上海能源:上海能源2023年度审计报告

上海大屯能源股份有限公司
已审财务报表
2023年度上海大屯能源股份有限公司
目录页次
审计报告1–6已审财务报表
合并资产负债表7–8
母公司资产负债表9–10
合并利润表11–12母公司利润表13合并现金流量表14母公司现金流量表15
合并股东权益变动表16–17
母公司股东权益变动表18–19
财务报表附注20–100补充资料
1.非经常性损益明细表101
2.净资产收益率和每股收益101审计报告
安永华明（2024）审字第70122439_A01号上海大屯能源股份有限公司
上海大屯能源股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海大屯能源股份有限公司的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的上海大屯能源股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海大屯能源股份有限公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海大屯能源股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：
长期资产的减值
于2023年12月31日，上海大屯能源股我们在审计过程中对该等长期资产的减值评估执份有限公司（以下简称“上海能源”）固定行的审计程序主要包括：
资产的账面价值为人民币（1）评价和测试与该等长期资产减值评估相
11182240185.29元，无形资产的账面价关的内部控制；
值为人民币1306844573.33元，在建工（2）复核管理层关于该等长期资产减值迹象程的账面价值为人民币1620806533.79的判断和相关资产组的划分，以及评估管元。管理层对该等资产中存在减值迹象的理层是否已根据企业会计准则要求进行部分按照其所在的资产组进行减值测试，减值测试；
资产组的可收回金额按资产组的公允价值（3）评估管理层聘请的第三方评估专家是否
减处置费用后的净额与资产组预计未来现具备所需的胜任能力、专业素养和客观金流量的现值孰高确定。性；
（4）基于相关行业及上海能源的特定情况，分
鉴于该等长期资产余额重大，对财务报表析并复核上海能源管理层在减值测试中具有重要性，且长期资产减值测试较为复预测未来现金流量现值所采用的关键假杂，涉及重大会计估计和判断（包括预测未设（包括未来的销售价格、折现率等），来现金流量现值所适用的未来销售价格、并检查相关支持性证据；
折现率等）。因此我们将该等长期资产的减（5）邀请内部估值专家协助评估可收回金额值识别为关键审计事项。的计算方法和折现率；
（6）执行重新计算程序，检查上海能源管理层
相关会计政策、重大会计判断和估计以及对资产组可收回金额的计算；
相关财务报表披露参见合并财务报表附注（7）复核财务报表相关的披露。
三18、27和附注五11、12及14所披露。
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四、其他信息上海大屯能源股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估上海大屯能源股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督上海大屯能源股份有限公司的财务报告过程。
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安永华明（2024）审字第70122439_A01号上海大屯能源股份有限公司
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对上海大屯能源股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海大屯能源股份有限公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（续）
（6）就上海大屯能源股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：钟丽（项目合伙人）
中国注册会计师：解彦峰（项目合伙人）中国北京2024年3月19日
A member firm of Ernst & Young Global Limited上海大屯能源股份有限公司财务报表附注
2023年度
一、公司基本情况
1.公司概况
上海大屯能源股份有限公司（以下简称“本公司”）是由大屯煤电（集团）有限责任公司（以下简称“大屯煤电集团”）、中国煤炭进出口公司、宝钢集团国际经济贸易总公司、上海煤气制气
物资贸易有限公司以及煤炭科学研究总院于1999年12月29日共同发起设立的股份有限公司，注册地为上海市浦东新区。本公司于2001年8月29日在上海证券交易所挂牌上市交易。于2023年12月31日，本公司的总股本为人民币72271.80万元，每股面值人民币1.00元。
2006年8月，中国中煤能源集团有限公司（以下简称“中煤集团”）重组改制设立中国中煤能源
股份有限公司(以下简称“中煤能源”)。中煤集团将其全资子公司大屯煤电集团所持有的本公司
60.35%的股份、其全资子公司中国煤炭进出口公司所持有的本公司2.08%的股份全部无偿划转至
中煤集团，并将其投入中煤能源。上述行为完成后，中煤能源成为持有本公司62.43%股权的控股股东。本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要从事煤炭的生产和销售、电力生产、铸造铝材加工等业务。
2.合并财务报表范围
本公司的公司及合并财务报表于2024年3月19日已经本公司董事会批准报出。
本年纳入合并范围的子公司详见附注七、1.在子公司中的权益。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》披露有关财务信息。
2.持续经营
本集团对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
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财务报表附注（续）
2023年度
三、重要会计政策及会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在固定资产折旧和无形资产摊销（附注三、14、17），对复垦、弃置及环境清理义务的估计（附注三、27）等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2023年12月
31日的公司及合并财务状况以及2023年度的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
营业周期通常是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期为12个月。
4.记账本位币
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本集团及子公司的记账本位币为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.重要性标准确定方法和选择依据
项目重要性标准单项应收款项坏账准备收回或转回金额大于等于应收款项坏账准备收回或转回金额重要的
人民币5百万元（含四舍五入后）单项在建工程项目本年增加金额超过合并总资产重要的在建工程
的比例大于等于20%账龄超过1年的重要合同负债单项合同负债金额大于等于人民币10百万元非全资子公司资产金额占合并总资产的比例大于
重要的非全资子公司等于10%，或非全资子公司少数股东权益占合并少数股东权益的比例大于等于10%
重要的投资活动现金流量单项现金流量金额大于等于现金流量总额20%
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1).同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方式或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
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财务报表附注（续）
2023年度
三、重要会计政策及会计估计（续）
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
(1).同一控制下的企业合并（续）
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值/发行股份面值总额的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
(2).非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的经营成果和现金流量适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
在编制合并财务报表时，对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
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财务报表附注（续）
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三、重要会计政策及会计估计（续）
7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益
及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
8.现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9.金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》（“收入准则”）初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始量。
金融资产的分类和计量本集团的金融资产包括以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款。
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财务报表附注（续）
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三、重要会计政策及会计估计（续）
9.金融工具（续）
金融资产的分类和计量（续）
分类为以摊余成本计量的金融资产（续）
该金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法与摊余成本实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的信用损失准备（仅适用于金融资产）。
本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产与分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融资产在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
与该金融资产相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息收入计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产列示于应收款项融资。
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财务报表附注（续）
2023年度
三、重要会计政策及会计估计（续）
9.金融工具（续）
金融工具减值
本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础确认信用损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的应收款项按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量信用损失准备。
对于其他金融资产，本集团在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融资产的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量其信用损失准备；若该金融资产的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本集团按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量其信用损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量了信用损失准备，但在当期资产负债表日，该金融资产已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融资产的信用损失准备，由此形成的信用损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融资产在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
(1)金融资产外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；
(2)同一金融资产或具有相同预计存续期的类似金融资产的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；
(3)对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；
(4)预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否出现不利变化，如债务人市场份额明显下降、主要产品价格急剧持续下跌、主要原材料价格明显上涨、营运资金严重短缺、资产质量下降等；
(5)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化，如收入、利润等经营指标出现明显不利变化且预期短时间内难以好转；
(6)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化，如技术变革、国家或地方政府拟出台相关政策是否对债务人产生重大不利影响；
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三、重要会计政策及会计估计（续）
9.金融工具（续）
金融工具减值（续）
信用风险显著增加（续）
(7)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；
(8)预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化，如其母公司或其他联
公司能够提供的财务支持减少，或者信用增级质量的显著变化；
(9)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
(10)本集团对金融资产信用管理方法是否发生变化。
于资产负债表日，若本集团判断金融资产只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融资产的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融资产的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融资产被视为具有较低的信用风险。
已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
(1)发行方或债务人发生严重财务困难；
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不做出的让步；
(4)债务人很可能破产或者进行其他财务重组；
(5)发行方或债务人财务困难导致金融资产的活跃市场消失。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
9.金融工具（续）
金融工具减值（续）预期信用损失的确定
本集团对发生重大财务困难的债务人在单项资产的基础上确定其信用损失，对其余款项在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融资产的信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融资产分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融资产类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业等。
本集团按照下列方法确定相关金融资产的预期信用损失：
对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本集团计量金融资产预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可
获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
减记金融资产
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分及继续确认部分之间按转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
9.金融工具（续）
金融资产的转移（续）
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价在收到时确认为负债。
金融负债和权益工具的分类
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
金融负债的分类、确认及计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
其他金融负债
其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。本集团按摊余成本计量的金融负债包括应付款项及借款等。
金融负债的终止确认金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益额。
金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
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10.应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资。
11.存货
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法分类
存货包括原材料、在产品、库存商品和委托加工物资等，按成本与可变现净值孰低计量。
发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
盘存制度本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物采用一次转销法进行摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
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12.长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资及对联营企业的投资。子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位，对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示。
共同控制、重要影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
初始投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
后续计量及损益确认方法采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
本集团对联营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
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12.长期股权投资（续）
后续计量及损益确认方法（续）
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
长期股权投资减值
对长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注三、18）。
长期股权投资的处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价格的差额，计入当期损益。
13.投资性房地产
本集团的投资性房地产为以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值率及年折旧率列示如下：
项目预计使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋、建筑物30年5.00%3.17%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注三、18）。
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14.固定资产
(1).确认条件
固定资产包括房屋及建筑物、构筑物及其他辅助设施、井巷工程、机器设备、铁路、运输工具及其他等。
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(2).折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法8-50年3.00%-5.00%1.90%-12.13%
构筑物及其他辅助设施年限平均法20-30年3.00%-5.00%3.17%-4.85%
机器设备年限平均法4-18年3.00%-5.00%5.28%-24.25%
铁路年限平均法30年3.00%3.23%
运输工具及其他年限平均法5-10年3.00%-5.00%9.50%-19.40%
本集团井巷工程按照工作量法计提折旧，使用维简费、安全生产费和可持续发展准备金购置的固定资产（附注三、26）按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确认相同金额的累计折旧。
除上述两项固定资产外，其他固定资产采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注三、18）。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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15.在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注三、18）。
类别结转固定资产的标准房屋及建筑物实际开始使用构筑物及其他辅助设施实际开始使用机器设备达到设计要求并完成试生产铁路实际开始使用运输工具及其他实际开始使用
16.借款费用
发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。
当购建的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
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17.无形资产
(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产包括土地使用权、采矿权和软件等，以成本计量。大屯煤电集团发起设立本公司时投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(i)土地使用权土地使用权按使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(ii)采矿权
采矿权以成本减累计摊销列示，并自煤矿投产日开始采用工作量法摊销。
(iii)软件软件按照使用年限5年平均摊销。
(iv)定期复核使用寿命和摊销方法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(v)无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（附注三、18）。
(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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18.长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产、使用权资产
及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回。
19.合同负债
合同负债的确认方法合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
20.职工薪酬
(1).短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、
住房公积金、工会、教育经费和短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2).离职后福利的会计处理方法本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。
职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。同时，经政府批准，本集团为员工支付补充养老保险金，并由符合国家规定的法人受托机构受托管理。
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20.职工薪酬（续）
(3).辞退福利的会计处理方法
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内退福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
21.预计负债
因开采煤炭而形成的复垦、弃置及环境清理等现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的
增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。
22.收入
(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本集团的收入主要来源于如下业务类型：
(i)商品销售收入，如煤炭采选，电力生产，铝产品等。
(ii)提供劳务收入，如运输服务等。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代
第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。
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22.收入（续）
(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策（续）
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；(2)客户
能够控制本集团履约过程中在建的商品；(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于煤炭、电力以及铝产品等的销售，收入在客户取得相关商品控制权的时点，即本集团将商品交付给客户时确认。对于其他服务收入如运输收入等，为一段时间内履行的履约义务，在服务期间按照履约进度确认收入。
23.政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得的货币性资产。政府补助根据相关政府文件中明确规定的补助对象性质划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助在能够满足政府补助所附条件并能够收到时予以确认。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与资产相关的政府补助会计处理方法
与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
与收益相关的政府补助会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助退回，在退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
(i) 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(ii)属于其他情况的，直接计入当期损益。
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24.递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产和负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综
合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
*递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
*本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
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25.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始/变更日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本集团发生的初始直接费用；
*本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注三、18。本集团在资产负债表中单独列示使用权资产。
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25.租赁（续）
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法（续）租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*本集团合理确定将行使购买选择权时，该选择权的行权价格；
*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：
*因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率。
租赁负债根据其流动性在资产负债表中列报为流动负债或非流动负债，自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的非流动租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团对运输工具及其他的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
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财务报表附注（续）
2023年度
三、重要会计政策及会计估计（续）
25.租赁（续）
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法（续）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法租赁的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独售价。
租赁的分类实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
41上海大屯能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度
三、重要会计政策及会计估计（续）
26.其他重要的会计政策和会计估计
(1).分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收
入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(2).维简费、安全费用和可持续发展准备金
根据财政部、安全监管总局及有关地方政府部门的规定，本集团从事煤炭开采的公司须按原煤产量提取煤矿维持简单再生产费用(“维简费”)、企业安全生产费用(“安全费”)及其他类似性质
煤炭生产专项基金。本集团从事机械制造、冶金、危险品生产与储运等行业的公司也须按相关规定提取企业安全生产费用。
维简费主要用于煤矿生产正常持续的开拓延深、技术改造等，以确保矿井持续稳定和安全生产，提高效率。安全费用主要用于煤矿安全生产设施、完善和改进企业安全生产条件。
其他类似性质煤炭生产专项基金目前主要包括可持续发展准备金。可持续发展准备金主要用于发展连续替代产业和解决历史遗留问题。自2014年1月1日起，本集团不再计提可持续发展准备金。上述费用和专项基金在提取时计入相关产品的成本，同时记入专项储备科目。
在使用时，对在规定使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，同时确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(3).碳排放权交易的会计处理
根据财政部印发的《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》的通知（财会［2019］22号），自2020年1月1日起，对于开展碳排放权交易业务的重点排放企业，通过购入方式取得碳排放配额的，应当在购买日将取得的碳排放配额确认为碳排放权资产，并按照成本进行计量，使用购入的碳排放配额履约或者自愿注销购入的碳排放配额的，按照所使用配额或注销配额的账面余额计入营业外支出科目。无偿取得碳排放配额的，取得、使用或自愿注销时均不作账务处理。出售时，根据实际收到或应收的价款与账面余额的差额，计入营业外收入或营业外支出科目。
42上海大屯能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度
三、重要会计政策及会计估计（续）
27.会计估计所使用的关键假设和不确定因素
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重
要风险：
(1).对煤炭储量的估计
煤炭储量是估计可以具有经济效益及合法的从本集团的矿区开采的煤炭数量。于计算煤炭储量时，需要使用关于一定范围内地质、技术及经济因素的估计和假设，包括产量、等级、生产技术、回采率、开采成本、运输成本、产品需求及商品价格。
对储量的数量和等级的估计，需要取得矿区的形状、体积及深度的数据，这些数据是由对地质数据的分析得来的，例如采掘样本。这一过程需要复杂和高难度的地质判断及计算，以对数据进行分析。
由于用于估计储量的经济假设在不同的时期会发生变化，同时在经营期中会出现新的地质数据，对储量的估计也会相应在不同的时期出现变动。估计储量的变动将会在许多方面对本集团的经营成果和财务状况产生影响，包括：
*资产的账面价值可能由于未来预计现金流量的变化而受到影响；
*按工作量法计算的或者按资产的可使用年限计算的计入损益的折旧和摊销可能产生变化；
*估计储量的变动将会对履行弃置、复垦及环境清理等现时义务的预计时间和所需支出产生影响而使确认的预计负债的账面价值产生变化；
*由于对可能转回的税收利益的估计的变化可能使递延所得税资产的账面价值产生变化。
(2).长期资产的减值
固定资产及无形资产按成本减累计折旧及摊销列示。当发生任何事件或环境出现变化，显示账面价值可能无法收回时，就该等项目的账面价值是否发生减值予以审核。若某项资产的账面价值超过其可收回金额时，按其差额确认减值损失。可收回金额以资产的公允价值减处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在估计资产的可收回金额时，需作出多项假设，包括与非流动资产有关的未来现金流量及折现率。倘若未来事项与该等假设不符，可收回金额将需要作出修订，这些修订可能会对本集团的经营业绩或者财务状况产生影响。
43上海大屯能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度
三、重要会计政策及会计估计（续）
27.会计估计所使用的关键假设和不确定因素（续）
(3).所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(4).固定资产的可使用年限本集团的管理层对固定资产可使用年限做出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以往年度的实际可使用年限的历史经验为基准。可使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对固定资产的预计使用年限进行相应的调整，并在报废或出售技术落后相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。因此，根据现有经验进行估计的结果可能与下一会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表中的固定资产账面价值和折旧费用的重大调整。
(5).对复垦、弃置及环境清理义务的估计
复垦、弃置及环境清理义务由管理层考虑现有的相关法规后根据其以往经验及对未来支出的最佳
估计而确定，并将预期支出折现至其净现值。随着目前的煤炭开采活动的进行，对未来土地及环境的影响变得明显的情况下，有关成本的估计可能须不时修订。
(6).应收账款预期信用损失准备
对于采用减值矩阵确定预期信用损失准备的应收账款，本集团基于内部信用评级对具有类似风险特征的各类应收账款确定相应的损失准备的比例。减值矩阵基于本集团历史信用损失经验考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的前瞻性信息确定。于2023年12月31日，本集团已重新评估历史信用损失比例并考虑了前瞻性信息的变化。
该预期信用损失准备的金额将随本集团的估计而发生变化。本集团的应收账款的预期信用损失准备的具体情况详见附注五、3。
28.重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
备注(受重要影响的报表项目会计政策变更的内容和原因审批程序
名称和金额)
《企业会计准则解释第16号》不适用见说明（简称“解释16号”）
44上海大屯能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度
三、重要会计政策及会计估计（续）
28.重要会计政策和会计估计的变更（续）
其他说明：
2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称“解释16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。本公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定，对于在首次执行解释16号的财务报表列报最早期间的期初，对单项交易涉及的租赁负债和使用权资产、预计负债和弃置义务资产分别确认递延所得税资产和负债，递延税资产和负债互抵后净额与原先按净额确认的金额相等，对于按互抵后净额列示的合并资产负债表项目没有影响。
2023年1月1日，会计政策变更对互抵前递延所得税资产递延所得税负债影响如下：
政策变更前变更影响政策变更后
互抵前递延所得税资产1044379433.55289549134.131333928567.68
互抵前递延所得税负债267502834.26289549134.13557051968.39
互抵金额267502834.26289549134.13557051968.39
互抵后递延所得税资产776876599.29-776876599.29
互抵后递延所得税负债---
四、税项
1.主要税种及税率
主要税种及税率情况税种计税依据税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税
增值税6%、9%及13%
率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
城市维护建设税缴纳的增值税税额5%及7%
企业所得税应纳税所得额25%
教育费附加缴纳的增值税税额5%
应税煤炭销售额(应税煤炭销售额按原煤销售额或洗
资源税4%及6%
选煤销售额乘以折算率计算)
2.税收优惠
根据国家税务总局对属于节能服务企业合同能源管理项目企业所得税优惠目录的可再生能源项目，可按规定享受企业所得税“三免三减半”政策。根据上述规定，本公司之子公司中煤江苏新能源有限公司（以下简称“新能源公司”）享受所得税免税政策。
45上海大屯能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额
库存现金2744.732844.73
银行存款3161637954.833185505202.15
其他货币资金-514276.58
合计3161640699.563186022323.46
其中：存放财务公司存款2587870719.682656413406.20
其他说明：
于2023年12月31日，受限制的货币资金为人民币384761329.72元，主要为矿山地质环境恢复治理基金人民币378407301.68元、保函保证金人民币6354028.04元。（2022年12月31日：受限制的货币资金为人民币352616769.95元，主要为矿山地质环境恢复治理基金人民币
316349649.40元、应付票据保证金人民币30000000.00元、保函保证金人民币6267120.55元）。
2、应收票据
(1).应收票据分类列示
单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额
银行承兑票据66120.001000000.00
合计66120.001000000.00
(2).年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元币种：人民币项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑票据-66120.00
合计-66120.00截至2023年12月31日止，本集团将人民币66120.00元（2022年12月31日：人民币1000000.00元）的银行承兑汇票背书给供应商，由于本集团没有转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，所以本集团没有对其予以终止确认。
46上海大屯能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度
五、合并财务报表项目注释（续）
3、应收账款
(1).按账龄披露
单位：元币种：人民币账龄年末账面余额年初账面余额
1-6个月293124992.39359846958.70
7-12个月495555.00305000.00
1年以内小计293620547.39360151958.70
3至4年-580998.00
4至5年580998.00-
5年以上4712209.364712209.36
小计298913754.75365445166.06
减：信用损失准备10393795.4910090912.16
合计288519959.26355354253.90
(2).按坏账计提方法分类披露
单位：元币种：人民币年末余额账面余额信用损失准备类别计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备5293207.361.775293207.36100.00-
按组合计提坏账准备293620547.3998.235100588.131.74288519959.26
合计298913754.75100.0010393795.49/288519959.26
单位：元币种：人民币年初余额类别账面余额信用损失准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备5293207.361.455293207.36100.00-
按组合计提坏账准备360151958.7098.554797704.801.33355354253.90
合计365445166.06100.0010090912.16/355354253.90
按单项计提坏账准备：
单位：元币种：人民币年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户 A 3679949.00 3679949.00 100.00 对方停产，款项无法收回客户 B 580998.00 580998.00 100.00 对方已注销，款项无法收回客户 C 451750.00 451750.00 100.00 对方停产，款项无法收回客户 D 399920.00 399920.00 100.00 对方停产，款项无法收回客户 E 180590.36 180590.36 100.00 对方停产，款项无法收回合计5293207.365293207.36//
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财务报表附注（续）
2023年度
五、合并财务报表项目注释（续）
3、应收账款（续）
(3).坏账准备的情况
单位：元币种：人民币整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损坏账准备合计
失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额4797704.805293207.3610090912.16
本年计提2926111.18-2926111.18
本年转回(2623227.85)-(2623227.85)
2023年12月31日余额5100588.135293207.3610393795.49
单位：元币种：人民币本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回
按组合计提坏账准备4797704.802926111.18(2623227.85)5100588.13
按单项计提坏账准备5293207.36--5293207.36
合计10090912.162926111.18(2623227.85)10393795.49
其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元币种：人民币确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性
客户一278815.49客户回款货币资金回款组合计提、合理
客户二236624.06客户回款货币资金回款组合计提、合理
客户三173171.48客户回款货币资金回款组合计提、合理
客户四153487.22客户回款货币资金回款组合计提、合理
客户五146106.30客户回款货币资金回款组合计提、合理
合计988204.55///
(4).按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元币种：人民币占应收账款和合同资单位名称应收账款年末余额产年末余额合计数的坏账准备年末余额比例（%）
客户一126500000.0042.321265000.00
客户二20951804.197.01209518.04
客户三20868303.446.98208683.03
客户四11489535.523.84114895.36
客户五10996251.003.68717483.36
合计190805894.1563.832515579.79
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2023年度
五、合并财务报表项目注释（续）
4、应收款项融资
(1).应收款项融资分类列示
单位：元币种：人民币累计在其他综应计本年公允价值累计公允价值变项目年初余额年末余额成本合收益中确认利息变动动的损失准备以公允价值计量且其变动计
792423461.87-1403391.51303029663.31304178259.78(1148596.47)-
入其他综合收益的应收票据
单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额
银行承兑汇票303029663.31792423461.87
(2).年末公司已质押的应收款项融资
单位：元币种：人民币项目年末已质押金额
银行承兑汇票49978256.64于2023年12月31日，应收票据人民币49978256.64元（2022年12月31日：应收票据人民币31943742.27元与银行存款人民币30000000.00元），作为开具人民币50000000.00元
（2022年12月31日：人民币62000000.00元）银行承兑汇票（附注五、18）质押物。(3).年末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元币种：人民币项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票1216484721.87-
于2023年12月31日，本集团将金额为人民币1216484721.87元的应收票据背书给其供货商以支付应付账款。若承兑人到期无法兑付该等票据，根据中国相关法律法规，本集团就该等应收票据承担连带责任。本集团认为，因承兑人信誉良好，到期日发生承兑人不能兑付的风险极低。本集团认为该等背书应收票据所有权上几乎所有的风险和报酬已经转移予供货商，因此终止确认该等背书应收票据及相关应付账款。于2023年12月31日，如若承兑人未能于到期日兑付该等票据，即本集团所可能承受的最大损失相当于本集团就该等背书票据应付供货商同等金额。所有背书给供应商的应收票据，到期日均在报告期末一年内。
5、预付款项
(1).预付款项按账龄列示
单位：元币种：人民币年末余额年初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内84113245.16100.0048395461.07100.00
合计84113245.16100.0048395461.07100.00
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2023年度
五、合并财务报表项目注释（续）
5、预付款项（续）
(2).按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
单位：元币种：人民币占预付款项年末余额合计数单位名称年末余额
的比例(%)
年末余额前五名的预付款71182271.3384.63
合计71182271.3384.63
6、其他应收款
项目列示
单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额
其他应收款9551887.2210218090.66
合计9551887.2210218090.66其他应收款
(1).按账龄披露
单位：元币种：人民币账龄年末账面余额年初账面余额
1年以内7945873.857189794.70
1至2年1208364.813288580.30
2至3年600302.8620000.00
3至4年-107657.89
4至5年101657.89-
5年以上16193976.0517649674.97
小计26050175.4628255707.86
减：信用减值损失准备16498288.2418037617.20
合计9551887.2210218090.66
(2).按款项性质分类情况
单位：元币种：人民币款项性质年末账面余额年初账面余额
保证金及抵押金20754729.0220865965.87
备用金3466011.004533449.40
代垫款1230437.272211924.69
其他598998.17644367.90
合计26050175.4628255707.86
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2023年度
五、合并财务报表项目注释（续）
6、其他应收款（续）
(3).坏账准备计提情况
于2023年12月31日，其他应收款的信用风险与预期信用损失情况如下:单位：元币种：人民币年末余额账面余额信用损失准备类别比例计提比账面价值金额金额
（%)例(%)按单项计提坏账准备16324633.9462.6716324633.94100.00-
按组合计提坏账准备9725541.5237.33173654.301.799551887.22
合计26050175.46100.0016498288.24/9551887.22
于2022年12月31日，其他应收款的信用风险与预期信用损失情况如下:单位：元币种：人民币年初余额账面余额信用损失准备类别比例计提比账面价值金额金额
(%)例(%)
按单项计提坏账准备17780332.8662.9317780332.86100.00-
按组合计提坏账准备10475375.0037.07257284.342.4610218090.66
合计28255707.86100.0018037617.20/10218090.66
于2023年12月31日，本集团单项评估预期信用损失明细如下：
单位：元币种：人民币年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户 A 16020000.00 16020000.00 100.00 账龄较长，预计无法收回客户 B 101657.89 101657.89 100.00 账龄较长，预计无法收回客户 C 100000.00 100000.00 100.00 账龄较长，预计无法收回客户 D 66976.05 66976.05 100.00 账龄较长，预计无法收回客户 E 36000.00 36000.00 100.00 账龄较长，预计无法收回合计16324633.9416324633.94//
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2023年度
五、合并财务报表项目注释（续）
6、其他应收款（续）
(3).坏账准备计提情况（续）
信用损失准备变动情况如下：
单位：元币种：人民币整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损坏账准备合计
失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额257284.3417780332.8618037617.20
本年计提5563.43-5563.43
本年转回(89193.47)(1455698.92)(1544892.39)
2023年12月31日余额173654.3016324633.9416498288.24
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元币种：人民币确定原坏账准备单位名称收回金额转回原因收回方式计提比例的依据及其合理性
公司11455698.92收回以前年度应收款项货币资金回款组合计提、合理
公司21528869.37收回以前年度应收款项货币资金回款组合计提、合理
公司330000.00收回以前年度应收款项货币资金回款组合计提、合理
合计3014568.29///
(4).按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称年末余额年末余额合计款项的性质账龄年末余额
数的比例(%)
单位116020000.0061.50保证金及抵押金5年以上16020000.00
单位23020000.0011.59保证金及抵押金1年以内-
单位31049232.524.03保证金及抵押金1年以内-
单位41010879.913.88备用金1年以内-
单位5659868.312.53代垫款1至2年-
合计21759980.7483.53//16020000.00
52上海大屯能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度
五、合并财务报表项目注释（续）
7、存货
(1).存货分类
单位：元币种：人民币年末余额年初余额
存货跌价准备存货跌价准备/项目
账面余额/合同履约成账面价值账面余额合同履约成本账面价值本减值准备减值准备
原材料173988086.923138661.46170849425.46143963908.961092629.12142871279.84
在产品39244955.60751150.8338493804.7791113235.051854617.7289258617.33
库存商品82532965.652193808.0880339157.57221089522.723063014.71218026508.01
合计295766008.176083620.37289682387.80456166666.736010261.55450156405.18
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
单位：元币种：人民币本年增加金额计提本年减少金额项目年初余额年末余额计提转销
原材料1092629.122075761.4629729.123138661.46
在产品1854617.72-1103466.89751150.83
库存商品3063014.712944958.913814165.542193808.08
合计6010261.555020720.374947361.556083620.37
8、其他流动资产
单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额
待抵扣进项税83589372.0284678187.66
预缴所得税211964578.164686030.52
合计295553950.1889364218.18
其他说明：
于2023年12月31日，待抵扣增值税余额为人民币99568705.18元（2022年12月31日：人民币89078280.08元），其中预计将于一年内抵扣的金额为人民币83589372.02元（2022年12月31日：人民币84678187.66元）计入其他流动资产，将于一年以后抵扣的金额为人民币15979333.16元（2022年12月31日：人民币4400092.42元）计入其他非流动资产（附注五、16）
53上海大屯能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度
五、合并财务报表项目注释（续）
9、长期股权投资
(1).长期股权投资情况
单位：元币种：人民币被投资单位年初余额年末余额减值准备年末余额
一、联营企业
丰沛铁路股份有限公司47460332.8447460332.8447460332.84
合计47460332.8447460332.8447460332.84
10、投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1).采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元币种：人民币
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.年初余额68601281.0468601281.04
2.年末余额68601281.0468601281.04
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额41073262.1441073262.14
2.本年增加金额2170416.402170416.40
（1）计提或摊销2170416.402170416.40
3.年末余额43243678.5443243678.54
三、账面价值
1.年末账面价值25357602.5025357602.50
2.年初账面价值27528018.9027528018.90
11、固定资产
项目列示
单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额
固定资产11182240185.2910336932072.71
合计11182240185.2910336932072.71
54上海大屯能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度
11、固定资产（续）
(1).固定资产情况
单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物构筑物及其他辅助设施井巷工程机器设备铁路运输工具及其他合计
一、账面原值：
1.年初余额2422270999.221770018545.344474376932.7110230097613.50309478467.63670421466.8619876664025.26
2.本年增加金额95207170.9478947371.46399980110.391044918767.39-171061859.861790115280.04
（1）购置7300973.047141244.85-621374203.60-99895277.24735711698.73
（2）在建工程转入87906197.9071806126.61-423544563.79-71166582.62654423470.92
（3）其他增加--399980110.39---399980110.39
3.本年减少金额179263665.93179934959.03(441179294.60)135752528.74251723.00127051794.00181075376.10
（1）处置或报废-801715.62-108864820.14251723.0064005130.21173923388.97
（2）资产类别重分类179263665.93179133243.41(448331281.73)26887708.60-63046663.79-
（3）本年其他减少--7151987.13---7151987.13
4.年末余额2338214504.231669030957.775315536337.7011139263852.15309226744.63714431532.7221485703929.20
二、累计折旧
1.年初余额783625084.93434028200.65901529762.615104606048.47241459374.27340334393.117805582864.04
2.本年增加金额55608205.5031876116.00130101842.46627239006.462418892.4866922783.70914166846.60
（1）计提55608205.5031876116.00130101842.46627239006.462418892.4866922783.70914166846.60
3.本年减少金额34324070.17(45031106.59)(5030506.64)126127629.57244171.3139920527.33150554785.15
（1）处置或报废-801715.72-88531797.20244171.3160977100.92150554785.15
（2）资产类别重分类34324070.17(45832822.31)(5030506.64)37595832.37-(21056573.59)-
4.年末余额804909220.26510935423.241036662111.715605717425.36243634095.44367336649.488569194925.49
三、减值准备
1.年初余额411180169.26165632306.98235319304.80911603270.11-10414037.361734149088.51
2.本年增加金额9005239.28-----9005239.28
3.本年减少金额44625545.35(93526147.17)24470171.5732440418.57-875521.058885509.37
4.年末余额375559863.19259158454.15210849133.23879162851.54-9538516.311734268818.42
四、账面价值
1.年末账面价值1157745420.78898937080.384068025092.764654383575.2565592649.19337556366.9311182240185.29
2.年初账面价值1227465745.031170358037.713337527865.304213888294.9268019093.36319673036.3910336932072.71
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财务报表附注（续）
2023年度
五、合并财务报表项目注释（续）
11、固定资产（续）
(1).固定资产情况（续）2023年度固定资产计提的折旧金额为人民币914166846.60元（2022年度：人民币
891086904.31元），其中计入营业成本、销售费用、管理费用、在建工程及专项储备的折旧费
用分别为：人民币812922381.40元、人民币701750.86元、人民币31484399.77元、人民币6941291.84元、人民币62117022.73元（2022年度：850336883.30元、人民币920854.79元、人民币30808399.69元、人民币2918656.83元、人民币6102109.70元）。
(2).未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物290229947.62尚在办理过程中
其他说明：
于2023年12月31日，账面价值约人民币290229947.62元（原值人民币371979558.25元）的房屋及建筑物（2022年12月31日，账面价值约人民币290229947.62元（原值人民币
371979558.25元)的房屋及建筑物）尚未办妥房产证。本公司管理层认为本集团有权合法、有
效地占用并使用上述房屋及建筑物，并且本公司管理层认为上述事项不会对本集团于2023年12月31日的整体财务状况构成任何重大不利影响。
12、在建工程
项目列示
单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额
在建工程1620806533.791626294565.62
合计1620806533.791626294565.62在建工程
(1).在建工程情况
单位：元币种：人民币年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值在建
1714741571.7693935037.971620806533.791720229603.5993935037.971626294565.62
工程
合计1714741571.7693935037.971620806533.791720229603.5993935037.971626294565.62
56上海大屯能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度
五、合并财务报表项目注释（续）
12、在建工程（续）
在建工程（续）
(2).重要在建工程项目本期变动情况
单位：元币种：人民币本年利息
本年其工程累计其中：本年本年转入固定资产年末工程进利息资本化累资项目名称预算数年初余额本年增加金额他减少投入占预利息资本化资金来源金额余额度计金额本
金额算比例(%)金额化率
(%
)
苇子沟煤矿 2.4Mt/a 改扩
建工程3984687400.001239438084.97211849265.4270435747.33-1380851603.0660.4760.47276327967.1933550320.474.30借款及自筹江苏新能源示范基地项目
（一期工程）和新能源项
目部线路改造1196253200.00265087678.93155290755.72339021680.17-81356754.4876.6376.634236575.06710784.453.17借款及自筹
合计5180940600.001504525763.90367140021.14409457427.50-1462208357.54//280564542.2534261104.92//
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财务报表附注（续）
2023年度
五、合并财务报表项目注释（续）
13、使用权资产
(1)使用权资产情况
单位：元币种：人民币项目土地使用权房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.年初余额624277981.86101525724.48725803706.34
2.本年增加金额271107671.46228561063.31499668734.77
3.年末余额895385653.32330086787.791225472441.11
二、累计折旧
1.年初余额343352890.0167683816.32411036706.33
2.本年增加金额61336973.7033841908.1695178881.86
(1)计提61336973.7033841908.1695178881.86
3.年末余额404689863.71101525724.48506215588.19
三、减值准备
1.年初余额---
2.年末余额---
四、账面价值
1.年末账面价值490695789.61228561063.31719256852.92
2.年初账面价值280925091.8533841908.16314767000.01
其他说明：
本集团租赁了多项资产，包括土地、房屋及建筑物，租赁期分别为20年和8年。本集团对关联方的使用权资产本年计提折旧人民币95178881.86元，年末账面价值人民币719256852.92元；
本集团对关联方的租赁负债本年确认利息费用人民币31583174.10元，与租赁相关的总现金流出人民币122521816.20元，租赁负债（含一年内到期）余额人民币795886216.52元（附注五、27）。
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五、合并财务报表项目注释（续）
14、无形资产
(1).无形资产情况
单位：元币种：人民币项目土地使用权采矿权软件合计
一、账面原值
1.年初余额261265788.321202261322.8120151231.701483678342.83
2.本年增加金额--2064557.902064557.90
(1)购置--2064557.902064557.90
3.年末余额261265788.321202261322.8122215789.601485742900.73
二、累计摊销
1.年初余额39956161.1839914594.2315226723.9595097479.36
2.本年增加金额4397441.518316800.383025957.6515740199.54
（1）计提4397441.518316800.383025957.6515740199.54
3.年末余额44353602.6948231394.6118252681.60110837678.90
三、减值准备
1.年初余额24445289.7043615358.80-68060648.50
2.年末余额24445289.7043615358.80-68060648.50
四、账面价值
1.年末账面价值192466895.931110414569.403963108.001306844573.33
2.年初账面价值196864337.441118731369.784924507.751320520214.97
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五、合并财务报表项目注释（续）
15、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
单位：元币种：人民币
年末余额年初余额（已重述）项目递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异资产资产
资产减值准备1920386432.30480096608.081921510599.03480377649.76
预计负债1285167215.72321291803.931038012716.82259503179.20
应付未付职工薪酬934643533.80233660883.45789355226.90197338806.73
新租赁准则产生的暂时性差异795886216.52198971554.13390094755.1297523688.78
可抵扣亏损171419157.8242854789.46314853984.7478713496.19
辞退福利163299332.8940824833.22357821080.8189455270.20与子公司投资相关的可抵扣暂时性差
130000000.0032500000.00130000000.0032500000.00
异
可持续发展准备金63728266.3015932066.5883201309.0820800327.27
内部交易未实现利润31978523.527994630.8890009460.9222502365.23
已计提未缴纳的耕地占用税28065801.957016450.4924705257.136176314.28
应收款项融资公允价值变动1148596.47287149.122551987.98637997.00
暂不予税前扣除的利息支出--110855540.1127713885.03
按纳税要求调增的试运行煤收入--38156527.579539131.89
其他38048758.439512189.6144585824.4811146456.12
合计5563771835.721390942958.955335714270.691333928567.68
(2).未经抵销的递延所得税负债
单位：元币种：人民币
年末余额年初余额（已重述）项目递延所得税递延所得税应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异负债负债
固定资产加速折旧1212093415.60303023353.901067545207.72266886301.93
弃置义务资产1087937964.49271984491.12843429536.20210857384.05
使用权资产719256852.91179814213.23314767000.3278691750.08
采矿权价款折现4547417.511136854.382466129.38616532.33
合计3023835650.51755958912.632228207873.62557051968.39
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元币种：人民币递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税项目和负债年末互抵资产和负债年初互抵资产金额或负债年末余额金额或负债年初余额
递延所得税资产755958912.63634984046.32557051968.39776876599.29
递延所得税负债755958912.63-557051968.39-
60上海大屯能源股份有限公司
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2023年度
五、合并财务报表项目注释（续）
15、递延所得税资产/递延所得税负债（续）
(4).未确认递延所得税资产明细
单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额
可抵扣暂时性差异217016461.37223751909.58
可抵扣亏损18937816.9835427653.95
合计235954278.35259179563.53
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元币种：人民币年份年末金额年初金额备注
2023-12883345.01/
20245429414.479099708.26/
20254523649.524523649.52/
20264994102.424994102.42/
20273926848.743926848.74/
202863801.83-/
合计18937816.9835427653.95/
16、其他非流动资产
单位：元币种：人民币年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待抵扣进项税15979333.16-15979333.164400029.42-4400029.42
合计15979333.16-15979333.164400029.42-4400029.42
待抵扣进项税人民币15979333.16元预计将于一年以后抵扣。
17、所有权或使用权受限资产
单位：元币种：人民币年末年初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况土地复垦基土地复垦基
金、应付票
货币资金384761329.72384761329.72保证金金、保函保352616769.95352616769.95保证金
据保证金、证金保函保证金作为开具银作为开具银应收款项
49978256.6449978256.64质押行承兑汇票31943742.2731943742.27质押行承兑汇票
融资质押物质押物
合计434739586.36434739586.36//384560512.22384560512.22//
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财务报表附注（续）
2023年度
五、合并财务报表项目注释（续）
18、应付票据
(1).应付票据列示
单位：元币种：人民币种类年末余额年初余额
银行承兑汇票50000000.0062000000.00
合计50000000.0062000000.00本年无已到期未支付的应付票据。
2023年12月31日：银行承兑汇票人民币50000000.00元，系由人民币49978256.64元的应
收票据（附注五、4）作为质押物，所有应付票据均于一年内到期（2022年12月31日：银行承兑汇票人民币62000000.00元，系由人民币30000000.00元的银行存款作为质押物，人民币
31943742.27元的应收票据（附注五、4）为质押物，所有应付票据均于一年内到期。）。
19、应付账款
(1).应付账款列示
单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额
应付原材料采购款327622695.88371593720.03
应付设备款645891712.26517569295.53
应付工程款及工程材料款200475412.46266365553.37
应付劳务费46720323.2250049418.81
应付修理费66065046.9960310960.54
其他16050428.4116981671.43
合计1302825619.221282870619.71
其他说明：
于2023年12月31日，账龄超过一年的应付账款为人民币118816978.11元（2022年12月31日：人民币149936657.93元）。主要为应付原材料采购款、应付设备款、工程款及工程材料款，相关工程款项尚未进行最后清算。
62上海大屯能源股份有限公司
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2023年度
五、合并财务报表项目注释（续）
20、合同负债
(1).合同负债情况
单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额
预收煤炭销售款185607113.47251894956.45
预收材料款1845633.405108819.37
预收电费886140.973550905.59
其他6471019.246487253.86
合计194809907.08267041935.27
其他说明：
对于煤炭、电力及材料销售，在交付商品前收到客户的预付款项在合并财务报表中确认为合同负债，销售过程中不存在重大的融资成分和退货权。
于2023年12月31日，账龄超过一年的合同负债为人民币1801176.89元，主要为本公司预收煤炭销售款，鉴于交易尚未完成，该款项尚未结清。
本年度确认的收入中，人民币265240758.38元包含在年初合同负债中，并在相关交易完成后结转。
年末合同负债账面价值中预计人民币194278221.78元将于2024年度确认为收入。
21、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
单位：元币种：人民币项目年初余额本年增加本年减少年末余额
一、短期薪酬810221092.113007904947.172863146408.21954979631.07
二、离职后福利-设定提存计划50512.50444757148.13444775551.8332108.80
三、辞退福利274346215.4263352367.67261656912.5076041670.59
合计1084617820.033516014462.973569578872.541031053410.46
(2).短期薪酬列示
单位：元币种:人民币项目年初余额本年增加本年减少年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴790317052.702279051151.932134703836.93934664367.70
二、职工福利费-73925780.3373925780.33-
三、社会保险费10507.36227009137.54227009137.5410507.36
其中：医疗保险费9704.64175547295.85175547295.859704.64
工伤保险费-33281589.0133281589.01-
生育保险费802.7218180252.6818180252.68802.72
四、住房公积金-306885853.27306885853.27-
五、工会经费和职工教育经费19893532.0586841747.6486430523.6820304756.01
六、其他短期薪酬-34191276.4634191276.46-
合计810221092.113007904947.172863146408.21954979631.07
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2023年度
五、合并财务报表项目注释（续）
21、应付职工薪酬（续）
(3).设定提存计划列示
单位：元币种：人民币项目年初余额本年增加本年减少年末余额
1、基本养老保险32727.78296448469.56296450693.9830503.36
2、失业保险费1605.449090707.299090707.291605.44
3、企业年金缴费16179.28139217971.28139234150.56-
合计50512.50444757148.13444775551.8332108.80
(4).辞退福利
单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额
应付辞退福利76041670.59274346215.42
合计76041670.59274346215.42
22、应交税费
单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额
增值税24461622.5329634245.04
企业所得税97615436.75742341939.21
个人所得税18323766.6921424034.54
城市维护建设税1187884.701469578.12
其他55957640.5350231952.38
合计197546351.20845101749.29
23、其他应付款
(1).项目列示
单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额
应付利息8282580.217715689.05
其他应付款485754410.58586203157.59
合计494036990.79593918846.64
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五、合并财务报表项目注释（续）
23、其他应付款（续）
(2).其他应付款按款项性质列示其他应付款
单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额
应付土地塌陷赔偿及迁村费132990855.37132318491.12
应付押金60125168.0563956411.65
应付采矿权款58350000.0046750000.00
应付投资款33660000.0033660000.00
暂收代付款31227525.3060956782.82
应付中煤能源年金15726832.3712921048.19
暂收项目配套款-17060000.00
其他153674029.49218580423.81
合计485754410.58586203157.59账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元币种：人民币项目年末余额未偿还或结转的原因
应付土地塌陷赔偿及迁村费60158038.04迁村费按照每年实际搬迁进度支付
应付投资款33660000.00因矿权手续等未办妥而缓缴
其他12738431.07未支付的复垦费用等
合计106556469.11/
24、1年内到期的非流动负债
单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额
1年内到期的长期借款207527335.573000000.00
1年内到期的租赁负债85544587.2067766450.92
1年内到期的股东借款10523334.6114452810.27
1年内到期的其他非流动负债138730.84-
合计303733988.2285219261.19
其他说明：
于2023年12月31日，一年内到期的股东借款金额为人民币10523334.61元，为本公司之子公司中煤能源新疆天山煤电有限责任公司（“天山煤电”）向少数股东借入的款项，借款年利率4.75%。
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25、其他流动负债
其他流动负债情况
单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额
预收相关的增值税款25096796.0034438932.62
合计25096796.0034438932.62
26、长期借款
(1).长期借款分类
单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额
信用借款1360527335.571002000000.00
减：一年以内到期的长期借款207527335.573000000.00
合计1153000000.00999000000.00
其他说明：
于2023年12月31日，长期借款余额为人民币1153000000.00元，加权平均利率为4.15%。
27、租赁负债
单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额
土地使用权567325153.21354621657.57
房屋建筑物228561063.3135473097.50
减：计入一年内到期的非流动负债的的租赁负债
85544587.2067766450.92
(附注五、24)
合计710341629.32322328304.15
28、长期应付款
项目列示
单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额
长期应付款432488575.97465409936.32
合计432488575.97465409936.32长期应付款
(1).按款项性质列示长期应付款
单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额
分期支付采矿权价款432488575.97465409936.32
合计432488575.97465409936.32
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29、预计负债
单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额形成原因
复垦、弃置及环境清理义务1285167215.72994166916.76煤炭企业矿山环境治理与土地复垦义务
减：将于一年内支付的预计负债63336227.0138723106.54煤炭企业矿山环境治理与土地复垦义务
合计1221830988.71955443810.22煤炭企业矿山环境治理与土地复垦义务
30、递延收益
递延收益情况
单位：元币种：人民币项目年初余额本年减少年末余额形成原因
政府补助17520749.8910108.9817510640.91安全改造项目
合计17520749.8910108.9817510640.91/
单位：元币种：人民币
负债项目年初余额本年计入其他收益金额年末余额与资产相关/与收益相关
江苏省生产专项基金20749.8910108.9810640.91资产相关
106矿智能化改造安全改造专项资金17500000.00-17500000.00资产相关
合计17520749.8910108.9817510640.91/
31、其他非流动负债
单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额
长期应付职工薪酬(1)87257662.3083474865.39
股东借款(2)104374300.00104374300.00
合计191631962.30187849165.39
(1).长期应付职工薪酬
单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额
辞退福利163299332.89357821080.81
减：一年内支付的部分(附注五、21(4))76041670.59274346215.42
合计87257662.3083474865.39
(2).于2023年12月31日，人民币104374300.00元股东借款为本集团向中煤能源借入的款项，本金为人民币104374300.00元，加权平均年利率为4.75%。
32、股本
单位：元币种：人民币年末余额年初余额
股份总数722718000.00722718000.00
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33、资本公积
单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额
股本溢价738737928.02738737928.02
其他资本公积178241773.32178241773.32
合计916979701.34916979701.34
34、其他综合收益
单位：元币种：人民币本年发生金额年初年末项目
余额本年所得税减：所得税后归属于税后归属于余额前发生额税费用母公司少数股东
一、将重分类进损益的其他综合收益(1876187.97)1403391.51350847.881053047.69(504.06)(823140.28)
应收款项融资公允价值变动(1876187.97)1403391.51350847.881053047.69(504.06)(823140.28)
其他综合收益合计(1876187.97)1403391.51350847.881053047.69(504.06)(823140.28)
35、专项储备
单位：元币种：人民币项目年初余额本年增加本年减少年末余额
安全生产费51149659.25374350793.70357064046.8368436406.12
维简费182133978.0242742980.8728059951.44196817007.45
可持续发展准备金83201309.08-19473042.7863728266.30
合计316484946.35417093774.57404597041.05328981679.87
根据财资[2022]136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》，本公司从事煤矿开采的子公司须按每吨原煤提取人民币30元至人民币50元的安全生产费，从事机械制造、冶金和其他相关业务的子公司须按收入的一定百分比提取。安全生产费可用于安全设施和环境改进，且不可向股东分配。从事煤矿开采的子公司须按每吨原煤人民币6元提取维简费，主要用于煤矿生产正常持续的开拓延深、技术改造等。可持续发展准备金主要用于发展连续替代产业和解决历史遗留问题。
根据江苏省徐州市政府的相关要求，自2014年1月1日起不再计提可持续发展准备金。
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2023年度
五、合并财务报表项目注释（续）
36、盈余公积
单位：元币种：人民币项目年初余额年末余额
法定盈余公积361359000.00361359000.00
合计361359000.00361359000.00
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。截至2023年12月31日，本公司法定盈余公积金累计额已达到股本的
50%，故本年本公司未提取法定盈余公积金。
37、未分配利润
单位：元币种：人民币项目本年上年
调整前上年末未分配利润9840938264.688212693216.24
调整年初未分配利润合计数-438056.96
调整后年初未分配利润9840938264.688213131273.20
加：本年归属于母公司所有者的净利润969120477.171739828281.48
减：提取法定盈余公积--
提取任意盈余公积--
提取一般风险准备--
应付普通股股利527584140.00112021290.00
转作股本的普通股股利--
年末未分配利润10282474601.859840938264.68
其他说明：
1、2023年5月18日，2023年年度股东大会审议通发放人民币527584140.00元现金红利。
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38、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
单位：元币种：人民币本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务10880998589.748299503621.4312468987985.358013771042.18
其他业务96657947.16199975597.75164866443.10257724601.86
合计10977656536.908499479219.1812633854428.458271495644.04
(2).营业收入、营业成本的分解信息
(i) 主营业务收入和主营业务成本
单位：元币种：人民币本年发生额上年发生额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
煤炭销售7219958542.254756287845.269066605760.124593679917.88
电力生产2159628738.391974684886.491907473408.231862620969.77
铝产品1686567873.861712250229.481806780225.431848853293.98
其他425575672.50467012897.46412435679.87432923948.85
内部抵销(610732237.26)（610732237.26）(724307088.30)(724307088.30)
合计10880998589.748299503621.4312468987985.358013771042.18
(ii) 其他业务收入和其他业务成本
单位：元币种：人民币本年发生额上年发生额其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本
租金收入5879627.682170416.4048028557.035480924.55
煤泥矸石销售28558990.37-58109553.14-
电厂副产品销售2696755.84-13305342.53-
销售材料569016.67569016.67956842.651252671.58
其他58953556.60197236164.6844466147.75250991005.73
合计96657947.16199975597.75164866443.10257724601.86
其他说明：
本集团所有收入及成本均来自于中国地区。
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38、营业收入和营业成本（续）
(3).履约义务的说明公司承是否公司承担公司提供履行履诺转让为主的预期将的质量保项目约义务重要的支付条款商品的要责退还给客证类型及的时间性质任人户的款项相关义务煤炭产品销售客户取收入在客户取得相关商单项履是无无
得相关品控制权的时点，即本约义务商品控集团将商品交付给客户制权时时确认电力产品销售客户取收入在客户取得相关商单项履是无无
得相关品控制权的时点，即本约义务商品控集团将商品交付给客户制权时时确认铝产品销售客户取收入在客户取得相关商单项履是无无
得相关品控制权的时点，即本约义务商品控集团将商品交付给客户制权时时确认运输和劳务收入服务提对于其他服务收入如运单项履是无无
供时输和劳务收入，为一段约义务时间内履行的履约义务，在服务期间按照履约进度确认收入
(4).分摊至剩余履约义务的说明本集团收入合同的预计合同期限不超过一年，年末合同负债人民币194809907.08元（附注五、
20），预计将于2024年度内确认收入。
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2023年度
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39、税金及附加
单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额
资源税227946799.28275444148.58
城市维护建设税36661252.6651107094.13
教育费附加36564328.1750963709.23
房产税20782131.1122795719.63
印花税10827888.287706135.39
土地使用税6408375.626403493.09
水资源税1439048.103492008.30
环保税1552044.031323403.88
车船使用税183698.92182722.05
其他7027459.073726370.37
合计349393025.24423144804.65
40、销售费用
单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额
职工薪酬29592819.9228059494.78
业务经费1363506.37805636.20
其他3004583.243066520.38
合计33960909.5331931651.36
41、管理费用
单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额
职工薪酬553450969.63870618515.07
折旧和摊销37123136.7836844184.14
差旅费5587449.154011172.33
业务招待费4581121.313933618.45
办公费3814271.192930021.61
修理费772830.765327918.29
劳务费40000.00159000.00
其他34911389.1663577783.59
合计640281167.98987402213.48
72上海大屯能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度
五、合并财务报表项目注释（续）
42、研发费用
单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额
职工薪酬22251585.8713931906.15
机物料消耗15488015.6523355735.40
开发服务费2782666.238945790.78
其他7726206.032062110.94
合计48248473.7848295543.27
43、财务费用
单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额
利息费用100725932.14101884094.22
减：利息收入39694605.5022925382.49
手续费501266.55295785.90
合计61532593.1979254497.63
单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额
利息支出134987037.06160919228.93
减：资本化利息34261104.9259035134.71
利息费用100725932.14101884094.22
44、其他收益
单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额
收江苏省财政厅自然灾害补助金1430000.001380000.00
六师社保局稳岗、就业等补贴1199304.581168035.45
省级煤矿重大灾害治理专项资金1000000.001000000.00
个人所得税手续费返还857664.76681734.34
徐州市运输结构调整奖励补助783903.61-
安置退役军人抵减增值税295500.00366000.00
江苏省煤矿安全奖励200000.00-
其他10184.9042447.69
合计5776557.854638217.48
73上海大屯能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度
五、合并财务报表项目注释（续）
45、投资收益
单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额
处置长期股权投资产生的投资收益-251406486.57
合计-251406486.57
46、信用减值损失
单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额
应收账款坏账损失(302883.33)(1318908.53)
其他应收款坏账转回1539328.96227766.92
合计1236445.63(1091141.61)
47、资产减值损失
单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失(5020720.37)(6010261.55)
二、固定资产减值损失(353026.85)(630190737.72)
三、在建工程减值损失-(61120727.97)
四、无形资产减值损失-(39665349.85)
五、预付款项减值转回/(损失)80809.83(814100.00)
六、长期股权投资减值损失-(47460332.84)
合计(5292937.39)(785261509.93)
48、营业外收入
营业外收入情况
单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
处置固定资产利得2263177.0540934455.712263177.05
罚没利得1763796.691818385.941763396.69
焦化行业压减过剩产能补偿资金1810000.0012230700.001810000.00
其他12426863.714259356.4312427263.71
合计18263837.4559242898.0818263837.45
74上海大屯能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度
五、合并财务报表项目注释（续）
49、营业外支出
单位：元币种：人民币计入当期非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
预计未决诉讼损失-(40000000.00)-
碳排放支出5106188.68--
赔偿金、违约金及各种罚款支出5780450.494072594.755780450.49
对外捐赠1560161.001408000.001560161.00
其他27564.791060362.4327564.79
合计12474364.96(33459042.82)7368176.28
50、所得税费用
(1).所得税费用表
单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额
当期所得税费用233024063.42873210874.37
递延所得税费用141541705.09(240660079.52)
合计374565768.51632550794.85
(2).会计利润与所得税费用调整过程
单位：元币种：人民币项目本年发生额
利润总额1352270686.58
按法定/适用税率计算的所得税费用338067671.65
调整以前年度所得税的影响(2958879.71)
非应纳税收入的影响(452500.00)
不得扣除的成本、费用和损失的影响28888767.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响(645203.11)
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响349474.67本年终止确认的以往年度确认的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的税项
37666078.12
影响
环保设备抵免所得税(14582314.46)
可在税前加计扣除的费用(11767325.93)
所得税费用374565768.51
75上海大屯能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度
五、合并财务报表项目注释（续）
50、所得税费用（续）
(2).会计利润与所得税费用调整过程（续）
单位：元币种：人民币项目上年发生额
利润总额2354724067.43
按法定/适用税率计算的所得税费用588681016.86
调整以前年度所得税的影响4920062.72
非应税收入的影响(3057675.00)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响18741672.44
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响(1817173.34)
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响5380664.69本年终止确认的以往年度确认的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的税项
33355270.25
影响
环保设备抵免所得税(2538730.72)
可在税前加计扣除的费用(11114313.05)
所得税费用632550794.85
注：合并利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：
单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额
耗用的原材料和低值易耗品等3180389262.252941465498.11
职工薪酬费用3235127081.083692711494.68
折旧费和摊销费用956123974.07960785430.07
燃料及动力809547244.38828664202.06
修理费419766340.32362024617.45
运输及港杂费用26418421.03144875983.08
电力基金6037224.967576017.20
租赁费2194721.212061061.20
其他586365501.17398960748.30
合计9221969770.479339125052.15
76上海大屯能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度
五、合并财务报表项目注释（续）
51、现金流量表项目
(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额
票据贴现收入646589712.04832326352.57
利息收入39694605.5022925382.49
收到的政府补助4423317.1721088471.37
罚没利得1763796.691818385.94
其他93000482.0147454193.42
合计785471913.41925612785.79支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额
支付的办公费、差旅及会议费9971009.037066586.22
支付的业务招待费、业务经费及咨询费15609585.428315149.15
罚款支出2936054.334072594.75
支付的保证金及抵押金32728886.354284885.97
支付的绿化及物业费2448381.912823391.88
支付的短期租赁租赁费2194721.212061061.20
捐赠1560161.001408000.00
手续费501266.55295785.90
支付的劳务费40000.00159000.00
支付中煤能源企业年金-63948.91
其他146922254.96132557711.18
合计214912320.76163108115.16
(2).与筹资活动有关的现金
单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额
租赁付款额122521816.2086881093.92
合计122521816.2086881093.92
筹资活动产生的各项负债的变动如下：
单位：元币种：人民币本年增加本年减少项目年初余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动年末余额
借款1002000000.00360000000.0037825570.0839159503.67-1360666066.41
租赁负债390094755.07-528313277.65122521816.20-795886216.52
应付股利--527584140.00527584140.00--
长期应付款465409936.32-28050661.782622022.1358350000.00432488575.97
合计1857504691.39360000000.001121773649.51691887482.0058350000.002589040858.90
77上海大屯能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度
五、合并财务报表项目注释（续）
52、现金流量表补充资料
(1).现金流量表补充资料
单位：元币种：人民币补充资料本年金额上年金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润977704918.071722173272.58
加：资产减值准备5292937.39785261509.93
信用减值损失(1236445.63)1091141.61
固定资产折旧、投资性房地产折旧847278948.43884236554.18
使用权资产摊销95178881.8665055807.25
无形资产摊销13666143.7811493068.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资
(2263177.05)(40934455.71)
产的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）100725932.14101884094.22
投资损失（收益以“－”号填列）-(251406486.57)递延所得税资产减少（增加以“－”号
141892552.97(240660079.52)
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）155453297.01(176754485.21)经营性应收项目的减少（增加以“－”
305658612.27(14084613.69)号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”
(1151649690.68)891612793.98号填列）
经营性受限制的银行存款的减少(增加以
(32144559.77)23995259.14“－”号填列）
合同负债的变动(72232028.19)54535311.78
经营活动产生的现金流量净额1383326322.603817498692.61
2．现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额2776879369.842833405553.51
减：现金的年初余额2833405553.51644652581.59
现金及现金等价物净增加额(56526183.67)2188752971.92
78上海大屯能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度
五、合并财务报表项目注释（续）
52、现金流量表补充资料（续）
(2).现金和现金等价物的构成
单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额
一、现金2776879369.842833405553.51
其中：库存现金2744.732844.73
可随时用于支付的银行存款2776876625.112832888432.20
可随时用于支付的其他货币资金-514276.58
二、年末现金及现金等价物余额2776879369.842833405553.51
53、租赁
(1)作为承租人
与租赁相关的现金流出总额人民币122521816.20元。
六、研发支出
(1).按费用性质列示
单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额
职工薪酬22251585.8713931906.15
机物料消耗15488015.6523355735.40
开发服务费2782666.238945790.78
其他7726206.032062110.94
合计48248473.7848295543.27
其中：费用化研发支出48248473.7848295543.27
(2).重要的外购在研项目项目资本化预期产生项目资本化项目或费用化的具体经济利益的方式或费用化的判断标准依据姚桥井田西翼岩溶陷落柱形成
机理、探查方案及水害防治/是否形成无形资产无法形成资产对策研究深部复杂地质条件下综放工作
面煤自燃快速预警与精准防/是否形成无形资产无法形成资产控技术
-100m 至-1200m水平开采可行
/是否形成无形资产无法形成资产性研究复杂环境坚硬顶板二次定向聚
/是否形成无形资产无法形成资产能控制切顶技术研究
79上海大屯能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
单位:元币种:人民币持股比例子公司
主要经营地注册资本注册地业务性质（%）取得方式名称直接江苏大屯煤炭贸易有限公司
江苏省沛县10000000.00江苏省沛县商品流通100.00设立
(简称“煤炭贸易公司”)中煤能源新疆鸿新煤业有限公司
新疆自治区500000000.00新疆自治区采掘业80.00投资
(以下简称“鸿新煤业”)
天山煤电新疆自治区240000000.00新疆自治区煤炭行业51.00非同一控制下企业合并
山西中煤煜隆能源有限公司(简称“煜隆公司”)山西省吕梁市石楼县75000000.00山西省吕梁市石楼县煤炭行业80.00非同一控制下企业合并
江苏大屯电热有限公司(简称“电热公司”)江苏省沛县100000000.00江苏省徐州沛县电力购销100.00设立
新能源公司江苏省沛县400000000.00江苏省徐州沛县发电100.00设立
(2).重要的非全资子公司
单位:元币种:人民币少数股东持股子公司名称本年归属于少数股东的损益本年向少数股东宣告分派的股利年末少数股东权益余额比例
鸿新煤业20.00%18564.29-60976848.87
天山煤电49.00%8217196.98-（104117339.70）
80上海大屯能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度
七、在其他主体中的权益（续）
1、在子公司中的权益（续）
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元币种:人民币子公司年末余额年初余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计鸿新
20697902.592252588575.892273286478.481155828622.53812573611.601968402234.1313968208.102013445481.682027413689.781073928500.59647211264.071721139764.66
煤业天山
218113476.281538700375.641756813851.921581596104.69387702113.971969298218.66189208938.151659287436.991848496375.141684987376.19413759367.652098746743.84
煤电
单位:元币种:人民币本年发生额上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
鸿新煤业-92821.4492821.44(231249.67)75769.20(98868101.69)(98868101.69)27153983.69
天山煤电664518316.7416769789.7616691612.08291325661.93480150444.193358918.553281769.56135331103.28山西阳泉盂县玉泉煤业有限公司(以下简称“山-----(4518984.61)(4518984.61)6205331.28西玉泉”)
（注）
其他说明：
注：山西玉泉于2022年11月17日处置，发生额数据为2022年1月1日至处置日数据。
81上海大屯能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度
七、在其他主体中的权益（续）
2、在合营企业或联营企业中的权益
(1).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元币种：人民币
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额丰沛铁路股份有限公司丰沛铁路股份有限公司
联营企业：
投资账面价值合计--下列各项按持股比例计算的合计数
净亏损(644773.50)(1022360.72)
其他综合收益--
综合收益总额(644773.50)(1022360.72)
(2).合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元币种:人民币累积未确认前期本年未确认的损失本年末累积未确认的损联营企业名称
累计的损失（或本期分享的净利润）失
丰沛铁路股份有限公司(638578.95)(644773.50)（1283352.45）
其他说明：
截止2023年12月31日，本集团对丰沛铁路股份有限公司累计未确认损失人民币1283352.45元，相关长期股权投资已经减记至零。
八、政府补助
1、涉及政府补助的负债项目
单位：元币种：人民币本年转入
财务报表项目年初余额年末余额与资产/收益相关其他收益
递延收益17520749.8910108.9817510640.91资产
合计17520749.8910108.9817510640.91/
2、计入当期损益的政府补助
单位：元币种：人民币类型本年发生额上年发生额
收江苏省财政厅自然灾害补助金1430000.001380000.00
六师社保局稳岗、就业等补贴1199304.581168035.45
省级煤矿重大灾害治理专项资金1000000.001000000.00
个人所得税手续费返还857664.76681734.34
徐州市运输结构调整奖励补助783903.61-
安置退役军人抵减增值税295500.00366000.00
江苏省煤矿安全奖励200000.00-
其他10184.9042447.69
合计5776557.854638217.48
82上海大屯能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度
九、与金融工具相关的风险
1、金融工具的风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要为利率风险）、信用风险和流动风险。
本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1).利率风险本集团的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团浮动利率的带息债务主要为人民币计价的浮动利率下的长期借款、一年内到期的长期借款、其他非流动负债中的股东
借款和一年内到期的股东借款，金额分别为人民币1153000000.00元、人民币207527335.57元、人民币104374300.00元、及人民币10523334.61元（附注五、(26)，附注五、(24)，附注五、(31)，附注五、(24)）。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并可能对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
于2023年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升/下降50个基点（2022年12月31日：50个基点)，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少/增加约人民币5527116.13元
(2022年12月31日：人民币6884809.65元)。
(2).信用风险
本集团信用风险主要产生于银行存款、应收账款、应收款项融资以及其他应收款。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、应收款项融资，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收逾期债务。
本集团会定期对客户、债务人的信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户、债务人，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本集团欠款金额最大的客户和欠款金额前五大客户占本集团应收账款余额的百分比分别为42.32%
（2022年12月31日：22.74%）和63.83%（2022年12月31日：49.14%），除上述客户外，本集团无重大信用集中风险。
83上海大屯能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度
九、与金融工具相关的风险（续）
1、金融工具的风险（续）
(3).流动性风险本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截至2023年12月31日，本集团的流动资产超过流动负债人民币833054849.52元。本集团业务的持续经营将在很大程度上取决于未来经营活动产生的净现金流入以及能否从银行或本公司之母公司中煤能源取得所需的资金支持。中煤能源已确认将为本集团提供持续的资金上的支持，以使本集团在可以预见的未来有能力清偿到期债务。
于资产负债表日，本集团各项金融负债和租赁负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
单位:元币种:人民币
2023年12月31日
一年以内一到二年二到五年五年以上合计
短期借款-----
应付票据50000000.00---50000000.00
应付账款1302825619.22---1302825619.22其他应付款（不含应
485754410.60---485754410.60付利息）长期借款（含一年内
1158373127.5868653935.06339202342.961009939489.352576168894.95
到期）
长期应付款-58350000.00175050000.00408073000.00641473000.00
其他非流动负债-股东借款（含一年内到15994555.21106004254.82--121998810.03期）租赁负债（含一年内
85310536.92170621073.84255931610.76255931610.76767794832.28
到期）
合计3098258249.53403629263.72770183953.721673944100.115946015567.08
84上海大屯能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度
九、与金融工具相关的风险（续）
1、金融工具的风险（续）
(3).流动性风险（续）
单位:元币种:人民币
2022年12月31日
一年以内一到二年二到五年五年以上合计
短期借款-----
应付票据62000000.00---62000000.00
应付账款1282870619.71---1282870619.71其他应付款（不含
586203157.59---586203157.59应付利息）长期借款（含一年
50690073.97266766965.74229602451.00829902440.211376961930.92内到期）
长期应付款-58350000.00175050000.00466423000.00699823000.00
其他非流动负债-股东借款（含一年18727540.444971362.21106004254.82-129703157.47内到期）租赁负债（含一年
86881093.9249669814.64149009443.92198679258.56484239611.04内到期）
合计2087372485.63379758142.59659666149.741495004698.774621801476.73
(4).资本管理
本集团的资金管理目标是保障本集团能持续经营，维持最佳的资本结构以降低资本成本。
与业内其他公司一样，本集团利用资本负债率监控其资本情况。此比率按照负债净额除以总资本计算得出。负债净额为借款总额包括合并资产负债表所列示的流动和非流动借款减去现金及现金等价物。总资本为合并资产负债表所列示的股东权益与负债净额的合计。
于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团的资本负债比率如下：
单位:元币种:人民币
2023年12月31日2022年12月31日
资本负债比率（11.61%）（16.40%）
85上海大屯能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
单位:元币种:人民币年末公允价值
项目第二层次合计公允价值计量
一、持续的公允价值计量
1.以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产303029663.31303029663.31
持续以公允价值计量的资产总额303029663.31303029663.31
2、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期借
款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款（含一年内到期）、长期应付款、其他非流
动负债（含一年内到期）等。
于2023年12月31日以摊余成本计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值差异很小。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本
的持股比例(%)表决权比例(%)
煤炭生产及贸易、煤
化工、煤层气开发坑
中煤能源中国北京口发电、煤矿建设、1325866.3462.4362.43煤机制造及相关工程技术服务
本企业的母公司情况的说明：
本企业最终控制方是中煤集团。
86上海大屯能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度
十一、关联方及关联交易（续）
2、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京康迪建设监理咨询有限公司同受最终控股公司控制
大屯煤电（集团）有限责任公司同受最终控股公司控制鄂尔多斯市伊化矿业资源有限责任公司母公司的控股子公司抚顺煤矿电机制造有限责任公司中煤能源的合营企业江苏大屯水处理科技有限公司同受最终控股公司控制江苏金屯房地产开发有限公司同受最终控股公司控制江苏苏铝铝业有限公司同受最终控股公司控制
靖远第二发电有限公司同受最终控股公司控制山西保利合盛煤业有限公司同受最终控股公司控制山西保利铁新煤业有限公司同受最终控股公司控制山西省中阳荣欣焦化有限公司同受最终控股公司控制山西中煤东坡煤业有限公司母公司的全资子公司山西中煤四达机电设备有限公司同受最终控股公司控制山西中新北辛窑煤业有限责任公司同受最终控股公司控制陕西南梁矿业有限公司母公司的控股子公司石家庄煤矿机械有限责任公司中煤能源的合营企业天津中煤煤矿机电有限公司母公司的全资子公司乌审旗蒙大矿业有限责任公司母公司的控股子公司徐州大屯工程咨询有限公司同受最终控股公司控制徐州大屯工贸实业有限公司同受最终控股公司控制中国地方煤矿有限公司同受最终控股公司控制中国煤炭开发有限责任公司母公司的全资子公司中煤北京煤矿机械有限责任公司母公司的全资子公司中煤财务有限责任公司母公司的控股子公司中煤大屯铁路工程有限公司同受最终控股公司控制
中煤第六十八工程有限公司同受最终控股公司控制
中煤第五建设有限公司同受最终控股公司控制
中煤第一建设有限公司同受最终控股公司控制中煤电气有限公司母公司的全资子公司中煤邯郸设计工程有限责任公司同受最终控股公司控制中煤河南新能开发煤业有限公司同受最终控股公司控制中煤华晋集团韩咀煤业有限公司母公司的控股子公司
中煤化(天津)化工销售有限公司母公司的全资子公司中煤集团山西华昱能源有限公司同受最终控股公司控制中煤建筑安装工程集团有限公司同受最终控股公司控制中煤能源黑龙江煤化工有限公司母公司的全资子公司中煤能源研究院有限责任公司同受最终控股公司控制中煤天津设计工程有限责任公司同受最终控股公司控制中煤西北能源有限公司母公司的全资子公司中煤新登郑州煤业有限公司同受最终控股公司控制中煤新集能源股份有限公司同受最终控股公司控制
中煤信息技术(北京)有限公司母公司的全资子公司
87上海大屯能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度
十一、关联方及关联交易（续）
2、其他关联方情况（续）
其他关联方名称其他关联方与本企业关系中煤张家口煤矿机械有限责任公司母公司的全资子公司山西中煤华晋能源有限责任公司母公司的控股子公司中煤资源发展集团有限公司同受最终控股公司控制中天合创能源有限责任公司母公司的联营企业合肥工大高科信息科技股份有限公司独立董事控制的企业
3、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
中煤能源及其子公司采购设备、原材料及辅助材料597147504.23497780217.16
中煤集团及其子公司采购设备、原材料及辅助材料187615643.27231009326.38
中煤集团及其子公司采购生产所需原材料及接受劳务607120842.35899086364.91
中煤集团及其子公司设计、基建、维修工程296431155.69204866118.58
中煤集团及其子公司综合服务费13164140.5112093840.66
中煤能源及其子公司贷款及贴现利息支出20454606.8620697081.99
中煤能源及其子公司采购生产所需原材料及接受劳务354666462.97285922852.84
中煤能源及其子公司设计、基建、维修工程8616459.7429901795.31
中煤能源的合营企业采购生产所需原材料及接受劳务1807315.05-
中煤能源的合营企业采购设备、原材料及辅助材料8731988.49-
出售商品/提供劳务情况表
单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
中煤能源的联营企业销售商品、提供劳务2437510.36202311.32
中煤集团及其子公司销售商品、提供劳务77370932.1364706457.15
中煤能源及其子公司销售商品、提供劳务29283231.7727130868.56
中煤集团及其子公司提供服务89245.2690377.35
中煤能源及其子公司提供服务10376673.262204301.67
中煤能源及其子公司利息收入31196999.3611364088.51
88上海大屯能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度
十一、关联方及关联交易（续）
3、关联交易情况（续）
(2).关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入
中煤集团房屋1860550.461860550.46
大屯煤电集团设备-52722044.98
本公司作为承租方：
单位：元币种：人民币出租方名称租赁资产种类使用权资产租赁负债
大屯煤电集团土地租赁附注五、(13)附注五、(27)
大屯煤电集团办公、仓库、生产、职工用房附注五、(13)附注五、(27)
(3).关联方资金拆借
单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
中煤能源104374300.002020年4月30日2025年4月30日借款本金
中煤能源4603341.52//利息支出
(4).关键管理人员报酬
单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额
关键管理人员报酬14356137.5711239029.36
89上海大屯能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度
十一、关联方及关联交易（续）
4、应收、应付关联方等未结算项目情况
(1).应收项目
单位:元币种:人民币年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款中煤能源及其子公司13391191.96663900.668290168.80382305.64
应收账款中煤集团及其子公司5766803.324044459.0816789542.394315941.60
应收账款中煤能源的联营企业447000.00447.0035000.0035.00
其他应收款中煤能源及其子公司1288932.52---
预付账款中煤能源及其子公司48564519.39-27032459.85-
预付账款中煤集团及其子公司1286636.00---
(2).应付项目
单位:元币种:人民币项目名称关联方年末账面余额年初账面余额
应付账款中煤能源及其子公司195720267.29106894695.77
应付账款中煤集团及其子公司163126343.65181331390.27
应付账款独立董事控制的企业20000.00260932.40
应付账款中煤能源的合营企业2327121.34-
合同负债中煤能源及其子公司650206.39-
应付利息中煤能源及其子公司655171.68479526.32
其他应付款中煤能源及其子公司17060000.0017060000.00
其他应付款中煤集团及其子公司10000.0046000.00
其他应付款独立董事控制的企业-16000.00
长期借款中煤能源及其子公司531000000.00361000000.00
其他非流动负债中煤能源及其子公司104374300.00104374300.00
5、关联方承诺
单位:元币种:人民币采购商品接受劳务2023年12月31日2022年12月31日
中煤能源及其子公司62863400.00319785894.17
中煤集团及其子公司35090462.00100282754.25
90上海大屯能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
(1).资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
单位:元币种:人民币
2023年12月31日2022年12月31日
房屋、建筑物及机器设备281005923.16715953281.58
合计281005923.16715953281.58
(2).对外投资承诺事项
根据本公司与煜隆公司原股东于2012年7月13日签订的股权转让暨增资协议，本公司承诺在满足约定条件下以人民币85000000.00元的价格受让原股东拥有的煜隆公司50%的股权。同时，本公司承诺于受让原股东50%股份之后，向煜隆公司以货币方式增资人民币255000000.00元。
截至2023年12月31日，本公司已支付人民币45000000.00元，剩余人民币210000000.00元尚未支付。
2、或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项未决诉讼
本集团为若干诉讼事项的被告人，亦为日常业务过程中产生的其他法律程序的原告人。尽管目前未能决定该等诉讼或其他法律程序的结果，管理层相信，所产生的任何责任将不会对本集团的财务状况或经营业绩构成重大不利影响。
91上海大屯能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度
十三、其他重要事项
1、分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
总经理办公会为本集团的主要经营决策者，负责审阅本集团的内部报告以评估业绩和配置资源。
本集团的报告分部是提供各种产品和服务的企业或企业组，主要经营决策者据此决定分部间的资源配置和业绩评估。本集团根据不同产品和服务的性质、生产流程以及经营环境对该等分部进行管理。除了少数从事多种经营的实体外，大多数实体都仅从事单一业务。本集团的财务信息已经分解为不同的分部信息呈列，以供主要经营决策者审阅。
本集团有三个报告分部，分别为煤炭分部、电力分部及铝产品分部：
(i)煤炭－煤炭的生产和销售；
(ii)电力－电力的生产和销售；
(iii)铝产品－铝产品的生产和销售。
本集团主要经营决策者依据税前利润等评价分部经营业绩。本集团按照对独立第三方的销售或转移价格，即现行市场价格，确定分部间销售和转移商品之价格。
(2).报告分部的财务信息
单位：元币种：人民币项目煤炭业务电力业务铝产品业务其他非经营分部分部间抵销合计
对外交易收入7148461852.131955041173.181696090158.01174281671.573781682.01-10977656536.90
分部间交易收入189562950.97205643599.69218100.00251441948.74-(646866599.40)-
营业成本合计4838648738.761937411485.271721961749.22466053958.20182269887.13(646866599.40)8499479219.18
营业税金及附加270882334.6210518933.362068221.94884208.3865039326.94-349393025.24
销售及管理费用590331130.1430118120.0813940282.9526432840.9013419703.44-674242077.51
财务费用96131626.7015928297.10-(92.29)(50527238.32)-61532593.19
其中：利息收入(1455216.89)(95753.62)-(402.49)(38143232.50)-(39694605.50)
其中：利息费用70291794.9615962018.85--69564422.26(55092303.93)100725932.14
资产减值损失(6657260.80)-11950198.19---5292937.39
折旧费和摊销费764806047.92134777372.715440288.4862646820.2659585815.03-1027256344.40
利润(亏损)总额1525115590.72119625803.79(52434906.16)(71177480.97)(168858320.80)-1352270686.58
所得税费用(收益)417776994.5529906450.95(13108726.54)(17794370.24)(42214580.21)-374565768.51
净利润(亏损)1107338596.1789719352.84(39326179.62)(53383110.73)(126643740.59)-977704918.07
资产总额17620026489.473569909841.65306465004.69522216187.28349500029.06(2430490512.35)19937627039.80
负债总额(8730719555.49)(833775228.32)(31860330.46)(138576291.62)(21445332.50)2430469878.21(7325906860.18)
非流动资产增加额1184240574.01830175700.3512645295.29226667430.78454766.45-2254183766.88
92上海大屯能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度
十三、其他重要事项（续）
1、分部信息（续）
(3).其他说明
本集团非流动资产均位于国内，于2023年12月31日，除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额为人民币14870485080.99元（2022年12月31日：人民币13633363940.31元）。
本集团合同收入均来自于中国地区，来自煤炭分部的某一主要客户的收入为人民币
1060478132.28元占本集团2023年主营业务收入的百分比为9.75%（2022年：10.32%）。
2、其他
基本每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
单位：元币种：人民币本年余额上年余额
归属于普通股股东的当年净利润(元)969120477.171739828281.48
当期发行在外普通股的股数(股)722718000.00722718000.00
基本每股收益(元/股)1.342.41
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1).按账龄披露
单位：元币种：人民币账龄年末账面余额年初账面余额
1-6个月265543128.14338246076.81
7-12个月105975868.2493568622.82
1年以内小计371518996.38431814699.63
1至2年-724180.00
2至3年724180.00-
3至4年-580998.00
4至5年580998.0011288410.00
5年以上36174190.3628390894.86
小计408998364.74472799182.49
减：信用损失准备9850922.489554126.38
合计399147442.26463245056.11
93上海大屯能源股份有限公司
财务报表附注（续）
2023年度
十四、母公司财务报表主要项目注释（续）
1、应收账款（续）
(2).按坏账计提方法分类披露
单位：元币种：人民币年末余额年初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面比例计提比比例计提比金额金额价值金额金额价值
(%)例(%)(%)例(%)按单项计提坏
账准备5293207.361.295293207.36100.00-5293207.361.125293207.36100.00-按组合计提坏
账准备403705157.3898.714557715.121.13399147442.26467505975.1398.884260919.020.91463245056.11
合计408998364.74100.009850922.48/399147442.26472799182.49100.009554126.38/463245056.11
按单项计提坏账准备：
单位：元币种：人民币年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
客户 A 3679949.00 3679949.00 100.00 对方停产，款项无法收回客户 B 451750.00 451750.00 100.00 对方停产，款项无法收回客户 C 399920.00 399920.00 100.00 对方停产，款项无法收回客户 D 180590.36 180590.36 100.00 对方停产，款项无法收回客户 E 580998.00 580998.00 100.00 对方已注销，款项无法收回合计5293207.365293207.36100.00/按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元币种：人民币整个存续期预期整个存续期预
坏账准备信用损失(未发生期信用损失(已合计
信用减值)发生信用减值)
2023年1月1日余额4260919.025293207.369554126.38
本年计提2920023.95-2920023.95
本年转回(2623227.85)-(2623227.85)
2023年12月31日余额4557715.125293207.369850922.48
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十四、母公司财务报表主要项目注释（续）
1、应收账款（续）
(3).坏账准备的情况
单位：元币种：人民币本年变动金额年末余额类别年初余额计提收回或转回
按组合计提坏账准备4260919.022920023.95(2623227.85)4557715.12
按单项计提坏账准备5293207.36--5293207.36
合计9554126.382920023.95(2623227.85)9850922.48
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元币种：人民币确定原坏账准备单位名称收回或转回金额转回原因收回方式计提比例的依据及其合理性
客户 A 278815.49 客户回款 货币资金回款 组合计提、合理
客户 B 236624.06 客户回款 货币资金回款 组合计提、合理
客户 C 173171.48 客户回款 货币资金回款 组合计提、合理
客户 D 153487.22 客户回款 货币资金回款 组合计提、合理
客户 E 146106.30 客户回款 货币资金回款 组合计提、合理
合计988204.55///
(4).按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元币种：人民币占应收账款年末余额坏账准备年末余单位名称年末余额
合计数的比例(%)额
客户 F 142706871.25 34.89 120777.75
客户 G 126500000.00 30.93 1265000.00
客户 H 21377800.00 5.23 -
客户 I 20951804.19 5.12 209518.04
客户 J 20868303.44 5.10 208683.03
合计332404778.8881.271803978.82
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十四、母公司财务报表主要项目注释（续）
2、其他应收款
项目列示
单位：元币种：人民币项目年末余额年初余额
应收利息-3500994.93
其他应收款2205026220.122253987672.04
合计2205026220.122257488666.97其他应收款
(1).按账龄披露
单位：元币种：人民币账龄年末余额年初余额
1年以内2203565206.752250959376.08
1至2年1063364.813288580.30
2至3年600302.8620000.00
3至4年-107657.89
4至5年101657.89-
5年以上16193976.0516193976.05
小计2221524508.362270569590.32
减：信用损失准备16498288.2416581918.28
合计2205026220.122253987672.04
(2).按款项性质分类情况
单位：元币种：人民币款项性质年末余额年初余额
关联方借款及利息2197411520.502244531866.04
保证金及抵押金20451232.5217940869.37
代垫款1223928.973771164.74
备用金1390527.90756225.77
其他1047298.473569464.40
合计2221524508.362270569590.32
(3).坏账准备计提情况
单位：元币种：人民币年末账面余额信用减值损失类别计提比例年末账面价值
金额比例（%）金额
（%）按组合计提信用
2205199874.4299.27173654.300.012205026220.12
损失准备按单项计提信用
16324633.940.7316324633.94100.00-
损失准备
合计2221524508.36100.0016498288.24/2205026220.12
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十四、母公司财务报表主要项目注释（续）
2、其他应收款（续）
(3).坏账准备计提情况（续）
单位：元币种：人民币年初账面余额信用减值损失类别比例计提比例年初账面价值金额金额
（%）（%）按组合计提信用
2254244956.3899.28257284.340.012253987672.04
损失准备按单项计提信用
16324633.940.7216324633.94100.00-
损失准备
合计2270569590.32100.0016581918.28/2253987672.04
单位：元币种：人民币整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损坏账准备合计
失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额257284.3416324633.9416581918.28
本年计提5563.43-5563.43本年转回（89193.47)-（89193.47)
2023年12月31日余额173654.3016324633.9416498288.24
其中本年坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元币种：人民币确定原坏账准备单位名称转回或收回金额转回原因收回方式计提比例的依据及其合理性
A公司 1528869.37 客户付款 货币资金回款 组合计提、合理
B公司 30000.00 客户付款 货币资金回款 组合计提、合理
合计1558869.37///
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2、其他应收款（续）
(4).按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
单位：元币种：人民币占其他应收款年坏账准备单位名称年末余额末余额合计数的款项的性质账龄年末余额
比例(%)
公司 A 1160828237.89 52.25 关联方借款及利息 1 年以内 -
公司 B 1035132761.52 46.60 关联方借款及利息 1 年以内 -
公司 C 3020000.00 0.14 保证金及抵押金 1 年以内 -
公司 D 1049232.52 0.05 保证金及抵押金 1 年以内 -
公司 E 1010879.91 0.05 备用金 1 年以内 -
合计2201041111.8499.09//-
3、长期股权投资
单位：元币种：人民币年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1043796301.64286166861.67757629439.97993796301.64286166861.67707629439.97
对联营、合营
47460332.8447460332.84-47460332.8447460332.84-
企业投资
合计1091256634.48333627194.51757629439.971041256634.48333627194.51707629439.97
(1).对子公司投资
单位：元币种：人民币本年计提减值准备年末余被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备额
煤炭贸易公司10000000.00--10000000.00--
鸿新煤业400000000.00--400000000.00-156166861.67
天山煤电122400000.00--122400000.00--
煜隆公司130000000.00--130000000.00-130000000.00
电热公司100000000.00--100000000.00--
新能源公司231396301.6450000000.00-281396301.64--
合计993796301.6450000000.00-1043796301.64-286166861.67
(2).对联营、合营企业投资
单位：元币种：人民币投资单位年初余额年末余额减值准备年末余额联营企业
丰沛铁路股份有限公司47460332.8447460332.8447460332.84
合计47460332.8447460332.8447460332.84
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(2).长期股权投资的减值测试情况本公司对丰沛铁路股份有限公司的长期股权投资于2022年全额计提了减值准备。
4、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
单位：元币种：人民币本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务8881808256.247501942239.4210755003985.927459688479.70
其他业务193277033.42279059028.74299676582.31393882978.46
合计9075085289.667781001268.1611054680568.237853571458.16
单位：元币种：人民币本年发生额上年发生额主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
煤炭采选5857297576.974459988163.327929300565.804569011313.04
电力生产1285468691.171234213227.891063970373.371052512222.88
铝产品1686567873.861712250229.481806780225.431848853293.98
其他423037453.71466053958.20412439590.27446798418.75
内部抵销(370563339.47)(370563339.47)(457486768.95)(457486768.95)
合计8881808256.247501942239.4210755003985.927459688479.70
单位：元币种：人民币本年发生额上年发生额其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本
租金收入53657228.1531243281.24123147283.8964123975.65
销售材料46397751.7446397751.7466475207.0566771035.98
煤泥矸石销售28558990.37-58109553.14-
电厂副产品销售11424.10146725.6713305342.53211802.79
其他64651639.06201271270.0938639195.70262776164.04
合计193277033.42279059028.74299676582.31393882978.46
99上海大屯能源股份有限公司
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2023年度
十四、母公司财务报表主要项目注释（续）
5、投资收益
单位：元币种：人民币项目本年发生额上年发生额
处置子公司的投资收益-245052206.08
合计-245052206.08
6、关联方与关联交易
与子公司的关联交易
(1).关联交易情况
单位：元币种：人民币子公司关联交易内容本年发生额
电热公司销售电力205531821.52
天山煤电销售设备及材料7059440.68
天山煤电委托贷款利息45085617.22
煤炭贸易公司销售煤炭5367473390.73
煤炭贸易公司提供运输27724931.01
煤炭贸易公司销售材料和电力45828735.07
煤炭贸易公司采购煤炭7468877320.05
(2).关联方应收应付款项应付项目
单位：元币种：人民币项目名称子公司名称年末余额年初余额
其他应付款-资金集中管理款煤炭贸易公司3514033570.022744554064.95
其他应付款-资金集中管理款电热公司28727123.2612089906.00
其他应付款-资金集中管理款新能源公司88015756.754406021.69应收项目
单位：元币种：人民币项目名称子公司名称年末余额年初余额
其他应收款天山煤电1160917324.141260031706.90
其他应收款鸿新煤业1060198275.32989902959.00
其他非流动资产鸿新煤业603530000.00423550000.00
应收账款天山煤电139329792.50139329792.50
应收账款鸿新煤业21705500.0021705500.00
其他非流动资产天山煤电-55800000.00
100上海大屯能源股份有限公司
补充资料
2023年度
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元币种：人民币项目金额说明计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除5776557.85财务报表附注五（44）
外）财务报表附注五
除上述各项之外的其他营业外收入和支出10895661.17
（48）、(49)
减：所得税影响额4449253.06/
少数股东权益影响额（税后）1048408.84/
合计11174557.12/
2、净资产收益率及每股收益
每股收益加权平均净资产报告期利润基本每股收益稀释每股收益
收益率（%）（元/每股）（元/每股）
归属于公司普通股股东的净利润7.831.34不适用扣除非经常性损益后归属于公司
7.741.33不适用
普通股股东的净利润
董事长：毛中华
董事会批准报送日期：2024年3月19日
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