白云山:广州白云山医药集团股份有限公司募集资金存放与实际使用情况审核报告

广州白云山医药集团股份有限公司广州白云山医药集团股份有限公司
募集资金存放与实际使用情况
审核报告
大信专审字[2024]第22-00006号
大信会计师事务所(特殊普通合伙)
WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP
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i证A码广
此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具,
您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台(htp://acc进行查验
报告编码:京24KRK3LCN9可
大信会计师事务所WUYlGECertifiedPublicAccountants.LLP电话Telephone:+86(10)82330558
北京市海淀区知春路1号Room220622/F,XueyuanlnternationalTower传真Fax:+86(10)82327668
网址lntermet:www.daxincpa.com.cn
学院国际大厦22层2206No.1ZhichunRoad,HaidianDist.
邮编100083Beijing,China,100083
募集资金存放与实际使用情况审核报告
大信专审字[2024]第22-00006号
广州白云山医药集团股份有限公司全体股东:
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我们接受委托,对后附的广州白云山医药集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)《2023
年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》(以下简称“募集资金存放与实际使用情况
专项报告”进行了审核.
一、董事会的责任
按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号上市公司募集资金管理和使
用的监管要求》等文件的规定编制募集资金存放与实际使用情况专项报告,并保证其内容真
实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是贵公司董事会的责任.
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司编制的募集资金存放与实际使用情况专
项报告发表审核意见.我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号一历史财务信
息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务.该准则要求我们计划和实施审核工
作,以对贵公司编制的募集资金存放与实际使用情况专项报告是否不存在重大错报获取合理
保证.在审核过程中,我们实施了包括询问、检查有关资料与文件、抽查会计记录等我们认
为必要的审核程序.我们相信,我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础.
三、审核意见
我们认为,贵公司编制的募集资金存放与实际使用情况专项报告符合相关规定,在所有
重大方面公允反映了2023年度募集资金实际存放与使用的情况.
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四、其他说明事项
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用,不得用作其它目的.我们同意将本报告作为贵
公司年度报告的必备文件,随其他文件一起报送并对外披露.因使用不当造成的后果,与执
行本审核业务的注册会计师及会计师事务所无关.
中國注册會计師
大信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:4401008
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中国.北京中国注册会计师:
10001570090
二〇二四年三月十五日
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广州白云山医药集团股份有限公司募集资金实际存放与使用情况的专项报告募集资金实际存放与使用情况的专项报告
广发银行股份有限公司广州沙面支行搬迁,开户行已分别变更为广发银行股份有限公司广州潭
村支行和广发银行股份有限公司广州前进支行.除此之外,上述两个专户涉及的户名和银行账
号等其他信息均不变.
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一)募集资金使用情况
1.2023年度本公司实际使用募集资金人民币64,879.14万元,累计已投入募集资金总额人
民币753,524.10万元(含置换前期自有资金投入),具体情况详见附表1《募集资金使用情况
对照表》及附表2《变更募集资金投资项目情况表》.
2.募投项目无法单独核算效益的原因及其情况
“大南药”生产基地一期建设项目正在投入建设、广药白云山化学制药(珠海)有限公司
建设项目、甘肃广药白云山中药科技产业园(一期)项目和王老吉大健康南沙基地(一期)项
目基本完成项目建设,上述项目暂未产生效益；而“大南药”研发平台建设项目产生的效益均
体现在本公司的整体效益中,该项目本报告期实现的效益无法单独计算.
(二)募投项目先期投入及置换情况
为保证募集资金投资项目顺利实施,本公司根据实际情况,在募集资金到位前以自筹资金
对募集资金投资项目进行了预先投入.自本公司第六届董事会第八次会议及第六届董事会第十
三次会议审议通过本次非公开发行股票的相关议案,至2016年12月19日止,公司以自筹资金预
先投入募集资金投资项目的实际投资金额为91,238.28万元.立信会计师事务所(特殊普通合
伙)已对本次募集资金投资项目预先投入的自筹资金情况进行了专项审核,并已于2017年1月3
日出具信会师报[2017]第ZC10002号《募集资金置换专项审核报告》.本公司于2017年1月4
日召开第六届董事会第二十八次会议,审议通过《关于公司及全资子公司使用募集资金置换预
先投入募集资金投资项目自筹资金的议案》,同意本公司使用募集资金91,238.28万元置换预
先投入募集资金投资项目的自筹资金.上述置换工作已于2017年2月9日完成.
(三)使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
本报告期内,本公司无使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情况.
(四)对闲置募集资金进行现金管理,投资相关产品情况
本报告期内,本公司无对闲置募集资金进行现金管理,投资相关产品的情况.
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(五)用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
本报告期内,本公司不存在用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况.
(六)超募资金用于在建项目及新项目(包括收购资产等)的情况
本公司本年度不存在超募资金用于在建项目及新项目(包括收购资产等)的情况.
(七)节余募集资金使用情况
1、公司渠道建设与品牌建设项目于2022年11月结项,节余募集资金为项目在本公司募集
资金专户产生的利息12,413.28万元,已于2023年1月永久补充流动资金；
2、截至2024年1月31日,“大南药”生产基地一期建设项目之明兴公司易地改造项目已达
至预定可使用状态,节余募集资金4,520.21万元.截至2023年12月31日,广药白云山化学制药
(珠海)有限公司建设项目、甘肃广药白云山中药科技产业园(一期)项目、王老吉大健康南
沙基地(一期)项目均已达至预定可使用状态,节余募集资金分别为19,063.14万元、401.27
万元、18,400.00万元.上述四个项目合计节余募集资金42,384.62万元(含项目募集资金专户
产生的利息).为有效发挥募集资金的使用效益,本公司拟对上述四个募投项目实施结项并将
项目节余资金(具体金额以股东大会审议通过后转出当日专户余额为准)永久补充流动资金,
用于公司日常生产经营活动,本事项尚需提交本公司股东大会审议实施.
(八)募集资金使用的其他情况
不适用
四、变更募投项目的资金使用情况
经本公司第七届董事会第十八次会议、第七届监事会第十二次会议以及2019年第一次临时
股东大会审议通过,公司将信息化平台建设项目募集资金0.8亿元、现代医药物流服务延伸项
目的募集资金10亿元的用途变更为收购控股股东广药集团“王老吉”系列商标项目,公司独立
董事、监事会、保荐机构均发表了意见,同意公司变更上述募集资金投资项目的资金使用用途
事项(具体内容详见公司公告日期为2018年12月27日、公告编号为2018-095和2018-098的公告
日期为2019年3月28日、公告编号为2019-024的公告).具体情况详见附表2《变更募集资金投
资项目情况表》.
经本公司第八届董事会第四次会议、第八届监事会第三次会议以及2020年第三次临时股东
大会审议通过,公司将“大南药”生产基地一期建设项目之何济公易地改造项目的募集资金
38,428.87万元、信息化平台建设项目(本公司部分)的募集资金10,472.50万元(上述两个项
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目实际金额以资金转出当日专户的金额为准)的用途变更为广药白云山化学制药(珠海)有限
公司建设项目.公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了意见,同意公司变更上述募集资金
投资项目的资金使用用途事项(具体内容详见公司公告日期为2020年8月25日、公告编号为
2020-075和2020-076的公告,日期为2020年11月23日、公告编号为2020-088的公告)(具体
情况详见附表2《变更募集资金投资项目情况表》).公司已将原何济公异地改造项目、信息
化平台建设项目(本公司部分)募集资金专户进行注销,并按项目建设进度逐步将变更资金划
转至广药白云山化学制药(珠海)有限公司建设项目募集资金专户.
经本公司第八届董事会第十四次会议、第八届监事会第十次会议以及2021年第一次临时股
东大会审议通过,公司将“大南药”研发平台建设项目之研发投入中的11,842.90万元变更至
甘肃广药白云山中药科技产业园(一期)项目、38,400.00万元变更至王老吉大健康南沙基地
(一期)项目,公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了意见,同意公司变更上述募集资金
投资项目的资金使用用途事项(具体内容详见公司公告日期为2021年8月2日、公告编号为
2021-046和2021-048的公告,日期为2021年9月30日、公告编号为2021-063的公告).具体情
况详见附表2《变更募集资金投资项目情况表》.
除上述以外,本公司未有其他变更募投项目情况.
五、延期的募投项目情况
经本公司第七届董事会第十八次会议及第七届监事会第十二次会议审议通过,公司将“大
南药”生产基地一期建设项目、信息化平台建设项目的实施时间分别延期至2021年1月31日和
2020年12月31日.公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了意见,同意公司将上述募集资金
投资项目进行延期(具体内容详见公司公告编号为2018-095和2018-096的公告).
经本公司第七届董事会第二十九次会议及第七届监事会第二十次会议审议通过,公司将
“大南药”研发平台建设项目实施时间延期至2022年12月31日.公司独立董事、监事会、保荐
机构均发表了意见,同意公司将上述募集资金投资项目进行延期(具体内容详见公司公告编号
为2019-099和2019-101的公告).
经本公司第八届董事会第四次会议及第八届监事会第三次会议审议通过,公司将“大南药”
生产基地一期之明兴公司易地改造项目实施时间延期至2024年1月31日.公司独立董事、监事
会、保荐机构均发表了意见,同意公司将上述募集资金投资项目进行延期(具体内容详见公司
公告编号为2020-075和2020-076的公告).
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经本公司第八届董事会第二十四次会议及第八届监事会第二十次会议审议通过,公司将
“大南药”研发平台建设项目实施时间自2022年12月31日延期至2025年12月31日.公司独立董
事、监事会、保荐机构均发表了意见,同意公司将上述募集资金投资项目进行延期(具体内容
详见公司公告编号为2022-051和2022-053的公告).
除上述以外,本公司未有其他延期的募投项目情况
六、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司已披露的相关信息不存在不及时、不真实、不准确、不完整披露的情况,已使用的
募集资金均投向所承诺的募集资金投资项目,不存在违规使用募集资金的重大情形.
七、保荐机构对公司年度募集资金存放与使用情况所出具的专项核查报告的
结论性意见
保荐机构华泰联合证券有限责任公司认为:白云山严格执行募集资金专户存储制度,有效
执行三方及四方监管协议,募集资金不存在被控股股东和实际控制人占用、委托理财等情形；
截至2023年12月31日,募集资金具体使用情况与已披露情况一致,未发现募集资金使用违
反相关法律法规的情形.保荐机构对白云山在2023年度募集资金存放与使用情况无异议.
附件:1、募集资金使用情况对照表
2、变更募集资金投资项目情况表
广州白云山医药集团股份有限公司董事会
2024年3月15日
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统一社会信用代码营业执照份码了解更费□回扫描市场主体身
记、备案、许可、
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91110108590611484C监管信息、体验
更多应用服务.
(副本)(6-1)0m元
4
名称大信会计师事务所(特殊普通出资额4840万元
类型特殊普通合伙企业成立日期2012年03月06日
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主要经营场所
执行事务合伙人吴卫星,谢泽敏北京市海淀区知春路1号22层2206
经营范围审查企业会计报表、出具计报告:证企业资有出具
验资报告；办理企业合升分立清算事宜中的有计业
务,出具有关报告；基本建股年履财决复审(:代理记
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账:会计咨询、税务咨询、管理咨、监计培训:法律法
规规定的其他业务.(市场主体依法管主选择经营项目,
开展经营活动:依法须经批准的项目,经相关部门批准后
依批准的内容开展经营活动:不得从事国家和本市产业政
策禁止和限制类项目的经营活动.)
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登记机关
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2023年07_月31日2
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国家企业信用信息公示系统网址:http://www.gsxt.gov.cn市场主体应当于每年1月1口至6月30□通过国家市场监督管理总局监制
国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告
7707n07707n0T5司07055T
09证书序号:0017384
□0□
5□
团□说明
國0
面回1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
□会计师事务所□包部门依法审批:准予执行注册会计师法定业务的0
0面℃凭证.0
0执业证书52、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的
回应当向财政部门申请换发.□
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名称:大信会计师6所(特殊普通合3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
None
租、出借、转让.
1
首席合伙人:谢泽敏4、会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财
0
主任会计师:政部门交回《会计师事务所执业证书》.
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2经营场所:北京市海淀区知部
1□
1□
口组织形式:特殊普通合伙2d发证机关:北京市财政局5
P回
T执业证书编号:1101014177二年十月日
D批准执业文号:京财会许可[2011]0073号回
2批准执业日期:2011年09月09日D□中华人民共和国财政部制
LL
口包2间222间2间同口间限回口限回回2限日间回回回回巴己日网包
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ACCOUNTANT
3
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plc
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日云
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州
7
v
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年度检验
AnnualRenewalRegistratio
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本证书经检验合格,继续有效一年,
Thiscertificateisvalidforanothcryearafter
thisrencwal.
□℃
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H
2
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1
证书编号:NxofCerifxcc440100800047
J以xy
款准注量协会:AuthorizedLestituteofCPAs广东街注册会计师协会年检凭证
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发证日期:DateofEsancc2004年07月12日d何晓娟
会员编号440100800047
2019年4月换发监后年位时间年位证集
2022年09月年检通过
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务展公务展公
ACCOUNTANT
v1
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x母罐
B7
None
o
8州
None
None
QK
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年度检验登记
AnnualRcncwalRegistration
None
None
None
5
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证书编号:110001570090年检凭证
NoofCertificare
中国注册合计师协会
其准注计协全:广东断注册会计师协会夏玲
AuthnrzcJlnatiuutcofCPAs
会员编号110001570090
发证日期20050F8
[tcolssu2ncey/r最后年检时间年位结果
2022年09月年检通过
2ol华
49