胜利股份:2023年年度审计报告

山东胜利股份有限公司
审计报告
大信审字[2024]第3-00188号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告
大信审字[2024]第3-00188号
山东胜利股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山东胜利股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）商誉减值
1、事项描述
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如财务报表附注五、（十八）所述，截至2023年12月31日贵公司商誉账面原值133743.16万元，减值准备14199.82万元，商誉对财务报表整体具有重要性。如财务报表附注三、（二十二）所述，企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。因商誉减值测试过程复杂，需要管理层做出重大判断和假设，特别是确定折现率、未来期间销售增长率、毛利率等参数等，同时考虑商誉对于财务报表整体的重要性，因此我们将该商誉减值测试作为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对商誉减值执行的主要审计程序包括：
（1）了解和评价贵公司与商誉减值相关的关键内部控制设计和运行的有效性；
（2）评估减值测试方法的恰当性，评价管理层估计各资产组可收回价值时采用的假设和方法的合理性；
（3）结合对标的资产组所处行业的分析，评价并复核管理层在减值测试中预计未来现金流量现值时运用的重大估计及判断的合理性；
（4）评价公司聘请的外部评估机构的胜任能力、专业素质和客观性；
（5）验证商誉减值测试模型的计算准确性；
（6）通过对比上一年度的业绩预测和本年度实际完成的业绩，以评估管理层预测过程的可靠性和历史准确性。
（二）收入确认
1、事项描述
如财务报表附注五、（四十二）所述，贵公司2023年度实现营业收入467716.92万元，
主要包括燃气销售收入、装备材料销售收入。营业收入是公司关键业绩指标之一，收入确认过程相对复杂，因此我们将收入确认作为关键审计事项。
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2、审计应对
我们就收入确认执行的审计程序主要包括以下方面：
（1）了解和测试贵公司与销售循环相关的关键内部控制设计与运行有效性；
（2）了解和评价收入确认原则方法以及具体收入确认时点是否符合企业会计准则的规定，判断收入确认相关的会计政策合理性；
（3）抽查重要的销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款，评价收入确认会计政策是否符合企业会计准则的要求；
（4）对销售收入进行分析，包括毛利率分析、气损分析、工程成本分析，检查本期销售收入是否存在异常情况；
（5）对销售收入进行细节测试，包括检查燃气合同、气量结算单、抄表记录、收款单等，检查燃气配套工程合同、领料单、工程结算单、工程验收报告、对重要的工程执行现场走访，检查客户回执单等程序；
（6）对主要客户执行函证程序，评估收入确认的真实性、完整性。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者- 4 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：沈文圣（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：肖富建
二○二四年三月二十一日
-5-合并资产负债表
编制单位：山东胜利股份有限公司2023年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金五、（一）767181066.07937679593.30交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款五、（二）414929004.86431080712.54
应收款项融资五、（三）61560493.2160489417.37
预付款项五、（四）183604269.00255823089.15
其他应收款五、（五）18120364.5326805646.34
其中：应收利息应收股利
存货五、（六）395096881.45378348100.94
合同资产五、（七）15132983.2143790254.70持有待售资产
一年内到期的非流动资产五、（八）1681928.7614259050.50
其他流动资产五、（九）11135669.1020197472.53
流动资产合计1868442660.192168473337.37
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款五、（十）90601523.95103125293.59
长期股权投资五、（十一）1031236864.781036090145.46
其他权益工具投资五、（十二）259662189.07147788207.58其他非流动金融资产
投资性房地产五、（十三）71063273.0071291283.00
固定资产五、（十四）1968645841.311952938630.69
在建工程五、（十五）118113041.46128400244.21生产性生物资产油气资产
使用权资产五、（十六）52324525.4768298783.15
无形资产五、（十七）126562939.91116033890.18
开发支出六、（二）2008171.49
商誉五、（十八）1195433322.601198342453.12
长期待摊费用五、（十九）12214204.148669356.02
递延所得税资产五、（二十）145616965.03153635080.70
其他非流动资产五、（二十一）16163502.7419705546.06
非流动资产合计5087638193.465006327085.25
资产总计6956080853.657174800422.62
-6-合并资产负债表（续）
编制单位：山东胜利股份有限公司2023年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
流动负债：
短期借款五、（二十三）1165715310.121253147061.54交易性金融负债衍生金融负债
应付票据五、（二十四）354100000.00682916395.64
应付账款五、（二十五）394518654.51367603617.65预收款项
合同负债五、（二十六）598043343.91604041518.09
应付职工薪酬五、（二十七）46150806.9443249147.03
应交税费五、（二十八）36160473.7420270677.52
其他应付款五、（二十九）43847420.1456192251.14
其中：应付利息
应付股利5215429.869080514.72持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、（三十）320391956.98343790628.42
其他流动负债五、（三十一）49660525.2957508085.98
流动负债合计3008588491.633428719383.01
非流动负债：
长期借款五、（三十二）429976827.72383644754.91应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五、（三十三）54029665.4964498709.56
长期应付款五、（三十四）60000000.0060000000.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益五、（三十五）10807487.2111490718.73
递延所得税负债五、（二十）139790477.55130106857.01其他非流动负债
非流动负债合计694604457.97649741040.21
负债合计3703192949.604078460423.22
股东权益：
股本五、（三十六）880084656.00880084656.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五、（三十七）953541213.20952518616.23
减：库存股
其他综合收益五、（三十八）58255898.4838721113.69
专项储备五、（三十九）12844021.6913673508.17
盈余公积五、（四十）192338710.89163556746.92
未分配利润五、（四十一）786884239.23679874941.43
归属于母公司股东权益合计2883948739.492728429582.44
少数股东权益368939164.56367910416.96
股东权益合计3252887904.053096339999.40
负债和股东权益总计6956080853.657174800422.62
-7-母公司资产负债表
编制单位：山东胜利股份有限公司2023年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金234132125.05422615430.79交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款十六、（一）34706521.9911172291.42
应收款项融资17793283.4323478395.78
预付款项202045.92495680.35
其他应收款十六、（二）843818263.65722117903.26
其中：应收利息
应收股利60254882.79
存货699378.95609767.84合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产1681928.7614259050.50
其他流动资产1155313.50388397.25
流动资产合计1134188861.251195136917.19
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款77980943.2792253062.02
长期股权投资十六、（三）3410085825.103430816628.23
其他权益工具投资293017.01366418.08其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产26239889.0127844104.65
在建工程197389.38生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产3676750.093940236.66开发支出商誉
长期待摊费用676561.011180239.72
递延所得税资产100187262.91103681153.77其他非流动资产
非流动资产合计3619337637.783660081843.13
资产总计4753526499.034855218760.32
-8-母公司资产负债表（续）
编制单位：山东胜利股份有限公司2023年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
流动负债：
短期借款498634175.56649199256.61交易性金融负债衍生金融负债
应付票据250000000.00557166395.64
应付账款79698909.1753102818.18预收款项
合同负债504067.291737901.79
应付职工薪酬1717967.60910020.03
应交税费193995.95642145.93
其他应付款915474738.60686006428.31
其中：应付利息
应付股利1497902.151497902.15持有待售负债
一年内到期的非流动负债87020033.46288009265.82
其他流动负债45875.09225927.23
流动负债合计1833289762.722237000159.54
非流动负债：
长期借款198873215.83168044754.91应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款60000000.0060000000.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债8757915.858814918.35其他非流动负债
非流动负债合计267631131.68236859673.26
负债合计2100920894.402473859832.80
股东权益：
股本880084656.00880084656.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1032019651.931030997054.96
减：库存股
其他综合收益-19238908.20-19165507.13
专项储备79534.62
盈余公积191913701.19163131737.22
未分配利润567746969.09326310986.47
股东权益合计2652605604.632381358927.52
负债和股东权益总计4753526499.034855218760.32
-9-合并利润表
编制单位：山东胜利股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入五、（四十二）4677169179.624645247339.60
减：营业成本五、（四十二）3927519991.933966491011.15
税金及附加五、（四十三）14159629.0313928878.53
销售费用五、（四十四）236362916.43230812509.82
管理费用五、（四十五）130350437.11124424862.14
研发费用五、（四十六）51543248.7221841649.38
财务费用五、（四十七）108014743.50112303121.23
其中：利息费用115285993.49130560784.63
利息收入18521852.3828909992.67
加：其他收益五、（四十八）25190317.5416248181.41
投资收益（损失以“－”号填列）五、（四十九）42650470.1644629733.54
其中：对联营企业和合营企业的投资收益20974494.2237129733.54以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五、（五十）-228010.00-152007.00
信用减值损失（损失以“－”号填列）五、（五十一）2022505.52-434867.68
资产减值损失（损失以“－”号填列）五、（五十二）-1428031.30-3951695.17
资产处置收益（损失以“－”号填列）五、（五十三）5396547.283543891.68
二、营业利润（亏损以“－”号填列）282822012.10235328544.13
加：营业外收入五、（五十四）5914199.42982659.96
减：营业外支出五、（五十五）7292801.873068748.10
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）281443409.65233242455.99
减：所得税费用五、（五十六）67805134.4150300156.28
四、净利润（净亏损以“－”号填列）213638275.24182942299.71
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）213638275.24182942299.71
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）153392954.89152748702.92
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）60245320.3530193596.79
五、其他综合收益的税后净额20505856.81-4282475.59
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额19534784.79-4095249.97
1.不能重分类进损益的其他综合收益19534784.79-4095249.97
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动五、（五十七）19534784.79-4095249.97
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额971072.02-187225.62
六、综合收益总额234144132.05178659824.12
（一）归属于母公司股东的综合收益总额172927739.68148653452.95
（二）归属于少数股东的综合收益总额61216392.3730006371.17
七、每股收益
（一）基本每股收益0.170.17
（二）稀释每股收益0.170.17
-10-母公司利润表
编制单位：山东胜利股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入十六、（四）93192567.3982476289.02
减：营业成本十六、（四）82026037.2665419286.00
税金及附加629686.99215305.05销售费用
管理费用29617879.4425183460.80研发费用
财务费用38588441.3250437364.02
其中：利息费用48042025.8862892131.13
利息收入17716458.6219958003.89
加：其他收益285818.17133837.06
投资收益（损失以“－”号填列）十六、（五）339462750.80104238729.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益21019060.6637767390.21以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）7955945.9115916166.57
资产减值损失（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）36391.5857007.77
二、营业利润（亏损以“－”号填列）290071428.8461566613.77
加：营业外收入3437913.678.35
减：营业外支出2252814.4443792.68
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）291256528.0761522829.44
减：所得税费用3436888.363941039.88
四、净利润（净亏损以“－”号填列）287819639.7157581789.56
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）287819639.7157581789.56
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-73401.07-102509.93
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-73401.07-102509.93
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-73401.07-102509.93
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额287746238.6457479279.63
-11-合并现金流量表
编制单位：山东胜利股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金5010874700.115237873079.30
收到的税费返还11806276.1930033673.32
收到其他与经营活动有关的现金五、（五十八）43773056.0233029765.60
经营活动现金流入小计5066454032.325300936518.22
购买商品、接受劳务支付的现金4095509844.314539880807.08
支付给职工以及为职工支付的现金224533769.79233144255.59
支付的各项税费120522703.18130133579.83
支付其他与经营活动有关的现金五、（五十八）149958518.67128670016.37
经营活动现金流出小计4590524835.955031828658.87
经营活动产生的现金流量净额475929196.37269107859.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金36616871.8729284228.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额9655856.611885320.47
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额6162803.27
收到其他与投资活动有关的现金五、（五十八）47393338.4138977745.38
投资活动现金流入小计99828870.1670147294.31
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金121127908.17152193099.89
投资支付的现金84485900.0080531.20
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额43625000.0044225000.00支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计249238808.17196498631.09
投资活动产生的现金流量净额-149409938.01-126351336.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金2228542447.061769574524.34
收到其他与筹资活动有关的现金五、（五十八）93427971.725412844.00
筹资活动现金流入小计2321970418.781774987368.34
偿还债务支付的现金2246277635.561573423180.23
分配股利、利润或偿付利息支付的现金192389214.13194028407.64
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润58963309.3637809832.48
支付其他与筹资活动有关的现金五、（五十八）18066608.37214485322.66
筹资活动现金流出小计2456733458.061981936910.53
筹资活动产生的现金流量净额-134763039.28-206949542.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额191756219.08-64193019.62
加：期初现金及现金等价物余额357790443.57421983463.19
六、期末现金及现金等价物余额549546662.65357790443.57
-12-母公司现金流量表
编制单位：山东胜利股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金389593065.38463527849.35收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金534187.184755363.72
经营活动现金流入小计390127252.56468283213.07
购买商品、接受劳务支付的现金367018453.66409419502.77
支付给职工以及为职工支付的现金19506199.4219281652.54
支付的各项税费2529999.98617329.16
支付其他与经营活动有关的现金10848687.739068151.02
经营活动现金流出小计399903340.79438386635.49
经营活动产生的现金流量净额-9776088.2329896577.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金14443349.025768349.66
取得投资收益收到的现金276949636.61111863740.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额58000.001390000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金47393338.4138977745.38
投资活动现金流入小计338844324.04157999835.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金303910.90538350.60
投资支付的现金46625000.0084309239.93取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计46928910.9084847590.53
投资活动产生的现金流量净额291915413.1473152245.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1142300000.001076690000.00
收到其他与筹资活动有关的现金174005886.63
筹资活动现金流入小计1316305886.631076690000.00
偿还债务支付的现金1369514301.041047363180.23
分配股利、利润或偿付利息支付的现金58151005.6286972852.26
支付其他与筹资活动有关的现金130283573.6368429720.36
筹资活动现金流出小计1557948880.291202765752.85
筹资活动产生的现金流量净额-241642993.66-126075752.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额40496331.25-23026930.23
加：期初现金及现金等价物余额92345581.06115372511.29
六、期末现金及现金等价物余额132841912.3192345581.06
-13-合并股东权益变动表
编制单位：山东胜利股份有限公司2023年度单位：人民币元本期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额880084656.00952518616.2338721113.6913673508.17163556746.92678841985.442727396626.45368120579.093095517205.54
加：会计政策变更1032955.991032955.99-210162.13822793.86前期差错更正其他
二、本年期初余额880084656.00952518616.2338721113.6913673508.17163556746.92679874941.432728429582.44367910416.963096339999.40
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）1022596.9719534784.79-829486.4828781963.97107009297.80155519157.051028747.60156547904.65
（一）综合收益总额19534784.79153392954.89172927739.6861216392.37234144132.05
（二）股东投入和减少资本8138163.388138163.38
1.股东投入的普通股7600000.007600000.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他538163.38538163.38
（三）利润分配28781963.97-46383657.09-17601693.12-66070724.49-83672417.61
1.提取盈余公积28781963.97-28781963.97
2.对股东的分配-17601693.12-17601693.12-66070724.49-83672417.61
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备-829486.48-829486.48-2255083.66-3084570.14
1.本期提取24820415.4924820415.4910155076.2934975491.78
2.本期使用25649901.9725649901.9712410159.9538060061.92
（六）其他1022596.971022596.971022596.97
四、本期期末余额880084656.00953541213.2058255898.4812844021.69192338710.89786884239.232883948739.49368939164.563252887904.05
-14-合并股东权益变动表
编制单位：山东胜利股份有限公司2023年度单位：人民币元上期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额880084656.00952654654.6542816363.6616305482.89157798567.96563687380.432613347105.59408327167.553021674273.14
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额880084656.00952654654.6542816363.6616305482.89157798567.96563687380.432613347105.59408327167.553021674273.14
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-136038.42-4095249.97-2631974.725758178.96116187561.00115082476.85-40416750.5974665726.26
（一）综合收益总额-4095249.97152748702.92148653452.9530193596.79178847049.74
（二）股东投入和减少资本-1573551.34-1573551.34-38430157.39-40003708.73
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他-1573551.34-1573551.34-38430157.39-40003708.73
（三）利润分配5758178.96-36561141.92-30802962.96-30855658.44-61658621.40
1.提取盈余公积5758178.96-5758178.96
2.对股东的分配-30802962.96-30802962.96-30855658.44-61658621.40
3.其他
（四）股东权益内部结转-187225.62-187225.62
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他-187225.62-187225.62
（五）专项储备-2631974.72-2631974.72-1137305.93-3769280.65
1.本期提取22064816.1122064816.117986568.5330051384.64
2.本期使用24696790.8324696790.839123874.4633820665.29
（六）其他1437512.921437512.921437512.92
四、本期期末余额880084656.00952518616.2338721113.6913673508.17163556746.92679874941.432728429582.44367910416.963096339999.40
-15-母公司股东权益变动表
编制单位：山东胜利股份有限公司2023年度单位：人民币元本期项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额880084656.001030997054.96-19165507.13163131737.22326310986.472381358927.52
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额880084656.001030997054.96-19165507.13163131737.22326310986.472381358927.52
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）1022596.97-73401.0779534.6228781963.97241435982.62271246677.11
（一）综合收益总额-73401.07287819639.71287746238.64
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配28781963.97-46383657.09-17601693.12
1.提取盈余公积28781963.97-28781963.97
2.对股东的分配-17601693.12-17601693.12
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备79534.6279534.62
1.本期提取182955.34182955.34
2.本期使用103420.72103420.72
（六）其他1022596.971022596.97
四、本期期末余额880084656.001032019651.93-19238908.2079534.62191913701.19567746969.092652605604.63
-16-母公司股东权益变动表
编制单位：山东胜利股份有限公司2023年度单位：人民币元上期项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额880084656.001029559542.04-19062997.20157373558.26305290338.832353245097.93
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额880084656.001029559542.04-19062997.20157373558.26305290338.832353245097.93
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）1437512.92-102509.935758178.9621020647.6428113829.59
（一）综合收益总额-102509.9357581789.5657479279.63
（二）股东投入和减少资本5758178.96-36561141.92-30802962.96
1.股东投入的普通股5758178.96-5758178.96
2.其他权益工具持有者投入资本-30802962.96-30802962.96
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他1437512.921437512.92
四、本期期末余额880084656.001030997054.96-19165507.13163131737.22326310986.472381358927.52
-17-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
山东胜利股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址
山东胜利股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）是由山东省胜利集团公司独家发起，经山东省经济体制改革委员会于1994年2月8日以鲁体改生字（1994）第39号文批准设立，并于1994年4月26日以鲁体改生字（1994）第103号文批复正式创立的股份有限公司。公司 A 股于 1996 年 7 月 3 日在深交所挂牌上市，股票简称：“胜利股份”，股本
880084656.00股，股票代码：000407。
公司统一社会信用代码号：91370000163074944M。
注册地址和总部地址：山东省济南市高新区港兴三路北段济南药谷 1 号楼 B 座 32 层。
（二）企业实际从事的主要经营活动
公司以天然气产业为主导产业和重点发展方向，兼顾天然气装备制造业。天然气产业在城镇燃气领域、交通运输领域、中上游业务、创新增值业务等领域积极发展，为工业、商业、民用客户提供天然气等清洁能源服务。公司天然气装备制造业主营塑胶产品的研制、生产、销售、安装，是国内最早的聚乙烯管道制造商之一，为 PE 管道国标制定参与者，其聚乙烯管道产品在许多国家重点工程或重大项目中得到广泛应用。
（三）本财务报表业经公司董事会于2024年3月21日决议报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司在本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
-18-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项1000万元重要应收款项坏账准备收回或转回1000万元重要的应收款项核销1000万元
重要的在建工程项目单项在建工程明细金额超过总资产的0.5%以上
少数股东持有5%以上股权，且资产总额、净资产、营业收入和净少数股东持有的权益重要的子公司
利润占合并报表相应项目10%以上
账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企业重要的合营企业或联营企业
的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上
-19-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项-20-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
-21-山东胜利股份有限公司财务报表附注
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本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按-22-山东胜利股份有限公司财务报表附注
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处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
-23-山东胜利股份有限公司财务报表附注
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*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准-24-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范
的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合类别确定依据账龄组合以应收账款账龄作为组合关联方组合合并报表范围内的应收账款
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
*按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定计提坏账准备。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计-25-山东胜利股份有限公司财务报表附注
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提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：（1）信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；（2）若现有金融工具在报告日作为新
金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化；（3）同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；（4）
金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；（5）对债务人实际或预期的内部信用
评级是否下调；（6）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财
务或经济状况的不利变化；（7）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；（8）同一债
务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；（9）债务人所处的监管、经济或技术环
境是否发生显著不利变化；（10）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级
质量是否发生显著变化；（11）预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显
著变化；（12）借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率调升、要求追加抵押品或担保对金融工具的合同框架做出其他变更；
（13）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；（14）本公司对金融工具信用管理方法是否变化。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合类别确定依据
组合1：保证金、押金根据客户要求支付的保证金、押金
组合2：备用金员工备用金
组合3：其他组合除保证金、押金、备用金以外的应收款项
（2）按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定计提坏账准备。
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(十三)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
(十四)合同资产和合同负债
1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：
组合类别确定依据
组合1：质保金合同约定的质保金
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)持有待售的非流动资产或处置组
-27-山东胜利股份有限公司财务报表附注
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1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规
定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
2.终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。
(十六)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单-28-山东胜利股份有限公司财务报表附注
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位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十七)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。
公司能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值进行估计的依据。
(十八)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
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本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、输气设施、其他；折
旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率(%)
房屋及建筑物（注）30—7031.39－3.23
机器设备8—2034.85—12.13
运输工具6—1039.70—16.17
输气设施14—3033.23—6.93
其他3—5319.40—32.33
注：公司天然气业务公司房屋建筑物所在土地为租赁土地、无法取得房屋产权所有证的，根据签订的土地租赁合同中的租赁年限进行摊销，预计净残值为0。
(十九)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(二十)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
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借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十一)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法
土地使用权40-50法定年限直线法
软件、专利技术3-20预期能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：包括研发人-31-山东胜利股份有限公司财务报表附注
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员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委
托外部研究开发费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足以下条件的，(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(二十二)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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2023年1月1日—2023年12月31日
(二十三)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十四)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十五)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流-33-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十六)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
公司收入主要包括燃气销售收入、燃气接驳业务收入、装备材料销售收入及贸易收入等；
根据销售合同或协议的约定，本公司在综合考虑商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品等因
素的基础上，公司加气站销售天然气，于加气站加气（即 CNG 或 LNG 转移给客户）后确认收入；管道天然气销售，于管道天然气输送给客户并被客户耗用即客户取得商品的控制权时确认收入，已售气量按照安装于客户处的燃气表计量；燃气接驳业务以接驳项目完工达到可通气条件并办理项目验收手续时确认收入的实现；装备材料销售收入及贸易收入根据产品发出并收到客户的收货回执时确认收入的实现。
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(二十七)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
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对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(三十)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁以及低价值租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。
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（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十一)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。该事项对2022年12月31日及2022年度财务报表影响如下：
变更前2022年变更后2022年合并报表项目影响数
12月31日/2022年度12月31日/2022年度
资产：
递延所得税资产136820443.44153635080.7016814637.26
负债：
递延所得税负债114115013.61130106857.0115991843.40
股东权益：
未分配利润678841985.44679874941.431032955.99
少数股东权益368120579.09367910416.96-210162.13
利润：
所得税费用51122950.1450300156.28-822793.86
少数股东损益30403758.9230193596.79-210162.13对母公司报表项目无影响。
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2023年1月1日—2023年12月31日
2.重要会计估计变更
无
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
增值税销项税额减去可抵扣的进项税额6%、9%、13%
城市维护建设税实际应缴纳的流转税额5%、7%
教育费附加实际应缴纳的流转税额3%
地方教育费附加实际应缴纳的流转税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%纳税主体名称所得税税率
山东胜利股份有限公司25%
山东胜邦塑胶有限公司15%
重庆胜邦管道有限公司15%
陕西华山胜邦塑胶有限公司15%
重庆胜邦燃气有限公司15%
钦州胜利天然气利用有限公司15%
山东利华晟运输有限公司20%
威海蓝卫美润生活服务有限公司20%
青岛胜利美酒汇有限公司20%
青岛胜利石化产品销售有限公司20%
德州胜利天然气有限公司20%
青岛胜利润昊能源有限公司20%
山东胜邦实业有限公司20%
滨州胜邦管道有限公司20%
温州胜燃智能科技有限公司20%
东阿县瑞泰商贸有限责任公司20%
东阿阳光清洁能源有限公司20%
青岛龙禹胜利能源有限公司20%
濮阳市博源能源技术有限公司20%
濮阳晟利清洁能源有限公司20%
安阳北胜新能源开发有限公司20%
重庆众邦燃气设备有限责任公司20%
重庆利邦建筑劳务有限责任公司20%
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纳税主体名称所得税税率
重庆众安工程建设有限公司20%
重庆利兴管业有限责任公司20%
重庆众助管业有限责任公司20%
霸州市胜顺燃气销售有限公司20%
霸州市胜顺新能源发展有限公司20%
淄博绿川如易燃气安全科技有限公司20%
淄博绿川光伏新能源有限公司20%
菏泽胜宏燃气有限公司20%
其他公司25%
(二)重要税收优惠及批文
1、子公司山东胜邦塑胶有限公司已取得高新技术企业证书，发证时间为2023年12月7日，证书编号为 GR2023370041852023 年企业所得税按照 15%税率计算缴纳。
2、子公司重庆胜邦燃气有限公司、重庆胜邦管道有限公司、钦州胜利天然气利用有限公
司、陕西华山胜邦塑胶有限公司经过申报审批，享受西部地区鼓励类产业项目税收优惠政策，
2023年企业所得税按照15%税率计算缴纳。
3、根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），“对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司山东利华晟运输有限公司、威海蓝卫美润生活服务有限公司、青岛胜利美酒汇有限公司、青岛胜利石化
产品销售有限公司、德州胜利天然气有限公司、青岛胜利润昊能源有限公司、山东胜邦实业
有限公司、滨州胜邦管道有限公司、温州胜燃智能科技有限公司、东阿县瑞泰商贸有限责任
公司、东阿阳光清洁能源有限公司、青岛龙禹胜利能源有限公司、濮阳市博源能源技术有限
公司、濮阳晟利清洁能源有限公司、安阳北胜新能源开发有限公司、重庆众邦燃气设备有限
责任公司、重庆众安工程建设有限公司、重庆利邦建筑劳务有限责任公司、重庆利兴管业有
限责任公司、重庆众助管业有限责任公司、淄博绿川如易燃气安全科技有限公司、淄博绿川
光伏新能源有限公司、霸州市胜顺燃气销售有限公司、霸州市顺胜新能源有限公司、菏泽胜
宏燃气有限公司属于小微企业，执行小微企业所得税优惠政策。
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五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
库存现金174420.83386369.86
银行存款549372241.82357404073.71
其他货币资金217634403.42579889149.73
合计767181066.07937679593.30其他货币资金情况类别期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金170000000.00405077479.56
信用证保证金25813553.6929109229.08
银行定期存单15450000.00135550000.00
银行定期存款及保证金利息2019963.945991577.62
POS机、微信及支付宝等第三方平台款项 4350885.79 4160863.47
合计217634403.42579889149.73
注：其他货币资金中银行定期存单用于银行借款质押。
(二)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内277056626.72274056816.59
1至2年71624671.4483709297.78
2至3年37559976.7676011716.73
3至4年48650444.7224042241.10
4至5年16264557.6710440822.79
5年以上121338414.14114913775.41
小计572494691.45583174670.40
减：坏账准备157565686.59152093957.86
合计414929004.86431080712.54
-41-山东胜利股份有限公司财务报表附注
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2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额
(%)(%)
按单项计提坏账准备的应收账款3882100.340.683882100.34100.00
按组合计提坏账准备的应收账款568612591.1199.32153683586.2527.03414929004.86
其中：账龄组合568612591.1199.32153683586.2527.03414929004.86
合计572494691.45100.00157565686.5927.52414929004.86期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额
(%)(%)
按单项计提坏账准备的应收账款13861697.042.3813861697.04100.00
按组合计提坏账准备的应收账款569312973.3697.62138232260.8224.28431080712.54
其中：账龄组合569312973.3697.62138232260.8224.28431080712.54
合计583174670.40100.00152093957.8626.08431080712.54
（1）按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内277056626.72919969.670.34274056816.59930054.930.34
1至2年71624671.441740479.522.4382132608.761994879.402.43
2至3年37370076.465209388.6513.9469507354.369689325.1913.94
3至4年47359811.1015410882.5332.5421856698.207112169.5932.54
4至5年14833197.8810034658.3767.6510057693.196804029.4567.65
5年以上120368207.51120368207.51100.00111701802.26111701802.26100.00
合计568612591.11153683586.25569312973.36138232260.82
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
按单项计提13861697.04-510289.289469307.423882100.34
按组合计提138232260.8215451326.781.35153683586.25
合计152093957.8614941037.509469307.421.35157565686.59
-42-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
应收账款和占应收账款和合应收账款合同资产合同资产期坏账准备期末单位名称同资产期末余额期末余额期末余额末余额
合计数的比例(%)余额
胜邦塑胶管道系统集团60539091.8260539091.8210.3060539091.82有限公司
霸州市人民政府34309760.4034309760.405.849628742.48
淄博市淄川区住房和城31292678.621288800.0032581478.625.542508804.56乡建设局
乳山市财政局17889484.0617889484.063.0438801.42
青州华润燃气有限公司10694883.2210694883.221.82130936.92
合计154725898.121288800.00156014698.1226.5472846377.20
(三)应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票61560493.2160489417.37
2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票109760706.59
(四)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内165991683.8990.41249573022.2697.56
1至2年16603904.819.044457530.191.74
2至3年494550.870.271334955.170.52
3年以上514129.430.28457581.530.18
合计183604269.00100.00255823089.15100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
中国石油化工股份有限公司天然气分公司34251458.5118.66河南天然气销售中心
中国石油化工股份有限公司天然气分公司21437856.3511.68山东天然气销售中心
温州燃气集团龙苍有限公司12515560.326.82
-43-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
南通宣能能源贸易有限公司12295584.826.70
中国石油天然气股份有限公司天然气销售11848657.386.45川渝分公司重庆销售部
合计92349117.3850.31
(五)其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款18120364.5326805646.34
1.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内14716260.333386207.47
1至2年385106.484217207.54
2至3年863577.602272294.48
3至4年894100.321974747.53
4至5年239232.884685501.69
5年以上49726171.8069593837.51
小计66824449.4186129796.22
减：坏账准备48704084.8859324149.88
合计18120364.5326805646.34
（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
参股公司资金拆借（注1）11498756.80
担保代付款(注2)20065391.67
往来款及其他66824449.4154565647.75
小计66824449.4186129796.22
减：坏账准备48704084.8859324149.88
合计18120364.5326805646.34
注1：2014年1月公司将全资子公司山东胜利生物工程有限公司55%股权转让给中牧实业股份有限公司，根据股权转让协议约定，双方按持股比例向山东胜利生物工程有限公司提供财务支持，并按同期银行贷款利率向其收取资金占用费，已履行决策和披露程序本期已收回剩余的本息；另外公司向参股49%的中石油昆仑（日照）天然气输配有限公司提供财务支持1960000.00元公司已按照规定对该事项履行了决策和披露程序，本期已收回剩余的本息。
注2：公司提供担保的青岛通用塑料有限公司（以下简称“青岛通用塑料”）在招商银行20000000.00
元银行贷款于2016年4月10日到期，由于青岛通用塑料到期未偿还贷款，公司按照担保协议履行了担保责-44-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日任，支付了该笔贷款本息20065391.67元。协议约定，青岛通用塑料以其持有的30亩土地使用权为本公司提供的担保提供抵押反担保，公司已经通过诉讼程序追偿该项债权，二审胜诉后，进入强制执行阶段，公司拥有合法有效的到期债权。报告期，公司与青岛航高铁投资有限公司签订《债权转让协议》，将该债权转让，转让价款2050万元，济南高新技术产业开发区人民法院执行裁定书已出具，该债权的申请执行人已变更为青岛航高铁投资有限公司，截至审计报告日该款项已全部收回。
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期未来个月预期信用合计用损失（未发生信信用损失（已发损失用减值）生信用减值）
2023年1月1日余额59324149.8859324149.88
2023年1月1日余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提-4600227.42-4600227.42本期转回
本期转销6019617.506019617.50本期核销
其他变动220.08220.08
2023年12月31日余额48704084.8848704084.88
注：本期转销系转让青岛通用塑料有限公司债权减少的坏账6019617.50元，其他变动系处置子公司减少的坏账220.08元。
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销其他变动
备用金37368.18-13868.08220.0823280.02
押金、保证金369609.60444616.56814226.16公司往来款
58917172.10-5030975.906019617.5047866578.70
项及其他
合计59324149.88-4600227.426019617.50220.0848704084.88
注：本期转销系转让青岛通用塑料有限公司债权减少的坏账6019617.50元，其他变动系处置子公司减少的坏账220.08元。
-45-山东胜利股份有限公司财务报表附注
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额
比例(%)
青岛航高铁投资有限公司往来款6000000.001年以内8.98应收股权
青州新能天然气有限公司1994773.015年以上2.991994773.01转让款
山东华昌新能源股份有限公司往来款1913870.725年以内2.861913870.72
乳山市滨海新区管理委员会往来款1701580.555年以内2.551701580.55
沈阳燃气有限公司保证金1310096.251年以内1.9665504.81
合计12920320.5319.345675729.09
(六)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料170197989.2111855653.11158342336.10179725142.3013129945.84166595196.46
低值易耗品113967.40113967.40274610.83274610.83
在产品126073473.16126073473.16112263451.74112263451.74
库存商品123163591.7713193995.24109969596.53112155163.1913498417.6698656745.53
包装物597508.26597508.26558096.38558096.38
合计420146529.8025049648.35395096881.45404976464.4426628363.50378348100.94
2.存货跌价准备的增减变动情况
（1）存货跌价准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转销其他
原材料13129945.841274292.7311855653.11
库存商品13498417.66304422.4213193995.24
合计26628363.501578715.1525049648.35
可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备的原因：
本期转回存货跌本期转销存货跌价项目确定可变现净值的具体依据价准备的原因准备的原因
继续生产可生产出的产成品进行销售，可获取的销售金原材料额，减去生产成产成品需要继续投入的金额和实现销售已销售所负担的相关税费后的金额。
库存商品销售可获取的销售金额减去销售过程中需要负库存商品已销售担的各项税费后的净额。
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(七)合同资产
1.合同资产分类
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金15472514.84339531.6315132983.2144580942.73790688.0343790254.70
2.按减值计提方法分类披露
期末余额类别账面余额减值准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按组合计提减值准备的合同资产15472514.84100.00339531.632.1915132983.21
其中：账龄组合15472514.84100.00339531.632.1915132983.21
合计15472514.84100.00339531.632.1915132983.21期初余额类别账面余额减值准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按组合计提减值准备的合同资产44580942.73100.00790688.031.7743790254.70
其中：账龄组合44580942.73100.00790688.031.7743790254.70
合计44580942.73100.00790688.031.7743790254.70
（1）按账龄组合计提减值准备的合同资产期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额减值准备账面余额减值准备
（%）（%）
1年以内14542093.0149443.120.3434734059.04118095.830.34
1至2年111150.352700.952.436468840.64157192.822.43
2至3年339803.4347368.6013.943138794.80437548.0013.94
3至4年240219.8078167.5232.54239248.2577851.3832.54
4至5年239248.25161851.4467.65
合计15472514.84339531.6344580942.73790688.03
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3.合同资产计提减值准备情况
本期变动金额项目期初余额期末余额
计提收回或转回转销/核销
质保金790688.03-451156.40339531.63
(八)一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应收款1681928.7614259050.50
(九)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额9235123.3116039436.80
预交税款1900545.794158035.73
合计11135669.1020197472.53
(十)长期应收款
1.长期应收款情况
期末余额期初余额折现项目账面坏账账面账面坏账账面率余额准备价值余额准备价值区间
融资租赁款18824966.7418824966.7417410091.7417410091.745.5%
其中：未实现融
6204386.066204386.066537860.176537860.175.5%
资收益应收山东胜邦
绿野化学有限85000000.007019056.7377980943.27102166126.939913064.9192253062.02
公司借款(注)
合计97620580.687019056.7390601523.95113038358.509913064.91103125293.59
注:2017年1月23日，公司转让子公司山东胜邦绿野化学有限公司的股权，对该公司的其他应收款通过分期方式进行回收；2021年9月10日，经公司九届二十一次董事会会议（临时）通过，公司与山东胜邦绿野化学有限公司签订《债务清偿一揽子协议》，约定尚未偿还的剩余债务余额由绿野化学按照本协议约定向公司进行清偿，同时公司适当延长绿野化学的还款期限，延期还款期间相应的利息由绿野化学向公司支付。
2023年度收回本金及利息35640663.93元，期末剩余的本息合计余额为86681928.76元。其中，将于2024年到期的利息1681928.76元列报于一年内到期的非流动资产。公司已按照规定对该事项履行了决策和披露程序。
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2.长期应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额9913064.919913064.91
2023年1月1日余额
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提-2894008.18-2894008.18本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年12月31日余7019056.737019056.73
额
(十一)长期股权投资本期增减变动权益法下确宣告发放现被投资单位期初余额其他权益变期末余额认的投资损金股利或利动益润联营企业青岛胜通海岸置业发展
518269617.58-314788.12517954829.46
有限公司山东胜利生物工程有限
250830815.915486790.29402261.9013931952.91242787915.19
公司
中石油昆仑（日照）天
54001280.235485084.591213961.6760700326.49
然气输配有限公司临沂中孚天然气开发利
54502224.252710915.553240000.0053973139.80
用有限公司青岛中石油昆仑胜利燃
143524598.747480902.61-593626.609678418.96140733455.79
气有限公司莘县中石油昆仑燃气有
14961608.75125589.3015087198.05
限公司
合计1036090145.4620974494.221022596.9726850371.871031236864.78
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(十二)其他权益工具投资本期增减变动减本期计入其本期计入其项目期初余额少其期末余额追加投资他综合收益他综合收益投他的利得的损失资
青岛银行366418.0873401.07293017.01淄博淄川北海村镇银
3150985.74216529.542934456.20
行股份有限公司国家管网集团天津液
化天然气有限责任公144270803.7684485900.0027678012.10256434715.86司
合计147788207.5884485900.0027678012.10289930.61259662189.07
(十三)投资性房地产按公允价值计量的投资性房地产项目合计
一、期初余额71291283.00
二、本期变动-228010.00
加：公允价值变动-228010.00
三、期末余额71063273.00
注：公司将位于青岛市市南区海口路的房产作为投资性房地产核算，该项资产公允价值依据青岛衡元德房地产评估有限公司出具的(2024)青衡房估字第027号房地产评估报告书确定。
(十四)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产1968645841.311952938630.69
1.固定资产
（1）固定资产情况房屋及建筑项目机器设备运输工具输气设施其他合计物
一、账面原值
1.期初余额277926623.61614526994.6684081316.791736117272.9223682556.912736334764.89
2.本期增加金额41481423.0217116588.34-14966180.7771701160.3114379239.52129712230.42
（1）购置9043980.916253675.22749951.83199425.111813929.0718060962.14
（2）在建工程转入2933192.363980698.22104737377.70111651268.28
-50-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
房屋及建筑项目机器设备运输工具输气设施其他合计物
（3）类别调整29504249.756882214.90-15716132.60-33235642.5012565310.45
3.本期减少金额9294678.6822727353.226981659.81114013.34391832.4339509537.48
（1）处置或报废5165249.4318223353.076981659.81114013.34157861.2330642136.88
（2）处置子公司4129429.254504000.150.000.00233971.208867400.60
4.期末余额310113367.95608916229.7862133476.211807704419.8937669964.002826537457.83
二、累计折旧
1.期初余额70942272.21314422044.5153072678.09297535006.6423213360.09759185361.54
2.本期增加金额12473485.4136725016.07-3880141.7756842469.984614542.21106775371.90
（1）计提9089601.4927146714.845570040.0861223106.303745909.19106775371.90
（2）类别调整3383883.929578301.23-9450181.85-4380636.32868633.02
3.本期减少金额3909635.7916967616.396549628.5634824.85240819.0827702524.67
（1）处置或报废2418942.7514922170.836549628.5634824.8590316.3524015883.34
（2）处置子公司1490693.042045445.56150502.733686641.33
4.期末余额79506121.83334179444.1942642907.76354342651.7727587083.22838258208.77
三、减值准备
1.期初余额5718965.6915045870.373379987.2065949.4024210772.66
2.本期增加金额2540249.78-1070790.5838274.97-1507734.17
（1）计提
（2）类别调整2540249.78-1070790.5838274.97-1507734.17
3.本期减少金额2284673.932246412.121911.623848.4640518.784577364.91
（1）处置或报废2284673.932246412.121911.623848.4640518.784577364.91
（2）处置子公司
4.期末余额5974541.5411728667.6736363.351868404.5725430.6219633407.75
四、账面价值
1.期末账面价值224632704.58263008117.9219454205.101451493363.5510057450.161968645841.31
2.期初账面价值201265385.71285059079.7831008638.701435202279.08403247.421952938630.69
（2）截止2023年12月31日，已经提足折旧仍继续使用的固定资产情况类别账面原值累计折旧减值准备账面价值
房屋及建筑物46043061.2244660166.861032155.59350738.77
机器设备96880348.0393974040.182906307.85
运输工具18347429.5617760896.12586533.44
输气设施10402921.689984956.62417965.06
其他18898750.1718332838.43565911.74
合计190572510.66184712898.211032155.594827456.86
-51-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(十五)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程118113041.46128400244.21
1.在建工程
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程120042803.991929762.53118113041.46130330006.741929762.53128400244.21
（2）在建工程项目减值准备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
临沂胜利项目1929762.531929762.53
合计1929762.531929762.53
(十六)使用权资产项目土地及地上建筑物
一、账面原值
1.期初余额88713292.25
2.本期增加金额
（1）新增租赁
3.本期减少金额17149385.48
（1）处置子公司5008340.18
（2）租赁到期5936357.49
（3）转租933333.61
（4）解除租赁5271354.20
4.期末余额71563906.77
二、累计折旧
1.期初余额20414509.10
2.本期增加金额6920540.40
（1）计提6920540.40
3.本期减少金额8095668.20
（1）处置子公司876301.24
（2）租赁到期5936357.49
（3）转租297341.93
（4）解除租赁985667.54
4.期末余额19239381.30
三、账面价值
-52-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目土地及地上建筑物
1.期末账面价值52324525.47
2.期初账面价值68298783.15
(十七)无形资产项目土地使用权软件专利技术其他合计
一、账面原值
1.期初余额137598706.759794538.5354800.00147448045.28
2.本期增加金额8646796.605288176.92408070.9714343044.49
（1）购置8646796.6088525.63408070.979143393.20
（2）内部研发5199651.295199651.29
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额146245503.3515082715.4554800.00408070.97161791089.77
二、累计摊销
1.期初余额24422682.506984108.307364.3031414155.10
2.本期增加金额3076031.81726231.313230.168501.483813994.76
（1）计提3076031.81726231.313230.168501.483813994.76
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额27498714.317710339.6110594.468501.4835228149.86
三、账面价值
1.期末账面价值118746789.047372375.8444205.54399569.49126562939.91
2.期初账面价值113176024.252810430.2347435.70116033890.18
(十八)商誉
1.商誉账面原值
本期增加额本期减少额项目期初余额企业合并其期末余额其他处置形成他
东阿县东泰燃气有限责任公司191676567.67191676567.67东阿县东泰压缩天然气有限责
37961916.3337961916.33
任公司
济南天辰能源投资有限公司701558.75701558.75
山东龙禹胜利能源有限公司5961571.565961571.56
东阿阳光清洁能源有限公司4900000.004900000.00
濮阳市博源天然气有限公司63180188.5963180188.59
-53-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
本期增加额本期减少额项目期初余额企业合并其期末余额其他处置形成他
山东庆林泰丰商贸有限公司2592000.002592000.00
霸州市胜利顺达燃气有限公司95681106.0195681106.01
大连胜益新能源开发有限公司30516467.1030516467.10
淄博绿川燃气有限公司72927861.0572927861.05
安阳北方胜利燃气有限公司43195836.8643195836.86
温州胜利港耀天然气有限公司132745684.23132745684.23
江西尚典晟实业投资有限公司94749476.2794749476.27
重庆胜邦燃气有限公司477021251.91477021251.91
威海胜利华昌燃气有限公司14773471.2814773471.28
濮阳县博远天然气有限公司69548160.0469548160.04
合计1338133117.65701558.751337431558.90
2.商誉减值准备
本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额计提其他处置其他
山东龙禹胜利能源有限公司801939.30801939.30
大连胜益新能源开发有限公30516467.1030516467.10司
山东庆林泰丰商贸有限公司2592000.002592000.00
济南天辰能源投资有限公司701558.75701558.75
温州胜利港耀天然气有限公40044169.3640044169.36司
重庆胜邦燃气有限公司8489766.228489766.22
东阿阳光清洁能源有限公司4900000.004900000.00
安阳北方胜利燃气有限公司31526019.2631526019.26
濮阳县博远天然气有限公司20218744.541641929.3121860673.85
威海胜利华昌燃气有限公司1267201.211267201.21
合计139790664.532909130.52701558.75141998236.30
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司商誉均为收购上述公司股权时形成，每一公司产生的现金流独立于其他资产或者资产组，因此将每一公司认定为一个资产组，期末商誉所在资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
4.重大商誉减值测试情况
公司对2023年12月31日各资产组商誉实施了减值测试，资产组与购买日所确认的资产组组合一致，范围包括组成资产组的固定资产、无形资产等相关经营性资产。资产组可回收-54-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日金额参考利用浙江中企华资产评估有限公司出具的《山东胜利股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的安阳北方胜利燃气有限公司等12家公司资产组可收回金额评估项目资产评估报告》（浙中企华评报字(2024)第0062号）。
（1）各资产组主要参数如下：
折现率%稳定期资产组所属公司预测期稳定期利润率（税前加权平增长率均资本成本）
安阳北方胜利燃气2024至2028年2029根据预测额收入、年及之后零10.12、10.17有限公司成本费用等计算
霸州市胜利顺达燃2024至20282029根据预测额收入、年年及之后零10.14、10.17气有限公司成本费用等计算
东阿县东泰燃气有2024根据预测额收入、至2028年2029年及之后零10.17限责任公司成本费用等计算
东阿县东泰压缩天2024至2028年2029根据预测额收入、年及之后零9.98、10.17然气有限责任公司成本费用等计算
江西尚典晟实业投202420282029根据预测额收入、至年年及之后零10.17资有限公司成本费用等计算
濮阳市博源天然气2024至2028年2029根据预测额收入、年及之后零10.07、10.17有限公司成本费用等计算
濮阳县博远天然气202420282029根据预测额收入、至年年及之后零9.84、10.17有限公司成本费用等计算
山东龙禹胜利能源2024至20282029根据预测额收入、年年及之后零10.17有限公司成本费用等计算
威海胜利华昌燃气20242028根据预测额收入、至年2029年及之后零9.93、10.17有限公司成本费用等计算
温州胜利港耀天然2024至20282029根据预测额收入、年年及之后零10.16、10.17气有限公司成本费用等计算
重庆胜邦燃气有限2024至2028年2029根据预测额收入、年及之后零8.94、9.01、10.17公司成本费用等计算
淄博绿川燃气有限2024至2028根据预测额收入、年2029年及之后零10.14、10.17公司成本费用等计算
（2）商誉减值测算过程商誉增值金商誉减值公司持商誉账面价资产组可回商誉相关资
额（5）：金额（6）：资产组所属公司股比例值收金额产组账面价
1234(3)-(4)后正值(4)-(3)后正（）（）（）值（）
乘（1）值乘（1）温州胜利港耀天然55.00%92701514.87308296259.23272991889.1519417403.54气有限公司
安阳北方胜利燃气60.00%11669817.60195899622.75191881713.722410745.42有限公司
霸州市胜利顺达燃51.00%95681106.01880577341.09475433658.12206623278.31气有限公司
东阿县东泰燃气有100.00%191676567.67395693903.22347812255.0147881648.21限责任公司
东阿县东泰压缩天100.00%37961916.3358701030.0449799072.338901957.71然气有限责任公司
江西尚典晟实业投100.00%94749476.27167779881.38162511081.415268799.97资有限公司
濮阳市博源天然气51.00%63180188.59243570318.64222026114.0310987544.35有限公司
濮阳县博远天然气51.00%49329415.50153840686.97157060156.211641929.31
-55-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
商誉增值金商誉减值公司持商誉账面价资产组可回商誉相关资
额（5）：金额（6）：资产组所属公司股比例值收金额产组账面价
123(3)-(4)后正值(4)-(3)后正（）（）（）值（4）
乘（1）值乘（1）有限公司
山东龙禹胜利能源50.00%5159632.2650369051.1642710947.123829052.02有限公司
威海胜利华昌燃气94.50%14773471.2857784205.8559125159.511267201.21有限公司
重庆胜邦燃气有限100.00%468531485.69926196762.48880246646.9845950115.50公司
淄博绿川燃气有限62.704%72927861.05424178612.55320395138.7165076389.44公司
(十九)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额期末余额
房屋装修费等8669356.025083145.393414494.1910338007.22
燃气表及附属设备1931189.7254992.801876196.92
合计8669356.027014335.113469486.9912214204.14
(二十)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额期初余额
项目递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳
产/负债暂时性差异资产/负债税暂时性差异
递延所得税资产：
应收款项坏账准备及存货减值准备46818886.23215910876.3547638090.56234673152.41
可抵扣亏损77143798.51308575194.0481562052.57326248210.26
未实现内部销售利润5680203.6122720814.446088133.6725211247.93
递延收益1104353.615331719.681178059.055686442.44
其他权益工具投资公允价值变动391385.941565543.80354107.591416430.37
租赁负债14478337.1367144048.0116814637.2683069364.30
小计145616965.03621248196.32153635080.70676304847.71
递延所得税负债：
投资性房地产公允价值变动损益8757915.8535031663.398814918.3535259673.39
固定资产折旧税前一次性扣除83405146.36356662348.2477694233.51314442747.03
非同一控制下并购资产评估增值6360777.5925443110.367075873.3128303493.31
其他权益工具投资公允价值变动27449491.47109797965.8820529988.4482119953.76
使用权资产（包括转租）13817146.2865385605.9515991843.4079171014.72
小计139790477.55592320693.82130106857.01539296882.21
-56-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
应收款项坏账准备及存货减值准备22767131.8314077071.77
固定资产及在建工程减值准备21563170.2826140535.19
其他权益工具公允价值变动35492885.2835663014.54
长期股权投资减值准备30387267.7730387267.77
可抵扣亏损338389868.19324588819.07
合计448600323.35430856708.34
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额
2023年度25589910.16
2024年度38908012.1339241675.03
2025年度38167273.9738190922.18
2026年度89239301.75115895193.66
2027年度45095322.32105671118.04
2028年度126979958.02
合计338389868.19324588819.07
(二十一)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备、工程款16163502.7416163502.7419705546.0619705546.06
(二十二)所有权或使用权受限资产期末情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金15450000.0015450000.00质押定期存单质押
货币资金170000000.00170000000.00保证金银行承兑汇票保证金
货币资金25813553.6925813553.69保证金信用证保证金
POS 机、微信及支付宝等第三
货币资金4350885.794350885.79无法当日提取使用
方平台款项，当日无法使用未到期利息2019963.942019963.94无法使用
长期股权投资1143057912.631143057912.63质押股权质押借款
固定资产702719772.28602936916.01抵押抵押借款
无形资产32890647.3226575515.87抵押抵押借款
合计2096302735.651990204747.93--
-57-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
期初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金135550000.00135550000.00质押定期存单质押
货币资金405077479.56405077479.56保证金银行承兑汇票保证金
货币资金29109229.0829109229.08保证金信用证保证金
POS 机、微信及支付宝等第三
货币资金4160863.474160863.47无法当日提取使用
方平台款项，当日无法使用未到期利息5991577.625991577.62
长期股权投资524360285.21524360285.21质押股权质押借款
固定资产735291424.55633868928.10抵押抵押借款
无形资产27974310.8423999931.91抵押抵押借款
合计1867515170.331762118294.95--
(二十三)短期借款
1.短期借款分类
借款条件期末余额期初余额
质押借款10000000.00123000000.00
抵押借款8500000.006000000.00
保证借款771457542.001075711733.00
信用借款373800000.0046000000.00
借款利息1957768.122435328.54
合计1165715310.121253147061.54
2.已逾期未偿还的短期借款情况：无
(二十四)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票354100000.00610750000.00
信用证72166395.64
合计354100000.00682916395.64
(二十五)应付账款项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）217066972.32198187109.13
1年以上177451682.19169416508.52
合计394518654.51367603617.65
-58-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(二十六)合同负债项目期末余额期初余额
预收的天然气款及初装款598043343.91604041518.09
(二十七)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬42208019.83210091099.54207058734.5545240384.82
离职后福利-设定提存计划1041127.2019921503.2820052208.36910422.12
辞退福利1366088.931366088.93
合计43249147.03231378691.75228477031.8446150806.94
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴16739828.02177510534.44169204626.4325045736.03
职工福利费2080.008541377.348543457.34
社会保险费1865129.2311803731.3611962320.791706539.80
其中：医疗保险费1835534.1110945000.3611115009.861665524.61
工伤保险费29595.12858731.00847310.9341015.19
住房公积金172120.009433815.259585992.3719942.88
工会经费和职工教育经费23428862.582801641.157762337.6218468166.11
合计42208019.83210091099.54207058734.5545240384.82
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险1020314.9419222880.5519344826.70898368.79
失业保险费20812.26698622.73707381.6612053.33
合计1041127.2019921503.2820052208.36910422.12
(二十八)应交税费项目期末余额期初余额
增值税10662915.895825205.44
企业所得税22015069.5410533004.84
城市维护建设税873816.79489976.48
教育费附加648776.71405374.15
房产税369458.24486221.29
土地使用税734485.09635886.82
-59-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目期末余额期初余额
个人所得税229438.281091567.89
水利建设基金201.87
印花税622589.93799011.24
其他税费3923.274227.50
合计36160473.7420270677.52
(二十九)其他应付款项目期末余额期初余额
应付股利5215429.869080514.72
其他应付款项38631990.2847111736.42
合计43847420.1456192251.14
1.应付股利
项目期末余额期初余额
普通股股利1497902.151497902.15
子公司淄博绿川燃气有限公司应付少数股东股利3717527.717582612.57
合计5215429.869080514.72
2.其他应付款项
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
保证金9014619.1510218669.05
应付购买股权款16980300.0016980300.00
其他12637071.1319912767.37
合计38631990.2847111736.42
(三十)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
应付购买股权款600000.0044225000.00
陕西金融控股集团有限公司优先股款2000000.00
一年内到期的长期借款306511256.45282119564.86
分期付息到期还本的长期借款利息4097815.945510980.28
一年内到期的租赁负债9182884.599935083.28
合计320391956.98343790628.42
-60-山东胜利股份有限公司财务报表附注
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(三十一)其他流动负债项目期末余额期初余额
待结转销项税49660525.2957508085.98
(三十二)长期借款项目期末余额期初余额利率区间
保证借款255125557.25358916722.383.65%~4.7%
抵押借款151476550.38282358577.674.6%~5.5%
质押借款333983792.4830000000.005.5%-6.5%
小计740585900.11671275300.05
减：一年内到期的长期借款及利息310609072.39287630545.14
合计429976827.72383644754.91
(三十三)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额82827815.62100414220.17
减：未确认融资费用19615265.5425980427.33
减：一年内到期的租赁负债9182884.599935083.28
合计54029665.4964498709.56
(三十四)长期应付款项目期末余额期初余额
关联方借款60000000.0060000000.00
(三十五)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
政府补助11490718.73683231.5210807487.21资产相关政府补助
政府补助项目情况：
本期新增本期计入其与资产相关/项目期初余额期末余额补助金额他收益金额与收益相关
固定资产投资项目奖励款2452051.68163470.122288581.56与资产相关
1.5万吨聚乙烯管材生产线技改760000.0047500.00712500.00与资产相关
项目资金
东阿县县域清洁取暖村村通天1722222.23133333.321588888.91与资产相关然气供应配套设施专项资金
国家补助中央基建投资预算指2093749.96125000.041968749.92与资产相关标
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PE新材料管材项目专项资金 1675515.76 102252.67 1573263.09 与资产相关
1.5万吨聚乙烯管材生产线技改798875.0041499.97757375.03与资产相关
项目资金（第二批）
现代农业产业园天然气管网补1988304.1070175.401918128.70与资产相关助资金
合计11490718.73683231.5210807487.21
(三十六)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数880084656.00880084656.00
(三十七)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
资本溢价（股本溢价）950383092.10950383092.10
其他资本公积2135524.131022596.973158121.10
合计952518616.231022596.97953541213.20
注：其他资本公积增加系参股公司专项储备变动影响。
(三十八)其他综合收益本期发生额期初税后归属期末
项目本期所得税减：所得税税后归属于余额于少数股余额前发生额费用母公司东不能重分类进
损益的其他综38721113.6927388081.496882224.6819534784.79971072.0258255898.48合收益
其中：其他权益
工具投资公允38721113.6927388081.496882224.6819534784.79971072.0258255898.48价值变动
(三十九)专项储备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
安全生产费13673508.1724820415.4925649901.9712844021.69
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(四十)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积163185256.2228781963.97191967220.19
任意盈余公积371490.70371490.70
合计163556746.9228781963.97192338710.89
(四十一)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润678841985.44563687380.43
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）1032955.99调整后期初未分配利润679874941.43563687380.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润153392954.89152748702.92
减：提取法定盈余公积28781963.975758178.96
应付普通股股利17601693.1230802962.96
期末未分配利润786884239.23679874941.43
注：年初未分配利润调增系根据《企业会计准则解释第16号》进行的调整，详见三、（三十一）。
(四十二)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务收入4675692522.823926722872.824640684965.463966248457.78
其他业务收入1476656.80797119.114562374.14242553.37
合计4677169179.623927519991.934645247339.603966491011.15
2.营业收入、营业成本分解信息
收入分天然气业务分部装备材料制造业务分部贸易及其他业务分部合计类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按业务类型车用燃气
404288276.33364872890.73404288276.33364872890.73
销售业务管道燃气
3274599459.862621547212.333274599459.862621547212.33
销售业务装备材料
990688117.01934520557.98990688117.01934520557.98
制造业务商品贸易
7593326.426579330.897593326.426579330.89
及其他业务
合计3678887736.192986420103.06990688117.01934520557.987593326.426579330.894677169179.623927519991.93
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收入分天然气业务分部装备材料制造业务分部贸易及其他业务分部合计按商品转让时间在某一时
3678887736.192986420103.06990688117.01934520557.987116062.016579330.894676691915.213927519991.93
点确认收入在某一时
477264.41477264.41
段确认
合计3678887736.192986420103.06990688117.01934520557.987593326.426579330.894677169179.623927519991.93
(四十三)税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3629971.483655769.78
土地使用税3149007.332697057.75
教育费附加2705067.002782838.86
印花税2661928.482564523.94
房产税1863141.912061153.88
车船税101793.58101437.29
水利建设基金2007.3114610.19
其他46711.9451486.84
合计14159629.0313928878.53
(四十四)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬98952879.8899043897.03
折旧与摊销费用79176081.2482281764.44
安全生产费29129414.4922276400.40
招待费4844208.304221216.09
租赁费3369896.023912679.26
差旅费1300825.371005678.98
广告费169731.42287912.97
其他19419879.7117782960.65
合计236362916.43230812509.82
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(四十五)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬76510237.8974303541.63
招待费11878598.2912540488.84
折旧费6130955.387050269.52
租赁费4181217.173115379.63
无形资产摊销2495657.882296481.46
燃油费1803629.582301475.59
修理费1778850.971499110.02
咨询费1281304.171155461.03
差旅费1119445.171016386.98
物业管理费893257.84812312.75
车杂费394430.09806595.18
其他21882852.6817527359.51
合计130350437.11124424862.14
(四十六)研发费用项目本期发生额上期发生额
材料费用29220848.2513461018.05
职工薪酬17590730.846944919.89
折旧费3922281.20715162.46
其他809388.43720548.98
合计51543248.7221841649.38
(四十七)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用115285993.49130560784.63
减：利息收入18521852.3828909992.67
汇兑损失-1055.95
手续费支出11250602.3910653385.22
合计108014743.50112303121.23
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(四十八)其他收益
类别与资产相关/与收益相关本期发生额上期发生额
国家节能减排补助资金7041666.67与资产相关
国家补助中央基建投资预算指标125000.04125000.04与资产相关
固定资产投资项目奖励163470.09163470.12与资产相关
东阿县县域清洁取暖村村通天然气供应133333.32133333.33与资产相关配套设施专项资金
PE新材料管材项目专项资金 102252.67 102252.64 与资产相关
1.5万吨聚乙烯管材生产线技改项目资金47500.0047500.00与资产相关
市级节能专项资金352083.33与资产相关
1.5万吨聚乙烯管材生产线技改项目资金41500.0031125.00与资产相关
（第二批）
现代农业产业园天然气管网补助资金70175.4011695.90与资产相关
税收补助292230.2350529.56与收益相关
税费减免2259963.381151338.51与收益相关
稳岗补贴491572.07668519.35与收益相关
个税手续费返还80005.3186424.23与收益相关
应急保供补贴款20405299.0034872.03与收益相关
新旧动能转换政策补助款301400.00与收益相关
经营贡献奖及年度厂房租金补助款366635.004680757.87与收益相关
其他611381.031266212.83与收益相关
合计25190317.5416248181.41
(四十九)投资收益类别本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益20974494.2237129733.54
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入9766500.007500000.00
处置长期股权投资产生的投资收益5455250.11
债权转让产生的投资收益6454225.83
合计42650470.1644629733.54
(五十)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
按公允价值计量的投资性房地产-228010.00-152007.00
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(五十一)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失-5471730.08-16422035.13
其他应收款信用减值损失4600227.4215987167.45
长期应收款信用减值损失2894008.18
合计2022505.52-434867.68
(五十二)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失1029942.82-136260.14
合同资产减值准备451156.40-391253.94
固定资产减值准备-468780.37
商誉减值损失-2909130.52-2955400.72
合计-1428031.30-3951695.17
(五十三)资产处置收益类别本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的长期资产产生的处置
5396547.283543891.68
利得或损失
(五十四)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
与日常活动无关的政府补助1000.00120000.001000.00
其他5913199.42862659.965913199.42
合计5914199.42982659.965914199.42
(五十五)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
非流动资产毁损报废损失64781.8111119.0464781.81
罚款支出474837.94866036.38474837.94
对外捐赠1624000.00523975.001624000.00
其他5129182.121667617.685129182.12
合计7292801.873068748.107292801.87
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(五十六)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用56991279.7945047847.89
递延所得税费用10813854.625252308.39
合计67805134.4150300156.28
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额281443409.65
按法定/适用税率计算的所得税费用70360852.46
子公司适用不同税率的影响-13431337.31
调整以前期间所得税的影响495378.91
非应税收入的影响-9126543.29
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2648447.68
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-2367659.46
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响29283171.07
研发费用及残疾人工资加计扣除的影响-9925779.83
税率变化的影响-131395.82
所得税费用67805134.41
(五十七)其他综合收益
详见附注五、（三十八）。
(五十八)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到的利息18521852.3816139118.40
收到政府补助22630498.9110038715.87
其他2620704.736851931.33
合计43773056.0233029765.60
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（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
销售费用中的现金支出59097600.0049026719.60
管理费用、研发费用中的现金支出71839843.7651284639.41
其他19021074.9128358657.36
合计149958518.67128670016.37
2.投资活动有关的现金
（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收回绿野化学借款本金及利息35640663.9314817447.00
收回关联方借款本金及利息11752674.4824160298.38
合计47393338.4138977745.38
3.筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到的与融资相关保证金、定期存款等78806759.32
收到债权转让款10946212.40
收到转租的租金3675000.005412844.00
合计93427971.725412844.00
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付的应付租赁款6043984.5112236026.93
支付的与融资相关保证金、定期存款等4500000.00155365313.00
支付融资担保费、手续费等7522623.866880274.00
支付的购买子公司少数股权的现金40003708.73
合计18066608.37214485322.66
（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额现金变动非现金变现金变动非现金变动非筹资现金期末余额动流（注）
短期借款1253147061.541690042447.061957768.121776996638.062435328.541165715310.12
一年内到期的343790628.42306511256.45283624326.762660601.1343625000.00320391956.98非流动负债
长期借款383644754.91538500000.00185656670.74306511256.45429976827.72
合计1980582444.872228542447.06308469024.572246277635.56311607186.1243625000.001916084094.82注：非筹资现金流系支付的以前年度尚未支付的股权收购款，在“取得子公司及其他营业单位支付的现金净额列报”。
-69-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(五十九)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润213638275.24182942299.71
加：资产减值准备1428031.303951695.17
信用减值损失-2022505.52434867.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、106775371.90106211411.44投资性房地产折旧
使用权资产折旧6920540.4011069496.54
无形资产摊销3677855.043545145.12
长期待摊费用摊销3469486.993623804.85处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-5396547.28-3543891.68以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）64781.8111119.04
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）228010.00152007.00
财务费用（收益以“－”号填列）122308617.31123170184.36
投资损失（收益以“－”号填列）-42650470.16-44629733.54
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）7843135.16-19892257.19
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）2970719.4625143388.19
存货的减少（增加以“－”号填列）-15762696.89-2035662.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）114216701.76-46485098.37
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-41780110.15-74560916.18其他
经营活动产生的现金流量净额475929196.37269107859.35
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额549546662.65357790443.57
减：现金的期初余额357790443.57421983463.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额191756219.08-64193019.62
-70-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
2.本期收到的处置子公司的现金净额
项目金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物8666805.21
其中：滨州胜利天然气有限公司6166805.21
济南胜利天然气有限公司1000000.00
德州胜利鲁班能源有限公司1500000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物2504001.94
其中：滨州胜利天然气有限公司2502090.08
德州胜利鲁班能源有限公司1911.86
处置子公司收到的现金净额6162803.27
3.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金549546662.65357790443.57
其中：库存现金174420.83386369.86
可随时用于支付的银行存款549372241.82357404073.71可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额549546662.65357790443.57
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
4.不属于现金及现金等价物的货币资金
项目期末余额期初余额理由
银行承兑汇票保证金170000000.00405077479.56冻结的保证金
信用证保证金25813553.6929109229.08冻结的保证金
定期存单15450000.00135550000.00质押
未到期利息2019963.945991577.62无法使用
POS 机、微信及支付宝等第三 4350885.79 4160863.47 无法当日提取使用方平台款项
合计217634403.42579889149.73——
(六十)租赁
1.作为承租人
项目金额
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用7551113.19
与租赁相关的总现金流出13595097.70
-71-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
2.作为出租人
（1）经营租赁
其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入
房租477264.41
（2）融资租赁未纳入租赁投资净额的可变项目销售损益融资收益租赁付款额的相关收入
青岛润昊宏发站638087.51
青岛润昊春城站3879905.8127692.13
合计3879905.81665779.64未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表项目金额
未折现租赁收款额18824966.74
减：未实现融资收益6204386.06
租赁投资净额12620580.68未来五年未折现租赁收款额每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额
第四年5596330.28
第五年1414875.005596330.28
五年后未折现租赁收款额总额11813761.4611813761.46
六、研发支出
（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
材料费用29858016.4213461018.05
职工薪酬17590730.846944919.89
折旧费3922281.20715162.46
其他3363700.061911538.28
合计54734728.5223032638.68
其中：费用化研发支出51543248.7221841649.38
资本化研发支出3191479.801190989.30
-72-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
（二）符合资本化条件的研发项目开发支出期初本期增加金额本期减少金额期末项目余额余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
智慧燃气平台2008171.493191479.805199651.29
七、合并范围的变更
（一）出售子公司股权情况
1.存在丧失子公司控制权的交易或事项
处置价款与处丧失控置投资对应的丧失控制制权时丧失控制丧失控制丧失控制权时点的判合并财务报表子公司名称权时点的点的处权时点的权的时点断依据层面享有该子处置价款置比例处置方式公司净资产份
（%）额的差额
签订股权转让合同、德州胜利鲁班2023年4月
3654075.19100.00出售收到全部股权转让3652653.53
能源有限公司19日
款、工商变更已完成
济南胜利天然签订股权转让合同、
2023年6月
气有限公司1000000.00100.00出售收到全部股权转让831970.76
27日
款、工商变更已完成
滨州胜利天然签订股权转让合同、
2023年6月
气有限公司6166805.21100.00出售收到全部股权转让970625.82
25日
款、工商变更已完成
（二）合并范围发生变化的其他原因
1、2023年4月，公司注销济南天辰能源投资有限公司；
2、2023年4月，公司出资设立重庆众安工程建设有限公司、重庆利兴管业有限责任公司、重庆众助管业有限责任公司；2023年8月，公司出资设立山东胜邦实业投资有限公司，上述公司自成立之日起纳入合并范围。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
-73-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
1.企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接山东利华晟运输有山东省济南山东省
2000万人民币运输100.00设立
限公司市济南市青岛胜信恒昌贸易山东省青岛山东省
9000万人民币贸易100.00设立
有限公司市青岛市东阿县东泰燃气有山东省东阿山东省非同一控天然气销
1000万人民币100.00制下企业
限责任公司县东阿县售合并东阿阳光清洁能源非同一控山东省东阿山东省
3000万人民币生产制造51.00制下企业
有限公司县东阿县合并
东阿县东泰压缩天山东省天然气销非同一控山东省东阿4546.76万人民100.00制下企业然气有限责任公司县币东阿县售合并东阿县瑞泰商贸有山东省东阿山东省
100万人民币贸易100.00设立
限责任公司县东阿县青岛润昊天然气有非同一控山东省青岛山东省天然气销
8640万人民币100.00制下企业
限公司市青岛市售合并青岛胜利润昊能源山东省青岛山东省天然气销
3000万人民币100.00设立
有限公司市青岛市售威海胜利华昌燃气山东省威海山东省天然气销非同一控
4500万人民币94.50制下企业
有限公司市威海市售合并威海蓝卫美润生活山东省威海山东省天然气设
100万人民币94.50设立
服务有限公司市威海市备销售山东胜邦塑胶有限山东省东营山东省
10000万人民币生产制造100.00设立
公司市东营市山东胜邦管道科技山东省东营山东省
5000万人民币生产制造100.00设立
有限公司市东营市重庆胜邦管道有限
重庆市5000万人民币重庆市生产制造100.00设立公司滨州胜邦管道有限山东省东营山东省
100万人民币生产制造100.00设立
公司市东营市陕西华山胜邦塑胶陕西省西安陕西省
5800万人民币生产制造51.00设立
有限公司市西安市青岛胜利美酒汇有山东省青岛山东省
100万人民币贸易100.00设立
限公司市青岛市青岛胜信滨海置业山东省青岛山东省非同一控
5000万人民币房地产100.00制下企业
发展有限公司市青岛市合并青岛胜利石化产品山东省青岛山东省
500万人民币贸易94.00设立
销售有限公司市青岛市山东省济南
山东胜利进出口有2000万人民币山东省贸易100.00设立市
-74-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质持股比例(%)取得方式限公司济南市山东利华晟能源有山东省济南山东省天然气销
10000万人民币100.00设立
限公司市济南市售山东华胜能源有限山东省兖州山东省天然气销
10000万人民币60.00设立
公司市兖州市售山东胜利能源有限山东省济南山东省天然气销
2000万人民币100.00设立
公司市济南市售菏泽胜利天然气有山东省菏泽山东省天然气销
5000万人民币100.00设立
限公司市菏泽市售菏泽胜宏燃气有限山东省菏泽山东省天然气销
1000万人民币100.00设立
公司市菏泽市售山东胜邦实业投资山东省济南山东省
300万人民币投资100.00设立
有限公司市济南市德州胜利天然气有山东省德州山东省天然气销
2500万人民币95.005.00设立
限公司市德州市售临沂胜利能源有限山东省临沂山东省天然气销
1000万人民币76.00设立
公司市临沂市售泰安胜利能源有限山东省泰安山东省天然气销
1000万人民币51.00设立
公司市泰安市售重庆胜邦燃气有限非同一控重庆市大足重庆市天然气销
28000万人民币100.00制下企业
公司区大足区售合并重庆众邦燃气设备重庆市大足重庆市天然气设
200万人民币100.00设立
有限责任公司区大足区备销售重庆利邦建筑劳务重庆市大足重庆市
50万人民币工程承包100.00设立
有限责任公司区大足区重庆利兴管业有限重庆市大足重庆市
50万人民币销售100.00设立
责任公司区大足区重庆众助管业有限重庆市大足重庆市
50万人民币销售100.00设立
责任公司区大足区重庆众安工程建设重庆市大足重庆市
4000万人民币工程施工100.00设立
有限公司区大足区潍坊胜利天然气有山东省潍坊山东省天然气销
1000万人民币100.00设立
限公司市潍坊市售山东龙禹胜利能源山东省济南山东省天然气销非同一控
2500万人民币50.00制下企业
有限公司（注）市济南市售合并青岛龙禹胜利能源山东省青岛山东省天然气销
3000万人民币50.00设立
有限公司市青岛市售霸州市胜利顺达燃河北省霸州河北省天然气销非同一控
13000万人民币51.00制下企业
气有限公司市霸州市售合并
霸州市胜顺燃气销河北省霸州1538万人民币河北省天然气销51.00设立
-75-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质持股比例(%)取得方式售有限公司市霸州市售霸州市顺胜新能源河北省霸州河北省天然气销
100万人民币51.00设立
发展有限公司市霸州市售濮阳市博源天然气非同一控河南省清丰河南省天然气销
2411万人民币51.00制下企业
有限公司县清丰县售合并濮阳市博源能源技河南省清丰河南省天然气设
100万人民币51.00设立
术有限公司县清丰县备销售大连胜益新能源开辽宁省大连辽宁省天然气销非同一控
3500万人民币100.00制下企业
发有限公司市大连市售合并濮阳县博远天然气河南省濮阳河南省天然气销非同一控
2000万人民币51.00制下企业
有限公司县濮阳县售合并濮阳晟利清洁能源河南省濮阳河南省天然气销
1000万人民币30.600设立
有限公司县濮阳县售淄博绿川燃气有限山东省淄博山东省天然气销非同一控
5000万人民币62.704制下企业
公司市淄博市售合并淄博绿川如易燃气山东省淄博山东省天然气设
200万人民币62.704设立
安全科技有限公司市淄博市备销售淄博绿川光伏新能山东省淄博山东省天然气设
100万人民币62.704设立
源有限公司市淄博市备销售安阳北方胜利燃气河南省安阳河南省天然气销非同一控
3900万人民币60.00制下企业
有限公司市安阳市售合并安阳北胜新能源开河南省安阳河南省天然气设
100万人民币60.00设立
发有限公司市安阳市备销售温州胜利港耀天然浙江省温州浙江省天然气销非同一控
6000万人民币55.00制下企业
气有限公司市温州市售合并温州胜燃智能科技浙江省温州浙江省天然气销
200万人民币55.00设立
有限公司市温州市售重庆恒融达科技有限公司（曾用名：非同一控4736.785万人民重庆市天津市投资95.00制下企业天津恒融达科技有币合并限公司）江西尚典晟实业投江西省南昌江西省非同一控
5000万人民币投资100.00制下企业
资有限公司市南昌市合并彭泽县天然气有限江西省天然气销非同一控江西省九江
3000万人民币85.00制下企业
公司市九江市售合并山东庆林泰丰商贸山东省聊城山东省非同一控
1440万人民币贸易60.00制下企业
有限公司市聊城市合并钦州胜利天然气利广西省钦州广西省天然气销
5000万人民币81.00设立
用有限公司市钦州市售
-76-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
注：公司持有山东龙禹胜利能源有限公司50%的股权，根据该公司章程规定，由公司决定该公司的生产经营，故公司对该公司拥有实际控制权，因而纳入公司财务报表合并范围。
2.重要的非全资子公司情况
少数股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称东持股股东的损益告分派的股利东权益比例（%）
1霸州市胜利顺达燃气有限公司49.0034300781.0719600000.00130129297.51
2淄博绿川燃气有限公司37.29614115725.7328016255.3451737118.82
3钦州胜利天然气利用有限公司19.005021551.1510972500.0011108859.71
3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计霸州市胜利顺
达燃气有限公341094467.91295401888.99636496356.90323956111.9346970250.05370926361.98司
淄博绿川燃气159836850.26210243749.48370080599.74173164253.3924570715.36197734968.75有限公司钦州胜利天然
气利用有限公230782164.98170707939.66401490104.64299336784.2743685637.69343022421.96司（续上表）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计霸州市胜利
顺达燃气有289840874.30305035047.70594875922.00304749269.7350422388.50355171658.23限公司
淄博绿川燃188303471.36202892032.12391195503.48179793452.6534531323.77214324776.42气有限公司钦州胜利天
然气利用有138357840.80129974618.46268332459.26133045504.8853658884.13186704389.01限公司本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
霸州市胜利顺达燃703158441.6970001594.0270001594.02205293442.15气有限公司
淄博绿川燃气有限635373680.2437847884.2937668633.1057079164.98公司
钦州胜利天然气利236370141.1326429216.5826429216.5859005482.14用有限公司
-77-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日（续上表）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
霸州市胜利顺达燃气有限公司673985415.3033847069.3433847069.3416570736.64
淄博绿川燃气有限公司641722541.0736893006.7036893006.7026537328.97
钦州胜利天然气利用有限公司270081232.2813206570.6413206570.6454452937.05
(二)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业和联营企业情况
持股比例（%）投资的会计公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接处理方法青岛胜通海岸置业发展有山东省山东省
房地产17.0020.00权益法限公司青岛市青岛市青岛中石油昆仑胜利燃气山东省山东省
天然气49.00权益法有限公司青岛市青岛市山东省山东省
山东胜利生物工程有限公司生物制药45.00权益法济宁市济宁市
胜邦塑胶管道系统集团有山东省山东省塑胶管道工40.00权益法限公司济南市济南市程
中石油昆仑（日照）天然山东省山东省
天然气49.00权益法气输配有限公司日照市日照市临沂中孚天然气开发利用山东省山东省
天然气30.00权益法有限公司临沂市临沂市莘县中石油昆仑燃气有限山东省山东省
天然气40.00权益法公司莘县莘县
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目青岛胜通海岸置青岛中石油昆仑胜山东胜利生物工青岛胜通海岸置青岛中石油昆仑胜山东胜利生物工业发展有限公司利燃气有限公司程有限公司业发展有限公司利燃气有限公司程有限公司
流动资产1401169493.6610326770.84411392287.441619413814.1532008900.52441757325.50
其中：现金和
1824117.3812662.0741950165.421401727.8813990.41125505612.41
现金等价物
非流动资产162841.20220573205.81409680031.67162841.20211449827.92410477594.91
资产合计1401332334.86230899976.65821072319.111619576655.35243458728.44852234920.41
流动负债1454417.4117252012.48238497991.78218847959.1919598186.00286851631.95
非流动负债37445974.5648242315.7241962342.7413178164.16
负债合计1454417.4154697987.04286740307.50218847959.1961560528.74300029796.11
-78-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
少数股东权益-归属于母公司
1399877917.45176201989.61534332011.611400728696.16181898199.70552205124.30
股东权益按持股比例计
算的净资产份517954829.4686338974.90240449405.21518269617.5889130117.85248492305.93额
调整事项54394480.892338509.9854394480.892338509.98
其中：商誉54394480.892338509.9854394480.892338509.98对联营企业权
益投资的账面517954829.46140733455.79242787915.19518269617.58143524598.74250830815.91价值
营业收入315606685.88414370320.11424376708.21534921721.26
财务费用-117667.58280316.602279004.99-52915.434852107.371480052.48
所得税费用-2276228.895354725.763399490.507453169.886164440.05
净利润-850778.7115267148.1812192867.32-8574709.6221767570.6041687262.41
综合收益总额-850778.7115267148.1812192867.32-8574709.6221767570.6041687262.41本期收到的来
自联营企业的9678418.9613931952.918100004.7813684223.68股利
3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计129760664.34123465113.23
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润14646858.3510876998.43
综合收益总额14646858.3510876998.43
4.合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或联本期未确认的损失累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失
营企业名称（或本期分享的净利润）胜邦塑胶管道系统
13611700.42201.0013611901.42
集团有限公司
-79-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
九、政府补助
（一）涉及政府补助的负债项目本期计入
财务报表本期新增本期转入本期其他与资产/收益期初余额营业外收期末余额项目补助金额其他收益变动相关入金额
递延收益11490718.73683231.5210807487.21与资产相关
（二）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额
其他收益25110312.2316161757.18
营业外收入1000.00120000.00
合计25111312.2316281757.18
十、与金融工具相关的风险
（一）金融工具的风险
本公司正常的生产经营会面临各种金融风险：市场风险、信用风险及流动性风险。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险－现金流量变动风险
公司外币资金及时结汇，外汇余额较小，外汇风险较小。
（2）利率风险
借款采用固定利率，利率风险较小。
（3）其他价格风险
原材料及产成品的价格波动风险，保持合理的原材料及产成品库存量，降低价格波动风险。
2、信用风险
为降低信用风险，本公司财务部负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
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2023年1月1日—2023年12月31日
3、流动风险
本公司的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求，以及是否符合借款合同的规定，以确保公司维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足长短期的流动资金需求。
（二）金融资产转移
1.转移方式的分类
已转移的金融资产已转移的金融资产终止确认情况的判转移方式终止确认的情况性质金额断依据应收款项融资中已信用风险和延期付
应收款项融资中背书、背书转让或贴现但款风险很小，票据
109760706.59终止确认
贴现的票据尚未到期的银行承所有权上的风险和兑汇票报酬已经转移
2.因转移而终止确认的金融资产
终止确认的金融资产与终止确认相关的利金融资产的类别转移的方式金额得和损失应收款项融资中尚未到
背书、贴现109760706.59期的银行承兑汇票
十一、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产分析
第一层次公允第二层次公允第三层次公允价项目期末余额价值计量价值计量值计量
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资61560493.2161560493.21
（二）其他权益工具投资293017.01259369172.06259662189.07
1、持有的青岛银行股权投资293017.01293017.01
2、持有淄博淄川北海村镇银行股份
2934456.202934456.20
有限公司股权投资
3、持有国家管网集团天津液化天然
256434715.86256434715.86
气有限责任公司
（三）投资性房地产71063273.0071063273.00
1.出租的土地使用权71063273.0071063273.00
持续以公允价值计量的资产总额71356290.01320929665.27392285955.28
-81-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(二)持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司投资性房地产采用公允价值进行后续计量，因公司投资性房地产存在未经调整的活跃市场报价，且其交易量和交易频率足以持续提供定价信息。
公司持有的青岛银行股权投资，因公司为上市公司，有未经调整的市场价格，且其交易量和交易频率足以持续提供定价信息。
(三)持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。其他权益工具投资为公司持有的未上市股权投资，公司根据聘请第三方专业机构进行评估，并根据评估报告结果确定公允价值。
十二、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司母公司对本母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)中油燃气投资
珠海市投资7500万美元22.1625.16集团有限公司
注1：山东胜利投资股份有限公司将其3%的表决权股份委托给中油燃气投资集团有限公司行使。
注2：公司实际控制人为许铁良先生。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司合营和联营企业情况
重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况合营或联营企业名称与本公司关系青岛胜通海岸置业发展有限公司联营企业青岛中石油昆仑胜利燃气有限公司联营企业山东胜利生物工程有限公司联营企业胜邦塑胶管道系统集团有限公司联营企业
中石油昆仑（日照）天然气输配有限公司联营企业临沂中孚天然气开发利用有限公司联营企业莘县中石油昆仑燃气有限公司联营企业
-82-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系山东齐智燃气设备制造有限责任公司与本公司同一实际控制人
中油中泰物流（珠海）有限公司与本公司同一实际控制人
中油中泰能源（珠海）有限公司与本公司同一实际控制人青海中油燃气工程有限公司与本公司同一实际控制人山东齐智能源装备科技有限公司与本公司同一实际控制人西宁中油燃气有限责任公司与本公司同一实际控制人西宁卓燃商贸有限公司与本公司同一实际控制人
齐智智家科技（珠海市）有限责任公司【曾用名与本公司同一实际控制人
“奈勒科技（珠海市）有限责任公司”】中油中泰燃气投资集团有限公司珠海工程分公司与本公司同一实际控制人青海宏利燃气管道安装工程有限责任公司与本公司同一实际控制人
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况关联交易获批的交易是否超过交关联方名称本期发生额上期发生额内容额度易额度
青岛中石油昆仑胜利燃气有限公司天然气38491594.84
中油中泰物流（珠海）有限公司天然气11182062.68869374.13
中油中泰能源（珠海）有限公司天然气45334504.81
青海中油燃气工程有限公司设计服务436926.309981.13
山东齐智能源装备科技有限公司燃气设备6998321.73926193.66山东齐智燃气设备制造有限责任公
燃气设备8246491.315900万元否1101350.91司
齐智智家科技（珠海市）有限责任公司【曾用名“奈勒科技（珠海市）有燃气设备2233849.711510127.06限责任公司”】中油中泰燃气投资集团有限公司珠
燃气设备75471.70海工程分公司
出售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
中油中泰物流（珠海）有限公司运输收入672291.23
中油中泰物流（珠海）有限公司天然气10182906.23青海宏利燃气管道安装工程有限责任
燃气设备1441743.24公司
莘县中石油昆仑燃气有限公司天然气3975318.77
西宁中油燃气有限责任公司红酒8483.17
西宁卓燃商贸有限公司红酒18846.53
-83-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
齐智智家科技（珠海市）有限责任公司【曾用名“奈勒科技（珠海市）有限责红酒70129.70102577.80任公司”】
山东齐智能源装备科技有限公司红酒1400.00
莘县中石油昆仑燃气有限公司天然气691743.12
山东齐智燃气设备制造有限责任公司 PE原料 8460171.48 30305684.11
山东齐智燃气设备制造有限责任公司 PE管道等商品 289229.35 1069938.09
青海中油燃气工程有限公司设计服务283.02
2.关联租赁情况
本公司作为出租方情况承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
青岛胜通海岸置业发展有限公司房产245413.76254763.00
青岛中石油昆仑胜利燃气有限公司房产111752.84
齐智智家科技（珠海市）有限责任公司【曾用名“奈勒科技（珠海市）有房产90242.39限责任公司”】
3.关联担保情况
（1）对子公司及参股公司的担保情况
详见附注“十三、承诺及或有事项”中“(二)、对外部单位担保情况及对子公司的担保情况”。
（2）关联方对本公司的担保情况担保是否担保金额担保担保
担保方被担保方借款银行()已经履行万元起始日到期日完毕中油燃气投资集山东胜利股平安银行股份有限公
1000.002024/1/272027/1/26否
团有限公司份有限公司司济南分行中油燃气投资集山东胜利股平安银行股份有限公
4000.002024/1/282027/1/27否
团有限公司份有限公司司济南分行中油燃气投资集山东胜利股莱商银行股份有限公
4000.002024/9/12027/8/31否
团有限公司份有限公司司济南高新区支行中油燃气投资集山东胜利股日照银行股份有限公
5000.002024/2/222027/2/21否
团有限公司份有限公司司市中支行
合计14000.00
4.关联方资金拆借情况
关联方拆入/拆出金额起始日到期日说明青岛胜通海岸
置业发展有限拆入60000000.00无息借款公司
-84-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
5.关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬367.77万元279.07万元
6.其他关联交易
（1）利息收入关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
山东胜利生物工程有限公司利息收入194141.60831260.36
中石油昆仑（日照）天然气输配有限公司利息收入79452.9293549.42
（2）控股股东对公司收取的担保费用关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中油燃气投资集团有限公司担保费7096814.985075730.21
注:公司与控股股东中油燃气投资集团有限公司签署了《担保合作框架协议》，中油燃气投资集团拟为公司在框架协议有效期内的金融机构贷款业务提供担保，担保费率为年化1.5%，担保费合计709.68万元，上述事项已履行公司决策与披露程序。
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备胜邦塑胶管道系统集
应收账款60539091.8260539091.8260539091.8260539091.82团有限公司青海宏利燃气管道安
应收账款1456161.004950.95装工程有限责任公司齐智智家科技（珠海市）有限责任公司【曾
应收账款30436.80103.49用名“奈勒科技（珠海市）有限责任公司”】山东齐智燃气设备制
应收账款57073.04194.05造有限责任公司青岛胜通海岸置业发
应收账款254763.00866.19展有限公司山东胜利生物工程有
其他应收款9538756.806260952.78限公司
中石油昆仑（日照）天
其他应收款1960000.001960000.00然气输配有限公司
合计61995252.8260544042.7772380121.4668761208.33
-85-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
合同负债莘县中石油昆仑燃气有限公司1900002.88
合同负债西宁卓燃商贸有限公司61946.90
合同负债青岛中石油昆仑胜利燃气有限公司2012.95齐智智家科技（珠海市）有限责任公司【曾用名“奈合同负债51848.57勒科技（珠海市）有限责任公司”】
应付账款中油中泰燃气投资集团有限公司珠海工程分公司80000.00
应付账款青岛胜通海岸置业发展有限公司29700000.0029700000.00
应付账款临沂中孚天然气开发利用有限公司1213.00齐智智家科技（珠海市）有限责任公司【曾用名“奈应付账款428033.401491610.50勒科技（珠海市）有限责任公司”】
应付账款青海中油燃气工程有限公司236254.009981.13
应付账款山东齐智能源装备科技有限公司7878073.48989661.04
应付账款山东齐智燃气设备制造有限责任公司5597129.70648358.96
其他应付款青岛胜通海岸置业发展有限公司671328.89
其他应付款中油燃气投资集团有限公司31558.78
其他应付款青海中油燃气工程有限公司1000.00
长期应付款青岛胜通海岸置业发展有限公司60000000.0060000000.00
十三、承诺及或有事项
(一)承诺事项无
(二)或有事项
1、对外部单位担保情况
担保是否担保金额担保担保
担保方被担保方借款银行()已经履行万元起始日到期日完毕齐鲁银行股份有限山东胜利股山东胜地景观工
公司济南历山东路1000.002024/10/82027/10/7否份有限公司程有限公司支行齐鲁银行股份有限山东胜利股济南梵腾贸易有
公司济南历山东路1000.002024/8/312027/8/30否份有限公司限公司支行齐鲁银行股份有限山东胜利股山东平通市政工
公司济南历山东路2500.002024/10/172027/10/16否份有限公司程有限公司支行
合计4500.00
注：担保起始日系指贷款到期后需要履行担保义务的起始日期，担保到期日是指担保协议上约定的担保义务灭失日期。
-86-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
2、对子公司担保情况
担保金担保担保担保是否已担保方被担保方额
(起始日到期日经履行完毕万元)
山东胜利股份有限公司山东胜邦塑胶有限公司8000.002024-10-192026-10-18否
山东胜利股份有限公司山东胜邦塑胶有限公司3000.002024-2-232026-2-22否
山东胜利股份有限公司山东胜邦塑胶有限公司4000.002024-2-292026-2-28否
山东胜利股份有限公司山东胜邦塑胶有限公司1000.002024-6-272027-6-26否
山东胜利股份有限公司重庆胜邦管道有限公司940.002025-6-212028-6-20否
山东胜利股份有限公司青岛润昊天然气有限公司2000.002024-3-22027-3-1否
山东胜利股份有限公司青岛润昊天然气有限公司985.002024-3-212027-3-20否
山东胜利股份有限公司青岛润昊天然气有限公司1000.002024-11-292027-11-27否
山东胜利股份有限公司青岛润昊天然气有限公司500.002024-5-282027-5-27否东阿县东泰燃气有限责任
山东胜利股份有限公司800.002024-3-232027-3-22否公司东阿县东泰燃气有限责任
山东胜利股份有限公司800.002024-5-312027-5-30否公司东阿县东泰燃气有限责任
山东胜利股份有限公司800.002024-4-282027-4-27否公司东阿县东泰燃气有限责任
山东胜利股份有限公司600.002024-10-242027-10-23否公司东阿县东泰燃气有限责任
山东胜利股份有限公司2000.002024-3-252027-3-24否公司东阿县东泰燃气有限责任
山东胜利股份有限公司1000.002024-1-242027-1-23否公司
山东胜利股份有限公司山东胜利进出口有限公司3000.002024-1-172027-1-16否
山东胜利股份有限公司山东胜利进出口有限公司12000.002024-12-82027-12-7否
山东胜利股份有限公司山东胜利进出口有限公司1500.002026-7-12029-6-30否
山东胜利股份有限公司山东胜利进出口有限公司5000.002024-3-202027-3-19否
山东胜利股份有限公司山东胜利进出口有限公司5000.002024-9-112027-9-10否
山东胜利股份有限公司山东胜利进出口有限公司3300.002024-3-142027-3-13否
山东胜利股份有限公司山东利华晟运输有限公司1000.002024-8-12027-7-31否
山东胜利股份有限公司彭泽县天然气有限公司1000.002024-2-52027-2-4否
山东胜利股份有限公司彭泽县天然气有限公司1000.002024-12-52027-12-4否
山东胜利股份有限公司彭泽县天然气有限公司1960.002024-10-142027-10-13否
山东胜利股份有限公司彭泽县天然气有限公司800.002024-10-222027-10-21否
山东胜利股份有限公司重庆胜邦燃气有限公司2500.002024-1-172027-1-16否
山东胜利股份有限公司重庆胜邦燃气有限公司960.002025-9-82028-9-7否
山东胜利股份有限公司重庆胜邦燃气有限公司960.002024-12-62027-12-5否
山东胜利股份有限公司钦州胜利天然气利用有限2900.002026-12-272029-12-26否
-87-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
担保金担保担保担保是否已担保方被担保方额
()起始日到期日经履行完毕万元公司钦州胜利天然气利用有限
山东胜利股份有限公司5600.002024-3-172027-3-16否公司钦州胜利天然气利用有限
山东胜利股份有限公司2400.002024-9-122027-9-11否公司钦州胜利天然气利用有限
山东胜利股份有限公司1000.002024-9-292027-9-28否公司钦州胜利天然气利用有限
山东胜利股份有限公司3000.002024-7-132027-7-12否公司钦州胜利天然气利用有限
山东胜利股份有限公司3000.002024-7-222027-7-21否公司钦州胜利天然气利用有限
山东胜利股份有限公司2100.002026-7-12029-6-30否公司温州胜利港耀天然气有限
山东胜利股份有限公司2000.002024-1-122027-1-11否公司温州胜利港耀天然气有限
山东胜利股份有限公司5000.002024-12-62027-12-5否公司霸州市胜利顺达燃气有限
山东胜利股份有限公司816.002025-7-162028-7-15否公司霸州市胜利顺达燃气有限
山东胜利股份有限公司1020.002025-7-162028-7-15否公司威海胜利华昌燃气有限公
山东胜利股份有限公司300.002024-12-132027-12-12否司威海胜利华昌燃气有限公
山东胜利股份有限公司500.002024-5-232027-5-22否司濮阳县博远天然气有限公
山东胜利股份有限公司510.002024-10-182027-10-17否司濮阳市博源天然气有限公
山东胜利股份有限公司510.002024-1-72027-1-6否司
合计98061.00
注：担保起始日系指贷款到期后需要履行担保义务的起始日期，担保到期日是指担保协议上约定的担保义务灭失日期。
-88-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
十四、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
2024年3月21日，本公司董事会决议，2023年度利润分配方案为以公司总
股本880084656股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利拟分配的利润或股利
0.55元(含税)，共计派发现金股利人民币48404656.08（含税）。上述预案须
提交股东大会审议通过方可实施。
十五、其他重要事项分部报告
1.分部报告的确定依据与会计政策
经营分部基本情况：本公司及其子公司（统称“本集团”）经营业务包括天然气业务、
装备材料制造销售业务、贸易业务及其他业务。本集团根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。
本集团经营分部的分类与内容如下：
A、天然气业务分部：经营天然气销售业务；
B、装备材料制造业务分部：从事装备材料原料销售及装备材料的生产与销售业务；
C、贸易业务及其他业务分部：经营成品油贸易、投资及其他业务等。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2.分部报告的财务信息
天然气业务分装备材料制造业贸易及其他业项目分部间抵销合并报表数据部务分部务分部
一、营业收入3678887736.19990782175.9623651769.46-16152501.994677169179.62
二、营业成本2986450409.51933893413.2411380101.46-4203932.283927519991.93
三、利润总额317888997.431219097.85-26491701.21-11172984.42281443409.65
四、所得税费用62452024.941848946.043504163.4367805134.41
五、净利润255436972.49-629848.19-29995864.64-11172984.42213638275.24
六、资产总额4506937086.66794699073.835007988171.80-3353543478.646956080853.65
七、负债总额2663435405.85795619673.982042011536.06-1797873666.293703192949.60
-89-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内34706946.5111175930.34
5年以上31635967.9131635967.91
小计66342914.4242811898.25
减：坏账准备31636392.4331639606.83
合计34706521.9911172291.42
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)
按组合计提坏账准备的应收账款66342914.42100.0031636392.4347.69
其中：组合1：关联方组合34582088.0452.13
组合2：账龄组合31760826.3847.8731636392.4399.61
合计66342914.42100.0031636392.4347.69期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)
按组合计提坏账准备的应收账款42811898.25100.0031639606.8373.90
其中：组合1：关联方组合10105658.8923.60
组合2：账龄组合32706239.3676.4031639606.8396.74
合计42811898.25100.0031639606.8373.90
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：关联方组合期末余额期初余额账龄
账面余额计提比例%坏账准备账面余额计提比例%坏账准备
1年以内34582088.0410105658.89
*组合2：账龄组合期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内124858.47424.520.341070271.453638.920.34
5年以上31635967.9131635967.91100.0031635967.9131635967.91100.00
-90-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
合计31760826.3831636392.4332706239.3631639606.83
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
账龄组合31639606.83-3214.4031636392.43
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和合同资应收账款和合应收账款合同资产期末坏账准备期单位名称产期末同资产期末期末余额余额合计数的末余额余额余额
比例(%)
山东胜邦塑胶有限公司16376307.4616376307.4624.68
重庆胜邦管道有限公司5651276.885651276.888.52
安阳北方胜利燃气有限公司2780881.682780881.684.19
重庆胜邦燃气有限公司2682309.412682309.414.04
油田钻井工艺研究院1975802.851975802.852.981975802.85
合计29466578.2829466578.2844.411975802.85
(二)其他应收款项目期末余额期初余额
应收股利60254882.79
其他应收款项783563380.86722117903.26
合计843818263.65722117903.26
1.应收股利项目（或被投资单位）期末余额期初余额
淄博绿川燃气有限公司13477382.79
钦州胜利天然气利用有限公司46777500.00
合计60254882.79
2.其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内783555820.05705757402.43
1至2年7900.001498739.94
2至3年1680694.65
3至4年7969.003602823.58
5年以上42090452.8062755344.48
-91-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
小计825662141.85775295005.08
减：坏账准备42098760.9953177101.82
合计783563380.86722117903.26
（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
内部关联方往来777328937.90704719026.15
押金、保证金7969.007969.00
备用金91545.9566771.00
往来款及其他48233689.0070501238.93
小计825662141.85775295005.08
减：坏账准备42098760.9953177101.82
合计783563380.86722117903.26
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）失
2023年1月1日余额53177101.8253177101.82
2023年1月1日余额
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提-5058723.33-5058723.33本期转回
本期转销6019617.506019617.50本期核销其他变动
2023年12月31日42098760.9942098760.99
余额
注：本期转销系转让青岛通用塑料有限公司债权减少的坏账。
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销其他变动
押金、保证金398.45398.45
备用金2003.135906.617909.74
往来款及其他53174700.24-5064629.946019617.5042090452.80
合计53177101.82-5058723.336019617.5042098760.99
-92-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
注：本期转销系转让青岛通用塑料有限公司债权减少的坏账。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项款项坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额性质余额
合计数的比例(%)山东华胜能源
资金拆借198204652.261年以内24.01有限公司安阳北方胜利
资金拆借121907119.121年以内14.76燃气有限公司重庆恒融达科
资金拆借93405043.541年以内11.31技有限公司山东胜利能源
资金拆借49599229.371年以内6.01有限公司菏泽胜利天然
资金拆借49566078.801年以内6.00气有限公司
合计512682123.0962.09
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2673911741.862673911741.862689833830.752689833830.75
对联营企业投资766561351.0130387267.77736174083.24771370065.2530387267.77740982797.48
合计3440473092.8730387267.773410085825.103461203896.0030387267.773430816628.23
1.长期股权投资的情况
（1）对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
陕西华山胜邦塑29579999.9929579999.99胶有限公司
青岛胜利石化产4700000.004700000.00品销售有限公司
山东胜邦塑胶有120003708.73120003708.73限公司
青岛胜信滨海置161132057.99161132057.99业发展有限公司
山东胜利进出口20000000.0020000000.00有限公司
山东利华晟能源100000000.00100000000.00有限公司
钦州胜利天然气40500000.0040500000.00利用有限公司
山东胜利能源有20000000.0020000000.00限公司
菏泽胜利天然气49080000.0049080000.00有限公司
德州胜利天然气14440000.0014440000.00有限公司
-93-山东胜利股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
临沂胜利能源有8600000.008600000.00限公司
泰安胜利能源有1020000.001020000.00限公司
潍坊胜利天然气9000000.009000000.00有限公司
滨州胜利天然气8829900.008829900.00有限公司
济南天辰能源投10092188.8910092188.89资有限公司
山东龙禹胜利能17250000.0017250000.00源有限公司
东阿县东泰燃气236469997.44236469997.44有限责任公司东阿县东泰压缩
天然气有限责任89627597.8089627597.80公司
青岛润昊天然气90955734.6190955734.61有限公司
山东利华晟运输20000000.0020000000.00有限公司
山东庆林泰丰商11232000.0011232000.00贸有限公司
霸州市胜利顺达165750000.00165750000.00燃气有限公司
大连胜益新能源66756400.0066756400.00开发有限公司
淄博绿川燃气有127688431.80127688431.80限公司
安阳北方胜利燃66600000.0066600000.00气有限公司
江西尚典晟实业103000000.00103000000.00投资有限公司
温州胜利港耀天170000000.00170000000.00然气有限公司
天津恒融达科技44875957.5044875957.50有限公司
重庆胜邦燃气有663800000.00663800000.00限公司
威海胜利华昌燃49480300.0049480300.00气有限公司
青岛胜信美酒汇900000.00900000.00有限公司
濮阳县博远天然89250000.0089250000.00气有限公司
青岛胜信恒昌贸79219556.0079219556.00易有限公司山东胜邦实业投
3000000.003000000.00
资有限公司
合计2689833830.753000000.0018922088.892673911741.86
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（2）对联营和合营企业投资本期增减变动减值准备投资单位期初余额权益法下确宣告发放现期末余额其他权益期末余额认的投资损金股利或利变动益润联营企业青岛胜通海岸
置业发展有限238123878.35-144632.38237979245.97公司山东胜利生物
250830815.915486790.29402261.9013931952.91242787915.19
工程有限公司中石油昆仑（日照）天然气输配54001280.235485084.591213961.6760700326.49有限公司临沂中孚天然
气开发利用有54502224.252710915.553240000.0053973139.804518749.50限公司青岛中石油昆
仑胜利燃气有143524598.747480902.61-593626.609678418.96140733455.7925868518.27限公司
合计740982797.4821019060.661022596.9726850371.87736174083.2430387267.77
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务收入82407600.1482026037.2666872730.1065419286.00
其他业务收入10784967.2515603558.92
合计93192567.3982026037.2682476289.0265419286.00
2.营业收入、营业成本分解信息
装备材料制造业分部收入类别营业收入营业成本按业务类型
装备材料生产销售业务82407600.1482026037.26
其他业务10784967.25
合计93192567.3982026037.26按商品转让时间
在某一时点确认93192567.3982026037.26
-95-山东胜利股份有限公司财务报表附注
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(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益316468204.1866471339.01
权益法核算的长期股权投资收益21019060.6637767390.21
处置长期股权投资产生的投资收益-4478739.87
债权转让产生的投资收益6454225.83
合计339462750.80104238729.22
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表上期金额项目本期金额调整前调整后
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销10787015.583532772.643532772.64
部分
2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损22931354.1616368181.4116368181.41益产生持续影响的政府补助除外
3．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费5837193.837513259.697513259.69
4.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回5853856.15
5.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允-228010.00-152007.00-152007.00
价值变动产生的损益
6.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1313820.64-2074969.10-2074969.10
7.其他符合非经常性损益定义的损益项目（注）6454225.83
减：所得税影响额8175573.813158405.243158405.24
少数股东权益影响额（税后）12428923.554682048.264682048.26
合计29717317.5517346784.1417346784.14
注：其他符合非经常性损益定义的损益项目系公司转让青岛通用塑料有限公司债权产生的投资收益，详见“五、（五）1、（2）”其他应收款。
-96-山东胜利股份有限公司财务报表附注
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(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产每股收益收益率报告期利润基本每股收益稀释每股收益
（%）本期上期本期上期本期上期
归属于公司普通股股东的净利润5.465.720.170.170.170.17扣除非经常性损益后归属于公司普通股
4.405.070.140.150.140.15
股东的净利润山东胜利股份有限公司
二○二四年三月二十一日