新乡化纤:2023年年度财务报告

新乡化纤股份有限公司
2023年度财务报告一、审计报告
审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2024年03月25日
审计机构名称大信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号大信审字[2024]第16-00003号
注册会计师姓名张美玲、杜卫审计报告正文审计报告
大信审字[2024]第16-00003号
新乡化纤股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新乡化纤股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年
12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现
金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认1.事项描述
如附注三、（二十六）和附注五、（三十九）相关披露，贵公司2023年度营业收入
737874.55万元，主要来源于生物质纤维素长丝和氨纶纤维的销售。鉴于营业收入是贵公司
的关键业绩指标，可能存在管理层为达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，所以我们将收入确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们在审计过程中对该事项执行的主要审计程序包括：
（1）了解和评价收入确认相关的内部控制设计的合理性和运行的有效性；
（2）了解贵公司收入确认政策，选取样本检查销售协议或合同的相关条款，并分析评
价贵公司实际执行的收入确认政策是否符合企业会计准则要求，复核相关会计政策是否得到一贯的运用；
（3）结合产品分类对收入以及毛利率情况进行分析，判断本期收入金额以及毛利率是否出现异常波动的情况；
（4）结合客户交易的特点和性质，选取样本对应收账款、预收款项、销售收入的金额执行函证程序。同时，针对新增及当期收入发生额较大的客户，查询了客户的工商信息，进一步确认与客户交易的真实性；
（5）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售协议或合同及出库单、承运
单、客户验收单，检查收入确认是否符合公司的会计政策；
（6）对资产负债表日前后确认的收入执行截止性测试，检查是否存在期后销售退回情况，以评价收入确认期间是否恰当。
（二）存货跌价准备的计提
1.事项描述
如附注三、（十三）和附注五、（七）相关披露，截至2023年12月31日，贵公司合
并资产负债表中存货账面余额120788.48万元，存货跌价准备3672.72万元，存货的计价采用成本与可变现净值孰低的方法计量，在测算存货可变现净值时，需要对产成品交易售价、销售费用和相关税费、以及原材料加工至产成品将要发生的成本进行估计，涉及管理层的重大判断，因此，我们将存货跌价准备的计提识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们执行的审计应对程序主要包括：（1）了解并测试有关存货跌价准备的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性；
（2）检查存货跌价准备计提的依据、方法是否合理，前后各期是否一致，计算及会计处理是否正确；
（3）重新计算存货跌价准备，并主要关注了以下方面：
*获取2023年年末各产品经审批后的销售价格表，判断预计产成品售价的合理性；
*获取全年销售费用及相关税金明细表，并与往年数据进行对比分析，判断单位产品销售费用以及相关税金的合理性；
*获取并复核重要产品的单位成本计算表，检查直接材料、直接人工及制造费用的计算和分配是否正确，并进行对比分析，测算原材料达到预定可销售状态还需发生的加工成本等相关支出，以此作为估计原材料加工至产成品将要发生的成本的依据；
（4）对存货实施盘点，实地观察存货质量、数量等情况。
（三）在建工程的核算
1.事项描述
如附注三、（十九）和附注五、（十三）相关披露，截至2023年12月31日，贵公司合
并资产负债表中在建工程账面价值130895.92万元，本期新增投入137855.28万元，转入固定资产和投资性房地产119114.94万元。因报告期在建工程项目较多，投入资金较大，对在建工程项目的核算管理、达到预定可使用状态的时间点确定以及期末在建工程的减值测试等
均涉及管理层的重大判断，且其对财务报表具有重要性，因此，我们将在建工程的核算识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们执行的审计应对程序主要包括：
（1）测试管理层对在建工程相关的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性；
（2）检查各工程的可行性研究报告、预算等立项审批资料；
（3）检查已资本化的利息支出是否符合资本化的条件，重新计算利息资本化的金额；
（4）对在建工程进行现场查勘，询问工程进展情况，取得工程形象进度单；
（5）对已达到预定可使用状态的在建工程，取得验收报告，观察并询问资产的运行情况，复核在建工程转入固定资产时点是否恰当；
（6）检查是否存在在建项目减值迹象，验证在建工程期末计价的准确性；（7）检查在建工程是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：张美玲（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：杜卫
二○二四年三月二十五日二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：新乡化纤股份有限公司
2023年12月31日
单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1297666068.151302620725.84结算备付金拆出资金
交易性金融资产50026753.8120026916.67衍生金融资产应收票据
应收账款1276000158.77945604368.23
应收款项融资65631312.0038491201.58
预付款项66284634.83111360501.73应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款753925.502257370.26
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货1171157515.611158532221.84合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产73287519.8093379177.33
流动资产合计4000807888.473672272483.48
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资151938328.71161598738.63其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产7435385.73固定资产6039526876.505619428188.29
在建工程1308959240.331121555780.36
生产性生物资产1406512.25油气资产
使用权资产9476233.1616124717.55
无形资产276000921.94283376427.85开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产165719034.90285508380.54
其他非流动资产31970961.8625668974.22
非流动资产合计7992433495.387513261207.44
资产总计11993241383.8511185533690.92
流动负债：
短期借款811731152.78801717411.11向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据596300000.00340047975.57
应付账款1208290641.44705535957.06
预收款项32479002.2337383851.08
合同负债58513434.6072937097.87卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬9164237.6310384042.34
应交税费14923295.2218057891.78
其他应付款22141212.8021626980.75
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债1059897736.401032374548.11
其他流动负债7606746.509481822.72
流动负债合计3821047459.603049547578.39
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款2526678215.832396060502.33
应付债券其中：优先股永续债
租赁负债3396235.979731522.89长期应付款
长期应付职工薪酬32047869.1939897311.53预计负债
递延收益100167449.3055182678.09
递延所得税负债62817105.33124875909.86其他非流动负债
非流动负债合计2725106875.622625747924.70
负债合计6546154335.225675295503.09
所有者权益：
股本1466727778.001466727778.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2485925990.582485925990.58
减：库存股150999551.25130001972.15其他综合收益专项储备
盈余公积379524120.32379524120.32一般风险准备
未分配利润1265908710.981308062271.08
归属于母公司所有者权益合计5447087048.635510238187.83少数股东权益
所有者权益合计5447087048.635510238187.83
负债和所有者权益总计11993241383.8511185533690.92
法定代表人：邵长金主管会计工作负责人：冯丽萍会计机构负责人：冯丽萍
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1212213892.061270781333.83
交易性金融资产30001726.03衍生金融资产应收票据
应收账款1272682184.37927450180.61
应收款项融资61661312.0028348150.19
预付款项60615604.37105066980.86
其他应收款69421959.8440243606.60
其中：应收利息应收股利
存货1101788070.681096495949.79合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产22654595.1191555036.16
流动资产合计3831039344.463559941238.04
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1066938328.711016598738.63其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产7435385.73
固定资产5817956450.725528721873.62
在建工程732537177.361004426261.41生产性生物资产油气资产
使用权资产9209159.3815348599.02
无形资产175233132.18209178570.46开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产155799778.80280803759.65
其他非流动资产13243787.0714125784.22
非流动资产合计7978353199.958069203587.01
资产总计11809392544.4111629144825.05
流动负债：
短期借款780698000.00710675000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据596300000.00390047975.57
应付账款993357711.45641892989.03
预收款项31016730.0035966689.18
合同负债58513434.6072937097.87
应付职工薪酬8715560.289583415.75
应交税费13958102.6614334144.94
其他应付款260968716.24506429890.80
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债1058560476.561031855540.70
其他流动负债7606746.509481822.72
流动负债合计3809695478.293423204566.56
非流动负债：长期借款2287029871.962396060502.33应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债3210031.129458687.00长期应付款
长期应付职工薪酬32047869.1939897311.53预计负债
递延收益57213573.0053588845.00
递延所得税负债62744079.97124675151.09其他非流动负债
非流动负债合计2442245425.242623680496.95
负债合计6251940903.536046885063.51
所有者权益：
股本1466727778.001466727778.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2485419869.782485419869.78
减：库存股150999551.25130001972.15其他综合收益专项储备
盈余公积379524120.32379524120.32
未分配利润1376779424.031380589965.59
所有者权益合计5557451640.885582259761.54
负债和所有者权益总计11809392544.4111629144825.05
3、合并利润表
单位：元项目2023年度2022年度
一、营业总收入7378745534.647274425741.47
其中：营业收入7378745534.647274425741.47利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本7337072049.257859516237.35
其中：营业成本6808131846.066952587500.42利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出
分保费用税金及附加67965950.5357167501.34
销售费用33361465.5632524059.05
管理费用201331098.00587754652.50
研发费用104018669.77190449830.89
财务费用122263019.3339032693.15
其中：利息费用138608627.19138152581.81
利息收入15320118.5319507582.28
加：其他收益27338200.2527277284.46投资收益（损失以“－”号填-8597316.776416242.82
列）
其中：对联营企业和合营
-9660409.92-7016986.23企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-162.8626916.67“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-15658021.39-31539744.05
填列）资产减值损失（损失以“-”号-28270428.60-37644654.54
填列）资产处置收益（损失以“-”号
1783.51
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
16485756.02-620552667.01
列）
加：营业外收入2563965.383683251.46
减：营业外支出3383127.062877047.06四、利润总额（亏损总额以“－”号
15666594.34-619746462.61
填列）
减：所得税费用57820154.44-185063647.35五、净利润（净亏损以“－”号填-42153560.10-434682815.26
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-42153560.10-434682815.26“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润-42153560.10-434612409.55
2.少数股东损益-70405.71
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-42153560.10-434682815.26归属于母公司所有者的综合收益总
-42153560.10-434612409.55额
归属于少数股东的综合收益总额-70405.71
八、每股收益
（一）基本每股收益-0.0296-0.2965
（二）稀释每股收益-0.0296-0.2965
法定代表人：邵长金主管会计工作负责人：冯丽萍会计机构负责人：冯丽萍
4、母公司利润表
单位：元项目2023年度2022年度
一、营业收入7358065037.587269289454.53
减：营业成本6777288677.376965357880.05
税金及附加65248359.6054083685.53
销售费用33297353.6532435500.91
管理费用186473350.98573290963.22
研发费用103846392.44188764301.73
财务费用122062611.7839425653.19
其中：利息费用138106436.07137997994.27
利息收入14961535.5018978643.78
加：其他收益18593547.9821756056.31投资收益（损失以“－”号填-9148816.776065914.05
列）
其中：对联营企业和合营企
-9660409.92-7016986.23业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
1726.03“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-15883302.57-31069585.79
填列）资产减值损失（损失以“-”号-27788219.44-37174561.38
填列）资产处置收益（损失以“-”号
24511729.05-141.54
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
60134956.04-624490848.45
列）
加：营业外收入2417610.193655966.36
减：营业外支出3290198.062865394.19三、利润总额（亏损总额以“－”号
59262368.17-623700276.28
填列）
减：所得税费用63072909.73-185824211.39四、净利润（净亏损以“－”号填-3810541.56-437876064.89
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以-3810541.56-437876064.89“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-3810541.56-437876064.89
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益5、合并现金流量表
单位：元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金5094866708.605115517215.67客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还177937076.84279100501.12
收到其他与经营活动有关的现金96437565.8352236523.02
经营活动现金流入小计5369241351.275446854239.81
购买商品、接受劳务支付的现金3765708092.784412069458.84客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金761302472.10738620478.84
支付的各项税费84048574.11169333915.10
支付其他与经营活动有关的现金192238493.77229916734.90
经营活动现金流出小计4803297632.765549940587.68
经营活动产生的现金流量净额565943718.51-103086347.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金330000000.001478049205.90
取得投资收益收到的现金1063093.155854603.05
处置固定资产、无形资产和其他长
5364424.595479638.25
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计336427517.741489383447.20
购建固定资产、无形资产和其他长
599210174.12990181900.30
期资产支付的现金
投资支付的现金360000000.00930000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计959210174.121920181900.30
投资活动产生的现金流量净额-622782656.38-430798453.10
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金2235648343.872430000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计2235648343.872430000000.00
偿还债务支付的现金2066450088.681798546786.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
155447269.74297931075.67
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金24467758.80133971668.37
筹资活动现金流出小计2246365117.222230449530.04
筹资活动产生的现金流量净额-10716773.35199550469.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4425684.6157472611.13
影响
五、现金及现金等价物净增加额-63130026.61-276861719.88
加：期初现金及现金等价物余额1173057871.481449919591.36
六、期末现金及现金等价物余额1109927844.871173057871.48
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金5056560497.495097053647.72
收到的税费返还176451355.40264368708.80
收到其他与经营活动有关的现金44993228.7749700120.32
经营活动现金流入小计5278005081.665411122476.84
购买商品、接受劳务支付的现金3815398532.674486224438.45
支付给职工以及为职工支付的现金738862428.33720901995.71
支付的各项税费72416460.32148823414.28
支付其他与经营活动有关的现金197659725.61210407477.41
经营活动现金流出小计4824337146.935566357325.85
经营活动产生的现金流量净额453667934.73-155234849.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金250000000.001398049205.90
取得投资收益收到的现金511593.155504274.28
处置固定资产、无形资产和其他长
5364424.597014642.67
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计255876017.741410568122.85
购建固定资产、无形资产和其他长
130780790.31916119948.63
期资产支付的现金
投资支付的现金514507948.61906525007.61取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计645288738.921822644956.24
投资活动产生的现金流量净额-389412721.18-412076833.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金1954000000.002330000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计1954000000.002330000000.00
偿还债务支付的现金1965450088.681629546786.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
149992196.12297221270.13
现金
支付其他与筹资活动有关的现金23998290.80132502200.37
筹资活动现金流出小计2139440575.602059270256.50
筹资活动产生的现金流量净额-185440575.60270729743.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4429809.1357458435.33
影响
五、现金及现金等价物净增加额-116755552.92-239123503.57
加：期初现金及现金等价物余额1141231221.701380354725.27
六、期末现金及现金等价物余额1024475668.781141231221.70
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、146248130379130551551上年672592001524806023023期末777599972.120.227818818
余额8.000.5815321.087.837.83加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、146248130379130551551本年672592001524806023023期初777599972.120.227818818
余额8.000.5815321.087.837.83
三、本期增减
---变动209
421631631
金额975
535511511
（减79.1
60.139.239.2
少以0
000“－”号
填列）
（一---）综421421421合收535535535
益总60.160.160.1额000
（二）所--
209
有者209209
975
投入975975
79.1
和减79.179.1
0
少资00本
1．
所有者投入的普通股
2．
其他权益工具持有者投入资本
3．
股份支付计入所有者权益的金额
--
209
209209
4．975
975975
其他79.1
79.179.1
0
00
（三）利润分配
1．
提取盈余公积
2．
提取一般风险准备
3．对所
有者
（或股
东）的分配
4．
其他
（四）所有者权益内部结转
1．
资本公积转增资本
（或股
本）
2．
盈余公积转增资本
（或股
本）
3．
盈余公积弥补亏损
4．
设定受益计划变动额结转留存收益
5．
其他综合收益结转留存收益
6．
其他（五）专项储备
1．
本期提取
2．
本期使用
（六）其他
四、146248150379126544544本期672592999524590708708
期末777599551.120.871704704
余额8.000.5825320.988.638.63上期金额
单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、146248377187620620
875
上年672612624225272360
252.
期末777114590.443794319
46
余额8.003.83271.904.006.46加
170189189
：会189
930925925
计政953
26.556.556.5
策变0.05
388
更前期差错更正其他
二、146248379188622622
875
本年672612524934172259
252.
期初777114120.745050575
46
余额8.003.83328.430.583.04
三、本期
---
增减-130-
581711712
变动195001875
285482357
金额153.972.252.
187.312.565.
（减251546
357521
少以
“－”号填
列）
（一----
）综434434434
704
合收612612682
05.7
益总409.409.815.额555526
（二）所--有者130131
195001804
投入197001
153.972.846.
和减125.972.
251575
少资4015本
1．
所有----者投195195804100
入的153.153.846.000
普通2525750.00股
2．
其他权益工具持有者投入资本
3．
股份支付计入所有者权益的金额
--
130
130130
4．001
001001
其他972.
972.972.
15
1515
---
（三
146146146
）利
672672672
润分
777.777.777.
配
808080
1．
提取盈余公积
2．
提取一般风险准备
3．
对所
---有者
146146146
（或
672672672
股
777.777.777.
东）
808080
的分配
4．
其他
（四）所有者权益内部结转
1．
资本公积转增资本
（或股
本）
2．
盈余公积转增资本
（或股
本）
3．
盈余公积弥补亏损
4．
设定受益计划变动额结转留存收益
5．
其他综合收益结转留存
收益6．其他
（五）专项储备
1．
本期提取
2．
本期使用
（六）其他
四、146248130379130551551本期672592001524806023023
期末777599972.120.227818818
余额8.000.5815321.087.837.83
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、1466248513805582
13003795
上年727419589259
01972412
期末778.0869.7965.5761.5
2.150.32
余额0894加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、1466248513805582
13003795
本年727419589259
01972412
期初778.0869.7965.5761.5
2.150.32
余额0894
三、2099--本期757938102480
增减.10541.8120变动56.66金额
（减少以“－”号填
列）
（一--
）综
38103810
合收
541.541.
益总
5656
额
（二）所
-有者2099
2099
投入7579
7579
和减.10.10少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
-
2099
4．其2099
7579
他7579.10.10
（三）利润分配
1．提
取盈余公积
2．对
所有
者（或股
东）的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、1466248513765557
15093795
本期727419779451
99552412
期末778.0869.7424.0640.8
1.250.32
余额0838上期金额
单位：元
2022年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、1466248519486277
3776
上年727419043815
2459
期末778.0869.7037.8275.9
0.27
余额0883加
：会189917091899
计政530.57705300
策变05.40.45更前期差错更正其他
二、1466248519656296
3795
本年727419138810
2412
期初778.0869.7808.2576.3
0.32
余额0888
三、本期增减变动
--金额1300
58457145
（减0197
48845081
少以2.15
2.694.84“－”号填
列）
（一--）综43784378合收76067606
益总4.894.89额
（二）所
-有者1300
1300
投入0197
0197
和减2.15
2.15
少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
-
1300
4．其1300
0197
他0197
2.15
2.15
（三--）利14661466润分72777277
配7.807.80
1．提
取盈余公积
2．对
所有
者--
（或14661466股72777277
东）7.807.80的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、1466248513805582
13003795
本期727419589259
01972412
期末778.0869.7965.5761.5
2.150.32
余额0894
三、公司基本情况企业注册地和总部地址
新乡化纤股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）（股票简称新乡化纤、股票代码000949）是经河南省经济体制改革委员会豫体改字[1993]153号文件批准，由新乡化学纤维厂（后变更为新乡白鹭投资集团有限公司）独家发起，于1993年3月，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司注册地址和总部地址均为河南省新乡市经济技术开发区新长路南侧，公司统一社会信用代码为：914100001700014285。
（二）企业实际从事的主要经营活动
本公司主要从事化学纤维的生产和销售，主要产品包括生物质纤维素长丝和氨纶纤维。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告业经公司董事会于2024年3月25日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起至少12个月内的持续经营能力假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：公司根据自身生产经营特点，对应收款项坏账准备、固定资产折旧，以及收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准重要的应收账款核销金额不低于350万重要其他应收款核销金额不低于100万账龄超过1年的重要应付账款金额不低于400万
重要的在建工程项目投资预算金额超过1.5亿元
账面价值占长期股权投资20%以上，且来源于联营企业的重要的联营企业投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润（亏损以绝对金额计算）的10%以上
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。2.非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经
营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。9、现金及现金等价物的确定标准本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
11、金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。12、应收票据公司应收票据主要有两类：银行承兑汇票和商业承兑汇票。
银行承兑汇票不计提损失准备，商业承兑汇票在到期日前按照整个存续期内预期信用损失率计提损失准备，预期信用损失率参照内销应收账款账龄组合中一年期的预期信用损失率确定。
若应收票据到期不能兑付，则将其转入应收账款并单项计提损失准备。
13、应收账款
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范
的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
组合1：内销客户国内客户具有类似的信用风险特征
组合2：外销客户国外客户具有类似的信用风险特征
组合3：合并范围内关联方合并范围内的关联方
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
*按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，单项计提的判断标准为发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，计提坏账准备。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
14、应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售（贴现或背书转让）该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
15、其他应收款
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
债务人预期表现和还款行为的显著变化、逾期信息等。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合类别确定依据
组合1：保证金收取的保证金、押金
组合2：员工借款内部员工的借款
组合3：合并范围内关联方合并范围内关联方款项
组合4：其他关联企业其他关联企业款项
组合5：其他往来款项外部企业、社会团体、各类行业协会等款项
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
16、合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注应收账款的确定方法。
17、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、委托加工物资、周转材料、自制半成品及在产品、库存商品、消耗性生物资产、其他等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
18、持有待售资产
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
2.终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。
19、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
21、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法15年-25年3%-5%3.88%-6.33%
机器设备年限平均法8年-14年5%6.79%-11.88%
电子设备年限平均法3年-8年5%11.88%-31.67%
运输设备年限平均法6年-12年5%7.92%-15.83%
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
报告期内公司固定资产、在建工程等新增投资13.80亿元。
1、年产10万吨高品质超细旦氨纶纤维项目三期，于2022年第二季度动工，建设周期15个月，年产能4万吨，投资预算10.45亿元，报告期内投资1.71亿元，累计投资8.57亿元，本期转固定资产4.50亿元。
2、年产一万吨生物质纤维素纤维项目，于2022年第一季度动工，建设周期24个月，年产
能1万吨，投资预算7.26亿元，报告期已投资5.68亿元，累计投资5.76亿元。
22、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
对达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起，按照工程预算、造价或工程成本等资料，估价转入固定资产，并计提折旧。待办理竣工决算后再按照实际成本调整原估价，不调整原已计提的折旧金额。
23、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
24、生物资产
本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。消耗性生物资产为生长中的菌草，生产性生物资产为可多年反复生长的菌草苗。
消耗性生物资产在存货中核算。
生产性生物资产按照成本进行初始计量。生产性生物资产成本包括菌草苗购买价、相关税费、运输费、及其达到预定生产经营目的前发生的肥料费、人工费、土地平整、应分摊的固定资产折旧费等。
生产性生物资产菌草苗折旧采用直线法计算，按生长期10年分摊，期末无残值。
公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
年度终了，公司对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明生产性生物资产可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额计提生产性生物资产减值准备。
生产性生物资产减值准备一经计提，以后不再转回。
25、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权50不动产产权证书期限直线法软件3预期可使用年限直线法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括研发人员职工薪酬、直接投入材料、燃料及动力、折旧费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。转入无形资产核算的标准为：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
26、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
27、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
28、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。29、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
30、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。内销产品收入确认时点：在公司将产品运送至交货地点并由客户确认签收时或客户自提将货物交付客户并
由客户确认签收时确认收入；外销产品收入确认时点：公司根据合同约定完成产品报关、
装船离港，取得出口报关单时确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。内销产品收入确认时点：在公司将产品运送至交货地点并由客户确认签收时或客户自提将货物交付客户并由客户
确认签收时确认收入；外销产品收入确认时点：公司根据合同约定完成产品报关、装船离港，取得出口报关单时确认收入。
31、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同
而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
32、政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。34、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于40000.00元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。（2）作为出租方租赁的会计处理方法本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
35、其他重要的会计政策和会计估计
1.回购公司股份相关的会计处理方法
回购公司股份，按实际成本进行计量，相关交易费、印花税计入回购库存股初始成本。
回购的公司股份进行出售时，出售金额大于初始成本的，计入资本公积（股本溢价），出售金额小于初始成本的，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润。
回购的公司股份进行注销时，按面值总额注销股本，初始成本与面值差额依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售收入13%（内销）、0%（外销）
城市维护建设税应纳流转税额7%
企业所得税应纳流转税额15%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
新乡化纤股份有限公司15%
新疆白鹭纤维有限公司25%
新乡市星鹭科技有限公司25%
新乡市白鹭能源服务有限公司20%
新乡市兴鹭水务有限公司25%
新疆天鹭新材料科技有限公司25%
新乡菌草新材料技术有限公司25%
2、税收优惠
1.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，对河南省认定机构2023年认定报
备的第一批高新技术企业备案名单予以公告。新乡化纤股份有限公司为河南省2023年度第
一批高新技术企业（本公司证书编号：GR202341002092），发证时间：2023 年 11 月 22 日，有效期3年。根据相关规定，新乡化纤股份有限公司自获得国家高新技术企业认定连续三年内（2023年、2024年和2025年）可享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
2.2023年3月26日，财政部、税务总局发布《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2022年3月14日，财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），于2022年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。新乡市白鹭能源服务有限公司符合上述文件要求，享受上述税收优惠政策，适用20%的税率缴纳企业所得税。七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金67614.11298619.01
银行存款1109860230.761172759252.47
其他货币资金187738223.28129562854.36
合计1297666068.151302620725.84
注：其他货币资金主要为银行承兑保证金。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
50026753.8120026916.67
益的金融资产
其中：
结构性存款50026753.8120026916.67
其中：
合计50026753.8120026916.67
3、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）1299373166.48959645023.00
1至2年11982014.127000255.93
2至3年2489214.501545195.35
3年以上14582781.3313717966.69
3至4年1194711.466609797.09
4至5年6460422.621766055.79
5年以上6927647.255342113.81
合计1328427176.43981908440.97
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值例例按单项计提坏
65813658136721367213
账准备0.50%100.00%0.68%100.00%
20.8020.8020.8020.80
的应收账款其
中：
应收货65813658136721367213
0.50%100.00%0.68%100.00%
款20.8020.8020.8020.80按组合计提坏1321812760
4584597518729582945604
账准备45855.99.50%3.47%00158.99.32%3.03%
696.86120.17751.94368.23
的应收6377账款其
中：
其中：
组合1
8568544474681210852208328462493621
（账64.50%5.22%53.17%5.45%
700.79683.52017.27230.62167.38063.24
龄）：内销客户组合2
（账4649911099046389245310311205451983
35.00%0.24%46.15%0.25%
龄）：外154.8413.34141.50889.5584.56304.99销客户
1328412760
5242798190836304945604
合计27176.100.00%3.95%00158.100.00%3.70%
017.66440.97072.74368.23
4377
按单项计提坏账准备：6581320.80元
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
苏州新鹭通纺已起诉，收回
1675340.401675340.401675340.401675340.40100.00%
织有限公司可能性小。
根据法院裁
苏州圣塔纺织定，该公司名
292280.00292280.00292280.00292280.00100.00%
有限公司下无可执行的财产。
吴江市百达丝已起诉，收回
180149.70180149.70180149.70180149.70100.00%
绸喷织厂可能性小。
绍兴市诺胜经已起诉，收回
3392718.603392718.603392718.603392718.60100.00%
贸有限公司可能性小。
根据法院裁
绍兴欧巴玛纺定，该公司名
693679.90693679.90693679.90693679.90100.00%
织品有限公司下无可执行的财产。
吴江市诺衣纺已起诉，收回
347152.20347152.20347152.20347152.20100.00%
织有限公司可能性小。
绍兴市腾发纺
140000.00140000.00
织品有限公司
合计6721320.806721320.806581320.806581320.80
按组合1计提坏账准备：44746683.52元单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内835429773.6533443108.094.00%
1至2年11742525.353441809.0529.31%
2至3年2460500.741204496.7048.95%
3至4年881445.14617011.6070.00%
4至5年1500989.131200791.3080.00%
5年以上4839466.784839466.78100.00%
合计856854700.7944746683.52
确定该组合依据的说明：
组合1：内销客户：国内客户具有类似的信用风险特征
按组合2计提坏账准备：1099013.34元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内463943392.8392788.680.02%
1至2年59339.0717801.7230.00%
2至3年18534.3618534.36100.00%
3至4年20986.3220986.32100.00%
4至5年390.89390.89100.00%
5年以上948511.37948511.37100.00%
合计464991154.841099013.34
确定该组合依据的说明：
组合2：外销客户：国外客户具有类似的信用风险特征
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
36304072.717105186.252427017.6
应收账款982241.28
406
36304072.717105186.252427017.6
合计982241.28
406
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
绍兴市腾发纺织品有已发律师函，收回可
140000.00款项已收回银行电汇限公司能性小。
合计140000.00（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
客户一297710800.09297710800.0922.41%62619.78
客户二45140445.3445140445.343.40%1805617.81
客户三33262897.4933262897.492.50%1330515.90
客户四29668993.1629668993.162.23%5933.80
客户五24111735.0824111735.081.82%1162629.35
合计429894871.16429894871.1632.36%4367316.64
4、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据65631312.0038491201.58
合计65631312.0038491201.58
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票1171949425.84
合计1171949425.84
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款753925.502257370.26
合计753925.502257370.26
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款5784239.4635411581.81
保证金171000.0051000.00其他1373532.201454532.20
合计7328771.6636917114.01
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）827618.4030575471.97
1至2年66605.4052000.00
2至3年16000.009000.00
3年以上6418547.866280642.04
5年以上6418547.866280642.04
合计7328771.6636917114.01
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2023年1月1日余额759127.6533900616.1034659743.75
2023年1月1日余额
在本期
本期计提35227.19137905.82173133.01
本期转回638056.54638056.54
本期核销27619974.0627619974.06
2023年12月31日余
156298.306418547.866574846.16
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例
本公司不存在第二阶段，第一阶段为公司员工借款和保证金，第三阶段为存在减值迹象的往来款。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
其他应收款34659743.7173133.01638056.5427619974.06574846.1656
34659743.727619974.0
合计173133.01638056.546574846.16
56
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
往来款27619974.06
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生新乡市润洋化纤破产清算程序终总经理办公会决
往来款27619974.06否股份有限公司结议
合计27619974.06
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
予纺大厦往来款3500000.005年以上47.76%3500000.00河南省地矿建设工程（集团）有其他600000.005年以上8.19%600000.00限公司中国有色金属工
业第六冶金建设往来款474557.285年以上6.48%474557.28有限公司
周传毅其他227088.661年以内3.10%56772.17河北华林纺织原
其他138977.305年以上1.90%138977.30料有限公司
合计4940623.2467.43%4770306.75
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内66219591.8599.90%111100489.7999.77%
1至2年60507.130.09%108146.400.10%
2至3年4535.850.01%13239.730.01%
3年以上138625.810.12%合计66284634.83111360501.73
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
单位一12246278.3418.48
单位二11696538.6117.65
单位三9091392.3213.72
单位四7949053.1511.99
单位五3476471.965.24
合计44459734.3867.08
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
336745035.334598235.550531878.548229330.
原材料2146800.292302547.34
76471581
834756897.34580435.9800176461.614372733.39674870.6574697862.
库存商品
2382560694
周转材料1653608.101653608.102226100.592226100.59消耗性生物资
503191.10503191.10
产
委托加工物资2302792.772302792.77369348.99369348.99
自制半成品及30314713.330314713.331363923.431363923.4在产品4422
其他1608513.581608513.581645655.091645655.09
12078847536727236.211711575112005096341977418.0115853222
合计
1.8875.619.8401.84
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料2302547.34155747.052146800.2939674870.620692667.125787101.834580435.9库存商品
6538
41977418.020692667.125942848.836727236.2
合计
0587
可变现净值的确定依据和本期转回或转销存货跌价准备的原因说明：
库存商品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额；为生产而持有的材料，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本期因原材料的生产领用和库存商品的销售而相应转销存货跌价准备。
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额73242456.1580214807.70
预缴所得税12761.7613156409.56
其他32301.897960.07
合计73287519.8093379177.33
9、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备
资单（账其他计提准备追加减少确认综合现金（账期初期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价
值）变动准备余额资损调整或利值）益润
一、合营企业
二、联营企业天津
孚信-
29662651
阳光3143
25919589
科技002..85.18有限67公司中纺
院绿-
13191254
色纤6517
36141873
维股407.
6.789.53
份公25司
-
16151519
9660
小计98733832
409.
8.638.71
92-
16151519
9660
合计98733832
409.
8.638.71
92
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
10、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
0.000.00
益的金融资产
其中：初始投资价值4500000.0011100000.00
其中：公允价值变动-4500000.00-11100000.00
注：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为公司以土地使用权出资新乡市润洋化纤股份有限公司660万元和新乡市康华精纺有限公司450万元的投资。本期因新乡市润洋化纤股份有限公司的破产清算程序已终结，公司总经理办公会决议核销对新乡市润洋化纤股份有限公司的投资660万元。
新乡市康华精纺有限公司450万元的投资截至2023年12月31日公允价值为0。
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额7506699.367506699.36
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转7506699.367506699.36入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额7506699.367506699.36二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额
2.本期增加金额71313.6371313.63
（1）计提或
71313.6371313.63
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额71313.6371313.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值7435385.737435385.73
2.期初账面价值
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物7435385.73新建房屋，房产证尚未办理
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产6034492429.965616032216.37
固定资产清理5034446.543395971.92
合计6039526876.505619428188.29
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计
一、账面原值：
1711224929.39246312042.311055425466.
1.期初余额16295220.4681593273.95
8716
2.本期增加1002359544.11185396363.3
170872936.434820058.437343824.36
金额68
（1）购
51340.101422404.87279917.261753662.23
置
（2）在1002308204.01183642701.1
170872936.433397653.567063907.10
建工程转入65
（3）企业合并增加
3.本期减少
10611903.1262632326.7417821.27731932.9073993984.03
金额
（1）处
10611903.1262632326.7417821.27731932.9073993984.03
置或报废
1871485962.610186039259.12166827845.
4.期末余额21097457.6288205165.41
97951
二、累计折旧
4491574130.15317617266.9
1.期初余额759863500.187479487.6858700148.95
01
2.本期增加
61237520.23683281328.451550827.898323352.12754393028.69
金额
（1）计
61237520.23683281328.451550827.898323352.12754393028.69
提
3.本期减少
3325129.5751846886.6513054.61656711.4855841782.31
金额
（1）处
3325129.5751846886.6513054.61656711.4855841782.31
置或报废
5123008571.96016168513.2
4.期末余额817775890.849017260.9666366789.59
09
三、减值准备
1.期初余额2785621.94118284217.11706143.83121775982.88
2.本期增加
1738291.155836434.121354.351681.837577761.45
金额
（1）计
1738291.155836434.121354.351681.837577761.45
提3.本期减少
4037326.559089371.761354.3558789.4113186842.07
金额
（1）处
4037326.559089371.761354.3558789.4113186842.07
置或报废
4.期末余额486586.54115031279.47649036.25116166902.26
四、账面价值
1.期末账面1053223485.34947999408.46034492429.9
12080196.6621189339.57
价值126
2.期初账面4636453695.15616032216.3
948575807.268815732.7822186981.17
价值67
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备516379596.54449031214.5837692078.8929656303.07
运输设备139260.19126591.2612668.93
电子设备1977793.971168796.27649036.25159961.45
合计518496650.70450326602.1138341115.1429828933.45
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物588864070.99新建厂房，房产证尚未办理注：截至2023年12月31日，已提足折旧仍继续使用的固定资产原值2768735522.54元。
（4）固定资产的减值测试情况
□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用
单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式
房屋及建筑物3986078.762247787.611738291.15有效拍卖合同不涉及不涉及
近期同类拍卖1200-5300元/近期同类拍卖
机器设备6079831.08243396.965836434.12价吨价
近期同类拍卖1200-5300元/近期同类拍卖
运输设备2196.83842.481354.35价吨价
近期同类拍卖1200-5300元/近期同类拍卖
电子设备2187.33505.501681.83价吨价
10070294.0
合计2492532.557577761.45
0
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
房屋及建筑物2247787.61
机器设备2776868.533392401.52
运输设备4162.833320.35
电子设备5627.57250.05
合计5034446.543395971.92
13、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程1296287112.421104044297.30
工程物资12672127.9117511483.06
合计1308959240.331121555780.36
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产10万吨
高品质超细旦407124021.407124021.685469118.685469118.氨纶纤维项目24247070三期
新区 1*360t/h
锅炉及198324453.198324453.53258801.153258801.1
2*B25MW热电 98 98 3 3
联产项目年产3650万
108325479.108325479.
吨工业用水项
0505
目一期工程年产一万吨生
576202490.576202490.
物质纤维素项8488523.188488523.18
4141
目年产2万吨生
76274271.176274271.1
物质纤维素项
66
目二期工程年产6千吨再
50533136.450533136.4
生氨纶纤维项
11
目
114636146.114636146.121694967.121694967.
其他零星工程
79796767
129628711129628711110404429110404429
合计
2.422.427.307.30（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额年产
10万
吨高品质1044
685417134496407120511364金融
超细66791.15
691120596569240295.00699546903.83%机构
旦氨600.0%
8.706.674.131.24.70.14贷款
纶纤0维项目三期新区
1*360
t/h 锅炉及3494532514501983
62.54
2*B25 5000 8801 6565 2445 75.00 其他
%
MW 热 0.00 .13 2.85 3.98电联产项目年产一万吨生
726084885677576239433943金融
物质85.31
3480523.1396024995.00483.483.3.77%机构
纤维%
0.00187.230.413838贷款
素纤维项目年产2万吨生物
4005762726383400
质纤93.51100.0
0000427120909517其他
维素%0
0.00.162.593.75
项目二期工程年产6千吨
2390505369815751
再生99.44100.0
00003136752.4888其他
氨纶%0
0.00.4152.93
纤维项目年产
3650
1900108328911372金融
万吨91.56100.042654265
00002547162437102.72%机构
工业%074.5874.58
0.009.05.363.41贷款
用水项目一期工程
294911831181
9823984524881801
652814650
合计4932128670534748
400.0496.2965.6
9.630.22.66.10
023
（3）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
12672127.912672127.917511483.017511483.0
专用设备
1166
12672127.912672127.917511483.017511483.0
合计
1166
14、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
单位：元项目种植业畜牧养殖业林业水产业合计
一、账面原值：
1.期初余额
2.本期增加
1491738.781491738.78
金额
（1）外购
（2）自行
1491738.781491738.78
培育
3.本期减少
金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额1491738.781491738.78
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加
85226.5385226.53
金额（1）计提85226.5385226.53
3.本期减少
金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额85226.5385226.53
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
（2）其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
1406512.251406512.25
价值
2.期初账面
价值
（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用□不适用
（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
15、使用权资产
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额311667648.253628923.97315296572.22
2.本期增加
283716.82283716.82
金额
（1）购283716.82283716.82置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额311667648.253912640.79315580289.04
二、累计摊销
1.期初余额29973990.901946153.4731920144.37
2.本期增加
6824832.33834390.407659222.73
金额
（1）计
6824832.33834390.407659222.73
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额36798823.232780543.8739579367.10
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
274868825.021132096.92276000921.94
价值
2.期初账面
281693657.351682770.50283376427.85
价值
（2）无形资产的减值测试情况
□适用□不适用17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备165912254.1325828916.09204971158.4851242789.68
内部交易未实现利润22982779.276070229.223223638.16805909.54
可抵扣亏损575711020.0086926902.20581767759.93145441939.84
停产设备折旧差异166264775.2324939716.28201062572.1050265643.06
递延收益56863573.008529535.9552708845.0013177211.25
应付工资暂时性差异45351724.086802758.6154041300.9413510325.24
计提未付现费用34226430.265133964.5327980833.506995208.38
租赁负债税会差异9731522.911487012.0216277414.144069353.55
合计1077044078.88165719034.901142033522.25285508380.54
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
500万元以下固定资
394776314.2859216447.14466265729.79116566432.45
产一次性税前扣除
试生产产品视同销售14306666.612145999.9917086275.714271568.87
使用权资产税会差异9476233.161448142.3416124717.554031179.37交易性金融资产公允
26753.816515.8626916.676729.17
价值变动税会差异
合计418585967.8662817105.33499503639.72124875909.86
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异1658043.25
可抵扣亏损42581492.1019087470.16
合计44239535.3519087470.16
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2025年度17225438.1517225438.15
2027年度1862032.011862032.01
2028年度23494021.94
合计42581492.1019087470.1618、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付工程项目31970961.831970961.825668974.225668974.2款项6622
31970961.831970961.825668974.225668974.2
合计
6622
19、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
18773821877382承兑保证12956281295628承兑保证
货币资金冻结冻结
23.2823.28金54.3654.36金
1632990538514616250836981817
固定资产抵押借款抵押抵押借款抵押
721.4169.33348.6259.50
4814635304288948146353154798
无形资产抵押借款抵押抵押借款抵押
2.994.012.995.37
1868875756681718027928592925
合计
297.6886.62555.9799.23
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款440000000.00370000000.00
保证借款371000000.00381000000.00
信用借款50000000.00
应计利息731152.78717411.11
合计811731152.78801717411.11
短期借款分类的说明：
注：1.质押借款系由新乡白鹭投资集团有限公司以其持有的民生证券股份有限公司股权质押取得；
2.保证借款系由新乡白鹭投资集团有限公司提供担保，详见“十四、（五）关联交易情况中3.关联担保情况”。
21、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票596300000.00268500373.77
国内信用证71547601.80合计596300000.00340047975.57
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）1145523438.89660380456.37
1年以上62767202.5545155500.69
合计1208290641.44705535957.06
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
三维邦海石化工程有限责任公司4294750.39质量纠纷
合计4294750.39
23、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款22141212.8021626980.75
合计22141212.8021626980.75
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金16848630.0015885797.00
尚未支付费用2522695.102132380.00
往来款1839772.422347166.23
其他930115.281261637.52
合计22141212.8021626980.75
24、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）12774420.3813657640.811年以上19704581.8523726210.27
合计32479002.2337383851.08
25、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款58513434.6072937097.87
合计58513434.6072937097.87
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬10112705.94687237814.97688294080.599056440.32
二、离职后福利-设定
83527016.4583527016.45
提存计划
三、辞退福利271336.40493637.52657176.61107797.31
合计10384042.34771258468.94772478273.659164237.63
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
1066407.08567536400.54567915241.48687566.14
和补贴
2、职工福利费12233338.1312233338.13
3、社会保险费44957648.3044957648.30
其中：医疗保险
39098516.2739098516.27
费工伤保险
5859132.035859132.03
费
4、住房公积金8652330.6548721099.6049323947.008049483.25
5、工会经费和职工教
393968.2113789328.4013863905.68319390.93
育经费
合计10112705.94687237814.97688294080.599056440.32
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险80035871.1280035871.12
2、失业保险费3491145.333491145.33
合计83527016.4583527016.4527、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税105340.793359729.27
企业所得税52266.34
个人所得税237711.25455553.34
城市维护建设税85965.8678543.05
水资源税5215063.806856336.80
房产税3227878.152941891.42
土地使用税2654664.051866491.05
教育费附加36842.5033661.30
地方教育附加24561.6622440.87
环境保护税1910175.331166615.70
印花税1422286.521176686.35
其他税费2805.3147676.29
合计14923295.2218057891.78
28、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款1040379759.991011969288.68
一年内到期的租赁负债6335286.946545891.25
一年内到期的长期应付职工薪酬13182689.4713859368.18
合计1059897736.401032374548.11
29、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额7606746.509481822.72
合计7606746.509481822.72
单位：元
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款30000000.0060000000.00抵押借款446213335.00557380001.00
保证借款3039634961.192786770040.00
信用借款47500000.00
应计利息3709679.633879750.01
减：一年内到期的长期借款-1040379759.99-1011969288.68
合计2526678215.832396060502.33
长期借款分类的说明：
注：1.抵押借款系本公司以土地使用权、房产及机器设备抵押取得；
2.保证借款系由新乡白鹭投资集团有限公司提供担保，详见附注“十四、（五）关联交易情况中
3.关联担保情况”。
其他说明，包括利率区间：
质押借款：利率3.00%
抵押借款：利率区间3.6%-5.04%
保证借款：利率区间2.85%-4.45%
信用借款：利率3.00%
31、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额10061380.2217116079.32
减：未确认融资费用-329857.31-838665.18
减：一年内到期的租赁负债-6335286.94-6545891.25
合计3396235.979731522.89
32、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
二、辞退福利45230558.6653756679.71
减：一年内到期的长期应付职工薪酬-13182689.47-13859368.18
合计32047869.1939897311.53
33、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助55182678.0958077605.0013092833.79100167449.30收到政府补贴
合计55182678.0958077605.0013092833.79100167449.30--34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
14667271466727
股份总数0.000.000.000.000.00
778.00778.00
35、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
2389468183.272389468183.27
价）
其他资本公积96457807.3196457807.31
合计2485925990.582485925990.58
36、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股份回购130001972.1520997579.10150999551.25
合计130001972.1520997579.10150999551.25
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：经2022年11月3日公司第十届董事会第二十七次会议审议通过，公司使用自有资金以集中竞价的方式回购部分社会公众股用于维护公司价值及股东权益。
公司自2022年11月21日开始实施股份回购，截至2023年2月3日实施完毕，累计回购股份43430000股，占公司总股本的2.96%，回购资金为人民币150999551.25元（含交易费用）。
本报告期回购股份5835300股，占公司总股本的0.40%，回购资金为人民币20997579.10元（含交易费用）。
37、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积379524120.32379524120.32
合计379524120.32379524120.32
38、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1308062271.081872254431.90
调整期初未分配利润合计数（调增+，17093026.53调减-）调整后期初未分配利润1308062271.081889347458.43
加：本期归属于母公司所有者的净利
-42153560.10-434612409.55润
应付普通股股利146672777.80
期末未分配利润1265908710.981308062271.08
39、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务7122708459.726614813909.056816956696.616509275893.92
其他业务256037074.92193317937.01457469044.86443311606.50
合计7378745534.646808131846.067274425741.476952587500.42经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是□否
单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况
营业收入金额7378745534.647274425741.47营业收入扣除项目合扣除销售水电汽等其扣除销售水电汽等其
256037074.92457469044.86
计金额他业务收入他业务收入营业收入扣除项目合
计金额占营业收入的3.47%6.29%比重
一、与主营业务无关的业务收入
1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资
产、包装物，销售材料，用材料进行非货扣除销售水电汽等其扣除销售水电汽等其
币性资产交换，经营256037074.92457469044.86他业务收入他业务收入受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。
与主营业务无关的业
256037074.92457469044.86
务收入小计
二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收
0.000.00
入小计
营业收入扣除后金额7122708459.726816956696.61营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2本公司合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
7378745680813173787456808131
业务类型
534.64846.06534.64846.06
其中：
4478201448995444782014489954
氨纶纤维
426.21507.38426.21507.38
生物质纤2611139209337926111392093379
维素长丝955.74710.33955.74710.33
2894041224797628940412247976
其他
52.6928.3552.6928.35
按经营地7378745680813173787456808131
区分类534.64846.06534.64846.06
其中：
5626700544493456267005444934
国内销售
583.83154.76583.83154.76
1752044136319717520441363197
国外销售
950.81691.30950.81691.30
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
7378745680813173787456808131
让的时间
534.64846.06534.64846.06
分类
其中：
在某一时7378745680813173787456808131
点确认534.64846.06534.64846.06按合同期限分类
其中：
按销售渠7378745680813173787456808131
道分类534.64846.06534.64846.06
其中：
4518659415507945186594155079
经销
820.00619.82820.00619.82
2860085265305228600852653052
直销
714.64226.24714.64226.24
7378745680813173787456808131
合计
534.64846.06534.64846.06
其他说明
本公司主营业务为氨纶纤维和生物质纤维素长丝的生产与销售。对于向购买方销售的商品，本公司在商品的控制权转移时，即商品运送至对方的指定地点或者交给对方指定的承运人时确认收入。由于商品交付给购买方代表了取得无条件收取合同对价的权利，款项的到期仅取决于时间流逝，故本公司在商品交付给购买方时确认一项应收款。
与本公司销售产品相关的质量保证不能单独购买，是向客户保证所销售的商品符合既定标准，因此按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为58513434.60元，其中，58513434.60元预计将于2024年度确认收入。
40、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3681759.98978552.40
教育费附加1577949.47419379.57
房产税12821488.7911692704.34
土地使用税10705016.187755105.47
车船使用税21822.3114280.04
印花税5294088.424874235.53
水资源税26896494.4026869349.80
地方教育附加1051879.03279586.38
环境保护税5915451.954284307.81
合计67965950.5357167501.34
41、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬98772351.45116836465.74
折旧及摊销27906186.4819130838.26
修理费14628658.30135553995.41
非季节性停产期间生产部门支出12123008.33262892981.65
搬运装卸费9263824.3711963128.53
安全环保费8122673.5311561512.07
运输费7005056.416263960.20
物料消耗4997420.254765349.22
聘请中介机构费4146452.794856380.55
办公费2134374.321328878.68
检验检测费1713196.841715556.03
业务招待费1650709.39943935.93
残疾人就业保障金730997.836006819.60
其他8136187.713934850.63
合计201331098.00587754652.5042、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬14549317.5212462796.03
佣金5040358.636598187.90
保险费5482365.285976912.64
差旅费3002368.822114195.38
包装费1547138.961350171.22
装卸费661615.79992747.12
广告及展览费582578.47432024.49
邮寄费484215.96525795.59
其他2011506.132071228.68
合计33361465.5632524059.05
43、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬45506242.2442865211.18
材料33331066.2770192744.12
燃料及动力6324249.8920828772.66
折旧费用2313256.505897030.02
委托外部研发费14618580.0050271698.12
其他1925274.87394374.79
合计104018669.77190449830.89
44、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用138608627.19138152581.81
减：利息收入-15320118.53-19507582.28
减：汇兑收益-7798271.54-94038866.03
手续费支出6772782.2114426559.65
合计122263019.3339032693.15
45、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与递延收益相关的政府补助13092833.7913631902.04
直接计入当期损益的政府补助14147805.8613583133.00
代扣税金手续费收益97560.6062249.42
合计27338200.2527277284.4646、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-162.8626916.67
合计-162.8626916.67
47、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-9660409.92-7016986.23
处置长期股权投资产生的投资收益7578626.00
处置交易性金融资产取得的投资收益1063093.155854603.05
合计-8597316.776416242.82
48、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-16122944.92-3640659.17
其他应收款坏账损失464923.53-27899084.88
合计-15658021.39-31539744.05
49、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-20692667.15-31418165.33值损失
四、固定资产减值损失-7577761.45-6226489.21
合计-28270428.60-37644654.54
50、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的固定资产损
1783.51
失
合计1783.5151、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
赔偿款1150908.6129600.001150908.61
固定资产毁损报废利得1042190.513371779.451042190.51
其他370866.26281872.01370866.26
合计2563965.383683251.462563965.38
52、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠199000.00150474.74199000.00
固定资产毁损报废损失1678670.701764752.801678670.70
碳排放配额履约使用1409620.4422817.48
其他95835.92939002.0495835.92
合计3383127.062877047.061973506.62
53、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用89613.33-4056625.06
递延所得税费用57730541.11-181007022.29
合计57820154.44-185063647.35
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额15666594.34
按法定/适用税率计算的所得税费用2349989.15
子公司适用不同税率的影响-5042565.07
调整以前期间所得税的影响122252.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1390984.55本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
6288016.27
亏损的影响
研发费用及残疾人工资加计扣除-9739966.78
母公司取得高新技术企业认证适用15%税率调整影响62451443.42
所得税费用57820154.4454、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
保险赔偿2459592.41
政府补助73077710.8616752382.42
利息收入15266289.8219494840.05
收到的保证金1420533.0013813402.12
代收代付款项1767776.43
其他2445663.312175898.43
合计96437565.8352236523.02支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
运输费和装卸费114827443.2091416454.43
出口业务费用18260983.2318452857.77
支付保证金356000.00796984.00
修理费623135.95404091.27
保险费8778930.749451994.41
差旅费4246455.792614235.96
金融机构手续费6800849.4914734161.13
办公费3628517.541429796.65
咨询费等中介机构费4980841.134852022.59
残疾人就业保障金730997.836006819.60
通勤费5375304.905425696.50
广告展览费1489778.82710210.81
安全环保费7805390.9911237173.11
检验检测费1789370.451728027.46
委外研发支出6865361.5927300000.00
法拍土地等代垫的税金27266388.36
其他费用5679132.126089820.85
合计192238493.77229916734.90
（2）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
租金3469468.002969468.00
股票回购支付的现金20998290.80130002200.37
收购少数股东股权支付的现金1000000.00
合计24467758.80133971668.37筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
801717411.821000000.22593318.0833579576.811731152.
短期借款
110074078
239606050141464834132697622.376348493.104037975252667821
长期借款
2.333.8796349.995.83
一年内到期的101196928104037975101196928104037975
长期借款8.689.998.689.99一年内到期的
6545891.256335286.923469468.003076423.236335286.94
租赁负债
租赁负债9731522.896335286.923396235.97
422602461223564834120200598222536682104979147438852065
合计
6.263.877.946.420.141.51
（3）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响比总额列报减少收到其他与
经营活动有关的现金-保证
收取和退回的各种投标保证金36213440.00元，同时保证金收取与支付时间短
金、履约保证金或押金减少支付其他与经营活动动
有关的现金-保证金
36213440.00元。
比总额列报减少收到其他与
经营活动有关的现金-代收
代收代付员工的生育津贴、代付款项566324.73元，代收代付款项收取与支付时间短工伤等同时减少支付其他与经营活
动动有关的现金-代收代付
款项566324.73元。
55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-42153560.10-434682815.26
加：资产减值准备43928449.9969184398.59
固定资产折旧、油气资产折
754549568.85734226621.15
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧6648484.397204491.49
无形资产摊销7659222.734742797.26长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其-1783.51他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以
636480.19-1607026.65“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
162.86-26916.67“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
135035242.5881323370.68
列）投资损失（收益以“－”号填
8597316.77-6416242.82
列）递延所得税资产减少（增加以
119789345.64-163664559.89“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-62058804.53-17342462.40“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-33317960.92200692907.30
填列）经营性应收项目的减少（增加-306522953.16-170397181.32以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-66847276.78-406321945.82以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额565943718.51-103086347.87
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1109927844.871173057871.48
减：现金的期初余额1173057871.481449919591.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-63130026.61-276861719.88
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1109927844.871173057871.48
其中：库存现金67614.11298619.01
可随时用于支付的银行存款1109860230.761172759252.47
三、期末现金及现金等价物余额1109927844.871173057871.48（3）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由
其他货币资金187738223.28129562854.36保证金性质，冻结状态合计187738223.28129562854.36
56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金147659864.92
其中：美元18327161.137.0827129805784.14
欧元2271742.777.859217854080.78港币
应收账款464991154.84
其中：美元65291839.037.0827462442508.24
欧元324288.307.85922548646.60港币长期借款
其中：美元欧元港币
应付账款61924219.37
其中：美元8743024.457.082761924219.37
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记
账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
57、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用涉及售后租回交易的情况
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入
房产租赁149104.27
合计149104.27作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用□不适用
八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬45506242.2442865211.18
材料33331066.2770192744.12
燃料及动力6324249.8920828772.66
折旧费用2313256.505897030.02
委托外部研发费14618580.0050271698.12
其他1925274.87394374.79
合计104018669.77190449830.89
其中：费用化研发支出104018669.77190449830.89
九、合并范围的变更
1、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期，全资子公司新乡菌草新材料技术有限公司成立，注册资本9000万元。注册地址为河南省新乡市新乡经济技术开发区新长路南侧15号，经营范围：新材料技术推广服务；纤维素纤维原料及纤维制造；针纺织品及原料销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接服装里料生产销售；纺新乡市星鹭
60000000河南省新乡河南省新乡织原料、纺
科技有限公100.00%投资设立.00市市织品销售；
司对外贸易经营新疆白鹭纤10000000新疆图木舒新疆图木舒新型纤维素
100.00%投资设立
维有限公司0.00克市克市的生产新乡市白鹭经营对外供
5000000.河南省新乡河南省新乡
能源服务有热及相应技100.00%投资设立
00市市
限公司术咨询服务纤维素纤
维、合成纤
新疆天鹭新维、纱、
50000000新疆图木舒新疆图木舒
材料科技有线、纺织品100.00%投资设立
0.00克市克市
限公司的制造、染整等深加工和销售工业及民用新乡市兴鹭
16000000河南省新乡河南省新乡水的生产、水务有限公100.00%投资设立
0.00市市供应、销售
司和服务新材料技术新乡菌草新推广服务；
90000000河南省新乡河南省新乡
材料技术有纤维素纤维100.00%投资设立.00市市限公司原料及纤维制造
单位：元2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
纤维材料、纺中纺院绿色纤新乡经济技术新乡经济技术
织品等生产与9.43%权益法维股份公司开发区开发区销售
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司对中纺院绿色纤维股份公司持股比例9.43%但具有重大影响的依据：本公司向中纺院绿色纤维股份公司委派一名董事和一名监事。
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额中纺院绿色纤维股份公司中纺院绿色纤维股份公司
流动资产569657181.16376066118.14
非流动资产1669081826.271648189292.33
资产合计2238739007.432024255410.47
流动负债552818436.81464499638.34
非流动负债355721817.98160433003.23
负债合计908540254.79624932641.57少数股东权益
归属于母公司股东权益1330198752.641399322768.90
按持股比例计算的净资产份额125418739.53131936146.78调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值125418739.53131936146.78存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入895505744.98606257893.41
净利润-69125440.64-20891011.15终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-69125440.64-20891011.15
本年度收到的来自联营企业的股利（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计26519589.1829662591.85下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-3143002.67-5041613.17
--综合收益总额-3143002.67-5041613.17
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
单位：元本期计入营
本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额
55182678580776051309283310016744
递延收益与资产相关.09.00.799.30
55182678580776051309283310016744
合计.09.00.799.30
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
其他收益27240639.6527215035.04
冲减财务费用852300.00643400.00
合计28092939.6527858435.04十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
（一）金融工具的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
（1）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
公司承受汇率风险主要与美元和欧元有关，相关美元、欧元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对公司的经营业绩产生影响。公司密切关注汇率的变动，树立汇率风险中性理念，将汇率波动纳入日常财务决策，以主业为中心，努力降低汇率波动对主营业务及公司财务的负面影响，提升经营可预测性。结合公司进出口业务实际，降低风险敞口，选择适当外汇交易产品。
（2）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司的利率风险主要产生于银行长短期借款等带息债务。公司将结合信贷市场变化及公司所处市场环境，调整各种债务结构、优化融资产品，降低不确定性。
（3）价格风险
公司以市场价格销售氨纶纤维、生物质纤维素长丝等系列产品，因此受到此等价格波动的影响。
2.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用
风险在可控的范围内。为降低信用风险，公司制定了年度内动态清零的政策（客户欠款在春节前某一时点全部偿还），公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
3.流动性风险
流动性风险是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
2、金融资产
（1）转移方式分类
□适用□不适用
单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据
票据背书转让银行承兑汇票1171949425.84已终止确认银行信誉较好
合计1171949425.84
（2）因转移而终止确认的金融资产
□适用□不适用
单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失
应收款项融资票据背书转让1171949425.84
合计1171949425.84
（3）继续涉入的资产转移金融资产
□适用□不适用
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计
量量量一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
50026753.8150026753.81
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益50026753.8150026753.81的金融资产
（4）结构性存款50026753.8150026753.81
（八）应收款项融资65631312.0065631312.00
（九）其他非流动金
0.000.00
融资产持续以公允价值计量
115658065.81115658065.81
的负债总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
1.结构性存款期末公允价值根据产品说明书在期末（观察日）的预期收益率确定结构性存款的公允价值。
2.应收款项融资期末公允价值以应收票据的账面价值确定。
3.其他非流动金融资产基于被投资单位多年处于非经营状态，公司按0作为公允价值合理估计进行计量。
3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与其公允价值之间无重大差异。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
新乡白鹭投资集投资、合成纤维
新乡市经开区800000000.0030.17%30.17%团有限公司等本企业最终控制方是新乡市财政局。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系天津孚信阳光科技有限公司本公司的联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系新乡市华鹭科技有限公司控股股东控制的法人新乡白鹭新材料有限公司控股股东控制的法人新乡白鹭精纺科技有限公司控股股东控制的法人新乡市飞鹭纺织科技有限公司控股股东重大影响的法人新乡双鹭药业有限公司控股股东重大影响的法人
董事、监事及高级管理人员关键管理人员
注：经查询工商信息，新乡白鹭新材料有限公司于2022年8月26日注销。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度新乡白鹭精纺科
包装物242192590.95230000000.00是174955890.55技有限公司新乡白鹭精纺科
纱线加工劳务499501.257076.10技有限公司新乡白鹭精纺科强捻丝及醋酸丝
6033100.287000000.00否3461102.67
技有限公司等新乡市华鹭科技
T 恤衫 76715.04 7076.10有限公司新乡白鹭新材料
助剂、辅材49673.44有限公司天津孚信阳光科
染料16725.66技有限公司新乡白鹭投资集
辅材830.99团有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
新乡白鹭投资集团有限公司电、汽948793.661027258.28
新乡白鹭投资集团有限公司辅助材料57316.8111383.54
新乡白鹭精纺科技有限公司生物质纤维素长丝88318725.6650816429.61
新乡白鹭精纺科技有限公司氨纶纤维145782.7540371.51
新乡白鹭精纺科技有限公司水、电、汽11562883.347287432.38
新乡白鹭精纺科技有限公司纸箱1408119.82974716.46
新乡白鹭精纺科技有限公司出口代理费18047.2918085.25
新乡白鹭精纺科技有限公司变压器6367.16
新乡双鹭药业有限公司水、电、汽532278.51425487.43中纺院绿色纤维股份公司水、电、汽45757635.3261620021.15
中纺院绿色纤维股份公司污水处理1409750.461210746.46
中纺院绿色纤维股份公司浆粕317449.83
新乡市华鹭科技有限公司氨纶纤维1368699.622909348.67
新乡市华鹭科技有限公司生物质纤维素长丝2677211.061807679.68
新乡市华鹭科技有限公司水、电864349.52586882.44
新乡市华鹭科技有限公司辅助材料9607.07新乡市飞鹭纺织科技有限公
电、汽12387812.007083674.89司新乡市飞鹭纺织科技有限公
离子膜碱62873.38224371.85司新乡市飞鹭纺织科技有限公
坯布9084.96司新乡市飞鹭纺织科技有限公
技术服务90566.04司
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
新乡白鹭精纺科技有限公司房产租赁149104.27
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额新乡市白鹭投土地使
1060106074595571092858
资集团用权租
335.10335.12.15.23142.41
有限公赁司新乡市
白鹭投房产、15560
577257714061031089
资集团构筑物176.5
631.00450.007.735.35
有限公租赁3司新乡市白鹭投房产租46946469461068927303资集团
赁8.008.00.40.00有限公司
（3）关联担保情况本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕新乡白鹭投资集团有
150000000.002022年08月09日2030年08月05日否
限公司新乡白鹭投资集团有
90000000.002022年09月29日2024年09月29日否
限公司新乡白鹭投资集团有
30000000.002020年12月31日2023年12月31日是
限公司新乡白鹭投资集团有
150000000.002023年02月17日2024年02月17日否
限公司新乡白鹭投资集团有
47000000.002023年04月28日2026年04月28日否
限公司新乡白鹭投资集团有
47000000.002023年06月19日2026年06月19日否
限公司新乡白鹭投资集团有
20000000.002023年08月31日2026年08月31日否
限公司新乡白鹭投资集团有
30000000.002023年08月31日2026年08月31日否
限公司新乡白鹭投资集团有
100000000.002023年12月25日2026年12月25日否
限公司新乡白鹭投资集团有
76000000.002023年03月17日2025年03月17日否
限公司新乡白鹭投资集团有
66500000.002023年03月27日2025年03月27日否
限公司新乡白鹭投资集团有
28500000.002023年03月27日2025年03月27日否
限公司新乡白鹭投资集团有
50000000.002023年04月27日2024年04月26日否
限公司新乡白鹭投资集团有
49000000.002023年02月15日2026年02月15日否
限公司新乡白鹭投资集团有
50000000.002023年08月25日2025年08月25日否
限公司新乡白鹭投资集团有
42782600.002021年12月23日2027年11月30日否
限公司新乡白鹭投资集团有
16956520.002022年02月22日2027年11月30日否
限公司新乡白鹭投资集团有
50000000.002023年03月18日2024年03月15日否
限公司新乡白鹭投资集团有
50000000.002023年06月16日2024年06月14日否
限公司新乡白鹭投资集团有
40000000.002023年08月29日2024年08月24日否
限公司新乡白鹭投资集团有
17333335.002019年06月14日2024年06月11日否
限公司新乡白鹭投资集团有
117000000.002022年06月29日2028年06月29日否
限公司新乡白鹭投资集团有
118840600.002021年12月16日2027年11月30日否
限公司新乡白鹭投资集团有
47101457.322022年02月20日2027年11月30日否
限公司新乡白鹭投资集团有
100000000.002022年10月19日2024年10月17日否
限公司新乡白鹭投资集团有
100000000.002022年12月13日2024年10月17日否
限公司新乡白鹭投资集团有
100000000.002023年03月27日2024年10月17日否
限公司
新乡白鹭投资集团有28888900.002020年02月14日2026年12月30日否限公司新乡白鹭投资集团有
37888900.002020年01月06日2026年12月31日否
限公司新乡白鹭投资集团有
28888900.002020年03月23日2026年12月30日否
限公司新乡白鹭投资集团有
17333340.002020年05月29日2026年12月30日否
限公司新乡白鹭投资集团有
56521700.002022年02月18日2027年11月30日否
限公司新乡白鹭投资集团有
98500000.002022年06月22日2024年06月20日否
限公司新乡白鹭投资集团有
36250000.002020年03月20日2027年03月19日否
限公司新乡白鹭投资集团有
90000000.002022年11月18日2025年11月17日否
限公司新乡白鹭投资集团有
3500000.002017年07月01日2024年11月30日否
限公司新乡白鹭投资集团有
3500000.002017年06月23日2024年11月30日否
限公司新乡白鹭投资集团有
5260000.002017年06月22日2024年11月30日否
限公司新乡白鹭投资集团有
5240000.002017年06月28日2024年11月30日否
限公司新乡白鹭投资集团有
8760000.002017年06月09日2024年11月30日否
限公司新乡白鹭投资集团有
8740000.002017年06月12日2024年11月30日否
限公司新乡白鹭投资集团有
55000000.002019年01月22日2026年11月30日否
限公司新乡白鹭投资集团有
27480000.002019年01月29日2026年11月30日否
限公司新乡白鹭投资集团有
27480000.002019年02月01日2026年11月30日否
限公司新乡白鹭投资集团有
44010000.002019年03月26日2026年11月30日否
限公司新乡白鹭投资集团有
44010000.002019年04月01日2026年11月30日否
限公司新乡白鹭投资集团有
37900000.002019年05月05日2026年11月30日否
限公司新乡白鹭投资集团有
65520000.002023年01月17日2024年01月16日否
限公司新乡白鹭投资集团有
25000000.002023年01月17日2024年01月16日否
限公司新乡白鹭投资集团有
12250000.002023年01月17日2024年01月16日否
限公司新乡白鹭投资集团有
5240000.002023年01月17日2024年01月16日否
限公司新乡白鹭投资集团有
1990000.002023年01月17日2024年01月16日否
限公司新乡白鹭投资集团有
46737500.002022年10月01日2029年04月20日否
限公司新乡白鹭投资集团有
46737500.002022年10月01日2029年04月20日否
限公司新乡白鹭投资集团有
46737500.002022年12月26日2029年04月20日否
限公司新乡白鹭投资集团有
43000000.002023年03月27日2024年03月19日否
限公司新乡白鹭投资集团有
30000000.002023年08月22日2024年08月20日否
限公司新乡白鹭投资集团有
30000000.002023年08月22日2024年08月20日否
限公司新乡白鹭投资集团有
40000000.002023年08月22日2024年08月20日否
限公司新乡白鹭投资集团有
60000000.002023年09月25日2024年09月24日否
限公司新乡白鹭投资集团有
50000000.002023年09月25日2024年09月24日否
限公司新乡白鹭投资集团有
20000000.002023年09月25日2024年09月24日否
限公司新乡白鹭投资集团有
20000000.002023年09月25日2024年09月24日否
限公司新乡白鹭投资集团有
20000000.002023年10月31日2024年10月30日否
限公司新乡白鹭投资集团有
17000000.002023年10月31日2024年10月30日否
限公司新乡白鹭投资集团有
40000000.002018年01月02日2026年09月01日否
限公司新乡白鹭投资集团有
12000000.002018年06月25日2026年09月01日否
限公司新乡白鹭投资集团有
4000000.002018年12月14日2026年09月01日否
限公司新乡白鹭投资集团有
100000000.002023年02月28日2026年02月27日否
限公司新乡白鹭投资集团有
80000000.002023年03月10日2026年03月09日否
限公司新乡白鹭投资集团有
93475000.002022年09月29日2029年04月20日否
限公司新乡白鹭投资集团有
46737500.002022年09月29日2029年04月20日否
限公司新乡白鹭投资集团有
150000000.002023年06月25日2026年06月20日否
限公司新乡白鹭投资集团有
100000000.002023年07月31日2026年07月24日否
限公司新乡白鹭投资集团有
64000000.002023年09月25日2026年09月24日否
限公司新乡白鹭投资集团有
142608700.002021年12月16日2027年11月30日否
限公司新乡白鹭投资集团有
150000000.002020年05月29日2023年05月29日是
限公司新乡白鹭投资集团有
60000000.002020年12月31日2023年12月31日是
限公司新乡白鹭投资集团有
100000000.002021年07月29日2023年07月28日是
限公司新乡白鹭投资集团有
100000000.002021年10月22日2023年07月28日是
限公司新乡白鹭投资集团有
100000000.002021年12月24日2023年07月28日是
限公司新乡白鹭投资集团有
50000000.002020年12月23日2023年12月22日是
限公司新乡白鹭投资集团有
42500000.002021年03月30日2023年03月10日是
限公司新乡白鹭投资集团有
45000000.002020年08月25日2023年08月24日是
限公司
新乡白鹭投资集团有37500000.002021年06月22日2023年06月01日是限公司新乡白鹭投资集团有
20000000.002015年10月20日2023年10月20日是
限公司新乡白鹭投资集团有
12500000.002017年05月11日2023年04月19日是
限公司新乡白鹭投资集团有
8750000.002017年04月29日2023年04月19日是
限公司新乡白鹭投资集团有
3750000.002017年04月27日2023年04月19日是
限公司新乡白鹭投资集团有
120000000.002022年03月15日2023年03月15日是
限公司新乡白鹭投资集团有
60000000.002022年06月30日2023年06月30日是
限公司新乡白鹭投资集团有
60000000.002022年02月17日2023年02月16日是
限公司新乡白鹭投资集团有
50000000.002022年06月24日2023年06月20日是
限公司新乡白鹭投资集团有
50000000.002022年02月28日2023年02月27日是
限公司
（4）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬3864447.604650460.50
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中纺院绿色纤维
应收票据490000.00100000.00股份公司中纺院绿色纤维
应收账款4419320.00176772.80股份公司新乡市华鹭科技
应收账款2661222.21106448.892411934.3196477.37有限公司新乡市飞鹭纺织
应收账款1118271.3644730.851059094.5242363.78科技有限公司新乡双鹭药业有
应收账款86464.403458.58122877.204915.09限公司天津孚信阳光科
预付账款18900.00技有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款新乡白鹭精纺科技有限公司12142481.7330278820.79
应付账款新乡白鹭投资集团有限公司306189.86518665.31
应付账款新乡市华鹭科技有限公司6296.00
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、本期股份支付费用
□适用□不适用
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺公司本期不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十七、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明2024年1月12日公司召开第十一届董事会第九次会议，审议通过了《关于新乡菌草新材料技术有限公司投资进展暨关联交易的议案》，同意为充分发挥生物质菌草优质运营场景，公司子公司新乡菌草新材料技术有限公司（以下简称“菌草新材”）以现有生物质菌草新材料方面的技术优势为基础，引入关联方河南省中原农谷创新投资有限公司（以下简称“中原农创”）出资6000万元入股菌草新材。本次增资完成后，菌草新材注册资本由9000万元增至15000万元，公司持有菌草新材60%股份，中原农创持有菌草新材40%股份。中原农创为河南省中原农谷投资运营有限公司全资子公司，河南省中原农谷投资运营有限公司为公司间接控股股东新乡国有资本运营集团有限公司控股子公司，公司与中原农创实控人均为新乡市财政局，本次交易构成了关联交易。
十八、其他重要事项
1、分部信息
（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
根据公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司无需披露分部报告。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）1297752112.59940969796.15
1至2年9499213.476680479.14
2至3年2393189.541258311.60
3年以上10114922.039110107.39
3至4年1194711.463186094.89
4至5年3176720.421119269.94
5年以上5743490.154804742.56
合计1319759437.63958018694.28
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏21477214772147721477
0.16%100.00%0.22%100.00%
账准备70.1070.1070.1070.10的应收账款其
中：
应收货21477214772147721477
0.16%100.00%0.22%100.00%
款70.1070.1070.1070.10按组合计提坏1317612726
4492995587028420927450
账准备11667.99.84%3.41%82184.99.78%2.97%
483.16924.18743.57180.61
的应收5337账款其
中：
其中：
组合1
8501224383080629249626727300468967
（账64.41%5.16%51.80%5.50%
871.27469.82401.45680.56386.32294.24
龄）：内销客户组合2
（账4649911099046389245196711203450846
35.24%0.24%47.18%0.25%
龄）：外154.8413.34141.50341.0857.25983.83销客户组合
3：合并24976249767635976359
0.19%0.80%
范围内41.4241.4202.5402.54关联方
1319712726
4707795801830568927450
合计59437.100.00%3.57%82184.100.00%3.19%
253.26694.28513.67180.61
6337
按单项计提坏账准备：2147770.10
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
苏州新鹭通纺已起诉，收回
1675340.401675340.401675340.401675340.40100.00%
织有限公司可能性小。
根据法院裁
苏州圣塔纺织定，该公司名
292280.00292280.00292280.00292280.00100.00%
有限公司下无可执行的财产。
吴江市百达丝已起诉，收回
180149.70180149.70180149.70180149.70100.00%
绸喷织厂可能性小。
合计2147770.102147770.102147770.102147770.10
按组合1计提坏账准备：43830469.82元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内831311078.3433252443.134.00%
1至2年9259724.702777917.4230.00%
2至3年2374655.181187327.5950.00%
3至4年881445.14617011.6070.00%
4至5年1500989.131200791.3080.00%
5年以上4794978.784794978.78100.00%合计850122871.2743830469.82
确定该组合依据的说明：
组合1：内销客户：国内客户具有类似的信用风险特征
按组合2计提坏账准备：1099013.34元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内463943392.8392788.680.02%
1至2年59339.0717801.7230.00%
2至3年18534.3618534.36100.00%
3至4年20986.3220986.32100.00%
4至5年390.89390.89100.00%
5年以上948511.37948511.37100.00%
合计464991154.841099013.34
确定该组合依据的说明：
组合2：外销客户：国外客户具有类似的信用风险特征
按组合3计提坏账准备：0
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
合并范围内关联方2497641.420.000.00%
合计2497641.420.00
确定该组合依据的说明：
组合3：合并范围内关联方：合并范围内的关联方应收账款不计提坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
30568513.616508739.547077253.2
应收账款
796
30568513.616508739.547077253.2
合计
796（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
客户一297710800.09297710800.0922.56%62619.78
客户二45140445.3445140445.343.42%1805617.81
客户三33262897.4933262897.492.52%1330515.90
客户四29668993.1629668993.162.25%5933.80
客户五24111735.0824111735.081.83%1162629.35
合计429894871.16429894871.1632.58%4367316.64
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款69421959.8440243606.60
合计69421959.8440243606.60
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款73164055.2272151113.06
保证金52000.0051000.00
其他1373532.201454532.20
合计74589587.4273656645.26
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）31456973.3030524314.06
1至2年32663.4052000.00
2至3年16000.009000.00
3年以上43083950.7243071331.20
4至5年38000000.00
5年以上43083950.725071331.20
合计74589587.4273656645.26
3）按坏账计提方法分类披露
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2023年1月1日余额721733.4032691305.2633413038.66
2023年1月1日余额
在本期
本期计提12619.5212619.52
本期转回638056.54638056.54
本期核销27619974.0627619974.06
2023年12月31日余
83676.865083950.725167627.58
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：
本公司不存在第二阶段，第一阶段为合并范围关联方借款、公司员工借款和保证金，第三阶段为存在减值迹象的往来款。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
33413038.627619974.0
其他应收款12619.52638056.545167627.58
66
33413038.627619974.0
合计12619.52638056.545167627.58
66
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
往来款27619974.06
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生新乡市润洋化纤破产清算程序终总经理办公会决
往来款27619974.06否股份有限公司结议合计27619974.066）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
1年以内3100万
新疆白鹭纤维有
往来款69000000.00元，5年以上92.51%限公司
3800万元。
予纺大厦往来款3500000.005年以上4.69%3500000.00河南省地矿建设工程（集团）有其他600000.005年以上0.80%600000.00限公司
周传毅其他227088.661年以内0.30%56772.17河北华林纺织原
其他138977.305年以上0.19%138977.30料有限公司
合计73466065.9698.49%4295749.47
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
915000000.915000000.855000000.855000000.
对子公司投资
00000000
对联营、合营151938328.151938328.161598738.161598738.企业投资71716363
106693832106693832101659873101659873
合计
8.718.718.638.63
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备
（账面价位期初余额计提减值
（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）新疆白鹭
10000001000000
纤维有限
00.0000.00
公司新乡市兴
190000030000001600000
鹭水务有
00.000.0000.00
限公司新乡市白鹭能源服50000005000000
务有限公.00.00司新乡市星
60000006000000
鹭科技有
0.000.00
限公司新疆天鹭50000005000000
新材料科00.0000.00技有限公司新乡菌草新材料技90000009000000
术有限公0.000.00司
8550000900000030000009150000
合计
00.000.000.0000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备准备资单（账其他计提追加减少确认综合现金（账期初期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润
一、合营企业
二、联营企业天津
孚信-
29662651
阳光3143
25919589
科技002..85.18有限67公司中纺
院绿-
13191254
色纤6517
36141873
维股407.
6.789.53
份公25司
-
16151519
9660
小计98733832
409.
8.638.71
92
-
16151519
9660
合计98733832
409.
8.638.71
92
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
4、营业收入和营业成本
单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本
主营业务7105883785.706583794655.856803789224.376509074341.66
其他业务252181251.88193494021.52465500230.16456283538.39
合计7358065037.586777288677.377269289454.536965357880.05
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2本公司合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
7358065677728873580656777288
业务类型
037.58677.37037.58677.37
其中：
4478201448998744782014489987
氨纶纤维
426.21256.44426.21256.44
生物质纤2619681208631726196812086317
维素长丝564.90976.03564.90976.03
2601820200983426018202009834
其他
46.4744.9046.4744.90
按经营地7358065677728873580656777288
区分类037.58677.37037.58677.37
其中：
5606020541409056060205414090
国内
086.77986.07086.77986.07
1752044136319717520441363197
国外
950.81691.30950.81691.30
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
7358065677728873580656777288
让的时间
037.58677.37037.58677.37
分类
其中：
在某一时7358065677728873580656777288
点确认037.58677.37037.58677.37按合同期限分类
其中：
按销售渠7358065677728873580656777288
道分类037.58677.37037.58677.37
其中：
经销4518659415507945186594155079820.00619.82820.00619.82
2839405262220928394052622209
直销
217.58057.55217.58057.55
7358065677728873580656777288
合计
037.58677.37037.58677.37
其他说明本公司主营业务为氨纶纤维和生物质纤维素长丝的生产与销售。
对于向购买方销售的商品，本公司在商品的控制权转移时，即商品运送至对方的指定地点或者交给对方指定的承运人时确认收入。由于商品交付给购买方代表了取得无条件收取合同对价的权利，款项的到期仅取决于时间流逝，故本公司在商品交付给购买方时确认一项应收款。
与本公司销售产品相关的质量保证不能单独购买，是向客户保证所销售的商品符合既定标准，因此按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为58513434.60元，其中，58513434.60元预计将于2024年度确认收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-9660409.92-7016986.23
处置长期股权投资产生的投资收益7578626.00
处置交易性金融资产取得的投资收益511593.155504274.28
合计-9148816.776065914.05
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益-636480.19固定资产处置和报废损益计入当期损益的政府补助（与公司正包含当期收到直接记入损益的政府补
常经营业务密切相关，符合国家政策
28092939.65助和以前记入递延收益当期分摊到损
规定、按照确定的标准享有、对公司益的政府补助损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动1062930.29购买银行结构性存款收益等损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准
140000.00
备转回除上述各项之外的其他营业外收入和
1324499.55
支出减：所得税影响额5531582.35
合计24452306.95--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-0.77%-0.0296-0.0296利润扣除非经常性损益后归属于
-1.22%-0.0467-0.0467公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差
异调节的，应注明该境外机构的名称□适用□不适用新乡化纤股份有限公司
2024年3月25日