
河北鑫拓房地产小马社区旧村改造无预付款，月进度50%，验收合格85%，工程结算95%，资信良好，已充分计
1819.631324.883-4年，5年以上
开发有限公司 A1 区幕墙工程 质保金 5%2 年 提坏账准备河北联邦伟业房
祥云国际西区一期铝窗框完成支付30%，玻璃窗扇完成支付40%，验收支付至已充分计提坏账准地产开发集团有1812.071535.783-4年，5年以上合金门窗工程等97%，剩余3%质保2年备限公司
昆明蓝光滇池文蓝光花间溪谷花园每月按完成工程量的70%支付进度款，验收合格后支付至工失信执行人，根据客化旅游发展有限 （A8、A10 地块）门 825.32 825.32 1 年以内，1-2 年 程价款的 80%，验收结算后支付至结算款的 95%，5%为质 户履约能力及项目公司窗制作安装合同保金情况等，已充分计提
11应收账款余额减值准备余客户资信及公司坏
客户档案项目账龄合同约定的回款节点（万元）额（万元）账计提情况蓝光花间香缇中心坏账准备
昆明蓝光滇池文每月按完成工程量的70%支付进度款，验收合格后支付至工A4 地块示范区铝合
化旅游发展有限7.607.601年以内，1-2年程价款的80%，验收结算后支付至结算款的95%，5%为质金门窗安装工程施工公司保金合同
昆明蓝光滇池文蓝光花间溪谷花园每月按完成工程量的70%支付进度款，验收合格后支付至工化旅游发展有限 （A5、A6、A7、A9 153.94 153.94 1 年以内，1-2 年 程价款的 80%，验收结算后支付至结算款的 95%，5%为质公司地块）门窗工程）保金
昆明蓝光滇池文蓝光花间溪谷花园项每月按完成工程量的70%支付进度款，验收合格后支付至工化旅游发展有限 目A9 地块GRC构件 42.62 42.62 1 年以内，1-2 年 程价款的 80%，验收结算后支付至结算款的 95%，5%为质公司制作及安装工程保金蓝光花间溪谷花园
昆明蓝光滇池文 （A8、A10 地块） 每月按完成工程量的 70%支付进度款，验收合格后支付至工化旅游发展有限 GRC 构件、EPS 线 733.51 733.51 1 年以内，1-2 年 程价款的 80%，验收结算后支付至结算款的 95%，5%为质公司条、干挂石材、铝单保金板制作安装工程昆明蓝光花间溪谷代
昆明蓝光滇池文每月按完成工程量的70%支付进度款，验收合格后支付至工建小学钢结构、铝板、
化旅游发展有限37.3137.311年以内，1-2年程价款的80%，验收结算后支付至结算款的95%，5%为质GRC 线条工程施工公司保金合同
苏州恒大童世界项目10%预付款，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收太仓晟宇文化产
耐火窗铝合金门窗工1759.721231.801年以内，1-2年合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款的恒大项目单项计提业发展有限公司
程97%，3%为质保金哈尔滨市振业房哈尔滨恒大中央广场10%预付款，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收地产开发有限公三期门窗制作及安装1756.051229.231-2年合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款的恒大项目单项计提司工程97%，3%为质保金
10%预付款，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收
怀来恒天房地产京北恒大国际文化城
1695.891187.131-2年，2-3年合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款的恒大项目单项计提
开发有限公司公寓铝合金门窗工程
97%，3%为质保金
12应收账款余额减值准备余客户资信及公司坏
客户档案项目账龄合同约定的回款节点（万元）额（万元）账计提情况
贵阳中渝置地房贵阳恒大中央广场10%预付款，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收地产开发有限公 E1 地块 1-10#楼铝合 1631.01 1141.70 1-2 年 合格并办理结算后 30 天内，甲方累计付款至工程结算款的 恒大项目单项计提司金门窗制作安装工程97%，3%为质保金郑州高新区葛寨棚户10%预付款，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收郑州玖智房地产
区改造项目安置区铝1512.181058.531-2年合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款的恒大项目单项计提开发有限公司
合金门窗工程97%，3%为质保金
10%预付款，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收
莱芜恒大金碧天莱芜恒大金碧天下二
1485.591039.911-2年2-3年3-4年合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款的恒大项目单项计提
下置业有限公司一期
97%，3%为质保金
AL ARAAB AL
MASHARIF 帝皇大厦 1460.37 1460.37 3 年以上 暂无 已全部计提
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贵阳恒大文化旅游城10%预付款，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收贵阳恒大裕顺旅
6#组团铝合金门窗工1453.091017.161-2年合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款的恒大项目单项计提
游开发有限公司
程97%，3%为质保金根据判决书及甲方
惠州市海宸置业惠州市海宸世家项目每月按已完成工程量的85%支付进度款，工程竣工验收合格
1410.34737.122-3年履约能力等计提坏
有限公司 A区外装饰工程 并办理结算后支付至结算额 95%，5%为质保金账准备
开封国际城一号郑开恒大未来城首期10%预付款，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收实业开发有限公展示区住宅地块铝合1385.20969.641-2年合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款的恒大项目单项计提司金工程97%，3%为质保金建滔数码发展深圳恒大时尚慧谷大10%预付款，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收（深圳）有限公厦外立面幕墙装修工1372.00960.401-2年合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款的恒大项目单项计提司程97%，3%为质保金每月按完成工程量的70%支付进度款，验收合格后支付至工根据客户履约能力成都浦兴商贸有颐明园西区项目四期
146.41146.411年以内，1-2年程价款的80%，验收结算后支付至结算款的95%，5%为质及项目情况等，已充
限责任公司门窗工程施工合同保金分计提坏账准备
13应收账款余额减值准备余客户资信及公司坏
客户档案项目账龄合同约定的回款节点（万元）额（万元）账计提情况
每月按完成工程量的65%支付进度款，验收合格后支付至工成都浦兴商贸有公园锦汇门窗安装工
66.9766.971年以内，1-2年程价款的75%，验收结算后支付至结算款的95%，5%为质
限责任公司程保金
每月按完成工程量的70%支付进度款，验收合格后支付至工成都浦兴商贸有芙蓉园项目二期塑钢
274.68274.681年以内，1-2年程价款的80%，验收结算后支付至结算款的95%，5%为质
限责任公司门窗工程施工合同保金
达州芙蓉钟沁园一二每月按完成工程量的65%支付进度款，验收合格后支付至工成都浦兴商贸有
标段门窗安装工程施454.32454.321年以内，1-2年程价款的75%，验收结算后支付至结算款的95%，5%为质限责任公司工合同保金蓝光花间香缇中心
每月按完成工程量的70%支付进度款，验收合格后支付至工成都浦兴商贸有 A4 地块示范区铝合
54.3554.351年以内，1-2年程价款的80%，验收结算后支付至结算款的95%，5%为质
限责任公司金门窗安装工程施工保金合同
每月按完成工程量的65%支付进度款，验收合格后支付至工成都浦兴商贸有蓝光香江国际二期六
188.07188.071年以内，1-2年程价款的75%，验收结算后支付至结算款的95%，5%为质
限责任公司 期 A2 门窗施工合同保金
每月按完成工程量的65%支付进度款，验收合格后支付至工成都浦兴商贸有重庆蓝光未来城104
77.0477.041年以内，1-2年程价款的75%，验收结算后支付至结算款的95%，5%为质
限责任公司亩项目铝合金门窗保金
每月按完成工程量的70%支付进度款，验收合格后支付至工成都浦兴商贸有
蓝光花间溪谷花园80.0080.001年以内，1-2年程价款的80%，验收结算后支付至结算款的95%，5%为质限责任公司保金成都浦兴商贸有
零星项目工程28.1628.161年以内，1-2年暂无限责任公司中国核工业第二滨海航天城二期住宅
资信良好，已充分计四建设有限公司项目门窗供应及安装1313.15946.123-4年无预付款，进度款70%，结算95%，5%质保金提坏账准备北京分公司工程
14应收账款余额减值准备余客户资信及公司坏
客户档案项目账龄合同约定的回款节点（万元）额（万元）账计提情况
10%预付款，各单项工程完成50%后，按各单项工程合同额
海南葛洲坝实业 葛洲坝海棠福 one 门 35%支付，各单项工程完成 80%后，按各单项工程合同额
211.59
有限公司窗幕墙工程35%支付，工程竣工验收合格，支付至合同额85%，竣工办理结算支付至结算额95%，5%为质保金
10%预付款，各单项工程完成50%后，按各单项工程合同额资信良好，已充分计
682.621-2年，3-4年
海南葛洲坝实业葛洲坝·海棠福湾项35%支付，各单项工程完成80%后，按各单项工程合同额提坏账准备
1023.99
有限公司目外墙装饰工程35%支付，工程竣工验收合格，支付至合同额85%，竣工办理结算支付至结算额95%，5%为质保金海南葛洲坝实业
零星项目工程12.64暂无有限公司根据客户履约能力山东诚基房地产济南诚基中心四期幕
1241.211241.213-4年预付款30%，进度款55%，结算95%，质保金5%2年及项目情况等，已充
开发有限公司墙项目分计提坏账准备
齐齐哈尔市恒大10%预付款，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收永兴房地产开发齐齐哈尔恒大名都1235.29864.701年以内，1-2年合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款的恒大项目单项计提有限公司97%，3%为质保金大同华北星房地
华北星城住宅小区一无预付款，钢副框、主框完成25%，玻璃完成35%，验收支产开发有限责任261.53
期外窗工程付至95%，质保金5%2年公司大同华北星房地
华北星城二期铝合金无预付款，钢副框、主框完成25%，玻璃完成35%，验收支产开发有限责任249.84
门窗付至95%，质保金5%2年根据客户履约能力公司
1065.504年以上及项目情况等，已充
大同华北星房地华北星城住宅小区项
无预付款，钢副框、主框完成25%，玻璃完成35%，验收支分计提坏账准备产开发有限责任目（三期）铝合金门689.90
付至95%，质保金5%2年公司窗工程大同华北星房地
产开发有限责任零星项目工程32.07暂无公司
15应收账款余额减值准备余客户资信及公司坏
客户档案项目账龄合同约定的回款节点（万元）额（万元）账计提情况
10%预付款，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收
新乡御景置业有郑州恒大金碧天下高
1232.26862.581-2年合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款的恒大项目单项计提
限公司层
97%，3%为质保金
海南海口恒大美丽沙10%预付款，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收新世界中国地产
项目1501地块铝合1227.97859.581-2年合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款的恒大项目单项计提(海口)有限公司
金门窗工程97%，3%为质保金恒大地产集团盐盐城恒大帝景项目10%预付款，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收城城南置业有限03地块外立面幕墙1227.75859.431-2年合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款的恒大项目单项计提公司装修工程97%，3%为质保金永泰房地产集团呼和浩特永泰城丽景（呼和浩特）有住宅铝合金门窗及百606.37无预付款，进度款70%，结算95%，5%质保金限公司叶根据客户及项目情
59.241年以内，1-2年
永泰房地产集团呼和浩特永泰城御景况计提坏账准备（呼和浩特）有二期外窗、百叶供货593.95无预付款，进度款70%，结算95%，5%质保金限公司及安装工程
呼和浩特市恒大呼和浩特恒大绿洲项10%预付款，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收远鹏房地产开发目首期铝合金耐火窗1170.22819.151-2年合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款的恒大项目单项计提有限公司工程97%，3%为质保金
25%预付款，工程完成产值70%，支付合同额的20%作为进
吉林省力旺房地资信良好，已充分计康都项目幕墙工程1149.40876.973-4年，5年以上度款，工程全部完成并审核确认后支付至合同额的70%，验产开发有限公司提坏账准备
收合格结算完成后支付至结算额的95%，5%为质保金石家庄地益嘉房石家庄恒大御景半岛10%预付款，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收地产开发有限公项目商品区铝合金门1141.06798.741-2年合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款的恒大项目单项计提司窗工程97%，3%为质保金
16应收账款余额减值准备余客户资信及公司坏
客户档案项目账龄合同约定的回款节点（万元）额（万元）账计提情况
按施工进度结款，每月20日前乙方向甲方申报上月16日至本月15日实际完成产值，按甲方核定的已完成产值的70%大连复城置业有 大连东港区E11 地块
587.28支付；施工完毕支付至合同总价的85%；验收通过结算完毕
限公司住宅项目
支付至结算款的95%；结算总价的5%作为工程保修金，保修期过后结清。
无预付款，每月20日前乙方向甲方申报上月16日至本月根据客户及项目情1年以内，1-2年，
730.7815日实际施工完成的工程量，施工完成并通过初步验收后，况已充分计提坏账
4-5年，5年以上
支付至该部分工程量所对应的工程款的65%：其中合同价的准备
大连复城置业有 大连东港E11 地块项 20%用于抵房款（房价以售楼片售价为准）的费用在此以合
542.06
限公司目室内精装修工程理比例扣除；施工完毕支付至合同总价的80%；验收通过结
算完毕支付至结算款的95%（乙方需提供100%全额发票）；
结算总价的5%将作为工程保修金，保修期过后，结清保修金（无息）；以上付款在付款申请审批后的40日内支付。
10%预付款，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收
北海君海旅游文北海恒大海上帝景铝
1124.42787.091-2年合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款的恒大项目单项计提
化有限公司合金门窗
97%，3%为质保金
10%预付款，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收
中卫市鼎安房地中卫恒大都市广场铝
1099.80769.861-2年合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款的恒大项目单项计提
产开发有限公司合金门窗工程
97%，3%为质保金
10%预付款，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收
内蒙古鲁桥置业呼和浩特恒大城地块
1099.64769.751-2年合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款的恒大项目单项计提
有限公司铝合金门窗工程
97%，3%为质保金
10%预付款，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收
湖北三江航天商鄂州恒大首府二期配
1087.94761.561-2年合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款的恒大项目单项计提
业经营有限公司电房铝合金门窗工程
97%，3%为质保金
哈尔滨宝力通市预付款8%，每月按审核完成工作量70%支付进度款，全部哈尔滨华南城2号交资信良好，已充分计场开发管理有限1028.85790.073-4年工程完工验收合同付至已完成工作量的80%，签署结算协议易广场幕墙提坏账准备
公司后付至结算造价的95%；工程造价的5%作为质保金
17应收账款余额减值准备余客户资信及公司坏
客户档案项目账龄合同约定的回款节点（万元）额（万元）账计提情况
山东安盛商业管世纪城万嘉隆项目幕两个月付款一次，按工程盘结值的70%支付，结算后付结算资信良好，已充分计
1028.04740.703-4年
理有限公司墙工程额的95%，留5%质保金提坏账准备赤峰恒大华府地块一10%预付款，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收赤峰市恒锦房地
百叶及铝合金门窗工1020.25714.171-2年合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款的恒大项目单项计提产开发有限公司
程97%，3%为质保金宁波梅山保税港
梧州美的市万秀区河按月进度支付70%，完工后付至75%，验收合格80%，结区迈迪瑞建筑材61.62
东片区旧城改造一期算初审后90%，办理完结算95%，5%质保金。
料有限公司宁波梅山保税港
南宁美的慧城项目铝按月进度支付70%，完工后付至75%，验收合格80%，结区迈迪瑞建筑材53.28
合金门窗百叶工程算初审后90%，办理完结算95%，5%质保金。
料有限公司宁波梅山保税港
美的彭州观澜府项目按月进度支付70%，完工后付至75%，验收合格80%，结区迈迪瑞建筑材27.56
一期铝合金门窗工程算初审后90%，办理完结算95%，5%质保金。
料有限公司宁波梅山保税港成都青白江美的公园
按月进度支付70%，完工后付至75%，验收合格80%，结资信良好，已充分计区迈迪瑞建筑材天下项目断桥铝合金247.7697.611年以内，1-2年算初审后90%，办理完结算95%，5%质保金。提坏账准备料有限公司门窗工程宁波梅山保税港
梧州美的市万秀区河按月进度支付70%，完工后付至75%，验收合格80%，结区迈迪瑞建筑材99.59
东片区旧城改造二期算初审后90%，办理完结算95%，5%质保金。
料有限公司宁波梅山保税港
南宁美的悦江府项目按月进度支付70%，完工后付至75%，验收合格80%，结区迈迪瑞建筑材159.32
铝合金门窗工程算初审后90%，办理完结算95%，5%质保金。
料有限公司宁波梅山保税港
按月进度支付70%，完工后付至75%，验收合格80%，结区迈迪瑞建筑材乐山美的珺御府一期49.25
算初审后90%，办理完结算95%，5%质保金。
料有限公司
18应收账款余额减值准备余客户资信及公司坏
客户档案项目账龄合同约定的回款节点（万元）额（万元）账计提情况宁波梅山保税港
按月进度支付70%，完工后付至75%，验收合格80%，结区迈迪瑞建筑材璧山美的万麓府19.44
算初审后90%，办理完结算95%，5%质保金。
料有限公司宁波梅山保税港
遵义美的金科万麓府按月进度支付70%，完工后付至75%，验收合格80%，结区迈迪瑞建筑材150.63
-XP35 地块 算初审后 90%，办理完结算 95%，5%质保金。
料有限公司宁波梅山保税港九江美的天铂湾项目
乙方完成清单中门窗总数的50%，上报甲方经审查确认后区迈迪瑞建筑材二期一标铝合金门窗94.04
20天内，甲方支付70%进度款
料有限公司工程宁波梅山保税港
美的悦江府项目洋房乙方完成清单中门窗总数的50%，上报甲方经审查确认后区迈迪瑞建筑材30.46
铝合金门窗工程20天内，甲方支付70%进度款料有限公司宁波梅山保税港南昌美的悦江府项目
乙方完成清单中门窗总数的50%，上报甲方经审查确认后区迈迪瑞建筑材洋房12-16#楼铝合金5.46
20天内，甲方支付70%进度款
料有限公司门窗工程
上海恒大江湾华庭铝10%预付款，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收上海景麒房地产
木门窗、铝合金门窗991.20693.841-2年合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款的恒大项目单项计提开发有限公司
及百叶工程97%，3%为质保金中国海南海花岛铝合10%预付款，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收儋州中润旅游开
金阳台玻璃栏杆及铝990.98693.691-2年合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款的恒大项目单项计提发有限公司
合金门窗工程97%，3%为质保金泰州恒大华府项目南10%预付款，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收泰州周山河房地
地块B区二期耐火窗 939.55 657.68 1-2 年 合格并办理结算后 30 天内，甲方累计付款至工程结算款的 恒大项目单项计提产开发有限公司
工程97%，3%为质保金东营恒大黄河生态城10%预付款，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收东营恒大华府置
四期铝合金门窗制作923.05646.131-2年合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款的恒大项目单项计提业有限公司
安装工程97%，3%为质保金
19应收账款余额减值准备余客户资信及公司坏
客户档案项目账龄合同约定的回款节点（万元）额（万元）账计提情况
中国建筑第五工 大同富力城 S2 地块
11.54无预付款，进度款70%，完工85%，结算95%，质保金5%
程局有限公司一期门窗工程
进度款按业主确认月进度的90%支付，结算完成之前扣除保中国建筑第五工惠州小径湾一期住宅
151.23留金及保修金5%之后进度款最终不超合同额的90%，结算
程局有限公司铝合金安装
完成付款至结算额的95%，5%质保金资信良好，已充分计
885.045年以上
进度款按业主确认月进度的90%支付，结算完成之前扣除保提坏账准备中国建筑第五工
华润小径湾二期住宅112.09留金及保修金5%之后进度款最终不超合同额的90%，结算程局有限公司
完成付款至结算额的95%，5%质保金中国建筑第五工银湖蓝山铝合金门窗
630.2810%预付款，进度款80%，验收结算至95%，5%为质保金
程局有限公司及幕墙工程
哈尔滨市恒大伟10%预付款，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收业房地产开发有哈尔滨恒大绿洲二期905.04633.531-2年合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款的恒大项目单项计提限公司97%，3%为质保金焦作恒大城南苑-悦10%预付款，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收焦作御景置业有
龙台项目外立面石材896.91627.841-2年合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款的恒大项目单项计提限公司
装修工程97%，3%为质保金
10%预付款，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收
江西宏吉投资有南昌恒大城八期铝合
869.35608.551-2年合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款的恒大项目单项计提
限公司金门窗工程
97%，3%为质保金
20附表3截至2023年9月底主要合同资产情况表
合同资产余合同资产减值进度是否符合预资信及结算客户项目名称合同约定的回款节点额（万元）金额（万元）期及原因情况
甲方重整，公司已提交项目结算
台州天盛置业有完成造价5000万后开始支付，进度款工程节点支付，每个节合同范围变更，台州天盛中心幕墙工程5542.02271.56书，对结算限公司点支付产值75%作为进度款；验工合格后支付至造价80%，结算放缓额进行司法审计，预计可收回
中国建筑第二工资信良好，东海富汇豪庭项目铝合金25%预付款，进度款按照完成工程量的80%支付，验收后支付施工进度符合预程局有限公司华2415.22118.35项目正常推
门窗工程（Ⅱ标段）至90%，结算后支付至95%，5%为质保金期南分公司进双方沟通协商发
连云港连岛旅游资信良好，连云港连岛室外幕墙工程1647.0980.71合同签订7日，支付40%，招标后支付40%，验收后20%.票及代收代付事开发有限公司协商抵房中宜
资信良好，上实泉州海上海 C-7 地块项 预付款 10%，每月按工程量 80%作为进度款，竣工验收备案上海宝冶集团有施工进度符合预已提交结算
目住宅区铝合金门窗制作1613.5579.06支付至合同额85%，竣工验收合格支付至95%，5%为质保金，限公司期，逐步结算中书，待甲方及安装保修期为两年办理结算
贵阳恒大裕顺旅贵阳恒大文化旅游城6#组预付款10%，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收客户原因，结算
1472.871031.01恒大项目
游开发有限公司团铝合金门窗工程合格并办理结算后付款至结算款的95%，5%为质保金较慢项目为市重
盛京金融广场幕墙 B1 标段 点项目，政辽宁京丰置业有每月按完成工程量的75%支付进度款，验收合格后支付至工程客户原因，结算（北区R7-R12及商业裙房） 1384.67 67.85 府重视程度
限公司价款的85%，验收结算后支付至结算款的97%，3%为质保金进度较慢工程高，预计可收回
21合同资产余合同资产减值进度是否符合预资信及结算
客户项目名称合同约定的回款节点额（万元）金额（万元）期及原因情况
恒大海上威尼斯4-3地块高预付款10%，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收启东勤盛置业有客户原因，结算层及室外配套铝合金门窗1384.21968.95合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至材料结算款的恒大项目限公司较慢
工程95%，5%为质保金资信良好，结算手续已提交
北京住总集团有北京城市副中心行政办公每月按完成工程量的70%支付进度款，验收合格后支付至工程待甲方办理
1278.7062.66至甲方，待内部审
限责任公司 区 A4 幕墙工程二段 价款的 80%，验收结算后支付至结算款的 95%，5%为质保金 最终工程决批后办理结算算
苏州恒大悦珑湾项目首期预付款10%，每月按工程量的70%支付进度款，工程竣工验苏州恒大房产开客户原因，结算铝木门窗及铝合金门窗工1227.98859.58收合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款的恒大项目发有限公司较慢
程97%，3%为质保金石家庄万科文郡
石家庄万科翡翠书院二期施工进度符合预资信良好，房地产开发有限1168.2557.24按每月完工产值，支付对应完工产值的90%进度款
7#地项目门窗工程期，结算中项目推进中
公司
沈阳东北总部基10%预付款，每月按完成工程量的60%支付进度款，竣工验收客户原因结算进公司胜诉，沈阳东北总部基地二期12、
地开发建设有限1167.4757.21后支付至合同总价75%，整体验收合格一年内办理结算支付至度较慢，公司已客户以房抵
15区门窗幕墙、斜屋面工程
公司结算额的95%，5%为质保金起诉工程款目前积极与
施工进度符合预甲方沟通，青岛总部基地开青岛总部基地国际港一期15%预付款，每月按完工量的60%支付进度款，整体验收合格
1131.5655.45期，客户结算较预计甲方以
发建设有限公司门窗幕墙一年内完成结算，支付至结算价95%，5%为质保金慢物抵债方式支付工程款目前积极与
施工进度符合预甲方沟通，青岛总部基地开青岛总部基地国际港一期15%预付款，每月按完工量的60%支付进度款，整体验收合格
1097.3153.77期，客户结算较预计甲方以
发建设有限公司石材幕墙一年内完成结算，支付至结算价95%，5%为质保金慢物抵债方式支付工程款
22合同资产余合同资产减值进度是否符合预资信及结算
客户项目名称合同约定的回款节点额（万元）金额（万元）期及原因情况哈尔滨易品雅居根据预计可
人员进场付20%，材料付款20%，峻工验收付20%，决算付商业管理有限公十里河灯饰城1038.271038.27结算停滞收回金额计
30%，质保期后付10%
司提减值根据预计可济宁仁基置业有济宁运隆广场商业综合楼
1018.05668.05每月按形象进度付款，按完成工程量的85%支付。客户原因结算慢收回金额计
限公司幕墙工程提减值
鲁甸县卯家湾易地扶贫搬资信良好，中国建筑一局(集施工进度符合预
迁安置区建设项目门窗工901.1244.16按月支付工程量的70%进度款，结算后6个月内付至95%。结算正在办团)有限公司期程理
新郑恒大悦珑湾南地块10%预付款，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收合郑州金兰置业有客户原因，结算
（11#-13#、16#-20#）楼铝860.77602.54格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款的97%，恒大项目限公司较慢
合金门窗工程3%为质保金
10%预付款，每月按完成工程量的70%支付进度款，工程竣工
启东勤盛置业有恒大海上威尼斯3-2地块标客户原因，结算
837.62586.33验收合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款恒大项目
限公司段五铝合金门窗工程较慢
的97%，3%为质保金资信良好，宁夏正丰房地产 金城广场 A座办公楼外装 施工进度符合预 结算办理
825.9540.47按月支付进度款65%，竣工验后付15%，结算后付至95%。
开发有限公司饰工程期，结算较慢中，预计可抵房
中铁建工集团有进度安装框完毕支付20%，玻璃安装支付至60%，整体工程施工进度符合预资信良好，宝丰健康产业园门窗811.9539.79
限公司安装支付至80%，结算后支付至95%。期结算办理中河北中鼎房地产10%预付款，每月按完成工程量的60%支付进度款，竣工验收根据预计可
79 号院一期 B 标段石材幕 结算进度慢，公
开发股份有限公810.30810.30后支付至合同总价80%，整体验收合格支付至结算额的95%，收回金额计墙装饰工程司已起诉甲方
司5%为质保金提减值
10%预付款，每月按完成工程量的70%支付进度款，工程竣工
长沙金霞开发建长沙恒大御景半岛二期1#客户原因，结算
809.51566.66验收合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款恒大项目
设有限公司地块1-3#栋铝合金门窗工程较慢
的97%，3%为质保金
23合同资产余合同资产减值进度是否符合预资信及结算
客户项目名称合同约定的回款节点额（万元）金额（万元）期及原因情况客户未办理结根据预计可平舆县睿智新能
平舆县 9MW 光伏扶贫项目 808.00 808.00 5MW 光伏组件到场后 60 天付全款 95%，余 5%的质保金 算，施工存在争 收回金额计源开发有限公司议提减值阜新市太平区农
业发展服务中心阜新市太平区“光热+电”25%预付款，进度款按照完成工程量的80%支付，验收后支付资信良好，
773.5737.91结算正常办理中
（阜新市太平区清洁取暖项目至90%，结算后支付至95%，5%为质保金政府项目植物保护中心）
苏州恒大童世界项目10%预付款，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收合太仓晟宇文化产客户原因，结算A-02-07、A-02-08 地块高层 769.07 538.35 格并办理结算后 30 天内，甲方累计付款至工程结算款的 97%， 恒大项目业发展有限公司较慢
铝合金门窗工程3%为质保金
雍景城项目1号院1-3号楼、
郑州天地康颂置进度款：每月15日，上报实际完成量给甲方，7个工作日内项目施工符合预资信良好，
3号院7-12号楼门窗及幕墙745.8536.55
业有限公司支付工程款完成量金额80%期，结算办理中结算办理中工程
苏州恒大珺睿庭59#地块首10%预付款，每月按完成工程量的70%支付进度款，工程竣工苏州吴相置业有客户原因，结算期铝木门窗及铝合金门窗726.53508.57验收合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款恒大项目限公司较慢
工程的97%，3%为质保金上饶恒大名都·珺庭二期
5#、6#、12#、19#、23#、10%预付款，每月按完成工程量的70%支付进度款，工程竣工
上饶市恒大置业客户原因，结算
9#、13#、16#、20#、24#、724.42507.10验收合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款恒大项目
有限公司较慢
S1 商业、S2 商业铝合金门 的 97%，3%为质保金窗工程
苏州恒大珺睿庭59#地块首10%工程备料款，每月按完成工程量的70%支付进度款，工程苏州吴相置业有客户原因，结算期（除4#、29#楼1-4层）709.83496.88竣工验收合格并办理结算后30天内，甲方累计支付至实际工恒大项目限公司较慢
外立面幕墙装修工程程结算价的97.5%2.5%为质保金
沈阳南华鸿基房资信良好，中环广场 1A期裙楼幕墙工 项目施工符合预
地产开发有限公704.1834.50按进度请款，5%质保金正在办理结程期，结算办理中司算
24合同资产余合同资产减值进度是否符合预资信及结算
客户项目名称合同约定的回款节点额（万元）金额（万元）期及原因情况
10%工程备料款，每月按完成工程量的70%支付进度款，工程
盐城普耀置业有盐城恒大悦澜湾项目一标客户原因，结算
661.58463.11竣工验收合格并办理结算后30天内，甲方累计支付乙方至实恒大项目
限公司段外立面幕墙装修工程较慢
际工程结算价的97.5%，2.5%作为保修金资信良好，杭州九阳置业有竣工验收后支付至90%，结算后支付至95%，剩5%为质量保项目施工符合预杭政储出64号地块项目658.0532.24正在办理结
限公司修金期，结算办理中算
资信良好，中山市华屹房地中山华发广场铝合金门窗每月10前上交当月工程进度资料，甲方审核后次月会签，并项目施工符合预
629.6230.85正在办理结
产开发有限公司工程收到合法规的发票后3个工作日内支付80%的款期，结算办理中算
10%预付款，各单项工程完成50%后，按各单项工程合同额
资信良好，海南葛洲坝实业葛洲坝·海棠福湾（北区停35%支付，各单项工程完成80%后，按各单项工程合同额35%项目施工符合预
628.0730.78正在办理结有限公司车及商业）外墙装饰工程支付，工程竣工验收合格，支付至合同额85%，竣工办理结算期，结算办理中算
支付至结算额95%，5%为质保金框料进场施工支付至合同总价的35%，玻璃开始安装支付至协根据预计可
华北建设集团有北京曹妃甸职教城一期华议总价的20%，开启扇进场开始安装支付合同额20%进度款，双方对结算金额
623.91623.91收回金额计
限公司北汽车技术管理学院项目竣工验收后一个月内结算完毕支付至结算额95%，5%为质保有争议提减值金
施工工程中支付至验工计价额的70%，全部完工验收合格后，资信良好，中铁十六局集团科尔沁马城工程（那达慕文支付至累计计价款的85%，主结构验收合格后进行结算，专业项目施工符合预
616.6930.22正在办理结有限公司化园）-赛事大楼工程分包人在验收合格后14天内上报结算资料，双方协商后根据期，结算办理中算
建设单位方支付情况支付至结算价款的95%
苏州恒大悦珑湾主体楼栋10%预付款，每月按工程量70%支付进度款，工程竣工验收合苏州恒大房产开客户原因，结算
5#、6#、7#、8#、11#、15#、613.92429.74格并办理结算后30天内，甲方累计支付乙方至实际工程结算恒大项目
发有限公司较慢
16#外立面幕墙装修工程价的97.5%，2.5%作为保修金
项目正常对
智谷创业园有限中国智谷富春园区项目第每月按完工工程量的75%支付，竣工验收合格支付至合同额的项目施工符合预
612.7330.02接，结算办
公司四标段幕墙工程85%，全部工程审计定案后支付至结算的95%。5%为质保金期，结算办理中理中
25合同资产余合同资产减值进度是否符合预资信及结算
客户项目名称合同约定的回款节点额（万元）金额（万元）期及原因情况许昌恒大悦龙台项目首期
5#、9#-13#、15#-16#、10%预付款，每月按完成工程量的70%支付进度款，工程竣工
许昌裕丰房地产客户原因，结算
18#-20#、22#-23#、25#-27#、609.56426.69验收合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款恒大项目
有限公司较慢
28#-31#楼、S7#影城铝合金 的 97%，3%为质保金
门窗工程
华为投资控股有华为荔枝园员工宿舍项目每月按完成工程量的70%支付进度款，验收合格后支付至工程项目施工符合预资信良好，
603.7729.58
限公司（东区）价款的80%，验收结算后支付至结算款的95%，5%为质保金期，结算办理中结算办理中北京实创科技园开发建设
中国新兴建设开股份有限公司科技企业加每月按完成工程量的70%支付进度款，验收合格后支付至工程项目施工符合预资信良好，
603.6729.58
发总公司速器3-2-081地块建设工程价款的80%，验收结算后支付至结算款的95%，5%为质保金期，结算办理中结算办理中施工合同
福州融侨江南水都 5C 项目
融侨集团股份有每月按完成工程量的70%支付进度款，验收合格后支付至工程客户原因，结算双方正常沟A座-E 座（不含 A座南面） 602.26 29.51
限公司价款的80%，验收结算后支付至结算款的95%，5%为质保金办理中通办理结算外墙幕墙工程
福建省磐石房地10%预付款，每月按完成工程量的70%支付进度款，工程竣工三明恒大御府项目6-10#楼客户原因，结算产开发有限公司567.22397.06验收合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款恒大项目高层铝合金门窗工程较慢
新天地分公司的97%，3%为质保金
10%预付款，每月按完成工程量的70%支付进度款，工程竣工
南昌恒富置业有南昌恒大林溪府二期铝合客户原因，结算
556.03389.22验收合格并办理结算后30天内，甲方累计付款至工程结算款恒大项目
限公司金门窗工程较慢
的97%，3%为质保金嘉里置业（南昌）嘉里南昌综合发展项目（住每月按完成工程量的70%支付进度款，验收合格后支付至工程项目施工符合预资信良好，
547.7426.84有限公司宅）价款的80%，验收结算后支付至结算款的95%，5%为质保金期，结算办理中结算办理中
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