海螺水泥:董事会审核委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的报告

安徽海螺水泥股份有限公司
董事会审核委员会对会计师事务所2023年度
履行监督职责情况的报告
安徽海螺水泥股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）聘
请毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“毕马威华振”）
为本公司2023年度的国内财务审计师和内控审计师，并聘请毕马威会计师事务所（以下简称“毕马威香港”）为本公司的国际财务审计师（合称“毕马威”）。
根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司董事会审核委员会切实对毕马威2023年度的审计工作情况履行了监督职责。具体情况如下：
一、会计师事务所的基本情况
（一）基本信息
1、毕马威华振会计师事务所于1992年8月18日在北京成立，于
2012年7月5日获财政部批准转制为特殊普通合伙的合伙制企业，更名
为毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙），2012年7月10日取得工商营业执照，并于2012年8月1日正式运营。
毕马威华振总所位于北京，注册地址为北京市东城区东长安街1号东方广场东2座办公楼8层。
毕马威华振的首席合伙人邹俊，中国国籍，具有中国注册会计师资格。
于2023年12月31日，毕马威华振有合伙人234人，注册会计师
1121人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过260人。
1毕马威华振2022年经审计的业务收入总额超过人民币41亿元，其中审计业务收入超过人民币39亿元（包括境内法定证券服务业务收入超过人民币9亿元，其他证券服务业务收入超过人民币10亿元，证券服务业务收入共计超过人民币19亿元）。
毕马威华振2022年上市公司年报审计客户家数为80家，上市公司财务报表审计收费总额约为人民币4.9亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业，金融业，信息传输、软件和信息技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，房地产业，科学研究和技术服务业，批发和零售业，租赁和商务服务业，水利、环境和公共设施管理业，以及文化、体育和娱乐业。毕马威华振2022年本公司同行业上市公司审计客户家数为41家。
2、毕马威会计师事务所（“毕马威香港”）为一所根据香港法律设立
的合伙制事务所，由其合伙人全资拥有。毕马威香港自1945年起在香港提供审计、税务和咨询等专业服务，为众多香港上市公司提供审计服务，包括银行、保险、证券等金融机构。毕马威香港自成立起即是与毕马威国际相关联的独立成员所全球性组织中的成员。
自2019年起，毕马威香港根据香港《会计及财务汇报局条例》注册为公众利益实体核数师。此外，毕马威香港经中华人民共和国财政部批准取得在中国内地临时执行审计业务许可证，并是在 US PCAOB（美国公众公司会计监督委员会）和 Japanese Financial Services Agency（日本金融厅）注册从事相关审计业务的会计师事务所。
于2023年12月，毕马威香港的从业人员总数超过2000人。毕马威香港按照相关法律法规要求每年购买职业保险。
（二）聘请会计师事务所履行的程序
公司分别于2023年3月27日召开第九届董事会第四次会议、2023年5月31日召开2022年年度股东大会，审议通过了《关于续聘财务和
2内控审计师的议案》，公司续聘毕马威华振为公司2023年度国内财务审
计师和内控审计师，续聘毕马威香港为公司国际财务审计师。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。
（三）诚信记录
毕马威华振及其从业人员近三年未因执业行为受到任何刑事处罚、
行政处罚，或证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施或纪律处分。曾受到一次出具警示函的行政监管措施，涉及四名从业人员。根据相关法律法规的规定，前述行政监管措施并非行政处罚，不影响毕马威华振继续承接或执行证券服务业务和其他业务。
香港相关监管机构每年对毕马威香港进行独立检查。最近三年的执业质量检查并未发现任何对审计业务有重大影响的事项。
二、2023年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及中国注册会计师职业道德守则，毕马威华振对公司2023年度财务报表及2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了无保留意见的审计报告同时对公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况出具了专项说明;遵循香港会计师公会颁
布的《香港审计准则》《专业会计师道德守则》，毕马威香港对公司2023年度国际财务报表进行了审计，出具了无保留意见的审计报告，同时对公司2023年持续关连交易出具鉴证报告。
在执行审计工作的过程中，毕马威项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人按照职业道德守则的规定保持了独立性，就审计工作小组的人员构成、审计计划、审计重点领域及审计应对措施、初审意
见等与公司管理层和治理层进行了必要的沟通，并客观、公正的发表了审计意见，勤勉尽责的完成了审计工作。
3三、董事会审核委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审核委员会年报工作规程》《审核委员会职权范围书》等有关规定，公司董事会审核委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）董事会审核委员会对毕马威的审计费用报价、资质条件、执
业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、信息安全管
理、风险承担能力等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。
（二）在审计工作前，认真听取、审阅了该所对公司年报审计的工
作计划及相关资料，就审计的总体策略提出了具体意见和要求，协商相关的时间安排。
（三）在审计过程中，董事会审核委员会与审计会计师进行了充分的沟通和交流。为了掌握更细致真实的年审工作情况，董事会审核委员会于2024年1月16日、3月1日及3月19日三次召开会议，了解审计工作情况，敦促其按质按时完成年报审计工作。
（四）董事会审核委员会对毕马威2023年度财务审计工作进行了核
查和评估，认为该所在对公司审计期间勤勉尽职，遵循执业准则，独立、客观、公正的对公司会计报表发表意见，较好的完成了各项审计任务。
四、总体评价
公司董事会审核委员会严格遵守证监会、上海证券交易所及本公司
的《公司章程》《董事会审核委员会年报工作规程》《审核委员会职权范围书》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正的出具审计报告，切实履行了董事会审核委员会对会计师事务所的监督职责。
4公司董事会审核委员会认为毕马威在公司年报审计过程中坚持以公
允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时高质量的完成了公司2023年年报审计相关工作。
安徽海螺水泥股份有限公司董事会审核委员会
2024年3月19日
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