冀东装备:2023年年度财务报告

唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
唐山冀东装备工程股份有限公司
2023年财务报告
2023年3月20日
1唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
财务报告
一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年03月20日
审计机构名称信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 XYZH/2024BJAA3B0264注册会计师姓名王佳佳马静审计报告正文审计报告
XYZH/2024BJAA3B0264唐山冀东装备工程股份有限公司
唐山冀东装备工程股份有限公司全体股东：
审计意见
我们审计了唐山冀东装备工程股份有限公司（以下简称冀东装备公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了冀东装备公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于冀东装备公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
2唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
1.关联交易及定价公允性
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释26所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释34、“十一、关联方及关联交易附注”注释（二）1（2）关键审计事项审计中的应对
2023年度，冀东装备公司营业收入29.21我们采取的主要针对性程序如下：
亿元，其中向北京金隅集团股份有限公司（以1.了解、评估和测试了与销售收入确认相关的关键内部控下简称金隅集团）及其控制的公司，冀东集制的设计和执行，包括数据录入、流转及处理等环节。对团、冀东水泥之联营和合营公司等关联方销售冀东装备公司与关联方识别、关联方交易相关内部控制的
商品及其他业务收入共计24.34亿元，占营业设计和执行有效性进行评估和测试；
总收入的83.34%，鉴于关联交易金额对财务2.取得管理层提供的关联方关系清单，将其与财务系统中报表影响重大，关联交易的真实性、交易价格导出的关联方关系清单以及从其他公开渠道获取的信息进的公允性对财务报表具有重大影响。我们将其行核对，验证关联方关系识别的准确性和完整性；
列为关键审计事项。3.取得管理层提供的关联方交易发生额、余额及相应的会计记录，抽样检查相关协议、出库单、验收单、销售发票、销售回款凭证等；
4.对相关关联方就关联方交易发生额及余额函证或对账；
对于提供的工程项目服务，结合监盘等程序验证关联交易的真实性；
5.对比冀东装备公司与关联方、非关联方同类商品或劳务
交易价格是否存在明显差异；对比与关联方销售及非关联
方销售的毛利率是否存在明显差异，判断交易价格的公允性；
6.对于价格存在偏离的重大业务及项目，检查冀东装备公
司取得关联方业务或项目是否经过公开竞标、比价等程序，定价是否为公开竞争的结果，结合市场价格进行综合分析判断。
2.应收账款减值准备
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释11所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释3
3唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
截止2023年12月31日，冀东装备公司我们采取的主要针对性程序如下：
应收账款原值8.19亿元，累计已计提坏账准1.对冀东装备公司信用政策及应收账款管理相关内部控制备余额1.11亿元，本年计提坏账准备-1.09的设计和运行有效性进行评估和测试；
万元。由于应收账款减值准备的确认和计量需2.对冀东装备公司预期信用损失模型的确定、使用进行分要管理层运用重大会计估计和判断，为此我们析、评价；
将其列为关键审计事项。3.分析冀东装备公司应收账款预期信用损失估计的合理性，计算资产负债表日预期信用损失金额与应收账款余额之间的比率，分析应收账款预期信用损失是否充分；
4.对于金额重大的应收账款，根据已经识别出的债务人特征，结合债务人的财务状况及担保抵押等情况，分析、复核公司管理层对预期信用损失估计的合理性，以确认预期信用损失的充分性；
5.通过分析应收账款的账龄、客户信用情况，结合应收账
款函证程序及期后回款情况，评估应收账款预期信用损失的合理性。
其他信息
冀东装备公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括冀东装备公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的责任
冀东装备公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估冀东装备公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算冀东装备公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督冀东装备公司的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任
4唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对冀东装备公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致冀东装备公司不能持续经营。
评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
就冀东装备公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国北京二○二四年三月二十日
5唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：唐山冀东装备工程股份有限公司
2023年12月31日
单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金343873118.99259710992.58结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据88469418.7237863842.36
应收账款707641057.17608161944.79
应收款项融资128146339.49174360805.98
预付款项96017369.98304942757.91
应收保费0.000.00
应收分保账款0.000.00
应收分保合同准备金0.000.00
其他应收款30021459.5520620228.08
其中：应收利息95092.6661447.23应收股利买入返售金融资产
存货229215968.98227078424.39
合同资产139126531.64216665623.24
持有待售资产0.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.00
其他流动资产20893426.6410407830.37
流动资产合计1783404691.161859812449.70
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资28501521.3437236433.69其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产227516985.59229972942.67
在建工程2056252.084832737.79生产性生物资产油气资产
使用权资产668148.73786927.60
6唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
项目2023年12月31日2023年1月1日
无形资产15497512.1016030159.96开发支出商誉
长期待摊费用30452261.72974304.48
递延所得税资产37438585.3142183886.12
其他非流动资产0.000.00
非流动资产合计342131266.87332017392.31
资产总计2125535958.032191829842.01
流动负债：
短期借款107774934.2475000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据180069813.25139185060.12
应付账款1038874272.89927847921.94
预收款项0.000.00
合同负债153643244.27371330830.08卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬11099601.9814727694.58
应交税费3951209.9111347221.14
其他应付款159571037.43176600060.16
其中：应付利息7722.22应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债522361.46243176.28
其他流动负债20182967.8250214749.26
流动负债合计1675689443.251766496713.56
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债330295.590.00长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益5780964.106109294.65
递延所得税负债722428.30938201.00其他非流动负债
7唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
项目2023年12月31日2023年1月1日
非流动负债合计6833687.997047495.65
负债合计1682523131.241773544209.21
所有者权益：
股本227000000.00227000000.00
其他权益工具0.000.00
其中：优先股0.000.00
永续债0.000.00
资本公积358656856.14358656856.14
减：库存股0.000.00
其他综合收益-10899602.74-4332008.64
专项储备5763109.355929362.86
盈余公积35923403.1535923403.15
一般风险准备0.000.00
未分配利润-206764594.45-237431190.46
归属于母公司所有者权益合计409679171.45385746423.05
少数股东权益33333655.3432539209.75
所有者权益合计443012826.79418285632.80
负债和所有者权益总计2125535958.032191829842.01
法定代表人：焦留军主管会计工作负责人：陈峰会计机构负责人：安金萍
8唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金198456511.85208477117.78
交易性金融资产0.000.00
衍生金融资产0.000.00
应收票据8000000.00100000.00
应收账款68217899.2389174487.02
应收款项融资21413163.4018313750.00
预付款项9309303.71225258054.69
其他应收款13911887.0436543464.55
其中：应收利息56092.3148713.11
应收股利25776745.22
存货56896228.4393026003.38
合同资产0.003860217.89持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产135441.993877790.90
流动资产合计376340435.65678630886.21
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资507774426.35407774426.35
其他权益工具投资28501521.3437236433.69其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产3806288.772229914.69
在建工程0.002809177.49生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产243440.61204362.98开发支出商誉
长期待摊费用2735241.93483728.27
递延所得税资产26742138.1934083571.64其他非流动资产
非流动资产合计569803057.19484821615.11
资产总计946143492.841163452501.32
流动负债：
短期借款80000000.0070000000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据47100000.0066300000.00
9唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
项目2023年12月31日2023年1月1日
应付账款153856057.38112871894.82预收款项
合同负债60381297.93336662580.86
应付职工薪酬2644566.253315641.56
应交税费740798.4341913.79
其他应付款190958876.52168617886.11
其中：应付利息61493.7930314.23应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债7292626.4543630640.93
流动负债合计542974222.96801440558.07
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计0.000.00
负债合计542974222.96801440558.07
所有者权益：
股本227000000.00227000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积444016469.94444016469.94
减：库存股
其他综合收益-10899602.74-4348418.48专项储备
盈余公积14578286.1914578286.19
未分配利润-271525883.51-319234394.40
所有者权益合计403169269.88362011943.25
负债和所有者权益总计946143492.841163452501.32
10唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
3、合并利润表
单位：元项目2023年度2022年度
一、营业总收入2920929235.343199540881.62
其中：营业收入2920929235.343199540881.62利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2883934919.643155882290.38
其中：营业成本2693386375.542985722890.16
利息支出0.000.00
手续费及佣金支出0.000.00
退保金0.000.00
赔付支出净额0.000.00
提取保险责任合同准备金净额0.000.00
保单红利支出0.000.00
分保费用0.000.00
税金及附加16799004.179133246.47
销售费用34814382.4932845075.84
管理费用89315125.2681920562.47
研发费用45065957.6040973346.07
财务费用4554074.585287169.37
其中：利息费用7121385.718821204.94
利息收入2570271.463292955.16
加：其他收益4296759.704411941.72
投资收益（损失以“－”号填列）32754.170.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益0.000.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益0.000.00
汇兑收益（损失以“-”号填列）0.000.00
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）0.000.00
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）0.000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）3627334.16-8988605.54
资产减值损失（损失以“-”号填列）-2363591.83-1706197.17
资产处置收益（损失以“-”号填列）46537.3392360.80
三、营业利润（亏损以“－”号填列）42634109.2337468091.05
加：营业外收入11370423.057403368.24
减：营业外支出1025691.79544106.21
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）52978840.4944327353.08
减：所得税费用16021454.5624814717.88
五、净利润（净亏损以“－”号填列）36957385.9319512635.20
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）36957385.9319512635.20
11唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）0.000.00
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润30666596.0113728696.19
2.少数股东损益6290789.925783939.01
六、其他综合收益的税后净额-6583938.43-2553117.41
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-6567594.10-2553117.41
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-6551184.26-2553117.41
1.重新计量设定受益计划变动额0.000.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益0.000.00
3.其他权益工具投资公允价值变动-6551184.26-2553117.41
4.企业自身信用风险公允价值变动0.000.00
5.其他0.000.00
（二）将重分类进损益的其他综合收益-16409.840.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益0.000.00
2.其他债权投资公允价值变动0.000.00
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额0.000.00
4.其他债权投资信用减值准备0.000.00
5.现金流量套期储备0.000.00
6.外币财务报表折算差额-16409.840.00
7.其他0.000.00
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-16344.330.00
七、综合收益总额30373447.5016959517.79
归属于母公司所有者的综合收益总额24099001.9111175578.78
归属于少数股东的综合收益总额6274445.595783939.01
八、每股收益
（一）基本每股收益0.13510.0605
（二）稀释每股收益0.13510.0605
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：焦留军主管会计工作负责人：陈峰会计机构负责人：安金萍
12唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
4、母公司利润表
单位：元项目2023年度2022年度
一、营业收入473647987.86293554066.02
减：营业成本452733202.93275640942.10
税金及附加390520.62523394.54
销售费用3528958.073055268.17
管理费用15948628.7014855114.70
研发费用22943000.3522024796.31
财务费用1934563.403616210.57
其中：利息费用3776214.985671044.86
利息收入1864669.262113019.73
加：其他收益601407.68660790.60
投资收益（损失以“－”号填列）75520000.0061010000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益0.000.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）0.000.00
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）0.000.00
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）0.000.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）1141215.52-4410151.51
资产减值损失（损失以“-”号填列）-297764.48-307107.12
资产处置收益（损失以“-”号填列）33900.4053047.83
二、营业利润（亏损以“－”号填列）53167872.9130844919.43
加：营业外收入4132715.401313484.75
减：营业外支出66915.880.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）57233672.4332158404.18
减：所得税费用9525161.545766060.69
四、净利润（净亏损以“－”号填列）47708510.8926392343.49
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）47708510.8926392343.49
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）0.000.00
五、其他综合收益的税后净额-6551184.26-2553117.41
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-6551184.26-2553117.41
1.重新计量设定受益计划变动额0.000.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益0.000.00
3.其他权益工具投资公允价值变动-6551184.26-2553117.41
4.企业自身信用风险公允价值变动0.000.00
5.其他0.000.00
（二）将重分类进损益的其他综合收益0.000.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益0.000.00
2.其他债权投资公允价值变动0.000.00
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额0.000.00
4.其他债权投资信用减值准备0.000.00
5.现金流量套期储备0.000.00
13唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
项目2023年度2022年度
6.外币财务报表折算差额0.000.00
7.其他0.000.00
六、综合收益总额41157326.6323839226.08
七、每股收益
（一）基本每股收益0.21020.1163
（二）稀释每股收益0.21020.1163
14唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1673722527.032098975387.02
客户存款和同业存放款项净增加额0.000.00
向中央银行借款净增加额0.000.00
向其他金融机构拆入资金净增加额0.000.00
收到原保险合同保费取得的现金0.000.00
收到再保业务现金净额0.000.00
保户储金及投资款净增加额0.000.00
收取利息、手续费及佣金的现金0.000.00
拆入资金净增加额0.000.00
回购业务资金净增加额0.000.00
代理买卖证券收到的现金净额0.000.00
收到的税费返还2576594.135593720.88
收到其他与经营活动有关的现金70693427.2295761469.69
经营活动现金流入小计1746992548.382200330577.59
购买商品、接受劳务支付的现金1152532731.811591760792.96
客户贷款及垫款净增加额0.000.00
存放中央银行和同业款项净增加额0.000.00
支付原保险合同赔付款项的现金0.000.00拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金0.000.00
支付保单红利的现金0.000.00
支付给职工以及为职工支付的现金258319607.54254975844.35
支付的各项税费99489654.5589633982.42
支付其他与经营活动有关的现金150227627.52106133925.19
经营活动现金流出小计1660569621.422042504544.92
经营活动产生的现金流量净额86422926.96157826032.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金0.000.00
取得投资收益收到的现金0.000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额223508.40683750.02
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00
收到其他与投资活动有关的现金0.000.00
投资活动现金流入小计223508.40683750.02
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9498186.3916950354.71
投资支付的现金0.0023188500.00
质押贷款净增加额0.000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00
支付其他与投资活动有关的现金0.000.00
15唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
项目2023年度2022年度
投资活动现金流出小计9498186.3940138854.71
投资活动产生的现金流量净额-9274677.99-39455104.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金0.000.00
取得借款收到的现金134000000.0095000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金24909256.5316782116.42
筹资活动现金流入小计158909256.53111782116.42
偿还债务支付的现金110000000.00199710000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金7081256.578863642.53
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润535623.75190000.00
支付其他与筹资活动有关的现金40969864.6825193924.87
筹资活动现金流出小计158051121.25233767567.40
筹资活动产生的现金流量净额858135.28-121985450.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响109542.35173007.15
五、现金及现金等价物净增加额78115926.60-3441515.85
加：期初现金及现金等价物余额237787327.71241228843.56
六、期末现金及现金等价物余额315903254.31237787327.71
16唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金210672208.25532587914.37
收到的税费返还28677.753904.59
收到其他与经营活动有关的现金1634467551.86560603089.80
经营活动现金流入小计1845168437.861093194908.76
购买商品、接受劳务支付的现金185713438.82416861672.61
支付给职工以及为职工支付的现金32631868.1131687766.73
支付的各项税费1917797.382801020.93
支付其他与经营活动有关的现金1620040200.62403106461.59
经营活动现金流出小计1840303304.93854456921.86
经营活动产生的现金流量净额4865132.93238737986.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金0.000.00
取得投资收益收到的现金80520000.0044010000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额8830024.24261997.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.000.00
收到其他与投资活动有关的现金53283.330.00
投资活动现金流入小计89403307.5744271997.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1918392.262624173.30
投资支付的现金100000000.0023188500.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00
支付其他与投资活动有关的现金10000000.000.00
投资活动现金流出小计111918392.2625812673.30
投资活动产生的现金流量净额-22515084.6918459323.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.000.00
取得借款收到的现金115000000.0090000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金19786849.729825388.75
筹资活动现金流入小计134786849.7299825388.75
偿还债务支付的现金105000000.00199710000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2370654.174661042.62
支付其他与筹资活动有关的现金13773765.1319786849.72
筹资活动现金流出小计121144419.30224157892.34
筹资活动产生的现金流量净额13642430.42-124332503.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.000.00
五、现金及现金等价物净增加额-4007521.34132864807.01
加：期初现金及现金等价物余额188690268.0655825461.05
六、期末现金及现金等价物余额184682746.72188690268.06
17唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年度
归属于母公司所有者权益
项目其他权益工具减：一般少数股东权益所有者权益合计股本优先永续资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润其他小计其他股债股准备
一、上年期末余额227000000.000.000.000.00358656856.140.00-4332008.645929362.8635923403.150.00-237431190.46385746423.0532539209.75418285632.80
加：会计政策变更0.00
前期差错更正0.00
其他0.00
二、本年期初余额227000000.000.000.000.00358656856.140.00-4332008.645929362.8635923403.150.00-237431190.460.00385746423.0532539209.75418285632.80三、本期增减变动金额（减少
0.000.000.000.000.00-6567594.10-166253.510.000.0030666596.010.0023932748.40794445.5924727193.99以“－”号填列）
（一）综合收益总额-6567594.1030666596.0124099001.916274445.5930373447.50
（二）所有者投入和减少资本0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00
1．所有者投入的普通股0.000.00
2．其他权益工具持有者投入
0.000.00
资本
3．股份支付计入所有者权益
0.000.00
的金额
4．其他0.000.00
（三）利润分配0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00-5480000.00-5480000.00
1．提取盈余公积0.000.00
2．提取一般风险准备0.000.00
3．对所有者（或股东）的分0.00-5480000.00-5480000.00
18唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
2023年度
项目归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：其他综合收益专项储备盈余公积一般未分配利润其他小计配库存风险股准备
4．其他0.000.00
（四）所有者权益内部结转0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001．资本公积转增资本（或股
0.000.00
本）2．盈余公积转增资本（或股
0.000.00
本）
3．盈余公积弥补亏损0.000.00
4．设定受益计划变动额结转
0.000.00
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
0.000.00
益
6．其他0.000.00
（五）专项储备0.000.000.000.000.000.000.00-166253.510.000.000.00-166253.510.00-166253.51
1．本期提取19446086.7819446086.78168321.6519614408.43
2．本期使用19612340.2919612340.29168321.6519780661.94
（六）其他0.000.00
四、本期期末余额227000000.000.000.000.00358656856.140.00-10899602.745763109.3535923403.150.00-206764594.450.00409679171.4533333655.34443012826.79
19唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
上期金额
单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益
项目其他权益工具减：一般少数股东权益所有者权益合计股本优先永续资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积风险未分配利润其他小计其他股债股准备
一、上年期末余额227000000.00358656856.14-1778891.236772321.8835923403.15-251159886.65375413803.2931745270.74407159074.03
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额227000000.00358656856.14-1778891.236772321.8835923403.15-251159886.65375413803.2931745270.74407159074.03三、本期增减变动金额（减少-2553117.41-842959.0213728696.1910332619.76793939.0111126558.77以“－”号填列）
（一）综合收益总额-2553117.4113728696.1911175578.785783939.0116959517.79
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配-4990000.00-4990000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-4990000.00-4990000.00配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
20唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
2022年度
项目归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减：其他综合收益专项储备盈余公积一般未分配利润其他小计库存风险1．资本公积转增资本（或股股准备
本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备-842959.02-842959.02-842959.02
1．本期提取18817890.3218817890.32179232.4518997122.77
2．本期使用19660849.3419660849.34179232.4519840081.79
（六）其他
四、本期期末余额227000000.00358656856.14-4332008.645929362.8635923403.15-237431190.46385746423.0532539209.75418285632.80
21唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年度
项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他股
一、上年期末余额227000000.000.000.000.00444016469.940.00-4348418.480.0014578286.19-319234394.40362011943.25
加：会计政策变更0.00
前期差错更正0.00
其他0.00
二、本年期初余额227000000.000.000.000.00444016469.940.00-4348418.480.0014578286.19-319234394.400.00362011943.25三、本期增减变动金额（减少以“－”
0.000.000.000.000.000.00-6551184.260.000.0047708510.8941157326.63号填列）
（一）综合收益总额-6551184.2647708510.8941157326.63
（二）所有者投入和减少资本0.00
1．所有者投入的普通股0.00
2．其他权益工具持有者投入资本0.00
3．股份支付计入所有者权益的金额0.00
4．其他0.00
（三）利润分配0.00
1．提取盈余公积0.00
2．对所有者（或股东）的分配0.00
3．其他0.00
（四）所有者权益内部结转0.00
1．资本公积转增资本（或股本）0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）0.00
3．盈余公积弥补亏损0.00
4．设定受益计划变动额结转留存收益0.00
22唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
2023年度
项目
股本其他权益工具资本公积减：库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计股
5．其他综合收益结转留存收益0.00
6．其他0.00
（五）专项储备0.00
1．本期提取480382.60480382.60
2．本期使用480382.60480382.60
（六）其他0.00
四、本期期末余额227000000.000.000.000.00444016469.940.00-10899602.740.0014578286.19-271525883.510.00403169269.88
23唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
上期金额
单位：元
2022年度
项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他股
一、上年期末余额227000000.00444016469.94-1795301.0714578286.19-345626737.89338172717.17
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额227000000.00444016469.94-1795301.0714578286.19-345626737.89338172717.17三、本期增减变动金额（减少以“－”-2553117.4126392343.4923839226.08号填列）
（一）综合收益总额-2553117.4126392343.4923839226.08
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
24唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
2022年度
项目
股本其他权益工具资本公积减：库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计股
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额227000000.00444016469.94-4348418.4814578286.19-319234394.40362011943.25
25唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
三、公司基本情况
唐山冀东装备工程股份有限公司原为唐山陶瓷股份有限公司，是由唐山陶瓷集团有限公司作为独家发起人，于1998年6月16日通过募集方式向社会公开发行股票设立的股份有限公司；注册资本22700.00万元；统一社会信用代码
9113020070071264XQ。
2009年7月16日本公司董事会审议通过《重大资产置换暨关联交易预案》，由本公司原股东唐山市城市建设投资
有限公司、原股东唐山市建设投资公司将其合计持有的本公司29.90%股权，共计67878421.00股国有股份无偿划转给冀东发展集团有限责任公司；冀东集团以其合法拥有的旗下装备制造及工程承包业务板块的唐山盾石机械制造有限责任
公司100.00%股权、唐山盾石建筑工程有限责任公司100.00%股权、唐山盾石筑炉工程有限责任公司100.00%股权和金隅电气（唐山）有限责任公司51.00%股权（以下合称置入资产）与本公司合法拥有的全部资产及负债（以下简称置出资产）进行置换。
2011年1月5日，本公司收到中国证券监督管理委员会证监许可（2010）1946号《关于核准唐山陶瓷股份有限公司重大资产重组方案的批复》。
2011年2月18日本公司第四届董事会第二十七次会议审议通过《关于签订〈唐山陶瓷股份有限公司重大资产重组协议之补充协议〉的议案》，由本公司（甲方）与冀东集团（乙方）、唐山市人民政府国有资产监督管理委员会（丙方）签订《重大资产重组协议之补充协议》:甲乙丙三方一致同意将2010年12月31日确定为本次资产重组的交割审计基准日；置入资产在交割审计基准日至交割日之间以及交割日之后的损益归甲方享有和承担，置出资产在交割审计基准日至交割日之间以及交割日之后的损益归置出资产承接主体享有和承担。对于置出资产中的实物资产，甲方应向置出资产承接主体实际交付（或促使第三方向置出资产承接主体交付）该等资产。
2011年3月24日本公司第四届董事会第二十八次会议决议:根据本公司与冀东集团、唐山市人民政府国有资产监督
管理委员会签订的《唐山陶瓷股份有限公司重大资产重组协议》及相关补充协议，确定本次重大资产重组置出资产价格
34120.00万元，置入资产价格53448.84万元，置入资产价格高于置出资产价格的差额部分19328.84万元作为唐山
陶瓷对冀东集团的欠款，由本公司在本次重组资产交割完成5年后向冀东集团进行清偿，并在资产交割完成10年内清偿完毕，冀东集团在本次重组资产交割完成后5年内不向本公司主张现金清偿权利，不需本公司支付任何资金占用费用；
本次重大资产重组资产交割日确定为2011年3月30日。
2011年3月30日冀东集团将置入资产相关股权过户至本公司，并在唐山市工商行政管理局办理了工商登记手续。
同日，本公司与唐山红玫瑰陶瓷制品有限公司（置出资产承接主体）签署了关于置出资产交割的《资产转让协议》，正式进入置出资产的交割程序，至2011年12月30日已完成置出资产交割手续。
2011年7月，公司在唐山市工商行政管理局办理完毕登记变更手续。公司法定名称变更为唐山冀东装备工程股份有限公司。经营范围变更为：资本运营，运营管理；水泥机械设备及配件、普通机械设备及配件制造、销售；成套设备销售；普通货运；经营本企业自产产品和技术的进出口业务和本企业所需的原辅材料、机械设备及零配件及技术的进口业务（国家限定或禁止的项目除外）（以上涉及行政许可项目限分支经营）。公司住所变更为：河北省唐山曹妃甸装备制造产业园区。2015年2月5日，本公司营业范围增加装卸搬运服务。
2014年12月25日冀东集团通过参与司法拍卖竞拍，受让唐山陶瓷集团有限公司持有的本公司24100000.00股股份，在履行一系列法律程序后于2015年2月11日，由中国证券登记结算有限责任公司完成过户登记确认，此次过户完成后，冀东集团持有本公司限售股91978421.00股，持股比例由29.90%增至40.52%，仍为本公司的实际控制人；自
2015年12月2日至2015年12月14日，冀东集团通过深证证券交易系统以竞价方式累计增持公司股份2270000.00股，占公司总股本的1.00%，本次增持后，冀东集团共持有公司股份94248421.00股，占公司总股本的41.52%。
2016年6月15日，本公司控股股东冀东集团与唐山国有资本运营有限公司签订了《关于唐山冀东装备工程股份有限公司的股份转让协议》，冀东集团拟通过协议转让方式向唐山国资公司转让其持有的本公司26148422.00股股份，占公司总股本的11.52%。本次股份转让前，唐山国资公司未持有本公司股份，本次股份转让后，唐山国资公司持有本公司26148422.00股股份，占公司总股本的11.52%，冀东集团持有本公司68099999.00股股份，占公司总股本的
30.00%，仍为本公司控股股东。
26唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
2016年5月，北京金隅集团股份有限公司、唐山市人民政府国有资产监督管理委员会、公司控股股东冀东集团签署了《北京金隅集团股份有限公司与唐山市人民政府国有资产监督管理委员会与冀东发展集团有限责任公司关于冀东发展集团有限责任公司之增资扩股协议》，由金隅集团对冀东发展集团增资并持有冀东集团50%的股份；同时金隅集团与中泰信托有限责任有限公司签订股权转让协议，金隅集团收购中泰信托持有的冀东发展集团5%的股份，本次收购完成后，金隅集团持有冀东集团55%的股份，唐山市人民政府国有资产监督管理委员会持有冀东集团45.00%的股权，本次交易于
2016年10月完成，同月冀东集团完成工商登记，注册资本变更为247950.408万元。
本公司之母公司为冀东集团，实际控制人为北京市人民政府国有资产监督管理委员会。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称证监会)《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项及合同资产的预期信用损失的计量、存货的计价方法、固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销、长期资产减值、收入的确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2023年12月31日的财务状况以及2023年度经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
27唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单项金额超过1500万元的重要的或有事项极大可能产生或有义务的事项
重要的非全资子公司收入金额占公司总收入10%以上的非全资子公司
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
28唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易在初始确认时，按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
11、金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量方法
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动
29唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
计入当期损益的金融资产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、其他流动资产、债权投资等。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：其他债权投资、应收款项融资等。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本公司仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本公司该分类的金融资产为其他权益工具投资。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之
外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产、其他非流动金融资产等。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
30唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被
转移金融资产所形成的金融负债以外，本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4）金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货
币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本公司基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业、逾期信息、应收款项账龄、交易对手关系等。
本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
1）应收款项和合同资产的减值测试方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收款项融资、合同
资产等应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
31唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本公司选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
应收账款及合同资产的组合类别及确定依据
对于应收账款和合同资产，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本公司根据应收账款及合同资产的账龄、交易对手关系、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收款项及合同资产，本公司判断账龄、交易对手关系为其信用风险主要影响因素，因此，本公司以账龄组合、交易对手关系为基础评估其预期信用损失。
本公司根据收入确认时点开始计算应收账款及合同资产账龄。
本公司应收账款及合同资产组合划分如下：
组合名称计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款（合同资产）账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损账龄组合失关联方组合参考历史信用损失经验不计提坏账准备正常银行未达账项组合
应收账款及合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
账龄计提比例（%）
1年以内5.00
1-2年15.00
2-3年30.00
3-4年50.00
4年以上100.00
应收票据的组合类别及确定依据
本公司基于应收票据的承兑人信用风险、交易对手关系作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策，详细如下：
组合名称计提方法银行承兑汇票组合参考历史信用损失经验不计提坏账准备关联方组合其他商业承兑汇票参照本公司应收账款政策确认预期损失率计提损失准备
2）其他应收款、应收款项融资、其他流动资产、其他非流动资产、债权投资、其他债权投资的减值测试方法。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产如其他应收款、应收款项融资、其他流动资产、其他非流动资产、债权
投资、其他债权投资，本公司采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本公司评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来
32唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已
显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
关于本公司对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注九、2信用风险。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来
履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合
33唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12、合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注五、11金融资产减值相关内容。
13、存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
14、与合同成本有关的资产
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本公司选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的
34唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
15、长期股权投资
本公司长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计
35唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
36唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值2000元的有形资产。
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备，按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法403-52.38-2.43
构筑物年限平均法253-53.80-3.88
机器设备年限平均法153-56.33-6.47
运输设备年限平均法6-103-59.50-16.17
办公设备年限平均法53-519.00-19.40
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
17、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
18、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
37唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、商标使用权、电力线路使用权、矿山开采权、软件和非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；矿山开采权、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。
本公司研发支出的归集范围包括研发人员薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、设计费用、设备调试费、委托
外部研究开发费用、其他费用等。
20、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成
本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、研究与开发
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
38唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
22、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿；以及本公司实施的内部退休计划。
39唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
辞退福利的确认原则：
1）企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
2）企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
辞退福利的计量方法：
1）对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
2）对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职工数量和每一职工的辞退
补偿等计提应付职工薪酬。
辞退福利的确认标准：
1）对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符合预计负债确认条件时，
将该期或该阶段计划中由提供辞退福利产生的预计负债予以确认，计入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。
2）对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、企业拟支付
的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管理费用。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
年金计划：
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的企业年金确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和当期费用。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
25、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
26、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认一般原则
40唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的
履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本公司已将该商品的实物转移给客户。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5）客户已接受该商品或服务等。
（2）收入确认具体原则
本公司营业收入主要包括：销售商品收入如机械设备及备件销售收入、电气设备及备件销售收入；提供劳务收入
如土建安装收入、维修工程收入、矿山工程及恢复绿化收入等。
1）销售商品收入
*机械设备及电气设备
主要产品包括立磨、回转窑、篦冷机；固废、危废处置设备；电气盘柜、自动化设备与电气备件等产品。根据合同约定客户完成验收，本公司完成合同履约义务确认收入。
*机械及电气备件
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主要产品包括机械设备备件及电气设备备件。根据合同约定的交货时间和交货数量发送至客户指定地点并取得客户签字确认的送货单或发货单回执（部分自提货物的客户需在送货单上签字验收），本公司完成合同履约义务确认收入。
2）提供劳务收入
*土建安装收入
本公司土建安装收入主要包括工业建筑与民用建筑的工程施工、矿山工程、机电设备安装等业务。
本公司主要负责履行合同中履约义务并对工程质量整体负责，视情况自主选择分包商、确定分包价格并主导分包商代表本企业向客户提供服务，本公司在建筑施工服务中的身份为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。本公司在履行履约义务时，客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，所以本公司提供的建筑施工服务属于在某一时段内履行的履约义务，在该履约义务履行的期间内确认收入。
履约进度能合理确定的，相关收入在该履约义务履行的期间内按照履约进度确认收入。本公司按照投入法，根据累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度。
履约进度不能合理确定的，仅当本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
本公司按合同约定的本公司预期有权收取的对价总额确认交易价格。因项目范围变更、合同中约定可增加合同对价的条款等向客户提请索赔、提请追加工程费用、因为提前完工收取的奖励等作为合同的可变对价，按照期望值或最可能发生金额确定最佳估计数，且包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
*维修工程收入、矿山工程及恢复绿化收入
维修工程业务：主要包括水泥生产线的维修、窑炉砌筑、技改技措、运行保驾等业务。
矿山工程及恢复治理业务：主要包括水泥矿山的工程施工、土石方工程施工、地质灾害防治的设计、施工、矿山恢复及综合治理等业务
根据合同约定，客户完成验收或结算时，本公司完成合同履约义务确认收入。
27、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。
42唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
29、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
（1）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按上述20.长期资产减值所述的会计政策计提减值准备。
（2）本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
43唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
30、所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
31、终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主
要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
32、公允价值计量
本公司于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资等。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
33、其他重要的会计政策和会计估计
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）金融工具减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会
44唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于本公司及本公司之子公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用调整情况说明财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称解释16号），根据解释16号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”相关内容，本公司自2023年1月1日起施行。执行解释16号对本公司财务报表无影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
商品销售收入、维修服务收入、现代
增值税13%、9%、6%、3%服务业
城市维护建设税应交流转税额7%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%
教育费附加应交流转税额3%、2%
房产税房产原值的70%1.2%
45唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
唐山盾石建筑工程有限责任公司15%
金隅电气（唐山）有限责任公司15%
威克莱冀东耐磨技术工程（唐山）有限公司20%
吉林市冀东发展盾石工程有限责任公司20%
大同冀东水泥盾石工程有限责任公司20%
璧山冀东发展盾石工程有限责任公司20%
2、税收优惠
（1）本公司之子公司金隅电气本年度按15%优惠税率缴纳企业所得税。金隅电气于2022年10月18日获得由河北
省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局颁发的高新技术企业证书（证书号 GR202213000344），有效期三年。
（2）本公司之子公司盾石建筑公司本年度按15%优惠税率缴纳企业所得税。盾石建筑公司于2022年11月22日获得由河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局颁发的高新技术企业证书（证书号GR202213001984），有效期三年。
（3）根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（国家税务总局公告2023年第12
号）第三条，自2023年1月1日起至2027年12月31日止，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率
缴纳企业所得税。本公司之下属子公司吉林市冀东发展盾石工程有限责任公司、大同冀东水泥盾石工程有限责任公司、璧山冀东发展盾石工程有限责任公司和威克莱冀东耐磨技术工程（唐山）有限公司本年享受小微企业所得税税收优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款5251137.057961921.77
其他货币资金22969864.6821923664.87
存放财务公司款项315652117.26229825405.94
合计343873118.99259710992.58
其中：存放在境外的款项总额4292965.35
其他说明：
截止2023年12月31日，公司其他货币资金余额22969864.68元，其中银行承兑汇票保证金9519745.94元、保函保证金8260770.75元，其他受限资金5189347.99元；公司存放财务公司存款315652117.26元，其中承兑汇票保证金5000000.00元。
46唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据2931841.832456028.30
商业承兑票据86146282.0835407814.06
减：商业承兑汇票预期信用损失-608705.190.00
合计88469418.7237863842.36
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收票据89078123.91100.00%608705.1988469418.72
其中：
1）银行承兑汇票2931841.833.29%0.000.00%2931841.83
2）其他商业承兑汇票12174103.8013.67%608705.195.00%11565398.61
3）关联方组合73972178.2883.04%0.000.00%73972178.28
合计89078123.91100.00%608705.1988469418.72期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收票据37863842.36100.00%0.0037863842.36
其中：
1）银行承兑汇票2456028.306.49%0.000.00%2456028.30
2）其他商业承兑汇票0.000.00%0.000.00%0.00
3）关联方组合35407814.0693.51%0.000.00%35407814.06
合计37863842.36100.00%0.0037863842.36
按组合计提坏账准备：其他商业承兑汇票
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
其他商业承兑汇票12174103.80608705.195.00%
合计12174103.80608705.19
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用□不适用
47唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
商业承兑汇票0.00608705.190.000.000.00608705.19
合计0.00608705.190.000.000.00608705.19
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据2301484.08
商业承兑票据31292118.96
合计33593603.04
3、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）563823572.87484517352.28
1至2年105372315.4497604533.41
2至3年48687823.1920282964.96
3年以上100990827.41117034153.85
3至4年7085355.4418190598.14
4至5年4466331.2514959470.91
5年以上89439140.7283884084.80
合计818874538.91719439004.50
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款818874538.91100.00%111233481.74707641057.17
其中：
1）账龄组合292633965.1935.74%111233481.7438.01%181400483.45
48唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
2）关联方组合526240573.7264.26%0.000.00%526240573.72
合计818874538.91100.00%111233481.74707641057.17期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款719439004.50100.00%111277059.71608161944.79
其中：
1）账龄组合242232845.2233.67%111277059.7145.94%130955785.51
2）关联方组合477206159.2866.33%0.000.00%477206159.28
合计719439004.50100.00%111277059.71608161944.79
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内143088205.627154410.285.00%
1-2年36227267.815434090.1615.00%
2-3年18564748.185569424.4530.00%
3-4年3356373.471678186.7450.00%
4年以上91397370.1191397370.11100.00%
合计292633965.19111233481.74
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备111277059.71-10931.6832646.29111233481.74
合计111277059.71-10931.6832646.29111233481.74
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
49唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
实际核销的应收账款32646.29
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额冀东水泥磐石有
29408216.3634033595.0163441811.376.59%0.00
限责任公司天津金隅津丽房
地产开发有限公21533918.7225689341.9547223260.674.90%0.00司
单位18495709.0036517045.2945012754.294.67%2250637.72唐山金隅盾石房
地产开发有限公37238660.110.0037238660.113.87%0.00司金隅住宅产业化（唐山）有限公35593140.820.0035593140.823.69%0.00司
合计132269645.0196239982.25228509627.2623.72%2250637.72
4、合同资产
（1）合同资产情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值已完工未结算
144559787.885433256.24139126531.64221195379.654529756.41216665623.24
项目
合计144559787.885433256.24139126531.64221195379.654529756.41216665623.24
（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
已完工未结算资产-77539091.60本报告期已完工未结算的建安项目减少所致
合计-77539091.60——
（3）按坏账计提方法分类披露
单位：元
50唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备144559787.88100.00%5433256.24139126531.64
其中：
1）账龄组合68494332.7647.38%5433256.247.93%63061076.52
2）关联方组合76065455.1252.62%0.000.00%76065455.12
合计144559787.88100.00%5433256.24139126531.64期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备221195379.65100.00%4529756.41216665623.24
其中：
1）账龄组合57174649.4025.85%4529756.417.92%52644892.99
2）关联方组合164020730.2574.15%0.000.00%164020730.25
合计221195379.65100.00%4529756.41216665623.24
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内54628946.422731447.315.00%
1-2年13088153.451963223.0215.00%
2-3年0.000.0030.00%
3-4年77293.9738646.9950.00%
4年以上699938.92699938.92100.00%
合计68494332.765433256.24
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用□不适用
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因
已完工未结算项目903499.830.000.00
合计903499.830.000.00——
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
51唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
5、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑汇票128146339.49174360805.98
合计128146339.49174360805.98
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票647910694.780.00
合计647910694.78
（3）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（4）其他说明
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息95092.6661447.23
其他应收款29926366.8920558780.85
合计30021459.5520620228.08
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
活期存款95092.6661447.23
合计95092.6661447.23
2）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
52唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
4）本期实际核销的应收利息情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
其他说明：
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金类25819573.1021241642.59
暂付款1075204.74917584.85
代垫款项1581494.471512215.85
出口退税924126.11184853.82
往来款项2496714.772898337.71
合计31897113.1926754634.82
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）22235593.4013844249.35
1至2年5662713.243869223.52
2至3年2215481.151164328.74
3年以上1783325.407876833.21
3至4年658000.004021555.00
4至5年322300.003090413.00
5年以上803025.40764865.21
合计31897113.1926754634.82
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
53唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他回
坏账准备6195853.97-4225107.671970746.30
合计6195853.97-4225107.671970746.30
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
单位7投标保证金5000000.001年以内15.68%0.00冀东水泥磐石有
履约保证金2438154.352年以内7.64%0.00限责任公司广灵金隅水泥有
履约保证金1150000.001年以内3.61%0.00限公司左权金隅水泥有
履约保证金1030000.002年以内3.23%0.00限公司
单位8投标保证金1000000.001年以内3.13%0.00
合计10618154.3533.29%0.00
54唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内86680603.5790.28%301418924.9698.84%
1至2年7687402.908.01%1830804.560.60%
2至3年76976.640.08%1489574.340.49%
3年以上1572386.871.63%203454.050.07%
合计96017369.98304942757.91
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
占预付款项年末余额合单位名称年末余额账龄
计数的比例(%)
单位211378100.001年以内11.86
单位36395610.001年以内6.66
单位44276580.001年以内4.45
单位54228261.981-2年4.40
单位63809794.701年以内3.97
合计30088346.68—31.34
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料12727289.820.0012727289.8214033238.8990073.3313943165.56
在产品87602809.94143505.3887459304.5650961823.32143505.3850818317.94
库存商品61039629.973039603.8758000026.1077911810.691639466.8576272343.84
55唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
发出商品71029348.500.0071029348.5086044597.050.0086044597.05
合计232399078.233183109.25229215968.98228951469.951873045.56227078424.39
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料90073.33-90073.330.000.00
在产品143505.380.000.00143505.38
库存商品1639466.851550165.33150028.313039603.87
合计1873045.561460092.00150028.313183109.25按组合计提存货跌价准备
单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准
9、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
合计0.000.00
（1）一年内到期的债权投资
□适用□不适用
（2）一年内到期的其他债权投资
□适用□不适用
10、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税5979502.5110327395.59
预缴税费14288318.4253337.51
其他625605.7127097.27
合计20893426.6410407830.37
其他说明：
11、其他权益工具投资
单位：元
56唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
本期指定为以本期末计入公允价值累计计本期末累计其他本期计入其本期确计量且其入其他计入其他综项目名称期末余额期初余额综合他综合收益认的股变动计入综合收合收益的损收益的损失利收入其他综合益的利失的利收益的原得得因金隅热加
工唐山有28501521.3437236433.690.006551184.260.0010899602.740.00非交易性限公司
合计28501521.3437236433.696551184.2610899602.74本期存在终止确认
单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产227516985.59229972942.67固定资产清理
合计227516985.59229972942.67
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备合计
一、账面原值：
1.期初余额131467024.17153982947.0928000619.0317831747.10331282337.39
2.本期增加金额2420168.117038215.322962097.921796329.3014216810.65
（1）购置0.005771071.362454673.211101104.499326849.06
（2）在建工程转入2420168.111774568.670.00695224.814889961.59
（3）企业合并增加
明细重分类-507424.71507424.71
3.本期减少金额0.00571936.922278035.101126560.053976532.07
（1）处置或报废0.00571936.921350615.931126560.053049112.90
出售0.000.00927419.170.00927419.17
4.期末余额133887192.28160449225.4928684681.8518501516.35341522615.97
57唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
二、累计折旧
1.期初余额13205661.8162498069.3213085368.8812520294.71101309394.72
2.本期增加金额3571982.528135376.212694800.761976052.5116378212.00
（1）计提3571982.528513399.812316777.161976052.5116378212.00
明细重分类0.00-378023.60378023.600.000.00
3.本期减少金额0.00474619.212136999.081070358.053681976.34
（1）处置或报废0.00474619.211285579.741070358.052830557.00
出售0.000.00851419.340.00851419.34
4.期末余额16777644.3370158826.3213643170.5613425989.17114005630.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值117109547.9590290399.1715041511.295075527.18227516985.59
2.期初账面价值118261362.3691484877.7714915250.155311452.39229972942.67
（2）固定资产的减值测试情况
□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
单位：元稳定期的关预测期预测期的关键参稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确的年限数键参数定依据税前折现率
毛利率、折
(11.72%);预期收
电气设备生毛利率、折现率与预测
15377.0515401.940.0017年入增长率(5%-
产相关资产现率期最后一年
14.39%);毛利率
保持一致
(15.48%-17.12%)
合计15377.0515401.940.00前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
58唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
13、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程2056252.084832737.79
合计2056252.084832737.79
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
智能化车间建设项目2056252.080.002056252.080.000.000.00
减速机车间改造项目0.000.000.001066582.660.001066582.66
变电室改造项目0.000.000.00314683.490.00314683.49
施工作业远程管控平台项目0.000.000.00686902.680.00686902.68
智慧实验与数据中心建设项目0.000.000.002764568.960.002764568.96
合计2056252.080.002056252.084832737.790.004832737.79
（2）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
14、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目房屋建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额0.001077705.541077705.54
2.本期增加金额962134.170.00962134.17
租入962134.170.00962134.17
3.本期减少金额0.001077705.541077705.54
租赁到期减少0.001077705.541077705.54
4.期末余额962134.170.00962134.17
二、累计折旧
1.期初余额0.00290777.94290777.94
2.本期增加金额293985.4466628.90360614.34
（1）计提293985.4466628.90360614.34
3.本期减少金额0.00357406.84357406.84
（1）处置
租赁到期减少0.00357406.84357406.84
4.期末余额293985.440.00293985.44
59唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值668148.730.00668148.73
2.期初账面价值0.00786927.60786927.60
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用□不适用
其他说明：
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额20285227.250.005010146.333108103.7628403477.34
2.本期增加金额0.00100000.000.00170586.07270586.07
（1）购置0.00100000.000.00170586.07270586.07
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额20285227.25100000.005010146.333278689.8328674063.41
二、累计摊销
1.期初余额4943356.790.004874696.242555264.3512373317.38
2.本期增加金额572084.16833.33102565.07127751.37803233.93
（1）计提572084.16833.33102565.07127751.37803233.93
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额5515440.95833.334977261.312683015.7213176551.31
三、减值准备
60唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值14769786.3099166.6732885.02595674.1115497512.10
2.期初账面价值15341870.460.00135450.09552839.4116030159.96
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
16、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
房屋装修费904809.133655609.641264630.920.003295787.85
矿山项目支出0.0034781000.009240864.110.0025540135.89
其他69495.351723752.83176910.200.001616337.98
合计974304.4840160362.4710682405.230.0030452261.72
其他说明：
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备122429298.7227073043.41123875715.6527452575.79
内部交易未实现利润838849.94193302.60235540.4145775.04
可抵扣亏损28278724.856511362.1356018656.8813236062.46其他权益工具投资公
14532803.663633200.925797891.331449472.83
允价值变动租赁业务导致的可抵
184508.3227676.250.000.00
扣暂时性差异
合计166264185.4937438585.31185927804.2742183886.12
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产税会差异2883384.72720846.183461064.52865266.13
内部交易未实现利润10521.571582.12293507.4872934.87
合计2893906.29722428.303754572.00938201.00
61唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产37438585.3142183886.12
递延所得税负债722428.30938201.00
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异0.000.00
可抵扣亏损130966324.70107922849.59
合计130966324.70107922849.59
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年0.0034590087.78
2024年21848608.1123313156.91
2025年32890691.2340623655.50
2026年28452699.075481306.95
2027年34421288.773914642.45
2028年13353037.520.00
合计130966324.70107922849.59
其他说明：
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款3000000.00
保证借款5774934.2470000000.00
信用借款99000000.005000000.00
合计107774934.2475000000.00
短期借款分类的说明：
1.本报告期末公司信用借款余额99000000.00元，包括本公司向广发银行短期借款70000000.00元；本公司向金隅
财务公司短期借款10000000.00元；本公司之子公司威克莱公司向工商银行短期借款9000000.00元；本公司之子公
司金隅电气向兴业银行借款10000000.00元；
2.本报告期末公司保证借款余额5774934.24元，为本公司之子公司盾石建筑向交通银行借款5774934.24元。
3.本报告期末公司质押借款余额3000000.00元，为本公司之子公司机电公司票据贴现借款。
62唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
19、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票180069813.25139185060.12
合计180069813.25139185060.12
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
材料款569289771.41506974926.08
工程款414145577.19374775048.83
设备款21705559.9534159069.68
运维款20405683.157856687.93
短期租赁款13327681.194082189.42
合计1038874272.89927847921.94
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位911069975.99未到付款期
单位1010927194.64未到付款期
合计21997170.63
其他说明：
21、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付利息7722.22
其他应付款159563315.21176600060.16
合计159571037.43176600060.16
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
其他7722.22
合计7722.22
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
63唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
借款90422388.67103443680.68
保证金63116635.6963510437.93
党建经费3715615.083103429.89
代垫款10000.001638702.67
代扣款项495164.351076437.33
暂收款19033.727617.20
其他1784477.703819754.46
合计159563315.21176600060.16
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
冀东发展集团有限责任公司90331700.00未到付款期
合计90331700.00
3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
其他说明：
22、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收商品货款90872610.48352199711.99
预收工程款62770633.7919131118.09
合计153643244.27371330830.08账龄超过1年的重要合同负债
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位115242718.45未到结算期
合计5242718.45报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
64唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
单位：元项目变动金额变动原因本报告期预收商品货款减少主要是预收的设备款达
预收商品货款-261327101.50
到收入确认条件，结转收入所致。
本报告期预收工程款增加主要是预收的工程款未达
预收工程款43639515.70到收入确认条件所致。
合计-217687585.80——
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬14727694.58221356702.46224984795.0611099601.98
二、离职后福利-设定提存计划0.0033321745.0033321745.000.00
三、辞退福利0.0028000.0028000.000.00
合计14727694.58254706447.46258334540.0611099601.98
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴7190370.91166547510.24168304974.505432906.65
2、职工福利费0.0015481433.1715481433.170.00
3、社会保险费0.0017461423.9417461423.940.00
其中：医疗保险费0.0014632427.2314632427.230.00
工伤保险费0.002667570.882667570.880.00
生育保险费0.00161425.83161425.830.00
4、住房公积金0.0018559232.6218559232.620.00
5、工会经费和职工教育经费7537323.673307102.495177730.835666695.33
合计14727694.58221356702.46224984795.0611099601.98
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险0.0024613589.1424613589.140.00
2、失业保险费0.001071833.031071833.030.00
3、企业年金缴费0.007636322.837636322.830.00
合计0.0033321745.0033321745.000.00
其他说明：
65唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
24、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税2484754.933720516.80
企业所得税1059884.356858972.27
个人所得税136973.88583460.04
城市维护建设税149233.6798362.95
教育费附加106706.3270259.27
房产税8911.368911.36
其他税费4745.406738.45
合计3951209.9111347221.14
其他说明：
25、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债522361.46243176.28
合计522361.46243176.28
其他说明：
26、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额20043326.6450179599.05
其他139641.1835150.21
合计20182967.8250214749.26
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计
其他说明：
27、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁应付款870342.25252211.16
减：未确认融资费用-17685.20-9034.88
66唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
减：重分类为一年内到期的非流动负
-522361.46-243176.28债
合计330295.590.00
其他说明：
28、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因年产4000台智能
4000000.000.000.004000000.00注1
电器成套盘柜项目企业技术中心创新
2109294.650.00328330.551780964.10注2
能力建设项目
合计6109294.650.00328330.555780964.10--
其他说明：
注1：本公司之子公司金隅电气经冀发改办技术（2010）100号文批准“年产4000台智能电器成套盘柜扩建”项目，该项目采用自主研发的网络化、智能化控制技术，实现水泥生产工艺的智能化控制和能耗降低；新增建筑面积16830平米；
设备20台（套），购置安装两条柔性加工生产线、一条数控自动喷涂生产线、自动贴片生产线及电子产品老化、测试等主要设备；项目建设期2009年至2011年；项目总投资为11000万元，其中中央预算内投资400万元，企业自有投资
10600万元。本公司于2010年12月31日收到“年产4000台智能电器成套盘柜扩建”项目中央预算内投资款400万元。
截至2023年12月31日，项目尚未验收。
注2：本公司之子公司金隅电气企业技术中心创新能力建设项目属2012年战略性新兴产业发展专项资金预算内项目，根据河北省财政厅、河北省发展和改革委员会文件冀财预[2012]336号《河北省财政厅河北省发展和改革委员会关于下达
2012年部分均衡转移支付（战略性新兴产业）资金的通知》，本公司收到“企业技术中心创新能力建设项目”专项资金300.00万元；根据唐高办发[2013]6号唐山高新技术产业开发区管理委员会办公室印发《关于支持和引导企业创新发展的若干办法》的通知，本公司收到“企业技术中心创新能力建设项目”专项资金200.00万元。2018年开始根据上述项目形成的固定资产情况确认递延收益摊销金额。
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数227000000.00227000000.00
其他说明：
30、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）266677070.980.000.00266677070.98
其他资本公积91979785.160.000.0091979785.16
合计358656856.14358656856.14
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
31、其他综合收益
单位：元
67唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
本期发生额
减：
减：
前期前期计入计入税后其他
项目期初余额其他归属本期所得税综合减：所得税税后归属于期末余额综合于少前发生额收益费用母公司收益数股当期当期东转入转入留存损益收益
一、不能重分类进
损益的其-4348418.48-8734912.35-2183728.09-6551184.260.00-10899602.74他综合收益其他权益工具
-4348418.48-8734912.35-2183728.09-6551184.260.00-10899602.74投资公允价值变动
二、将重分类进损
16409.84-16409.840.00-16409.840.000.00
益的其他综合收益外币
财务报表16409.84-16409.840.00-16409.840.000.00折算差额其他综合
-4332008.64-8751322.19-2183728.09-6567594.100.00-10899602.74收益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
32、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费5929362.8619446086.7819612340.295763109.35
合计5929362.8619446086.7819612340.295763109.35
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积35923403.150.000.0035923403.15
合计35923403.150.000.0035923403.15
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
68唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
34、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-237431190.46-251159886.65
调整后期初未分配利润-237431190.46-251159886.65
加：本期归属于母公司所有者的净利润30666596.0113728696.19
期末未分配利润-206764594.45-237431190.46
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
35、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2918758337.132692623494.553197131802.072984661289.82
其他业务2170898.21762880.992409079.551061600.34
合计2920929235.342693386375.543199540881.622985722890.16经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是□否
与履约义务相关的信息：
公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明
1、工程建设业务模式以工程总承包服务为主，同时采用工程咨询和设计、设备安装、工程建设管理等模式。履约义务通
常的履行时间在18个月至24个月，本公司作为主要责任人与客户签订工程总承包合同，本公司根据每个客户的个性化要求，为其专门设计、采购或生产定制化设备。于合同开始日，客户支付合同预付款，在工程设计、设备采购和建造的全过程中，在客户拥有的土地上建造工程建设项目，客户按照履约进度联合监理公司进行工程进度确认并支付进度款。
工程项目竣工验收合格本公司不承担预期将退还给客户的款项等类似义务，产品质量保证按照合同约定的产品质量要求执行。
2、装备制造业务模式为装备生产、销售。
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务公司通常在货物控制权转移给购买方时点确认收入，取得无条件收款权利，本公司不承担预期将退还给客户的款项等类似义务，产品质量保证按照法定的产品质量要求执行。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为1388690000.00元，其中，
988690000.00元预计将于2024年度确认收入，400000000.00元预计将于2025年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
69唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额
其他说明：
36、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3117707.052433026.27
教育费附加2366376.281896680.24
资源税7212130.200.00
房产税968326.321205336.35
土地使用税892272.92892272.92
印花税2038371.142436653.82
其他203820.26269276.87
合计16799004.179133246.47
其他说明：
37、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬59695184.5859198868.59
办公费4285520.943830646.74
租赁费4768585.332935795.77
折旧费2901276.742580747.30
聘请中介机构费5890014.862536441.00
业务招待费2508362.372098747.15
办公车辆使用费2025066.241937466.99
党建工作经费651410.561459495.43
劳务外包费377605.81681702.94
差旅费1197328.26525597.43
长期待摊费用595260.08505408.41
无形资产摊销454189.56423772.14
电费231400.75201909.45
办公物料消耗164142.53171224.41
其他3569776.652832738.72
合计89315125.2681920562.47
其他说明：
38、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬28815829.7328619208.75
差旅费2886947.381824692.95
70唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
服务费1492233.38576916.86
办公费312845.02491035.20
折旧费344559.64359217.45
车辆使用费302671.88225291.16
业务招待费179309.00185005.78
其他479986.46563707.69
合计34814382.4932845075.84
其他说明：
39、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬31529444.2928153882.33
物料消耗4620015.225720258.79
租赁费1542259.272381715.85
物业费792954.031224561.44
折旧费1347578.44806889.96
差旅费684910.33532133.71
技术服务费1404124.20476439.21
劳务费1201937.05401046.73
无形资产摊销107392.64374739.32
车辆使用费265082.77282772.88
其他1570259.36618905.85
合计45065957.6040973346.07
其他说明：
40、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用7121385.718821204.94
减：利息收入-2570271.46-3292955.16
加：汇兑损失-161140.62-450166.70
其他支出164100.95209086.29
合计4554074.585287169.37
其他说明：
41、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助3513548.664355909.56
个税手续费返还54158.9756032.16
进项税加计抵减729052.070.00
42、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
71唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
处置长期股权投资产生的投资收益32754.17
合计32754.170.00
其他说明：
43、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-608705.1930000.00
应收账款坏账损失10931.68-10729032.55
其他应收款坏账损失4225107.671710427.01
合计3627334.16-8988605.54
其他说明：
44、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1460092.00-291031.62
十一、合同资产减值损失-903499.83-1415165.55
合计-2363591.83-1706197.17
其他说明：
45、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置收益46537.3392360.80
46、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助3901000.000.003901000.00
违约金及罚款收入555627.572365040.84555627.57
无法支付的应付款项655938.501273796.77655938.50
报废、毁损资产处置收入44219.23164230.7844219.23
债务重组利得6213637.753600299.856213637.75
合计11370423.057403368.2411370423.05
其他说明：
72唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
47、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
滞纳金及违约金支出164143.73271619.69164143.73
报废、毁损资产处置支出143292.131974.48143292.13
其他718255.93270512.04718255.93
合计1025691.79544106.211025691.79
其他说明：
48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用9308198.3617801683.93
递延所得税费用6713256.207013033.95
合计16021454.5624814717.88
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额52978840.49
按法定/适用税率计算的所得税费用13244710.12
子公司适用不同税率的影响-7263821.76
调整以前期间所得税的影响-92732.82
非应税收入的影响-49249.58
不可抵扣的成本、费用和损失的影响439504.86
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响13118387.74
税率变动对期初递延所得税余额影响184421.99
研发费用等费用项目加计扣除-3559765.99
所得税费用16021454.56
其他说明：
49、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的保证金57142444.3283396065.37
往来款3732464.555516653.14
营业外收入7238779.143609007.34
73唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
利息收入2536626.033219743.84
押金43113.1820000.00
合计70693427.2295761469.69
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的保证金100407914.6874450392.15
管理费用28892622.8116669994.05
单位往来款8118552.775786752.32
销售费用4923834.423374091.53
研发费用3314471.483147598.48
个人往来款2060412.861595049.68
租赁费2060500.00447722.08
银行手续费250269.25209086.29
营业外支出34915.88182038.61
支付的押金140000.01171200.00
保险费24133.36100000.00
合计150227627.52106133925.19
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
票据、信用证及保函保证金21923664.8713782116.42
关联方借款0.003000000.00
票据贴现2985591.660.00
74唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
合计24909256.5316782116.42
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
票据、信用证及保函保证金等27969864.6822193924.87
关联方借款13000000.003000000.00
合计40969864.6825193924.87
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款75000000.00136985591.665789342.58110000000.000.00107774934.24
应付利息0.000.002860342.912852620.690.007722.22
其他应付款103443680.680.003671720.1216693012.130.0090422388.67
租赁负债243176.280.00991318.590.00381837.82852657.05
应付股利0.000.005480000.00535623.754944376.250.00
合计178686856.96136985591.6618792724.20130081256.575326214.07199057702.18
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润36957385.9319512635.20
加：资产减值准备-1263742.3310694802.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧16378212.0014897261.24
使用权资产折旧360614.3472686.04
无形资产摊销803233.931218395.90
长期待摊费用摊销10682405.23700155.95处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-46537.33-92360.80“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）99072.90-162256.30
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）0.000.00
财务费用（收益以“－”号填列）6665453.428620093.55
投资损失（收益以“－”号填列）-32754.170.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）6929028.906074832.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-215772.70938201.00
存货的减少（增加以“－”号填列）-998087.46-110726077.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）116249443.67-19922002.34
75唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-106145029.37225999664.74其他
经营活动产生的现金流量净额86422926.96157826032.67
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额315903254.31237787327.71
减：现金的期初余额237787327.71241228843.56
加：现金等价物的期末余额0.000.00
减：现金等价物的期初余额0.000.00
现金及现金等价物净增加额78115926.60-3441515.85
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金315903254.31237787327.71
可随时用于支付的银行存款315903254.31237787327.71
二、现金等价物0.000.00
三、期末现金及现金等价物余额315903254.31237787327.71
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由
其他货币资金27969864.6821923664.87使用受限
合计27969864.6821923664.87
其他说明：
51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金242749.21
其中：美元34029.007.1335981242749.21欧元港币应收账款
其中：美元
76唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
52、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用项目本年发生额上年发生额
租赁负债利息费用29184.4220566.68
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用8196092.498248953.18
与租赁相关的总现金流出10401241.305556207.32涉及售后租回交易的情况
八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
研发费用45065957.6040973346.07
合计45065957.6040973346.07
其中：费用化研发支出45065957.6040973346.07
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接唐山盾石建筑工河北省唐山河北省唐山市丰同一控制下
150000000.00工程施工100.00%
程有限责任公司市润区合并
77唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告金隅电气（唐河北省唐山河北省唐山市曹同一控制下
山）有限责任公131572900.00生产销售100.00%市妃甸区合并司威克莱冀东耐磨河北省唐山河北省唐山市曹技术工程（唐14705882.35生产销售51.00%投资设立市妃甸区
山）有限公司
唐山冀东机电设河北省唐山河北省唐山市曹批发、零
10000000.0050.10%投资设立
备有限公司市妃甸区售、维修冀东发展集团河河北省石家同一控制下
北矿山工程有限60000000.00河北省石家庄市工程施工100.00%庄市合并公司
单位：元
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元少数股东持股本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称比例的损益分派的股利额威克莱冀东耐磨技术工程
49.00%1707456.75490000.0012284470.05（唐山）有限公司
唐山冀东机电设备有限公司49.90%4566988.844990000.0021049185.29
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计威克莱冀东耐磨技术工程（唐42605299.885779708.2848385008.1622285205.58330295.5922615501.17山）有限公司唐山冀东机电设
443183374.006039207.71449222581.71406980554.50406980554.50
备有限公司期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计威克莱冀东耐磨技术工程（唐40535591.015035076.4245570667.4322513735.0622513735.06山）有限公司唐山冀东机电设
408312632.242956412.19411269044.43368209448.08368209448.08
备有限公司
单位：元
78唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量威克莱冀东耐磨技术工
60521738.673712574.623712574.62-1839259.69程（唐山）有限公司唐山冀东机电设备有限
1027092049.829215185.039215185.0343838873.20
公司上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量威克莱冀东耐磨技术工
54884832.812951525.882951525.881167661.47程（唐山）有限公司唐山冀东机电设备有限
1451900886.928701636.328701636.32-32465856.53
公司
其他说明：无
十、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
单位：元本期计入营
本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额
递延收益6109294.65328330.555780964.10与资产相关
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
其他收益3513548.664355909.56
营业外收入3901000.000.00
其他说明：
79唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
十一、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
（1）汇率风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与公司外币货币性资产有关。对于外币资产和负债，本公司会根据市场汇率变化，在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
（2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其固定利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
（3）价格风险
本公司以市场价格销售水泥生产线设备、备品备件类商品以及以市场价格提供水泥生产线维修劳务和土建安装劳务等，因此受到此等价格波动的影响。
2.信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
80唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。本公司应收账款及合同资产中，前五名金额合计：228509627.26元，占本公司应收账款及合同资产总额的23.72%。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信
用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。
（2）已发生信用减值资产的定义
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本公司判断已发生信用减值的主要标准为在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本公司会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
（3）信用风险敞口
于2023年12月21日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
3.流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2023年12月31日金额：
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产
货币资金343873118.990.000.000.00343873118.99
应收票据88469418.720.000.000.0088469418.72
应收款项融资128146339.490.000.000.00128146339.49
81唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
应收账款571819275.88135821781.290.000.00707641057.17
其他应收款26623270.503398189.050.000.0030021459.55金融负债
短期借款107774934.240.000.000.00107774934.24
应付票据180069813.250.000.000.00180069813.25
应付账款987256814.9151617457.980.000.001038874272.89
其他应付款156050867.323520170.110.000.00159571037.43
应付职工薪酬11099601.980.000.000.0011099601.98
一年内到期的非流动负债522361.460.000.000.00522361.46
2、金融资产
（1）转移方式分类
□适用□不适用
单位：元已转移金融资已转移金融资产转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据产性质金额
保留了其几乎所有的风险和报酬，包票据背书/票据贴现应收票据33593603.04未终止确认括与其相关的违约风险
票据背书/票据贴现应收款项融资647910694.78终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬
合计681504297.82
（2）因转移而终止确认的金融资产
□适用□不适用
单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失
应收票据票据背书/票据贴现647910694.780.00
合计647910694.78
（3）继续涉入的资产转移金融资产
□适用□不适用
单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额
应收票据票据背书/贴现-应付账款30593603.0430593603.04
应收票据票据贴现-短期借款3000000.003000000.00
合计33593603.0433593603.04其他说明
已转移但未整体终止确认的金融资产：
82唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
于2023年12月31日，本公司已背书给供应商用于结算应付账款/贴现的票据的账面价值为33593603.04元。本公司认为，本公司保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款/并确认银行借款。背书/贴现后，本公司不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2023年12月31日，本公司以其结算且供应商有追索权的应付账款/确认的银行借款账面价值总计为
33593603.04元。
十二、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量--------
（三）其他权益工具投资0.000.0028501521.3428501521.34
应收款项融资0.000.00128146339.49128146339.49
持续以公允价值计量的负债总额0.000.00156647860.83156647860.83
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息非上市其他权益工具投资，以本公司聘请估值专家采用估值技术确定的股权价值。应收款项融资以贴现率（期限超过一年）或相当于整个存续期内预期信用损失的金额代表该类金融资产公允价值的最佳估计。
十三、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
冀东发展集团有2479504080.0
唐山市投资30.00%30.00%限责任公司0本企业的母公司情况的说明
本公司之母公司为冀东发展集团，持有公司30%股份。
本企业最终控制方是北京市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1.（1）企业集团的构成。
83唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
金隅热加工唐山有限公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
河北省建筑材料工业设计研究院有限公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
唐山冀东发展机械设备制造有限公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
唐山盾石机械制造有限责任公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
金隅日彰风机节能科技（河北）有限公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
唐山冀东发展建设科技有限公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
唐山冀东发展集成房屋有限公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
唐山盾石房地产开发有限公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
唐山冀东水泥南湖房地产开发有限公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
华海风能发展有限公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
唐山金隅盾石房地产开发有限公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
唐山启新水泥工业博物馆冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
唐山高压电瓷有限公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
冀东发展集团有限责任公司玉田新型建材分公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
唐山启新记忆物业服务有限公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
金隅冀东曹妃甸供应链管理有限公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
冀东砂石骨料有限公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
冀东发展集团国际贸易有限公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
冀东发展集团唐山新星针织有限公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)
唐山冀东物业服务有限公司冀东集团及子公司(不含冀东水泥及其控股子公司)唐山冀东水泥股份有限公司冀东水泥及其控股子公司唐山冀东水泥股份有限公司唐山分公司冀东水泥及其控股子公司北京金隅红树林环保技术有限责任公司冀东水泥及其控股子公司河北金隅红树林环保技术有限责任公司冀东水泥及其控股子公司
金隅红树林生物质能源（泾阳）有限公司冀东水泥及其控股子公司北京生态岛科技有限责任公司冀东水泥及其控股子公司北京金隅北水环保科技有限公司冀东水泥及其控股子公司北京金隅北水环保科技有限公司凤山矿冀东水泥及其控股子公司北京金隅琉水环保科技有限公司冀东水泥及其控股子公司天津冀东水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司天津金隅振兴环保科技有限公司冀东水泥及其控股子公司河北金隅鼎鑫水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司沧州临港金隅水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司灵寿冀东水泥有限责任公司冀东水泥及其控股子公司赞皇金隅水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司深州冀东水泥有限责任公司冀东水泥及其控股子公司邢台金隅咏宁水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司邢台金隅冀东水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司广宗县金隅冀东水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司宁晋县金隅冀东水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司清河县金隅冀东水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司邯郸涉县金隅水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司邯郸涉县金隅水泥有限公司新型建材分公司冀东水泥及其控股子公司邯郸涉县金隅水泥有限公司商砼分公司冀东水泥及其控股子公司邯郸金隅太行水泥有限责任公司冀东水泥及其控股子公司邯郸金隅太行水泥有限责任公司磁县石灰石矿冀东水泥及其控股子公司邯郸金隅太行水泥有限责任公司峰峰矿区新型建材分公司冀东水泥及其控股子公司邯郸金隅太行建材有限公司冀东水泥及其控股子公司成安金隅太行水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司保定太行和益环保科技有限公司冀东水泥及其控股子公司
84唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
易县腾辉矿产建材有限公司冀东水泥及其控股子公司曲阳金隅水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司唐县冀东水泥有限责任公司冀东水泥及其控股子公司唐县洁源垃圾处置有限公司冀东水泥及其控股子公司涞水金隅冀东环保科技有限公司冀东水泥及其控股子公司易县鑫海矿业有限公司冀东水泥及其控股子公司涞水京涞建材有限责任公司冀东水泥及其控股子公司涿鹿金隅水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司张家口金隅水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司张家口冀东水泥有限责任公司冀东水泥及其控股子公司宣化金隅水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司怀来金源矿业有限公司冀东水泥及其控股子公司承德冀东水泥有限责任公司冀东水泥及其控股子公司承德金隅水泥有限责任公司冀东水泥及其控股子公司平泉冀东水泥有限责任公司冀东水泥及其控股子公司唐山冀东启新水泥有限责任公司冀东水泥及其控股子公司唐山冀东启新水泥有限责任公司丰南分公司冀东水泥及其控股子公司唐山冀东水泥三友有限公司冀东水泥及其控股子公司冀东水泥滦州有限责任公司冀东水泥及其控股子公司昌黎冀东水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司迁安金隅首钢环保科技有限公司冀东水泥及其控股子公司内蒙古冀东水泥有限责任公司冀东水泥及其控股子公司内蒙古伊东冀东水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司冀东水泥及其控股子公司冀东水泥阿巴嘎旗有限责任公司冀东水泥及其控股子公司包头冀东水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司包钢冀东水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司吉林金隅冀东环保科技有限公司冀东水泥及其控股子公司冀东水泥吉林有限责任公司冀东水泥及其控股子公司冀东水泥吉林有限责任公司磐石石灰石矿冀东水泥及其控股子公司四平金隅水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司吉林冀东吉运物流有限公司冀东水泥及其控股子公司冀东水泥黑龙江有限公司冀东水泥及其控股子公司冀东水泥扶余有限责任公司冀东水泥及其控股子公司冀东水泥磐石有限责任公司冀东水泥及其控股子公司辽阳冀东水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司沈阳冀东水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司辽阳冀东恒盾矿业有限公司冀东水泥及其控股子公司阳泉冀东水泥有限责任公司冀东水泥及其控股子公司阳泉冀东物流贸易有限公司冀东水泥及其控股子公司岚县金隅水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司米脂冀东水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司吴堡冀东特种水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司山西双良鼎新水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司左权金隅水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司山西金隅冀东环保科技有限公司冀东水泥及其控股子公司大同冀东水泥有限责任公司冀东水泥及其控股子公司大同冀东水泥爆破有限责任公司冀东水泥及其控股子公司广灵金隅水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司
金隅台泥（代县）环保科技有限公司冀东水泥及其控股子公司焦作金隅冀东新材料有限公司冀东水泥及其控股子公司博爱金隅水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司沁阳金隅冀东环保科技有限公司冀东水泥及其控股子公司陵川金隅冀东环保科技有限公司冀东水泥及其控股子公司冀东水泥铜川有限公司冀东水泥及其控股子公司金隅冀东泾阳新材料有限公司冀东水泥及其控股子公司
85唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
金隅冀东凤翔环保科技有限公司冀东水泥及其控股子公司冀东水泥璧山有限责任公司冀东水泥及其控股子公司冀东水泥重庆合川有限责任公司冀东水泥及其控股子公司冀东水泥重庆江津有限责任公司冀东水泥及其控股子公司临澧冀东水泥有限公司冀东水泥及其控股子公司冀东海天水泥闻喜有限责任公司冀东水泥及其控股子公司烟台冀东润泰建材有限公司冀东水泥及其控股子公司
冀东水泥（烟台）有限责任公司冀东水泥及其控股子公司唐山冀东水泥外加剂有限责任公司冀东水泥及其控股子公司唐山冀东水泥外加剂有限责任公司重庆分公司冀东水泥及其控股子公司唐山市盾石信息技术有限公司冀东水泥及其控股子公司
金隅智汇（陕西）供应链有限责任公司冀东水泥及其控股子公司
金隅冀东智联（唐山）物流有限公司冀东水泥及其控股子公司
冀东万华（烟台）混凝土有限公司冀东水泥及其控股子公司承德承金环保科技有限公司冀东水泥及其控股子公司金隅冀东泾阳新材料有限公司冀东水泥及其控股子公司金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子北京金隅集团股份有限公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子大厂金隅金海燕玻璃棉有限公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子北京建都设计研究院有限责任公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子唐山盾石干粉建材有限责任公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子金隅天坛（唐山）木业科技有限公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子金隅住宅产业化（唐山）有限公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子北京市建筑装饰设计工程有限公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子北京建筑材料科学研究总院有限公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子天津金隅津丽房地产开发有限公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子金隅科实（曹妃甸）精密制造有限公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子北京金隅顺发水泥有限公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子北京金隅通达耐火技术有限公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子阳泉金隅通达高温材料有限公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子北京建华布朗尼混凝土有限公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子陕西金隅节能保温科技有限公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子北京环科环保技术有限公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子金隅星节能保温科技（唐山）有限公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子金隅冀东（唐山）混凝土环保科技集团有限公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子北京建拓工程管理有限公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子北京市龙顺成中式家具有限公司
公司）北京金隅人力资源管理有限公司金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子
86唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子北京通达耐火工程技术有限公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子北京五湖四海人力资源有限公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子北京京才人才开发中心有限公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子北京《混凝土世界》杂志社有限公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子北京金隅财务有限公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子北京金隅国际供应链服务有限公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子吉林市冀东混凝土有限公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子北京金隅节能保温科技（大厂）有限公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子北京金隅涂料有限责任公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子唐山迁西冀东混凝土有限公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子北京天坛装饰工程有限责任公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子北京爱乐屋建筑节能制品有限公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子宝鸡冀东盾石混凝土有限公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子唐山冀东新港混凝土有限公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子北京金隅加气混凝土有限责任公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子大厂金隅涂料有限责任公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子河北省绿色建材产品质量检测有限公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子北京建总建筑安装工程有限公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子天津金隅混凝土有限公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子冀东水泥重庆混凝土有限公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子金隅天建智慧物流（天津）有限公司
公司）金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子唐山金隅天材管业科技有限责任公司
公司）
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司冀东集团、冀东水泥联合营公司
冀东水泥扶风运输有限责任公司冀东集团、冀东水泥联合营公司
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司冀东集团、冀东水泥联合营公司
冀东海德堡（陕西）物流有限公司冀东集团、冀东水泥联合营公司
鞍山冀东水泥有限责任公司冀东集团、冀东水泥联合营公司
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司冀东集团、冀东水泥联合营公司
THE MAMBA CEMENT COMPANY (RF) (PTY) 冀东集团、冀东水泥联合营公司
其他说明：
87唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度
购买商品、接受
金隅热加工唐山有限公司26071148.9437570000.00否12547536.81劳务
唐山冀东发展机械设备制造有购买商品、接受
20289386.3965480000.00否125368583.42
限公司劳务金隅日彰风机节能科技（河购买商品、接受
12494566.1811970000.00否14532166.61
北）有限公司劳务
唐山冀东发展建设科技有限公购买商品、接受
988377.800.00否4444043.84
司劳务
金隅冀东曹妃甸供应链管理有购买商品、接受
0.000.00否9244569.38
限公司劳务
金隅智汇（陕西）供应链有限购买商品、接受
27016594.0229100000.00否10762921.55
责任公司劳务
唐山冀东水泥股份有限公司唐购买商品、接受
2211752.450.00否5019139.64
山分公司劳务
购买商品、接受
冀东水泥磐石有限责任公司0.000.00否5973451.19劳务
北京市建筑装饰设计工程有限购买商品、接受
29787811.900.00否14742171.13
公司劳务
北京金隅通达耐火技术有限公购买商品、接受
23410743.404000000.00否3654856.52
司劳务
北京建总建筑安装工程有限公购买商品、接受
12669636.440.00否0.00
司劳务
购买商品、接受
天津金隅混凝土有限公司12597924.280.00否0.00劳务
购买商品、接受
吉林市冀东混凝土有限公司279941.7420000000.00否25218636.81劳务北京金隅节能保温科技（大购买商品、接受
0.000.00否16371681.44
厂）有限公司劳务
北京金隅集团股份有限公司及购买商品、接受
15130834.3837517600.00否12575572.84
子公司（不含上述列示公司）劳务
小计182948717.92205637600.00否260455331.18
北京金隅集团股份有限公司联购买商品、接受
0.000.00否8276.87
合营公司劳务
合计182948717.92205637600.00260463608.05
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
唐山冀东水泥南湖房地产开发有限公司销售商品、提供劳务34979430.8439597422.77
唐山冀东发展机械设备制造有限公司销售商品、提供劳务23241458.7259658685.09
唐山冀东发展建设科技有限公司销售商品、提供劳务18853876.1839361821.87
冀东发展集团有限责任公司销售商品、提供劳务8070088.494315225.92
唐山冀东发展集成房屋有限公司销售商品、提供劳务7303685.7050101535.27
金隅冀东曹妃甸供应链管理有限公司销售商品、提供劳务6889294.5140365284.66
88唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
金隅日彰风机节能科技（河北）有限公司销售商品、提供劳务5909803.889598752.74
金隅热加工唐山有限公司销售商品、提供劳务2172074.7399618029.94
唐山盾石房地产开发有限公司销售商品、提供劳务218127.3536040749.23
冀东水泥磐石有限责任公司销售商品、提供劳务544094388.78265924212.95
唐山冀东水泥股份有限公司唐山分公司销售商品、提供劳务99343020.4576751204.63
冀东水泥滦州有限责任公司销售商品、提供劳务84856711.42133138528.36
金隅冀东凤翔环保科技有限公司销售商品、提供劳务75682232.4048976528.48
唐山冀东水泥三友有限公司销售商品、提供劳务68612698.4350961696.77
冀东水泥黑龙江有限公司销售商品、提供劳务68407771.5566111947.69
冀东水泥重庆江津有限责任公司销售商品、提供劳务67382936.5041655666.50
冀东水泥铜川有限公司销售商品、提供劳务59446065.28191889148.62
赞皇金隅水泥有限公司销售商品、提供劳务56463431.9236042953.40
冀东水泥重庆合川有限责任公司销售商品、提供劳务50583657.6138475228.35
大同冀东水泥有限责任公司销售商品、提供劳务48349822.9030556090.56
邯郸金隅太行水泥有限责任公司销售商品、提供劳务48243636.0531220617.38
山西金隅冀东环保科技有限公司销售商品、提供劳务44799509.2632851846.21
涿鹿金隅水泥有限公司销售商品、提供劳务42560271.8956109931.68
冀东水泥阿巴嘎旗有限责任公司销售商品、提供劳务41378128.0514636497.83
冀东水泥（烟台）有限责任公司销售商品、提供劳务37746648.6427060306.91
唐县冀东水泥有限责任公司销售商品、提供劳务33418328.6754417359.32
金隅台泥（代县）环保科技有限公司销售商品、提供劳务32031240.8032130435.36
承德承金环保科技有限公司销售商品、提供劳务31133666.250.00
内蒙古伊东冀东水泥有限公司销售商品、提供劳务30848694.5417813653.29
吉林金隅冀东环保科技有限公司销售商品、提供劳务29949503.6123197824.14
包头冀东水泥有限公司销售商品、提供劳务28233546.6031936237.54
唐山冀东启新水泥有限责任公司销售商品、提供劳务26447451.6724958123.03
曲阳金隅水泥有限公司销售商品、提供劳务24602978.2520670558.62
左权金隅水泥有限公司销售商品、提供劳务23181136.5743202145.26
阳泉冀东水泥有限责任公司销售商品、提供劳务23006554.9435964033.09
临澧冀东水泥有限公司销售商品、提供劳务21064081.3733023111.28
保定太行和益环保科技有限公司销售商品、提供劳务18986354.8623344570.68
冀东水泥璧山有限责任公司销售商品、提供劳务18630021.1626364952.67
陵川金隅冀东环保科技有限公司销售商品、提供劳务18270933.9213868549.65
冀东海天水泥闻喜有限责任公司销售商品、提供劳务16213376.6617031229.70
涞水金隅冀东环保科技有限公司销售商品、提供劳务15245416.5234284387.89
米脂冀东水泥有限公司销售商品、提供劳务14702268.5213836881.21
承德金隅水泥有限责任公司销售商品、提供劳务14670222.1915383934.22
广灵金隅水泥有限公司销售商品、提供劳务14406855.527734129.05
焦作金隅冀东新材料有限公司销售商品、提供劳务15711165.411170674.54
内蒙古亿利冀东水泥有限责任公司销售商品、提供劳务13825454.0417384340.63
河北金隅鼎鑫水泥有限公司销售商品、提供劳务13817442.9425268869.97
承德冀东水泥有限责任公司销售商品、提供劳务11661286.197085029.29
邢台金隅冀东水泥有限公司销售商品、提供劳务11423850.6219684569.59
内蒙古冀东水泥有限责任公司销售商品、提供劳务10114432.6616365163.80
北京金隅北水环保科技有限公司销售商品、提供劳务8754139.3513284114.74
山西双良鼎新水泥有限公司销售商品、提供劳务8189372.669190942.10
昌黎冀东水泥有限公司销售商品、提供劳务8099447.4718694291.08
平泉冀东水泥有限责任公司销售商品、提供劳务7492449.7710688461.79
邯郸涉县金隅水泥有限公司销售商品、提供劳务6980688.0014472975.66
北京金隅琉水环保科技有限公司销售商品、提供劳务6866907.898313803.70
包钢冀东水泥有限公司销售商品、提供劳务6609299.326516167.54
博爱金隅水泥有限公司销售商品、提供劳务5809569.314825255.71
邢台金隅咏宁水泥有限公司销售商品、提供劳务5710753.007075797.02
易县鑫海矿业有限公司销售商品、提供劳务5522130.365935195.73
辽阳冀东恒盾矿业有限公司销售商品、提供劳务5477555.847014668.97
沁阳金隅冀东环保科技有限公司销售商品、提供劳务5027425.762889287.69
89唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
辽阳冀东水泥有限公司销售商品、提供劳务3984050.392994686.36
易县腾辉矿产建材有限公司销售商品、提供劳务3778500.2910939146.68
迁安金隅首钢环保科技有限公司销售商品、提供劳务3066002.37111142648.41
天津金隅振兴环保科技有限公司销售商品、提供劳务2997149.796914353.22
金隅冀东泾阳新材料有限公司销售商品、提供劳务2714865.314147437.18
灵寿冀东水泥有限责任公司销售商品、提供劳务2632259.997074316.25
沈阳冀东水泥有限公司销售商品、提供劳务2511349.823111781.60
四平金隅水泥有限公司销售商品、提供劳务1092054.457347926.49邯郸金隅太行水泥有限责任公司峰峰矿区新型建材
销售商品、提供劳务1046702.187457225.95分公司
岚县金隅水泥有限公司销售商品、提供劳务304513.853645542.60
邯郸金隅太行水泥有限责任公司磁县石灰石矿销售商品、提供劳务0.004522221.40
天津金隅津丽房地产开发有限公司销售商品、提供劳务110665414.170.00
金隅住宅产业化（唐山）有限公司销售商品、提供劳务13326347.3028295283.25
陕西金隅节能保温科技有限公司销售商品、提供劳务6707658.2475730048.74
金隅星节能保温科技（唐山）有限公司销售商品、提供劳务3368048.0131374.24
北京金隅国际供应链服务有限公司销售商品、提供劳务0.0026281194.74
大厂金隅金海燕玻璃棉有限公司销售商品、提供劳务0.003749045.87北京金隅集团股份有限公司及子公司（不含上述列销售商品、提供劳务44895453.1777122252.47示公司）
小计2340815144.072566548124.81
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司销售商品、提供劳务66174579.6677789529.49
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司销售商品、提供劳务41405236.0997127675.60
THE MAMBA CEMENT COMPANY (RF) (PTY) 销售商品、提供劳务 9898154.37 6268380.45
唐山曹妃甸盾石新型建材有限公司销售商品、提供劳务3174392.576748629.47北京金隅集团股份有限公司联合营公司（不含上述销售商品、提供劳务2746698.703491966.83列示公司）
小计销售商品、提供劳务123399061.39191426181.84
合计销售商品、提供劳务2464214205.462757974306.65
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
90唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期租赁和低价值资未纳入租赁负债计量的可变租赁租赁资产种
出租方名称产租赁的租金费用（如适用）付款额（如适用）类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
冀东发展集团有限责任公司房屋5219367.624939860.600.000.00
金隅日彰风机节能科技（河北）
房屋1144954.081144954.080.000.00有限公司
唐山启新水泥工业博物馆房屋0.00356381.170.000.00唐山冀东水泥股份有限公司唐山
机械设备611214.48611214.480.000.00分公司
大同冀东水泥有限责任公司房屋857142.860.000.000.00支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额冀东发展集团有限
7428213.233606138.920.000.000.000.00
责任公司金隅日彰风机节能科技（河北）有限1455240.860.000.000.000.000.00公司唐山启新水泥工业
0.00374200.220.000.000.000.00
博物馆唐山冀东水泥股份
有限公司唐山分公690672.36690672.360.000.000.000.00司大同冀东水泥有限
0.000.000.000.000.000.00
责任公司关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
冀东发展集团有限责任公司6977453.252023年12月12日2024年09月30日否
冀东发展集团有限责任公司566400.002023年12月25日2024年05月12日否
冀东发展集团有限责任公司4000000.002023年07月11日2024年01月11日否
冀东发展集团有限责任公司3000000.002023年08月22日2024年02月22日否
冀东发展集团有限责任公司2400000.002023年09月08日2024年03月08日否
冀东发展集团有限责任公司161323.042023年06月05日2024年05月24日否
冀东发展集团有限责任公司1699172.272023年06月12日2024年05月31日否
冀东发展集团有限责任公司1008000.002023年06月13日2024年06月05日否
冀东发展集团有限责任公司687562.052023年06月14日2024年06月07日否
91唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
冀东发展集团有限责任公司69321.332023年06月15日2024年06月03日否
冀东发展集团有限责任公司149555.552023年06月15日2024年06月07日否
冀东发展集团有限责任公司1700000.002023年07月21日2024年06月28日否
冀东发展集团有限责任公司300000.002023年07月24日2024年06月28日否关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
冀东发展集团有限责任公司10000000.002023年10月13日2024年10月12日
冀东发展集团有限责任公司80331700.002023年11月12日2024年11月11日拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）其他关联交易
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方坏账坏账账面余额账面余额准备准备冀东集团及子公司（不含冀东水泥及其控股子公应收账款
司)
唐山金隅盾石房地产开发有限公司37238660.110.008553862.890.00
唐山盾石房地产开发有限公司29871607.950.0049346002.800.00
河北省建筑材料工业设计研究院有限公司24189382.140.007529806.190.00
唐山冀东水泥南湖房地产开发有限公司24114800.070.0014941085.090.00
金隅热加工唐山有限公司5717873.120.006299603.600.00
唐山冀东发展机械设备制造有限公司5694444.120.006595785.710.00
唐山冀东发展建设科技有限公司3380142.210.003380142.210.00
冀东发展集团有限责任公司2193872.800.00106830.000.00
唐山盾石机械制造有限责任公司2079700.000.002079700.000.00
其他子公司47421.100.002470996.610.00
小计134527903.620.00101303815.100.00冀东水泥及其控股子公司
冀东水泥磐石有限责任公司29408216.360.00160006.300.00
冀东水泥滦州有限责任公司23267974.550.0033394500.830.00
唐山冀东水泥三友有限公司15290762.460.004415485.310.00
冀东水泥铜川有限公司12863003.980.0049838778.580.00
包头冀东水泥有限公司9663064.600.004103149.400.00
唐山冀东启新水泥有限责任公司9427923.960.008847591.960.00
宣化金隅水泥有限公司9374932.160.009790103.160.00
92唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
昌黎冀东水泥有限公司8938552.480.0010220774.190.00
唐山冀东水泥股份有限公司唐山分公司8216627.950.003528087.820.00
金隅台泥（代县）环保科技有限公司7993574.970.008702192.840.00
唐县冀东水泥有限责任公司7703153.140.004217483.180.00
内蒙古伊东冀东水泥有限公司7580252.670.002913895.110.00
冀东水泥重庆合川有限责任公司7313729.850.001565314.980.00
金隅冀东凤翔环保科技有限公司6979088.090.003723451.360.00
左权金隅水泥有限公司6767670.900.002954507.190.00
冀东海天水泥闻喜有限责任公司6693137.410.00135838.680.00
迁安金隅首钢环保科技有限公司6405322.220.0034961296.420.00
临澧冀东水泥有限公司5155606.970.001221348.000.00
冀东水泥（烟台）有限责任公司5142232.840.002256214.620.00
承德冀东水泥有限责任公司5012193.630.001185027.890.00
大同冀东水泥有限责任公司5004005.230.006779670.240.00
冀东水泥黑龙江有限公司4412425.610.001184067.230.00
邯郸金隅太行水泥有限责任公司4362187.400.005158722.580.00
保定太行和益环保科技有限公司4328971.020.004444878.280.00
辽阳冀东恒盾矿业有限公司4125837.310.005356575.260.00
陵川金隅冀东环保科技有限公司3900309.070.005332373.780.00
冀东水泥阿巴嘎旗有限责任公司3814627.750.002280726.030.00
内蒙古冀东水泥有限责任公司3784390.240.002412207.650.00
山西双良鼎新水泥有限公司3635131.400.00716184.620.00
冀东水泥吉林有限责任公司3493519.500.000.000.00
赞皇金隅水泥有限公司3239417.450.002829786.580.00
易县腾辉矿产建材有限公司3062235.180.001023669.870.00
辽阳冀东水泥有限公司2767324.330.00167620.480.00
承德金隅水泥有限责任公司2067556.680.001082854.010.00
承德承金环保科技有限公司2001624.600.000.000.00
邢台金隅冀东水泥有限公司1932784.650.003323594.040.00
平泉冀东水泥有限责任公司1690414.090.002541311.950.00
涿鹿金隅水泥有限公司1604799.000.004340750.350.00
冀东水泥重庆江津有限责任公司1377928.500.002891035.690.00
涞水金隅冀东环保科技有限公司1240040.850.004230810.400.00
河北金隅鼎鑫水泥有限公司1178035.090.004963827.740.00
包钢冀东水泥有限公司1160205.570.002611160.440.00
烟台冀东润泰建材有限公司1102980.750.003674555.180.00
北京金隅琉水环保科技有限公司996029.570.002085005.400.00
北京金隅红树林环保技术有限责任公司0.000.003925538.390.00
其他子公司28807431.390.0028679126.960.00
小计294287233.420.00290171100.970.00
金隅集团及子公司(不含冀东集团、冀东水泥及其控股子公司）
金隅住宅产业化（唐山）有限公司35593140.820.0019219901.520.00
天津金隅津丽房地产开发有限公司21533918.720.000.000.00
金隅天坛（唐山）木业科技有限公司14160634.170.0035160634.170.00
陕西金隅节能保温科技有限公司8427605.840.003434851.390.00
金隅科实（曹妃甸）精密制造有限公司1992869.000.0010069098.600.00
其他子公司2580290.420.004065970.480.00
小计84288458.970.0071950456.160.00北京金隅集团股份有限公司联合营公司
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司4636708.010.008175853.070.00
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司4598845.290.004149473.550.00
其他子公司3901424.410.001455460.430.00
小计13136977.710.0013780787.050.00
合计526240573.720.00477206159.280.00冀东集团及子公司（不含冀东水泥及其控股子公预付账款
司)
93唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
唐山冀东发展机械设备制造有限公司2773509.030.005538567.990.00
其他子公司1020000.000.001376188.220.00
小计3793509.030.006914756.210.00冀东水泥及控股子公司
其他子公司0.000.00139941.300.00
小计0.000.00139941.300.00
金隅集团及子公司(不含冀东集团、冀东水泥及其控股子公司）
北京金隅通达耐火技术有限公司0.000.0018499782.250.00
其他子公司447551.080.000.000.00
小计447551.080.0018499782.250.00北京金隅集团股份有限公司联合营公司
其他子公司0.000.0051060.000.00
小计0.000.0051060.000.00
合计4241060.110.0025605539.760.00冀东集团及子公司（不含冀东水泥及其控股子公合同资产
司)
唐山金隅盾石房地产开发有限公司0.0081780213.56
唐山冀东水泥南湖房地产开发有限公司0.0063977651.58
其他子公司2363886.961905008.28
小计2363886.96147662873.42冀东水泥股份及控股子公司
冀东水泥磐石有限责任公司34033595.010.00
承德承金环保科技有限公司4155183.170.00
唐山冀东水泥股份有限公司唐山分公司3085868.271080994.21
迁安金隅首钢环保科技有限公司0.003860217.89
其他子公司5819048.733478934.40
小计47093695.188420146.50
金隅集团及子公司(不含冀东集团、冀东水泥及其控股子公司）
天津金隅津丽房地产开发有限公司25689341.950.00
金隅住宅产业化（唐山）有限公司0.006618261.87
其他子公司661424.851319448.46
小计26350766.807937710.33北京金隅集团股份有限公司联合营公司
其他子公司257106.180.00
小计257106.180.00
合计76065455.12164020730.25其他应收款冀东水泥及控股子公司
冀东水泥磐石有限责任公司2438154.350.002043339.970.00
广灵金隅水泥有限公司1150000.000.0060000.000.00
左权金隅水泥有限公司1030000.000.001090000.000.00
冀东水泥黑龙江有限公司531000.000.001419286.200.00
其他子公司8841190.250.006099026.790.00
小计13990344.600.0010711652.960.00冀东集团及子公司（不含冀东水泥及其控股子公司)
其他子公司590196.700.00128500.000.00
小计590196.700.00128500.000.00
金隅集团及子公司(不含冀东集团、冀东水泥及其控股子公司）
金隅住宅产业化（唐山）有限公司0.000.0020000.000.00
小计0.000.0020000.000.00北京金隅集团股份有限公司联合营公司
其他子公司658548.000.00133000.000.00
小计658548.000.00133000.000.00
合计15239089.300.0010993152.960.00
94唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款冀东集团及子公司（不含冀东水泥及其控股子公司）
金隅热加工唐山有限公司5746298.36433259.14
金隅日彰风机节能科技（河北）有限公司4388307.563054235.00
唐山冀东发展建设科技有限公司3821965.183088223.43
唐山冀东发展机械设备制造有限公司3522051.4817184971.76
冀东发展集团有限责任公司152976.692155500.00
其他子公司575582.76442703.75
小计18207182.0326358893.08冀东水泥股份及控股子公司
金隅智汇（陕西）供应链有限责任公司1235390.17431584.49
唐山市盾石信息技术有限公司1192825.00100000.00
其他子公司180000.00275280.00
小计2608215.17806864.49金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子公司）
北京市建筑装饰设计工程有限公司30419544.645609183.84
天津金隅混凝土有限公司11225862.000.00
北京建总建筑安装工程有限公司4142971.090.00
北京金隅通达耐火技术有限公司2717591.68958490.20
吉林市冀东混凝土有限公司288340.002597519.60
其他子公司3590676.184674925.97
小计52384985.5913840119.61
合计73200382.7941005877.18
合同负债冀东集团及子公司（不含冀东水泥及其控股子公司）
唐山冀东发展建设科技有限公司16263000.0078568.86
河北省建筑材料工业设计研究院有限公司1540628.740.00
其他子公司309345.661179515.78
小计18112974.401258084.64冀东水泥股份及控股子公司
邢台金隅冀东水泥有限公司36111545.400.00
冀东水泥重庆江津有限责任公司11715609.23124758.60
怀来金源矿业有限公司5087393.110.00
金隅冀东凤翔环保科技有限公司3662550.000.00
唐山冀东水泥股份有限公司唐山分公司3111915.280.00
冀东水泥黑龙江有限公司354702.662146434.22
冀东水泥重庆合川有限责任公司201686.7519580142.92
冀东水泥磐石有限责任公司0.00355096004.75
焦作金隅冀东新材料有限公司0.002950325.46
山西金隅冀东环保科技有限公司0.002618108.84
其他子公司4763592.197516691.36
小计65008994.62390032466.15金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子公司）
北京金隅集团股份有限公司0.00917924.53
金隅星节能保温科技（唐山）有限公司0.001107909.66
小计0.002025834.19
冀东发展集团、冀东水泥联合营公司
冀东海德堡（扶风）水泥有限公司3893598.76346663.50
冀东海德堡（泾阳）水泥有限公司1462677.300.00
冀东海德堡（陕西）物流有限公司0.00450193.70
其他子公司20915.4944963.57
小计5377191.55841820.77
95唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
合计88499160.57394158205.75
其他应付款冀东集团及子公司（不含冀东水泥及其控股子公司）
冀东发展集团有限责任公司90428020.67105202386.50
金隅日彰风机节能科技（河北）有限公司0.001772702.67
其他子公司653980.68956415.20
小计91082001.35107931504.37冀东水泥及其控股子公司
唐山市盾石信息技术有限公司0.0070000.00
小计0.0070000.00金隅集团及子公司（不含冀东集团、冀东水泥及其控股子公司）
北京金隅涂料有限责任公司67426.7067426.70
其他子公司6000.0030000.00
小计73426.7097426.70
合计91155428.05108098931.07
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截止2023年12月31日本公司无承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）47986499.1165456777.86
1至2年10518254.7117344974.81
2至3年11197092.01302200.00
3年以上78352003.5187257713.36
3至4年249200.005153209.00
4至5年2900000.0010891709.54
5年以上75202803.5171212794.82
96唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
合计148053849.34170361666.03
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款148053849.34100.00%79835950.1168217899.23
其中：
1）账龄组合85672935.5157.87%79835950.1193.19%5836985.40
2）关联方组合62380913.8342.13%0.000.00%62380913.83
合计148053849.34100.00%79835950.1168217899.23期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款170361666.03100.00%81187179.0189174487.02
其中：
1）账龄组合89708773.5152.66%81187179.0190.50%8521594.50
2）关联方组合80652892.5247.34%0.000.00%80652892.52
合计170361666.03100.00%81187179.0189174487.02
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内2224932.00111246.605.00%
1-2年210000.0031500.0015.00%
2-3年4886000.001465800.0030.00%
3-4年249200.00124600.0050.00%
4年以上78102803.5178102803.51100.00%
合计85672935.5179835950.11
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备81187179.01-1351228.9079835950.11
97唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
合计81187179.01-1351228.9079835950.11
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
单位1220636678.020.0020636678.0213.93%20636678.02冀东水泥磐石有
19966500.000.0019966500.0013.49%0.00
限责任公司
单位1316446136.100.0016446136.1011.11%16446136.10唐山冀东水泥三
10106218.610.0010106218.616.83%0.00
友有限公司
单位148930100.140.008930100.146.03%8930100.14
合计76085632.870.0076085632.8751.39%46012914.26
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息56092.3148713.11
应收股利25776745.22
其他应收款13855794.7310718006.22
合计13911887.0436543464.55
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息56092.3148713.11
合计56092.3148713.11
2）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
98唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
3）本期实际核销的应收利息情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
其他说明：
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
唐山盾石建筑工程有限责任公司0.0025776745.22
合计0.0025776745.22
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金类2405140.001754800.00
往来款项12015566.889353137.82
其他354570.84319538.01
合计14775277.7211427475.83
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）11450213.449912641.83
1至2年1017333.58130711.00
2至3年1346407.70542800.00
3年以上961323.00841323.00
3至4年420000.00495600.00
99唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
4至5年195600.0020298.00
5年以上345723.00325425.00
合计14775277.7211427475.83
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
坏账准备709469.61210013.38919482.99
合计709469.61210013.38919482.99
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期款项的性坏账准备期末余单位名称期末余额账龄末余额合计数的质额比例
金隅电气（唐山）有限责任公司往来款10000000.001年以内67.69%0.00
冀东水泥磐石有限责任公司保证金600000.001-2年4.06%0.00
单位15往来款531000.002-3年3.59%233640.00
唐山盾石机械制造有限责任公司往来款461696.701年以内3.12%0.00
冀东水泥铜川有限公司保证金420000.003-4年2.84%0.00
合计12012696.7081.30%233640.00
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资507774426.350.00507774426.35407774426.350.00407774426.35
合计507774426.35507774426.35407774426.35407774426.35
（1）对子公司投资
单位：元被投资单位期初余额（账面减值本期增减变动期末余额（账面减值
100唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告价值）准备计提价值）准备期初减少追加投资减值其他期末余额投资准备余额唐山盾石建筑工程
165453002.1460000000.00225453002.140.00
有限责任公司
金隅电气（唐山）
154950361.680.00154950361.680.00
有限责任公司威克莱冀东耐磨技
术工程（唐山）有7500000.000.007500000.000.00限公司唐山冀东机电设备
5010000.000.005010000.000.00
有限公司冀东发展集团河北
74861062.5340000000.00114861062.530.00
矿山工程有限公司
合计407774426.350.00100000000.00507774426.350.00
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务473647987.86452733202.93292846518.85275318529.61
其他业务0.000.00707547.17322412.49
合计473647987.86452733202.93293554066.02275640942.10
与履约义务相关的信息：
公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明
1、工程建设业务模式以工程总承包服务为主，同时采用工程咨询和设计、设备安装、工程建设管理等模式。履约义
务通常的履行时间在18个月至24个月，本公司作为主要责任人与客户签订工程总承包合同，本公司根据每个客户的个性化要求，为其专门设计、采购或生产定制化设备。于合同开始日，客户支付合同预付款，在工程设计、设备采购和建造的全过程中，在客户拥有的土地上建造工程建设项目，客户按照履约进度联合监理公司进行工程进度确认并支付进度款。工程项目竣工验收合格本公司不承担预期将退还给客户的款项等类似义务，产品质量保证按照合同约定的产品质量要求执行。
2、装备制造业务模式为装备生产、销售。本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务公司
通常在货物控制权转移给购买方时点确认收入，取得无条件收款权利，本公司不承担预期将退还给客户的款项等类似义务，产品质量保证按照法定的产品质量要求执行。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为124810000.00元，其中，
124810000.00元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额
其他说明：
101唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益75520000.0061010000.00
合计75520000.0061010000.00
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益79291.50计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
7414548.66照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出6497890.23
减：所得税影响额3421593.41
少数股东权益影响额（税后）2102180.14
合计8467956.84--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润7.65%0.13510.1351扣除非经常性损益后归属于公司普通
5.53%0.09780.0978
股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
102唐山冀东装备工程股份有限公司2023年财务报告
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