中天服务:2023年度财务决算报告

中天服务股份有限公司
2023年度财务决算报告
一、合并报表范围及审计情况
1、2023年度公司合并报表范围
母公司：
中天服务股份有限公司（以下简称：中天服务、公司）
全资子公司：
浙江新嘉联电子科技有限公司（以下简称：新嘉联）
中天美好生活服务集团有限公司(以下简称:中天美好服务)
杭州惠家信息咨询有限公司(以下简称:杭州惠家)
控股子公司：
杭州联每户网络科技有限公司(以下简称:杭州联每户)
杭州森吉建筑工程有限公司(以下简称:杭州森吉)
2、2023年度合并报表的审计情况
立信中联会计师事务所审计了中天服务股份有限公司（以下简称中天服务公司）
财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
立信中联会计师事务所认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中天服务公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
第1页共9页立信中联会计师事务所在审计报告中，对关键审计事项审计根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，不对这些事项单独发表意见。
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
1、收入确认
中天服务公司营业收入主要来自于物业针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
管理服务。如财务报表附注三（二十七）、1)了解并评价与收入确认相关的关键内部控制的
五（二十九）所述，2023年度，中天服务设计与运行有效性；
公司营业收入为33984.33万元，其中物2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价业管理及配套服务收入为27574.15万收入确认方法是否适当；
元，占营业收入的81.14%。公司提供的3)对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否物业管理及配套服务属于在某一时段内存在重大或异常波动，并查明波动原因；
履行的履约义务，有合同服务周期约定4)对物业收费信息系统相关数据进行核实，检查时，在履约义务履行的期间内分期确认收主要项目的收费信息与账面记录金额是否存在异入；无合同服务周期约定时，在服务已完常情况；
成时确认收入。5)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文由于营业收入是中天服务公司关键业绩件，包括销售合同、发票、结算单据、银行收款凭指标之一，可能存在中天服务公司管理层证等，并结合应收账款函证，向主要客户函证本期（以下简称管理层）通过不恰当的收入确销售额；
认以达到特定目标或预期的固有风险。同6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止时，收入确认涉及复杂的信息系统和重大测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
管理层判断。因此，我们将收入确认识别7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表为关键审计事项。中作出恰当列报。
2、关联方及关联交易
如财务报表附注十一所述，2023年度，针对关联方及关联交易，我们实施的审计程序主中天服务公司向关联方提供物业管理服要包括：
务并确认收入9164.58万元，占当期营1)了解并评价中天服务公司与关联方及关联交易业收入的26.97%。相关的内部控制的设计与运行有效性；
由于中天服务公司关联方及涉及的关联2)获取管理层提供的关联方清单，将其与财务系方交易数量较多，存在没有在财务报表附统中导出的关联方清单以及从其他公开渠道获取注中披露所有的关联关系和关联方交易的信息进行核对；复核重大的销售、采购和其他合同，以识别是否存在未披露的关联方关系；
的风险；同时，由于关联方交易金额占比
3)获取管理层提供的关联方交易发生额及余额明较高，关联交易的真实性、交易价格的公细，将其与财务记录进行核对；
允性会对财务报表产生重大影响，因此我
第2页共9页们将关联方及关联交易识别为关键审计4)检查相关协议、结算单、销售发票、销售回款凭事项。证等资料，并结合函证、公开信息查询等程序验证关联交易的真实性；
5)检查关联交易的服务内容、服务价格及毛利率情况，并与同行业公司进行对比分析，评价关联交易的合理性及公允性；
6)检查关联方及关联交易是否已按照企业会计准
则的要求进行了充分披露。
二、报告期内主要财务数据和指标
单位：人民币元本年比上年项目2023年度2022年度增减额增减（％）
营业收入339843306.63306314999.1533528307.4810.95%
利润总额31771348.1575455408.52-43684060.37-57.89%
归属于母公司股东的净利润20219809.5761622247.61-41402438.04-67.19%
基本每股收益0.070.21-0.14-66.67%
加权平均净资产收益率16.41%74.80%-58.39%扣除非经常性损益后加权平均净资
29.83%40.56%-10.73%
产收益率
经营活动产生的现金流量净额43924980.27-28442485.8472367466.11254.43%
资产总额322209798.90251660417.4270549381.4828.03%
归属于母公司股东权益131973243.30113085702.9318887540.3716.70%
三、财务状况
1、资产情况
单位：人民币元比重本年比上年增减
项目2023年末比重（％）2022年末增减额
（％）（％）
流动资产283102233.7887.86%223751697.3688.91%59350536.4226.53%
非流动资产39107565.1212.14%27908720.0611.09%11198845.0640.13%
总资产322209798.90100.00%251660417.42100.00%70549381.4828.03%
第3页共9页（1）报告期内公司流动资产与上年同期同比增加26.53％，其中：
货币资金较上年同期增加32448433.45元，同比增加19.16%，主要系公司预收物业管理费所致。
应收账款较上年同期增加25963926.13元，同比增加55.54％，主要系公司经营规模增加、受经济因素影响收缴率下降等因素所致。
其他应收款较上年同期减少495902.96元，同比下降11.86％，主要系公司收回以前年度保证金所致。
存货较上年同期增加1318422.35元，同比增加574.67%，主要系公司新零售业务、项目交付前期准备物资增加所致。
其他流动资产较上年同期增加233338.68元，同比增加208.53%，主要系公司待抵扣增值税进项税增加所致。
（2）报告期内公司非流动资产与上年同期同比增加40.13%，其中：
投资性房地产较上年同期增加11445783.3元，同比增加61.64％，主要系公司购置车位用于拓展车位销售业务所致。
固定资产较上年同期增加755519.57元，同比增加32.39％，主要系公司项目规模增加，购买物资设备所致。
使用权资产较上年同期减少1690952.18元，同比减少49.83％，主要系公司逐年办公租赁摊销所致。
长期待摊费用较上年同期减少335660.34元，同比减少24.30％，主要系公司装修费、设计费摊销所致。
递延所得税资产较上年同期增加933178.63元，同比增加85.38％，主要系公司计提坏账准备产生可抵扣暂时性差异所致。
2、负债情况
单位：人民币元比重比重本年比上年增项目2023年末2022年末增减额
（％）（％）减（％）
第4页共9页流动负债180468465.9895.07%137000499.7398.35%43467966.2531.73%
非流动负债9354994.224.93%2302722.431.65%7052271.79306.26%
总负债189823460.20100.00%139303222.16100.00%50520238.0436.27%
(1)报告期内流动负债与上年同期同比增加31.73%，其中：
应付账款较上年同期增加12266005.41元，同比增加113.83％，主要系公司业务规模增长带动外包劳务规模增加以及结账时点所致。
合同负债较上年同期增加22431388.43元，同比增加48.69％，主要系公司预收物业管理费所致。
应付职工薪酬较上年同期增加2083151.64元，同比增加9.87％，主要系公司营业规模增长，员工薪酬增加所致应交税费较上年同期减少4982555.19元，同比减少47.14％，主要系公司纳税时点差异以及业务结构调整所致。
其他应付款较上年同期增加10549237.21元，同比增加23.77％，主要系公司营业规模增加，押金保证金增加所致。
一年内到期的非流动负债较上年同期减少442176.5元，同比减少33.26％，主要系公司使用权资产摊销所致。
其他流动负债较上年同期增加1562915.25元，同比增加56.89％，主要系公司预收账款增加所致。
(2)报告期内非流动负债与上年同期同比增加306.26%，其中：
租赁负债较上年同期减少1152020.75元，同比减少61.96％，主要系公司使用权资产摊销所致。
预计负债较上年同期增加8252533.23元，同比增加72377.94％，主要系公司其他投资者诉公司虚假陈述案件、计提预计负债股民诉讼所致。
3、所有者权益情况
单位：人民币元
第5页共9页本年比上比重
项目2023年末2022年末比重（％）增减额年增减
（％）
（％）
股本292538575.00220.97%292538575.00260.36%0.000.00%
1309.70
资本公积1733870233.731733870233.731543.18%0.000.00%
%
盈余公积9282718.767.01%9282718.768.26%0.000.00%
-
未分配利润-1903718284.191438.00-1922605824.56-1711.16%18887540.370.98%
%
少数股东权益413095.400.31%-728507.67-0.65%1141603.07156.70%
所有者权益132386338.70100.00%112357195.26100.00%20029143.4417.83%
四、经营情况
单位：人民币元本年比上年增减项目2023年度2022年度增减额
（％）
营业收入339843306.63306314999.1533528307.4810.95%
营业成本244977505.21216794402.3728183102.8413.00%
税金及附加1811379.681600166.01211213.6713.20%
销售费用2466619.89610778.071855841.82303.85%
管理费用39202552.3236303632.852898919.477.99%
研发费用2290577.753095590.18-805012.43-26.01%
财务费用-1104001.57-529485.78-574515.79-108.50%
其他收益1209886.081860991.48-651105.40-34.99%
信用减值损失-1641878.90-1731338.8589459.95-5.17%
资产处置收益43591.50-1398603.661442195.16103.12%
营业利润49810272.0347170964.422639307.615.60%
第6页共9页营业外收入101807.0028533190.35-28431383.35-99.64%
营业外支出18140730.88248746.2517891984.637192.87%
利润总额31771348.1575455408.52-43684060.37-57.89%
所得税费用11742204.7115583522.00-3841317.29-24.65%
净利润20029143.4459871886.52-39842743.08-66.55%
归属于母公司股东的净利润20219809.5761622247.61-41402438.04-67.19%
本期营业收入较上年同期增加33528307.48元，同比增加10.95%，主要系公司在管物业规模增加所致。
本期营业成本较上年同期增加28183102.84元，同比增加13.00%，主要系公司收入增长，成本增加所致。
本期税金及附加较上年同期增加211213.67元，同比增加13.20%，主要系公司收入增长，相应税费增加所致。
本期销售费用较上年同期增加1855841.82元，同比增加303.85%，主要系公司对外拓展增加所致。
本期管理费用较上年同期增加2898919.47元，同比增加7.99%，主要系公司营业规模增长，管理人员储备增加所致。
本期研发费用较上年同期减少805012.43元，同比减少26.01%，主要系公司阶段性研发业务减少所致。
本期财务费用较上年同期减少574515.79元，同比减少108.50%，主要系公司上年支付控股股东借款利息，本期未发生所致。
本期其他收益较上年同期减少651105.40元，同比减少34.99%，主要系国家税收政策调整所致。
本期信用减值损失较上年同期减少89459.95元，同比减少5.17%，主要系公司收回以前年度其他应收款项所致。
本期资产处置收益较上年同期增加1442195.16元，同比增加103.12%，主要系公司上年同期处置闲置设备，本期发生较少所致。
第7页共9页本期营业外收入较上年同期减少28431383.35元，同比减少99.64%，主要
系公司上年度因其他投资者诉公司虚假陈述案件和解等原因，冲回预计负债所致。
本期营业外支出较上年同期增加17891984.63元，同比增加7192.87%，主要系公司本年度其他投资者诉公司虚假陈述案件和解、计提等原因所致。
本期所得税费用较上年同期减少3841317.29元，同比减少24.65%，主要系公司业务结构调整所致。
本期净利润较上年同期减少39842743.08元，同比减少66.55%，主要系公司上年同期相关诉讼案件和解冲回预计负债，本期其他投资者诉公司虚假陈述案件和解、计提等原因所致。
五、现金流量情况
单位：人民币元本年比上年增项目2023年度2022年度增减额减（％）
经营活动产生的现金流量净额43924980.27-28442485.8472367466.11254.43%
投资活动产生的现金流量净额-9913960.88-3011992.14-6901968.74-229.15%
筹资活动产生的现金流量净额-1562585.94-47216619.6945654033.7596.69%
现金及现金等价物净增加额32448433.45-78671097.67111119531.12141.25%
本期经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加72367466.11元，同比增加254.43%，主要系因在管面积增加导致业主物业管理服务收费增加以及公司上年度因其他投资者诉公司虚假陈述案件支付和解款所致。
本期投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少6901968.74元，同比减少
229.15%，主要系公司本期增加购置车位用于拓展车位销售业务所致。
本期筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加45654033.75元，同比增加96.69%，主要系公司上年同期归还控股股东借款所致。
本期现金及现金等价物净增加额较上年同期增加111119531.12元，同比增加
141.25%，主要系因在管面积增加导致业主物业管理服务收费增加、上年同期归还控
股股东借款、支付虚假陈述案件和解款所致。
第8页共9页六、公司偿债能力指标项目2023年2022年资产负债率58.91%55.35%
流动比率1.571.63
速动比率1.561.63
七、资产营运能力指标项目2023年2022年应收账款周转率（次/年）5.338.54
应收账款周转天数（天/次）6942
存货周转率（次/年）275.68828.38
存货周转天数（天/次）1.320.43中天服务股份有限公司
财务负责人：谢文杰
二○二四年三月十一日