天山股份:2023年年度财务报告

新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
新疆天山水泥股份有限公司
2023年财务报告
2024年3月
1新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
第十节财务报告
一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年03月25日
审计机构名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号大华审字[2024]0011001191号
注册会计师姓名刘学传、杨雁杰审计报告正文
新疆天山水泥股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新疆天山水泥股份有限公司(以下简称天山股份)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天山股份
2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天山股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.收入确认，2.商誉减值
（1）水泥、商品混凝土及骨料销售收入确认事项事项描述
请参阅本财务报告（五）重要会计政策及会计估计（34）收入，（七）合并财务报表项目注释（48）营业收入、营业成本”。
天山股份主要从事水泥、商品混凝土及骨料的生产和销售。根据销售合同约定，在商品的控制权已转移至客户时确认收入，对于水泥产品及骨料产品以客户提货或签收，作为收入确认时点；商品混凝土产品以交付客户并经客户确认，作为收入确认时点。
2023年度，天山股份营业收入1073.80亿元，其中水泥销售收入710.72亿元，占营业收入总额
66.19%；商品混凝土销售收入277.37亿元，占营业收入总额25.83%；骨料销售收入58.39亿元，占营
业收入总额5.44%。
2新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
水泥、商品混凝土及骨料确认销售收入的交易是否真实发生对天山股份经营成果影响重大，因此，我们将天山股份水泥、商品混凝土及骨料销售收入的确认作为关键审计事项。
审计应对
我们对于水泥、商品混凝土及骨料销售收入所实施的重要审计程序包括：
a.与管理层进行访谈，对天山股份水泥、熟料、商品混凝土及骨料销售收入确认相关的内部控制进行了解与测试；
b.与管理层访谈，检查主要业务类别的销售合同，通过检查合同条款，评估了收入确认政策的适当性；
c.对各类商品销售收入及毛利率进行年度、月度、同行业对比分析；
d.采用抽样方式，检查了与收入确认相关的支持性资料，主要包括销售合同、销售系统、调价单、出库磅单、客户确认单等；
e.对主要客户销售收入进行函证；
f.检查 2023年是否存在通过改变销售策略和常规合同条款、提前发货等实现突击性销售的情况；
g.对主要客户及 2023 年新增重要客户的销售价格进行分析，查阅新增重要客户的工商登记资料，评估是否存在关联交易非关联化的情况；
h.针对资产负债表日前后确认的销售收入，抽取样本核对支持性文件，并针对资产负债表日后的收入选取样本核对销售退回等，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。
（2）商誉减值事项事项描述请参阅本财务报告附注（五）重要会计政策及会计估计（26）长期资产减值”、（七）合并财务报表主要项目注释（20）商誉。”截至2023年12月31日，天山股份商誉原值372.95亿元，已计提减值108.31亿元，账面价值
264.64亿元。管理层通过计算资产组及资产组组合的预计未来现金流量现值来评估商誉是否存在减值。
预计未来现金流量现值的计算需要管理层做出重大判断，尤其是对未来经营成果以及适用的折现率等做出估计和判断，故我们将天山股份商誉减值事项确定为关键审计事项。
审计应对
我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：
a.对商誉减值内部控制进行了解和测试，评价商誉减值测试相关的关键内部控制是否有效；
b.评估管理层划分资产组及资产组组合的合理性；
c.与管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键假设、参数的选择合理性；
d.通过比较前一年度的预计未来现金流量与本年度业务的实际表现，评估管理层做出预测的合理性，并考虑了管理层在选取数据时作出的判断是否会存在管理层偏向；
e.评价由管理层聘请的评估师的胜任能力、专业素质和客观性；对评估方法、评估参数和关键假设进行复核；
f.获取独立评估师出具的专项减值测试报告，检查商誉减值测试计算过程的算术准确性，复核账面计提商誉减值金额的准确性。
四、其他信息
天山股份管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
天山股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，天山股份管理层负责评估其公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天山股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督本公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，
并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天山
股份的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天山股份不能持续经营。
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6.就本公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我
们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（此页无正文，为大华审字[2024]0011001191号审计报告签字盖章页）大华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师刘学传
中国北京（项目合伙人）中国注册会计师杨雁杰
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：新疆天山水泥股份有限公司
单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金14625549177.7610745267773.65结算备付金拆出资金
交易性金融资产1013411718.83974014961.75衍生金融资产
应收票据117524174.02191925586.60
应收账款27716653531.6031671089080.57
应收款项融资3194947904.575018655127.57
预付款项1088401627.051992641821.29应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款6955895241.733765014573.83
其中：应收利息
应收股利25517415.3758323359.35买入返售金融资产
存货9362023150.9311763487646.82合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1820032769.671810695830.50
流动资产合计65894439296.1667932792402.58
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资11876981843.7511774742785.97其他权益工具投资
其他非流动金融资产15029858.1315599858.13
投资性房地产130586162.17111955212.31
固定资产116208075210.79116334150360.36
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在建工程20166938575.9914698093530.06生产性生物资产油气资产
使用权资产1627749705.571648712654.55
无形资产40055907061.4639034061764.19
开发支出6345346.447110702.99
商誉26463937441.1526496074736.60
长期待摊费用5609843478.215200154466.80
递延所得税资产4246298975.653534086086.51
其他非流动资产2420217483.882049010529.48
非流动资产合计228827911143.19220903752687.95
资产总计294722350439.35288836545090.53
流动负债：
短期借款23848812039.3125874955066.48向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据8515413680.369843659164.41
应付账款29853099664.4131278370344.88
预收款项0.00
合同负债2283098453.302716006589.55卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬639912866.871407672953.19
应交税费1546658086.312861950623.80
其他应付款33236924952.2940054779244.55
其中：应付利息
应付股利419849563.151045675613.91应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债14281788152.6817460877261.72
其他流动负债2471777046.482674771608.30
流动负债合计116677484942.01134173042856.88
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款62324820221.7239118214022.18
应付债券5396718298.529494845198.39
其中：优先股
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永续债
租赁负债1414511713.241452260686.82
长期应付款2672447626.222262748468.84
长期应付职工薪酬64919130.0061512724.00
预计负债2474953515.622362558057.08
递延收益699578045.68658867043.09
递延所得税负债2454934494.771950734992.44
其他非流动负债0.00
非流动负债合计77502883045.7757361741192.84
负债合计194180367987.78191534784049.72
所有者权益：
股本8663422814.008663422814.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积35787618123.6333945789780.06
减：库存股
其他综合收益-125742487.29-110947309.83
专项储备451349634.20494925369.48
盈余公积5600911730.245216801771.02一般风险准备
未分配利润33769618169.8533599036423.66
归属于母公司所有者权益合计84147177984.6381809028848.39
少数股东权益16394804466.9415492732192.42
所有者权益合计100541982451.5797301761040.81
负债和所有者权益总计294722350439.35288836545090.53
法定代表人：赵新军主管会计工作负责人：赵旭飞会计机构负责人：王俊
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金6340197675.753282372177.31
交易性金融资产86958185.0497291179.25衍生金融资产
应收票据348950.00
应收账款282215652.09497500.00
应收款项融资185580216.00746593157.93
预付款项79506690.89917308.02
其他应收款21684093609.1914185637217.79
其中：应收利息
应收股利2948631621.55168960268.65
存货95636657.1071094836.38合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
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其他流动资产7707549.664314408.25
流动资产合计28762245185.7218388717784.93
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资96096606090.6886108051485.92其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产964433763.73992580567.95
在建工程104119363.5846616034.49生产性生物资产油气资产
使用权资产538634556.99
无形资产134725781.13139287751.68开发支出商誉
长期待摊费用5162179.923367938.81递延所得税资产
其他非流动资产3126848.601492268.60
非流动资产合计97846808584.6387291396047.45
资产总计126609053770.35105680113832.38
流动负债：
短期借款600495000.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据294261648.53
应付账款155341849.2398385247.14预收款项
合同负债163072188.13205356703.01
应付职工薪酬15540347.4733232070.48
应交税费4795021.4919963848.13
其他应付款22505444802.5015011539519.91
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债1108734986.1454029842.40
其他流动负债21205524.0026702510.96
流动负债合计23974134718.9616343966390.56
非流动负债：
长期借款18508598181.8110015545454.54
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应付债券1996718298.521994845198.39
其中：优先股永续债
租赁负债541058093.62
长期应付款5569547.846284070.03
长期应付职工薪酬29047000.0036797000.00
预计负债45037522.4019876457.79
递延收益97500528.42103819716.74
递延所得税负债20958469.7823541718.34其他非流动负债
非流动负债合计21244487642.3912200709615.83
负债合计45218622361.3528544676006.39
所有者权益：
股本8663422814.008663422814.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积65755578160.3563930803263.39
减：库存股
其他综合收益-29607236.34-29051236.34
专项储备8463786.058339168.79
盈余公积1510157515.831126047556.61
未分配利润5482416369.113435876259.54
所有者权益合计81390431409.0077135437825.99
负债和所有者权益总计126609053770.35105680113832.38
3、合并利润表
单位：元项目2023年度2022年度
一、营业总收入107379959302.25132580520664.31
其中：营业收入107379959302.25132580520664.31利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本106742700461.90129129081066.51
其中：营业成本89993671399.99111288320439.10利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加2444915307.122438609562.31
销售费用1229836978.641669927248.73
10新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
管理费用6909270528.657345632809.83
研发费用2383765213.111910766618.79
财务费用3781241034.394475824387.75
其中：利息费用3960411267.344746871328.16
利息收入242537146.26386044286.59
加：其他收益1038450946.761123475139.03
投资收益（损失以“－”号填列）175102390.43499013344.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益214356999.05574548685.32以摊余成本计量的金融资产终止确
-113048434.18-78829513.77认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）92459827.18-113979192.44
信用减值损失（损失以“-”号填列）98063614.48478474571.04
资产减值损失（损失以“-”号填列）-5677080.03-236084622.89
资产处置收益（损失以“-”号填列）540452052.411401585617.37
三、营业利润（亏损以“－”号填列）2576110591.586603924454.64
加：营业外收入720242740.59293141379.20
减：营业外支出208375360.49485549740.24
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）3087977971.686411516093.60
减：所得税费用1077834784.411337437316.42
五、净利润（净亏损以“－”号填列）2010143187.275074078777.18
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）2010143187.275074078777.18
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）0.00
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润1965141228.794542240500.33
2.少数股东损益45001958.48531838276.85
六、其他综合收益的税后净额-16436848.64-147819855.75
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-14795177.46-133979144.15
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-497909.471443087.08
1.重新计量设定受益计划变动额-469643.401443087.08
2.权益法下不能转损益的其他综合收益-28266.07
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-14297267.99-135422231.23
1.权益法下可转损益的其他综合收益582607.94
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-14297267.99-136004839.17
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-1641671.18-13840711.60
七、综合收益总额1993706338.634926258921.43
归属于母公司所有者的综合收益总额1950346051.334408261356.18
归属于少数股东的综合收益总额43360287.30517997565.25
八、每股收益
11新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
（一）基本每股收益0.22680.5259
（二）稀释每股收益0.22680.5259
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：赵新军主管会计工作负责人：赵旭飞会计机构负责人：王俊
4、母公司利润表
单位：元项目2023年度2022年度
一、营业收入694394085.64397050351.87
减：营业成本461777071.81324353908.81
税金及附加15406154.1028895777.69
销售费用11908132.1016168520.45
管理费用402282687.51131659366.18
研发费用39499968.7914467983.44
财务费用723692793.00-27692466.80
其中：利息费用962747052.63220523377.26
利息收入243501201.01248524175.30
加：其他收益15691716.072982199.30
投资收益（损失以“－”号填列）4797057206.693544487791.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2036651.10-811736.38以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-10332994.21-10467188.94
信用减值损失（损失以“-”号填列）-23702760.10-284558232.46
资产减值损失（损失以“-”号填列）-4800000.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）92174.27-775.86
二、营业利润（亏损以“－”号填列）3818632621.053156841055.17
加：营业外收入20622444.0613297774.05
减：营业外支出738721.504859162.34
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）3838516343.613165279666.88
减：所得税费用-2583248.56-2218537.32
四、净利润（净亏损以“－”号填列）3841099592.173167498204.20
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）3841099592.173167498204.20
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-556000.001087000.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-556000.001087000.00
1.重新计量设定受益计划变动额-556000.001087000.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
12新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额3840543592.173168585204.20
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金109756104100.49135964417440.03客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还860159542.38540619865.53
收到其他与经营活动有关的现金2787334083.311821291782.41
经营活动现金流入小计113403597726.18138326329087.97
购买商品、接受劳务支付的现金72344458011.7094186881561.99客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金9997908480.7210732747601.10
支付的各项税费9483070252.4513133778085.29
支付其他与经营活动有关的现金4627055821.095020450409.55
经营活动现金流出小计96452492565.96123073857657.93
经营活动产生的现金流量净额16951105160.2215252471430.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金121992971.00635979016.17
取得投资收益收到的现金348181591.68814606437.24
13新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
1293873850.211040219895.18
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额34307698.2713587808.04
收到其他与投资活动有关的现金89949739.3838930234.19
投资活动现金流入小计1888305850.542543323390.82
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
10572708171.3315524506879.06
金
投资支付的现金160418500.00811280205.86质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额192406149.01317918714.25
支付其他与投资活动有关的现金91518138.12121504084.52
投资活动现金流出小计11017050958.4616775209883.69
投资活动产生的现金流量净额-9128745107.92-14231886492.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金958138200.006028624474.50
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金958138200.001797786500.00
取得借款收到的现金78429857138.4584216970913.63
收到其他与筹资活动有关的现金11878916568.518600000000.00
筹资活动现金流入小计91266911906.9698845595388.13
偿还债务支付的现金69160864528.2776540471849.17
分配股利、利润或偿付利息支付的现金6516693565.4417035089554.70
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润934339892.511679937660.45
支付其他与筹资活动有关的现金19815774392.6410503558850.97
筹资活动现金流出小计95493332486.35104079120254.84
筹资活动产生的现金流量净额-4226420579.39-5233524866.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-9424649.117898104.83
五、现金及现金等价物净增加额3586514823.80-4205041824.71
加：期初现金及现金等价物余额8156781221.7312361823046.44
六、期末现金及现金等价物余额11743296045.538156781221.73
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1191034512.26968872045.26
收到的税费返还14560661.731661361.70
收到其他与经营活动有关的现金291662667.06401447436.22
经营活动现金流入小计1497257841.051371980843.18
购买商品、接受劳务支付的现金1011935282.57600367996.85
支付给职工以及为职工支付的现金128335954.99542634198.86
支付的各项税费70519955.4234210936.11
支付其他与经营活动有关的现金669010341.38386011664.28
经营活动现金流出小计1879801534.361563224796.10
经营活动产生的现金流量净额-382543693.31-191243952.92
14新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金314069.09
取得投资收益收到的现金2028831248.032819478844.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
28742.00
金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2029174059.122819478844.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
33951484.3126348655.13
金
投资支付的现金22316280960.00824208100.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计22350232444.31850556755.13
投资活动产生的现金流量净额-20321058385.191968922089.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金4230837974.50
取得借款收到的现金14395000000.009300000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金17876477249.1215669265125.51
筹资活动现金流入小计32271477249.1229200103100.01
偿还债务支付的现金5514187272.73722000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金2760298809.753056701159.18
支付其他与筹资活动有关的现金547008131.6825025948585.97
筹资活动现金流出小计8821494214.1628804649745.15
筹资活动产生的现金流量净额23449983034.96395453354.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额2746380956.462173131491.14
加：期初现金及现金等价物余额3080204942.61907073451.47
六、期末现金及现金等价物余额5826585899.073080204942.61
15新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年度
所有者少数股归属于母公司所有者权益权益合项目东权益计
其他权益工具资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配股本其他小计优先股永续债其他积存股合收益备积险准备利润
8663433945-5216833599818091549297301
一、上年期末494925
22814.78978011094701771.036423028848732192761040
余额369.48
00.06309.8302.66.39.42.81
加：会计政策变更前期差错更正其他
8663433945-5216833599818091549297301
二、本年期初494925
22814.78978011094701771.036423028848732192761040
余额369.48
00.06309.8302.66.39.42.81
三、本期增减
18418--2338132402变动金额（减384109170581902072
28343.147954357549136.21410.
少以“－”号959.22746.19274.52
57177.46735.282476
填列）
-196511950319937
（一）综合收43360
1479541228.46051.06338.
益总额287.30
177.46793363
（二）所有者18408184081222130629
投入和减少资28873.28873.15157.44030.本61613394
1124811248
1．所有者投入
17552.17552.
的普通股
6565
16新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
184081840819381
97297
4．其他28873.28873.26478.
604.68
616129
---
-
（三）利润分384109179451410417908
380408
配959.2259482.49523.58025.
502.51
603889
-
1．提取盈余公384109
384109
积959.22
959.22
2．提取一般风
险准备
---
3．对所有者-
233912339127195（或股东）的380408
24159.24159.32662.
分配502.51
787829
928674928674928674
4．其他
636.40636.40636.40
（四）所有者999469999469999469
权益内部结转.96.96.96
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
17新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
999469999469999469
6．其他.96.96.96
---
（五）专项储17005
435754357526570
备332.40
735.28735.28402.88
667165667165219315886480
1．本期提取
714.86714.86246.29961.15
----
2．本期使用710741710741202309913051
450.14450.14913.89364.03
（六）其他
8663435787-56009337698414716394100541
四、本期期末451349
22814.61812312574211730.61816917798480446698245
余额634.20
00.63487.2924.85.63.941.57
上期金额
单位：元
2022年度
所有者归属于母公司所有者权益权益合项目少数股计东权益
其他权益工具资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配股本其他小计优先股永续债其他积存股合收益备积险准备利润
83488300344900032232761391529491434
一、上年期末余23031600382
05927.98863651950.475272735650697424433075
额834.32030.25
00.0160.37.55.87.42
加：会计政
0.00
策变更前期差
0.00
错更正其他
二、本年期初余8348830034230316003824900032232761391529491434
18新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
额05927.988636834.32030.2551950.475272735650697424433075
00.0160.37.55.87.42
三、本期增减变39108--136655669258673
314616316749198034动金额（减少以01144.13397910545661151.93197.27965.
887.00820.42767.55“－”号填列）05144.15660.77298439
-454224408249262
（一）综合收益517997
13397940500.61356.58921.
总额565.25
144.15331843
391084225451658
（二）所有者投314616940419
01144.18031.37857.
入和减少资本887.00826.77
050582
390484219451598
1．所有者投入314616940419
59263.76150.95977.
的普通股887.00826.77
343411
2．其他权益工
具持有者投入资0.00本
3．股份支付计
入所有者权益的0.00金额
594185941859418
4．其他
80.7180.7180.71
----
31674931756285891277941369
（三）利润分配
820.4279349.29528.92541.22070.
04623800
-
1．提取盈余公316749
3167490.00
积820.42
820.42
2．提取一般风
0.00
险准备
----
3．对所有者
28589285891277941369（或股东）的分
29528.29528.92541.22070.
配
62623800
4．其他0.00
（四）所有者权0.00
19新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
益内部结转
1．资本公积转增资本（或股0.00本）
2．盈余公积转增资本（或股0.00本）
3．盈余公积弥
0.00
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留0.00存收益
5．其他综合收
0.00
益结转留存收益
6．其他0.00
---
17609
（五）专项储备10545610545687846
916.91
660.77660.77743.86
53538653538672327607714
1．本期提取
823.52823.52743.33566.85
----
2．本期使用64084364084354717695561
484.29484.29826.42310.71
（六）其他0.00
8663433945-5216833599818091549297301
四、本期期末余494925
22814.78978011094701771.036423028848732192761040
额369.48
00.06309.8302.66.39.42.81
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年度
项目
股本其他权益工具资本公积减：库存其他综合专项储备盈余公积未分配利其他所有者权益合
20新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
优先股永续债其他股收益润计
-
866342263930808339168112604734358767713543782
一、上年期末余额2905123
814.003263.39.79556.61259.545.99
6.34
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
866342263930808339168112604734358767713543782
二、本年期初余额2905123
814.003263.39.79556.61259.545.99
6.34
三、本期增减变动-
1824774124617.2384109920465404254993583
金额（减少以556000.0
896.96659.22109.57.01“－”号填列）0
-
（一）综合收益总38410993840543592
556000.0
额592.17.17
0
（二）所有者投入18247741824774896
和减少资本896.96.96
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
18247741824774896
4．其他
896.96.96
--
3841099
（三）利润分配17945591410449523
59.22
482.60.38
-
3841099
1．提取盈余公积38410990.00
59.22
59.222．对所有者（或--股东）的分配23391242339124159
21新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
159.78.78
9286746928674636.4
3．其他
36.400
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
124617.2
（五）专项储备124617.26
6
440548.7
1．本期提取440548.71
-
2．本期使用315931.4-315931.45
5
（六）其他
-
866342265755578463786151015754824168139043140
四、本期期末余额2960723
814.008160.35.05515.83369.119.00
6.34
上期金额
单位：元
2022年度
项目其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权股本资本公积专项储备盈余公积其他优先股永续债其他股收益润益合计
一、上年期末余额83488056056937-9216954809297734440577315061
22新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
927.007415.423013823.4936.19404.387201.14
6.34
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
834880560569379216954809297734440577315061
二、本年期初余额3013823
927.007415.42.4936.19404.387201.14
6.34
三、本期增减变动--
31461683361425108700031674983984820
金额（减少以877785.78181144
87.00847.97.0020.42624.85“－”号填列）0.84
（一）综合收益总108700031674983168585
额.00204.20204.20
（二）所有者投入314616833614253676042
和减少资本87.00847.97734.97
1．所有者投入的314616833614253676042
普通股87.00847.97734.97
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
4．其他
--
3167498
（三）利润分配31756792858929
20.42
349.04528.62
-
3167498
1．提取盈余公积31674980.00
20.42
20.42
--2．对所有者（或
28589292858929
股东）的分配
528.62528.62
3．其他
（四）所有者权益
23新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
--
（五）专项储备877785.7877785.7
00
11504731150473
1．本期提取.16.16
--
2．本期使用20282582028258.86.86
（六）其他
-
866342263930808339168112604734358767713543
四、本期期末余额2905123
814.003263.39.79556.61259.547825.99
6.34
24新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
三、公司基本情况
1.公司注册地、组织形式和办公地址
新疆天山水泥股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是新疆维吾尔自治区人民政府（以下简称“自治区人民政府”）新政函[1998]70号批准成立，并经自治区人民政府新政函[1998]95号同意调整发起人及股本，以新疆水泥厂45万吨分厂为主体进行改组，联合新疆石油管理局、新疆对外经济贸易（集团）有限责任公司、新疆金融租赁有限责任公司、中国建筑材料西北公司、新疆建化工业总
厂等五家单位共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。1998年11月18日在新疆维吾尔自治区工商行政管理局登记。
1998年10月19日经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）批准（证监发[1998]264号、265号），向社会公开发行普通股5000.00万股。1999年1月本公司股票在深圳证券交易所上市流通，上市时注册资本为12946.00万元。
2000年10月配股完成后，注册资本变更为14446.00万元；2001年10月送红股完成后，注册资
本变更为17335.20万元。
2004年7月28日，根据公司2003年年度股东大会决议，以2003年12月31日总股本17335.20
万股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增2股，转增后注册资本变更为20802.24万元。
公司于2006年5月实施股权分置改革工作，向流通股股东每10股送3.2股。国有法人股股东中国非金属材料总公司（以下简称“中材总公司”）持有股份数由61200000股变更为44843871股，持股比例由29.42%变更为21.56%，新疆天山建材（集团）有限责任公司（以下简称“天山建材”）持有股份数由41788800股变更为30620451股，持股比例由20.09%变更为14.72%，2006年12月公司
第一大股东中材总公司实际控制人中国材料工业科工集团公司（现名“中国中材集团有限公司”）与第二大股东天山建材的实际控制人新疆维吾尔自治区人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“新疆维吾尔自治区国资委”）达成协议，以无偿划转的方式，将后者所持有的天山建材的股权无偿划转给中国材料工业科工集团公司，中国证监会豁免中国材料工业科工集团公司的要约收购义务。
2007年7月31日，公司控股股东中国中材集团有限公司改制设立中国中材股份有限公司（以下简称“中材股份”），公司第二大股东天山建材将持有的本公司14.72%股权作为出资投入中材股份。本次改制完成后，公司控股股东中材股份直接持有本公司36.28%股权。
2008年5月23日，根据公司2007年年度股东大会决议，以2007年12月31日总股本20802.24
万股为基数，向全体股东以资本公积金每10股转增5股，转增后注册资本变更为31203.36万元。
2009年4月28日，经公司第四届董事会第五次会议决议向特定对象非公开发行股票募集资金，后
于2010年4月6日获得中国证监会《关于核准新疆天山水泥股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2010]416号）核准，公司非公开发行普通股7691.15万股，募集资金总额为153900.00万元，扣除各项发行费用3900.00万元，实际募集资金净额为150000.00万元，其中新增注册资本为
7691.15万元，资本公积为142308.85万元。截至2010年4月26日，本公司注册资本变更为
38894.51万元，股本变更为38894.51万元，业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
XYZH/2010A3031 号验资报告验证。
2011年3月16日，经公司第四届董事会第二十二次会议决议向不特定对象公开发行股票募集资金，后于2011年10月8日获得中国证监会《关于核准新疆天山水泥股份有限公司增发股票的批复》（证监
25新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告许可[2011]1615号）核准，公司公开发行普通股10000.00万股，募集资金总额为206400.00万元，扣除各项发行费用13092.51万元，实际募集资金净额为193307.49万元，其中新增注册资本为
10000.00万元，资本公积为183307.49万元。截至2012年1月20日，本公司注册资本变更为
48894.51万元，股本变更为48894.51万元，业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
XYZH/2011A3039 号验资报告验证。本次增发完成后，公司控股股东中材股份直接持有本公司 35.49%的股权。
根据2012年3月22日本公司2011年年度股东大会决议，本公司以转增前48894.51万股为基数，以资本公积每10股转增8股，向全体股东实施分配，增加股本39115.61万元，资本公积减少
39115.61万元，转增后本公司股本为88010.13万元。
根据2016年本公司第八次临时股东大会决议，并经中国证监会《关于核准新疆天山水泥股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]2205号），公司非公开发行股票16862.17万股，募集资金合计为115000.00万元，扣除各项发行费用1011.43万元，实际募集资金净额为113988.57万元，其中新增注册资本16862.17万元、资本公积97126.40万元。截至2017年12月6日，公司股本变更为 104872.30 万元，业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）XYZH/2017URA30385 号验资报告验证。本次增发完成后，公司控股股东中材股份直接持有本公司45.87%的股权。
2016年，经国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）批准，本公司原最终控制人
中国中材集团有限公司与中国建筑材料集团有限公司实施重组，中国建筑材料集团有限公司更名为中国建材集团有限公司，并作为重组后的母公司。2017年，中国中材集团有限公司股权自国资委无偿划转至中国建材集团有限公司持有。
2018年，中国建材集团有限公司旗下中国建材股份有限公司（以下简称“中国建材股份”）及中
材股份进行合并，两家公司于2018年5月2日完成换股，中材股份股东按换股比转换为中国建材股份股东，中国建材股份持有中材股份 100.00%股权，2018年 5 月 3日合并后的中国建材股份 H股正式在香港联交所上市交易。
2019年10月25日，中材股份完成工商注销，2020年5月15日，中国建材股份在中国证券登记结
算有限责任公司深圳分公司办理完非交易过户手续。
根据2021年公司第二次临时股东大会决议，并经中国证监会《关于核准新疆天山水泥股份有限公司向中国建材股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2021〕2921号）核准，本公司向中国建材股份在内的 26 名特定投资者非公开发行人民币普通股（A 股）股票
7300082968股，发行完成后，本公司股本变更为834880.59万元，业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）天职业字[2021]40846号验资报告验证。本次增发完成后，公司控股股东中国建材股份直接持有本公司87.70%的股权。
2022年1月13日，本公司完成发行314616887新股配套资金募集，16名发行对象已将认购款项
汇入中国国际金融股份有限公司指定的银行账户。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对上述认购资金实收情况进行了审验，出具了《关于新疆天山水泥股份有限公司非公开发行股票申购资金到位的验资报告》（天职业字[2022]1652号）。2022年1月14日，中国国际金融股份有限公司将收到的认购资金扣除承销费用后划转至本公司指定的募集资金专项账户内，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《新疆天山水泥股份有限公司验资报告》（天职业字[2022]1653号），本次新股发行后，注册资本人民币866342.28万元，公司控股股东中国建材股份直接持有本公司84.52%的股权。
26新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
本公司注册地址：新疆乌鲁木齐市达坂城区白杨沟村；办公地址：上海市浦东新区世博馆路70号
中国建材大厦、新疆乌鲁木齐市河北东路1256号天合大厦。
本公司母公司为中国建材股份有限公司，集团最终母公司为中国建材集团有限公司。
2.公司业务性质和主要经营活动
本公司所属行业为制造业——非金属矿物制品业。本公司及本公司之子公司（以下合称“本公司”）经营范围包括水泥及相关产品的开发、生产、销售和技术服务；建材产品进出口业务；商品混凝土的生
产、销售；石灰岩、砂岩的开采、加工及销售；房屋、设备租赁；财务咨询；技术咨询；货物运输代理；
装卸、搬运服务；货运信息、商务信息咨询；钢材、橡塑制品、金属材料、金属制品、水性涂料、电线
电缆、机械设备、机电设备、木材、石材、耐火材料、玻璃陶瓷制品、环保设备、五金交电、仪器仪表、
电子产品、数码产品、电子元器件、通讯器材的销售；商品采购代理；石灰石、水泥、混凝土生产所用
的工业废渣的销售；石膏的开采、加工与销售；水泥制品、水泥熟料、粉煤矿渣、混凝土骨料的生产与销售；水泥及商混设备制造、安装、维修；一般货物与技术的进出口经营。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）。
3.合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司详见本财务报告（十）在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加7户，减少32户，合并范围变更主体的具体信息详见本财务
报告（九）合并范围的变更。
4.财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2024年3月25日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
27新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
（1）本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注十六）、应收款项坏账准备计提的方法（附注十三、十四、十五）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注二十一、二十五）、投资性房地产的计量模式（附注二十）、收入的确认时点（附注三十四）等。
（2）本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和
关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
1）商誉减值准备的会计估计。本公司根据历史经验、对市场发展的预测及各区域协同市场协同公
司的管理水平确定增长率和毛利率，并采用能够反映相关资产组组合的特定风险的利率为折现率，本期税前折现率为9.77%至12.45%。
2）应收账款和其他应收款坏账准则计提。本公司采用预期信用损失率对应收款项计提坏账，实际
执行采用迁徙率模型，依据历史期间实际损失率，对本期应收款项未来损失可能性进行判断，并计提相应减值。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
3）长期资产减值的估计。本公司在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面进行评估和分
析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否
低于资产的账面价值；以及(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。
公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公司的上述长期资产出现减值。
4）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性
质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，本公司将对其进行适当调整。
5）金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在内的
各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，本公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
6）递延所得税资产和递延所得税负债。
7）所得税。本公司在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计
提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。本报告期为2023年1月1日至2023年12月
31日。
28新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项≥1000万元
重要的应收款项核销≥1000万元
重要的在建工程预算总额≥20亿元，且期末余额≥2亿元长期股权投资账面价值占归属于母公司的所有者权益比例≥3%，重要的联营、合营企业
且持股比例≥20%
重要的非全资子公司资产总额≥30亿元
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资
产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
29新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
（3）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
（4）为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
(1)控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：
（1）被投资方的设立目的。
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6）投资方与其他方的关系。
（2）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
（3）合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
30新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合
并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
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C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
32新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
9、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期
限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四
个条件的投资，确定为现金等价物。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的平均汇率，即中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价之平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（1）金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
以摊余成本计量的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
33新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
*分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余
成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在
后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
*指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
*分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
34新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
*指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（2）金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
能够消除或显著减少会计错配。
根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
35新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
量。
（3）金融资产和金融负债的终止确认
*金金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2)该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
*金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
*转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
*保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
*既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单
独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，
并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
*金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
*金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
36新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负
债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（6）金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
*如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
*如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
*如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
37新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
*信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化
预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做
出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
*预期信用损失的确定
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。
相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
38新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为
该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的
有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
*减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
（7）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
*本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
*本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
12、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报告（五）6.金融工具减值。
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
13、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报告（五）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
14、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报告（五）6.金融工具减值。
15、其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报告（五）6.金融工具减值。
39新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
16、存货
（1）存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
*存货类别
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
*存货发出计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
*存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。
*低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
2）包装物采用一次转销法进行摊销。
3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
（2）存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
17、持有待售资产
（1）划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售核算方法
40新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具
相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
18、债权投资
本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本财务报告（五）6.金融工具减值。
19、长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
*企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本财务报告（五）6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
*其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
*成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
*权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分
41新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资
的账面价值后，恢复确认投资收益。
（3）长期股权投资核算方法的转换
*公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
*公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行
会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
*权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
*成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
*成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金
42新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（5）共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投
43新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；
5）向被投资单位提供关键技术资料。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。
房屋建筑物4052.38
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
21、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
*该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法405%2.38%
44新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
机器设备年限平均法5-205%4.75%-19.00%
运输设备年限平均法105%9.50%
办公及其他设备年限平均法3-105%9.50%-31.67%无
22、在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本财务报告（五）286长期资产减值。
23、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
45新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
4.借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
24、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本财务报告（五）.26长期资产减值。
25、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、采矿权、软件使用权、专有技术等。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
46新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
*使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目摊销方法
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销软件按5年平均摊销
其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
*使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本财务报告（五）26.长期资产减值。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
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26、长期资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在
建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
27、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
本公司长期待摊费用主要包括简易道路、土地占用补偿费、矿山剥离费、融资服务费等。该等费用在受益期内进行摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
28、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
29、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
30、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
31、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）扣取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）扣在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）扣在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）扣根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
32、股份支付
（1）股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动
率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
（4）会计处理方法
*权益结算和现金结算股份支付的会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按
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照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
*股份支付条款和条件修改的会计处理
对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。
对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。
如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。
如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。
*股份支付取消的会计处理
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
33、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
（1）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
（2）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
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*将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
（3）会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
34、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于水泥、商品混凝土、骨料等商品销售收入。
（1）收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度，投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）收入确认的具体方法
就本公司具体业务而言，水泥、熟料及骨料等产品以客户提货或签收，作为收入确认时点；商品混凝土产品以交付客户并经客户确认，作为收入确认时点。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况：无
35、合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
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本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
36、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；
其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（2）政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。
通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。目前，本公司对所有政府补助类型均采用总额法进行核算。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
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收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利
率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
37、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
（1）确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
*商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
*非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
*对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
*企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
38、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
*短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
项目采用简化处理的租赁资产类别
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在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属短期租赁于短期租赁。
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。低价值资产租赁的判定仅与资产低价值资产租赁的绝对价值有关，不受承租人规模、性质或其他情况影响，资产全新状态下绝对价值低于人民币40000元的认定为低价值资产租赁。
本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。
*使用权资产和租赁负债的会计政策详见本财务报告（五）24和31。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
*租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值
相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
*对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选
择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
55新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
39、债务重组
（1）作为债务人记录债务重组义务
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。
本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
（2）作为债权人记录债务重组义务
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。
放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。
采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
40、回购股份
本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
56新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
41、套期会计
本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。
对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理
（1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
（2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。
（3）套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：
1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面
临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
3）套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
公允价值套期会计处理
（1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
（2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
（3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作
的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
现金流量套期会计处理
（1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
57新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
1）套期工具自套期开始的累计利得或损失；
2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益的现金
流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
（2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。
（3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：
1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者
非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
2）对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原
在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在
未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理:
套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。
套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
终止运用套期会计
对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：
（1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
（2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
（3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的
价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
（4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关系再平衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。
终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响的部分仍适用套期会计。
信用风险敞口的公允价值选择
当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成部分）的信
用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件：
（1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉及的主体相一致；
（2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。
58新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
42、回购股份
本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
43、资产证券化业务
本公司将部分应收款项证券化，一般将这些资产出售给特殊目的实体，然后再由该实体向投资者发行证券。证券化金融资产的权益以信用增级、次级债券或其他剩余权益（“保留权益”）的形式保留。
保留权益本公司的资产负债表中以公允价值入账。证券化过程中，终止确认的金融资产的账面价值与其对价之间（包括保留权益）的差额，确认为证券化的利得或损失，计入当期损益。
44、安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
45、终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
59新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
46、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不
递延所得税资产、递延所得税负债0.00适用初始确认豁免的会计处理2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税应缴流转税税额1%、5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、16.5%、20%、25%、30%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育费附加应缴流转税税额2%
房产税房产原值扣除30%、租金收入1.2%、12%
大气污染物税额标准为每污染当量人民币1.20元至人民币
环境保护税应税污染当量8.40元；水污染物税额标准为每污染当量人民币1.40元
至人民币8.40元。
土地使用税土地面积每平方米人民币0.60元至人民币30.00元。
从价计征的，按照矿产品销售额乘以相应适用税率；
资源税矿产品销售额或销售数量
从量计征的，按照矿产品销售数量乘以相应适用税率注：本公司海外公司税项根据境外国家和地区的税收法规计算确定。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：无
60新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
2、税收优惠
（1)企业所得税1）根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号文）以及财政部、税务总局、国家发展改革委2020年第23号公告《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2011年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。根据上述文件，本公司部分子公司本期减按15%的税率计算缴纳企业所得税。
2）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条(第二款)国家对需要重点扶持的高新技术企业，
减按15%的税率征收企业所得税。根据《高新技术企业管理办法》第九条，通过认定的高新技术企业，其资格自颁发证书之日起有效期为三年。经主管税务机关核准备案，本公司部分子公司本期享受该优惠政策。
3）根据财政部、税务总局《关于设备器具扣除有关企业所得税的通知》（财税[2018]54号）的规定，
企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。根据财政部、税务总局于2021年3月15日下发《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部、税务总局公告2021
年第6号）文件规定：《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税[2018]54
号)等16个文件规定的税收优惠政策凡已经到期的，执行期限延长至2023年12月31日。本公司部分子公司本期享受新购设备、器具一次性抵扣企业所得税的优惠政策。
4）根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号文）规定，对同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的小微企业，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）政策要点规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）
第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，本公司部分子公司本期享受上述税收优惠政策。
5）根据财政部、税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税[2021]13号文）的相关规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。企业预缴申报当年第3季度（按季预缴）或9月份（按月预缴）企业所得税时，可以自行选择就当年上半年研发费用享受加计扣除优惠政策，采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”办理方式。企业办理第3季度或9月份预缴申报时，未选择享受研发费用加计扣除优惠政策的，可在次年办理汇算清缴时统一享受。本公司及部分子公司本期享受该税收优惠政策。
6）根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，2022年度公司相关优惠企业购置并实际使
用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。
61新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
7）根据《财政部、国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2009〕70号）文件的相关规定，本期公司安置残疾人员的相关优惠企业，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
8）根据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，企业综合利用资源，生产符合国家产业政策
规定的产品所取得的收入，在计算应纳税所得额时收入减按90%计入应纳税所得额，本公司部分子公司本期享受该优惠政策。
9）根据粤财法[2017]11号文件《关于继续执行少数民族自治地区企业所得税优惠政策的复函》，本
公司部分子公司本期享受该优惠政策。
10）根据财政部、税务总局、科技部《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号）、《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2021年第6号）、《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部、税务总局、科技部公告2022年第28号）的规定，本公司及部分子公司本期享受研发费用加计扣除100%或75%的优惠政策。
(2)增值税
1）根据财政部、税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财税[2021]40号）规定，
增值税一般纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务(以下称销售综合利用产品和劳务)，可享受增值税即征即退政策。
2）根据财政部、国家税务总局《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》（财税[2015]78号）的规定，42.5及以上等级水泥的原料20%以上来自废渣，其他水泥、水泥熟料的原料40%以上来自废渣的，按70%的比例享受增值税即征即退政策。经主管税务机关核准备案，本公司及部分子公司本期享受该增值税即征即退政策。
3）根据财政部、国家税务总局《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》（财税[2015]78号）的规定，销售利用工业生产过程中产生的余热、余压生产的电力或热力，增值税即征即退100%。经主管税务机关核准备案，本公司及部分子公司本期享受该税收优惠政策。
4）根据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业增值税优惠政策的通知》（财税[2016]52号）
文件规定，公司相关优惠企业本期按实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税。
5）根据《财政部税务总局公告2022年第21号》《财政部税务总局公告2022年第14号》规定的制
造业等行业按月全额退还增值税增量留抵税额、一次性退还存量留抵税额。
(3)土地使用税根据财政部、国家税务局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财税[2022]10号）规定，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设
税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，本公司部分子公司本期享受该优惠政策。
62新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
3、其他：无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金728449.37978383.05
银行存款5318415858.904436303999.72
其他货币资金2387296303.552603899871.79
存放财务公司款项6919108565.943704085519.09
合计14625549177.7610745267773.65
其中：存放在境外的款项总额81992509.13139449110.22
其他说明：
截至2023年12月31日，本公司货币资金中2882253132.23元使用受到限制，主要系票据池保证金、矿山环境恢复治理保证金等。除此事项外，本公司不存在抵押、质押等使用有限制或存放在境外、有潜在收回风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
1013411718.83974014961.75
益的金融资产
其中：
权益工具投资1013411718.83974014961.75
其中：
合计1013411718.83974014961.75
其他说明：无
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
商业承兑票据117964792.54192946295.40
减：应收票据减值准备-440618.52-1020708.80
合计117524174.02191925586.60
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元类别期末余额期初余额
63新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
11796444061811752419294610207191925
账准备100.00%0.37%100.00%0.53%
792.54.52174.02295.4008.80586.60
的应收票据其
中：
11796444061811752419294610207191925
合计
792.54.52174.02295.4008.80586.60
按组合计提坏账准备：440618.52
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例按组合计提预期信用损失的
117964792.54440618.520.37%
应收票据
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提预
期信用损失的1020708.80-580090.28440618.52应收票据
合计1020708.80-580090.28440618.52
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
□适用□不适用
（4）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
商业承兑票据9009875.92
64新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
合计9009875.92
4、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）16802265993.2121423666744.02
1至2年7406831348.088111405602.11
2至3年2997097927.712367485418.33
3年以上6195134095.345523897189.56
3至4年1346111332.591861519637.72
4至5年1594162509.831147925374.52
5年以上3254860252.922514452177.32
合计33401329364.3437426454954.02
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏41945419454299142991
账准备10609.12.56%10609.100.00%20168.11.49%20168.100.00%0.00的应收04046767账款其
中：
按组合计提坏292061490127716331271456231671
账准备81875587.44%65223.5.10%65353133478588.51%45704.4.40%089080
的应收.3070.60.3578.57账款其
中：
334015684627716374265755331671
合计32936475832.65353145495465873.089080.3474.60.0245.57
按单项计提坏账准备：4194510609.04
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
大宇国际有限157041487.157041487.157041487.157041487.
100.00%预计无法收回
公司29292929
65新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
内蒙古华立水120360804.120360804.120360804.120360804.
100.00%预计无法收回
泥有限公司16161616
济宁市兖州区118941930.118941930.118941930.118941930.
100.00%预计无法收回
嵫山水泥厂97979797徐州正鑫集团
112508632.112508632.112508632.112508632.
鹰山水泥有限100.00%预计无法收回
14141414
公司
山东巨野麟城102537373.102537373.102537373.102537373.
100.00%预计无法收回
水泥有限公司77777777其他不重要单368772994368772994358312038358312038
100.00%预计无法收回
位合计0.340.340.710.71
429912016429912016419451060419451060
合计
8.678.679.049.04
按组合计提坏账准备：1490165223.70
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内16776176774.7685381712.570.51%
1－2年7393026549.23184103845.712.49%
2－3年2854376585.52203990787.567.15%
3－4年1001250890.91151549880.2715.14%
4-5年464047116.60147198159.3131.72%
5年以上717940838.28717940838.28100.00%
合计29206818755.301490165223.70
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
按单项计提坏42991201673098462.364148751.6129751764.16192494.5419451060
账准备8.67139099.04
-
按组合计提坏14562457053936011.2149016522
20016492.3
账准备4.7883.70
6
575536587127034473.64148751.6129751764.-568467583
合计
3.45593903823997.772.74
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性山东宁建建设集团有
6702081.50——收回货款合理
限公司中建二局第二建筑工
6500598.60——收回货款合理
程有限公司
66新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
浙江双堰建设有限公
5371038.78——收回货款合理
司
合计18573718.88
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款129751764.90
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
达成和解协议，内蒙古华峰水泥
销售产品货款13787155.28剩余款项无法收董事会审批否有限公司回
合计13787155.28
应收账款核销说明：无
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元合同资占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余应收账款和合同单位名称产期末同资产期末余额备和合同资产减额资产期末余额余额合计数的比例值准备期末余额
单位一847437287.34847437287.342.54%16250673.86
单位二289953965.01289953965.010.87%9202155.94
单位三285556875.42285556875.420.85%4797331.43
单位四240114550.02240114550.020.72%5950948.54
单位五213940489.50213940489.500.64%3273347.27
1877003167.1877003167.2
合计5.62%39474457.04
299
5、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
应收账款482189191.84
银行承兑汇票2712758712.735018655127.57
合计3194947904.575018655127.57
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价
67新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项
计提坏0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00账准备其
中：
按组合
计提坏0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00账准备其
中：
合计0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2023年1月1日余额0.000.000.000.00
2023年1月1日余额
在本期
2023年12月31日余
0.000.000.000.00
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：无
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
本公司期末应收款项融资系银行承兑汇票和数字化应收账款债权凭证，不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失，故未计提坏账准备。
（4）期末公司已质押的应收款项融资
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑汇票401272910.17
合计401272910.17
68新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票15130038495.23
合计15130038495.23
（6）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况期初余额本期增减变动金额期末余额项目公允价值公允价值公允价值成本（元）成本（元）成本（元）变动（元）变动（元）变动（元）
应收账款482189191.84482189191.84
-
应收票据5018655127.572712758712.73
2305896414.84
-
合计5018655127.573194947904.57
1823707223.00
本公司应收款项融资系银行承兑汇票和数字化应收账款债权凭证，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
（7）其他说明：无
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利25517415.3758323359.35
其他应收款6930377826.363706691214.48
合计6955895241.733765014573.83
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
芜湖南方水泥有限公司21558359.3521558359.35
四川省星船城水泥股份有限公司27965000.00
宁夏嘉华固井材料有限公司8800000.00苏州混凝土水泥制品研究院检测中心
3959056.02
有限公司
合计25517415.3758323359.35
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
69新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
芜湖南方水泥有限公
21558359.352-3年尚未结算否
司
合计21558359.35
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收材料销售、运费收入款等3335969801.713631281502.59
企业间往来款2683803750.062990202648.59
应收业绩承诺补偿款2753449533.36
保证金、押金及备用金1152116305.55930899051.83
土地征用返还586671963.27382213714.54
股权转让款327144956.90554563978.45
其他2232971205.021795511927.23
合计13072127515.8710284672823.23
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）4605914597.431699950482.67
1至2年811118535.781564449998.27
2至3年1379249714.32845201506.16
3年以上6275844668.346175070836.13
3至4年763985206.531120258426.61
4至5年1045318948.56873837580.05
5年以上4466540513.254180974829.47
合计13072127515.8710284672823.23
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项47047470474752947529
计提坏42816.35.99%42816.100.00%00111.46.21%00111.100.00%账准备53536565其
中：
按组合836731437069303553171825037066
计提坏84699.64.01%06872.17.17%77826.72711.53.79%81497.32.99%91214.账准备349836581048
70新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
其
中：
130726141769303102846577937066
合计12751549689.77826.67282381608.91214..875136.237548
按单项计提坏账准备：4704742816.53元
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
广汉三星堆水439112624.428877406
439112624.21428877406.58100.00%预计无法收回
泥有限公司21.58
曲阜中联煤炭209728135.209728135
209728135.05209728135.05100.00%预计无法收回
销售有限公司05.05
山东鲁源建材76037696.3100534046
76037696.33100534046.34100.00%预计无法收回
有限公司3.34滕州市华闻亿
74893467.176037696.
达水泥有限责74893467.1176037696.33100.00%预计无法收回
133
任公司
73661482.074893467.
陈仕祥73661482.0074893467.11100.00%预计无法收回
011
其他不重要单3879466703879466706.38146720
3814672065.12100.00%预计无法收回
位合计6.959565.12
4752900114752900111.47047428
合计4704742816.53
1.656516.53
按组合计提坏账准备：1437006872.98元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内4553283083.0124353637.600.53%
1－2年793647124.6533152193.604.18%
2－3年1347201063.1876590334.835.69%
3－4年282862445.0073444406.2425.96%
4－5年233345466.4072420783.6131.04%
5年以上1157045517.101157045517.10100.00%
合计8367384699.341437006872.98
确定该组合依据的说明：无
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2023年1月1日余额33737044.371791344452.734752900111.656577981608.75
2023年1月1日余额
在本期
本期计提-9383406.77-378691217.35341543488.79-46531135.33
本期转回113524041.74113524041.74
本期核销25555705.1625555705.16
其他变动-250621037.01-250621037.01
2023年12月31日余24353637.601412653235.384704742816.536141749689.51
71新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
按单项计提坏47529001197477669.0113524041.25555705.1-470474281
账准备1.6537466555217.256.53
--按组合计提坏182508149143700687
144008804.244065819.
账准备7.102.98
3676
--
657798160113524041.25555705.1614174968
合计46531135.3250621037.
8.757469.51
301
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性中冶天工上海十三冶
30019000.00——抵减应付款项合理
建设有限公司广汉三星堆水泥有限
10235217.63——收回资金合理
公司
合计40254217.63
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的其他应收款25555705.16
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
常山劲牛开采有已清算注销，无股权转让款17149112.04董事会审批否限公司法收回
合计17149112.04
其他应收款核销说明：无
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
72新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例
单位一补偿款2782926133.361年以内21.29%
单位二代垫费用、股
608246019.872至3年4.65%
权转让款
3-4年37485236.76
资金拆借本元，4-5年
428877406.583.28%428877406.58
单位三金、利息120734831.32元，5年以上270657338.5元单位四应收固定资产
314421459.901年以内2.41%
处置收入
单位五土地征用返还295311039.002-3年2.26%
合计4429782058.7133.89%428877406.58单位一为公司的控股股东
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内825238227.7375.82%1670555346.5683.84%
1至2年167153916.2415.36%127171652.146.38%
2至3年52838987.214.85%144761344.407.26%
3年以上43170495.873.97%50153478.192.52%
合计1088401627.051992641821.29
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项总额的比例
单位名称期末余额（元）
(%)
单位一110424951.6810.15
单位二40278140.693.70
单位三32201760.772.96
单位四26444658.112.43
单位五22562390.002.07
合计231911901.2521.31
其他说明：无
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
73新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
50331842155153417.149780307958021359560774671.3574136128
原材料
4.4397.244.6933.36
21377047135060228.321026444829247821236547561.2288823456
在产品
6.1297.733.3102.11
20753155817297776.420580178029676138419580196.0294803364
库存商品
2.8266.360.3044.26
223977565.223330059.186505662.185858157.
周转材料647505.65647505.65
25607409
947018207108158927.936202315118810375117549934.117634876
合计
8.62690.9381.042246.82
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
60774671.355153417.1
原材料205826.255827080.39
39
36547561.235060228.3
在产品1487332.81
09
19580196.017297776.4
库存商品507592.812790012.39
46
周转材料647505.65647505.65
117549934.10104425.5108158927.
合计713419.06
22969
按组合计提存货跌价准备
单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准：无
9、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的债权投资0.000.00
一年内到期的其他债权投资0.000.00
（1）一年内到期的债权投资
□适用□不适用
74新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
（2）一年内到期的其他债权投资
□适用□不适用
10、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣/未认证的进项税1247037018.611112251763.77
预缴的各项税费467702882.08494887385.45
待摊费用72052696.10117023276.33
其他33240172.8886533404.95
合计1820032769.671810695830.50
其他说明：无
11、债权投资
（1）债权投资的情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
金新信托投资76162138.676162138.676162138.676162138.6股份有限公司6666
德恒证券有限20892616.120892616.121206685.221206685.2责任公司6655
97054754.897054754.897368823.997368823.9
合计
2211
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
/0.000.000.000.00
（2）期末重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金
/0.000.00%0.00%0.000.000.00%0.00%0.00
合计0.00
（3）减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减
75新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告值）值）
2023年1月1日余额97368823.9197368823.91
2023年1月1日余额
在本期
本期转回314069.09314069.09
2023年12月31日余
97054754.8297054754.82
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无
（4）本期实际核销的债权投资情况
单位：元项目核销金额
实际核销的债权投资0.00其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：无
12、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额准备法下其他发放余额准备被投资单位（账其他计提追加减少确认综合现金（账期初权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利面价
值）变动准备余额资损调整或利值）益润
一、合营企业
-辽宁金中新10009646
3533
材料产业集00006657
342.
团有限公司0.00.37
63
潍坊德正环25702601
3125
境服务有限49357496
60.89
公司.78.67徐州泽众环2215101197402253
境科技有限23928198000.0590
公司.16.5600.72
440149113915
山东东华科5011
747069935883
技有限公司19.64
4.06.130.57
鹤壁恒源合21152115力实业有限00000000
公司.00.00芜湖南方水
221211183667
泥有限公司
3.1854493.51
76新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告.67
27982778
江西南方万79751000
725475年青水泥有02860000
371.1657.4
限公司.290.00
21
马鞍山南方37503750材料有限公00000000
司0.000.00
42344251
100075961588
629735
小计000033735699
526.3906.2
0.00.083.13
05
二、联营企业新疆文旅发30873124
3744
展股份有限49519367
16.92
公司.03.95江苏中天共24032430
2605
康环保科技96040106
01.70
有限公司.30.00赛马物联科132218631341技（宁夏）4930885.1318
有限公司1.80727.52新疆天山建37733773
筑材料检测0.00000.000.0.00有限公司0000
-
71631321
烟台中鸿水5841
129.760.
泥有限公司369.
3300
33
连云港板桥83538353
中联水泥有271.271.限公司7777内蒙古水泥770212318933
集团有限公070.111.182.司876956郑州中联颐183451003265
嘉材料有限052.000.947.0.00公司610039
-
21682111
太原狮头水5627
04827763
泥有限公司189.
3.304.24
06
山东泉兴晶3132
0142763051
石水泥有限4935
516.48363217.5
公司.75
5.128
-临沂国建环31842964
2202
境科技有限78615489
371.
公司.14.81
33
山东凯莱新2074207420742074型建材有限9187918791879187
公司.68.68.68.68内蒙古蒙原29482948水泥有限公36683668
司.00.00
无锡恒久管1539187733790.00
77新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
桩制造有限436.428.91.77公司7754
-
85008481
安徽海中投1919
92257232
资有限公司936.
9.443.14
30
18881969
甘肃上峰水12964919
608015
泥股份有限00003094
970.2875.9
公司0.01.30
01
江西玉山万1495956620001391年青水泥有6222571.00002879
限公司6.5694.008.50上海自贸区6584280810255840
南方水泥有9769428.28785319
限公司.5366.71.48
池州乌沙港4815-4813口运输有限032919091235
公司.794.20.59
-安徽数智建50003812
1187
材研究院有00008021
1978
限公司.00.21.79温州市虎山23721992
21005900
散装水泥有929.907.
11.2233.56
限公司8147
208012202202
丰城俊祥建
0000852.0852
材有限公司.0047.47南江海螺水14701473
3068
泥有限责任00000683
30.74
公司0.000.74四川省星船6142188916446176
9715
城水泥股份3417443971975299
76.31
有限公司6.72.37.065.34汉中市汉江2403240324032403
混凝土有限918.918.918.918.责任公司23232323
-都匀上峰西14351185
2502
南水泥有限67444563
1807
公司3.105.83.27贵州西南鱼580937096180峰水泥有限397604803024
公司6.13.256.38
玉屏海创环9986-9347
境科技有限418.6384955.责任公司7763.7502黔西西南开489660001103
能环境工程224.000.775.0.00有限公司630037
习水海创环1368-1363境工程有限930558161136
责任公司.638.68.95宁夏嘉华固2056619236912306
井材料有限9099519.646.9972
公司.574389.11
78新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
-
喀什聚瀚建1171-2803
8571
材贸易有限62723415315.0.00
400.
公司.8257.3151
00
-湖南中联南138922503474
1646
方物联科技517900008797
381.
有限公司.21.00.92
29
安徽马钢矿
5560640310395161
业资源集团
8839040.41847695
建材科技有.8389.91.81限公司
中材（池
4904259619273279
州）节能新
488.0200682.2370
材料有限公
07.0020.27
司瑞昌中建材18001802
2457
光电材料有47609338
76.37
限公司8.064.43苏州混凝土
699826858984
水泥制品研7000
932.765.697.
究院检测中00.00
430750
心有限公司安徽展望港96009600
口服务有限000.000.公司0000
75637648
23151083167513831453-2315
2669715399
小计3105438604289362972842863105
365.576.31043.4.918.00.545.996.6977.24.91
81
11791190
23152083167521433042-2315
789597150134
合计3105438604285699542742863105
891.76.31949..918.00.549.079.8277.24.91
8866
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无
其他说明：无
13、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
权益工具投资15029858.1315599858.13
合计15029858.1315599858.13
其他说明：无
79新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
14、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额127588334.8847074.97127635409.85
2.本期增加金额21633617.1121633617.11
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
10747822.6810747822.68
建工程转入
（3）企业合并增加
（4）债务重组增加10885794.4310885794.43
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
（3）转在建工程
4.期末余额149221951.9947074.97149269026.96
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额15661113.9419083.6015680197.54
2.本期增加金额3001395.011272.243002667.25
（1）计提或摊销3001395.011272.243002667.25
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额18662508.9520355.8418682864.79
三、减值准备0.000.000.00
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额0.000.000.000.00
四、账面价值
1.期末账面价值130559443.0426719.13130586162.17
2.期初账面价值111927220.9427991.37111955212.31
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
80新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无
其他说明：无
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
/0.00/
其他说明：截止2023年12月31日，本公司不存在未办妥产权证书的投资性房地产
15、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产116208075210.79116333209489.83
固定资产清理940870.53
合计116208075210.79116334150360.36
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额93350795353.95112532530891.263411117011.722058905603.17211353348860.10
2.本期增加
4225064109.854310821115.0867963744.25112569554.528716418523.70
金额
（1）购
538532378.71446465334.2657371516.1958417749.511100786978.67
置
（2）在
3559715548.483826975937.639954739.8453823101.827450469327.77
建工程转入
（3）企
116291501.2143277939.09328820.00428712.77160326973.07
业合并增加
（4）外币折算影
10524681.45-5898095.90308668.22-100009.584835244.19
响
3.本期减少
1900861694.142894692917.62444907170.4046402780.055286864562.21
金额
（1）处
1783261836.242805115882.09428209022.4045316808.215061903548.94
置或报废
（2）出售子公司34362245.3613003163.7716584548.00853442.7164803399.84
81新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
（3）转在建工程83237612.5476573871.76113600.00232529.13160157613.43
4.期末余额95674997769.66113948659088.723034173585.572125072377.64214782902821.59
二、累计折旧
1.期初余额24444961769.0758951892213.892294528551.361197991587.1286889374121.44
2.本期增加
2109218602.385374273305.63130939328.54135349011.567749780248.11
金额
（1）计
2084240712.175359202984.81130769527.47134873109.287709086333.73
提
（2）购入新子公
司（含企业合23469947.4915284582.46177520.56238648.8739170699.38并）
（3）外币折算影
1507942.72-214261.64-7719.49237253.411523215.00
响
3.本期减少
791393357.281896035450.22355398787.6343119217.513085946812.64
金额
（1）处
708763137.011857956433.59339901038.1842463805.332949084414.11
置或报废
（2）出售子公司7768834.127127344.1115384149.45655412.1830935739.86
（3）转在建工程74861386.1530951672.52113600.00105926658.67
4.期末余额25762787014.1762430130069.302070069092.271290221381.1791553207556.91
三、减值准备
1.期初余额3985528795.864052445842.5772485055.0520305555.358130765248.83
2.本期增加
450171.75524700.04758327.733305.001736504.52
金额
（1）计
450171.75524700.04758327.733305.001736504.52
提
3.本期减少
478799321.59611629943.1919389988.321062446.361110881699.46
金额
（1）处
467901358.91610052430.9419310087.981035949.441098299827.27
置或报废
（2）出售子公司10897962.681577512.2579900.3426496.9212581872.19
4.期末余额3507179646.023441340599.4253853394.4619246413.997021620053.89
四、账面价值
1.期末账面
66405031109.4748077188420.00910251098.84815604582.48116208075210.79
价值
2.期初账面
64920304789.0249528192834.801044103405.31840608460.70116333209489.83
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋建筑物2284909799.34719553729.00454498426.381110857643.96
机器设备3435211534.422070925347.36504920688.35859365498.71
运输设备99656087.9282918429.044038063.1812699595.70
办公设备26166648.4122396414.04664552.703105681.67
82新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物414850564.88
机器设备168136312.17
运输设备24588612.00
办公设备243408.29
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物2894283432.17手续不全，待办理其他说明：无
（5）固定资产的减值测试情况
□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用
单位：元公允价值和关键参数的确定依项目账面价值可收回金额减值金额处置费用的关键参数据确定方式以可比参照物的市
房屋及建筑物450171.750.00450171.75市场法可比参照物场价格为基础确定以可比参照物的市
机器设备780100.04255400.00524700.04市场法可比参照物场价格为基础确定以可比参照物的市
运输工具1286427.73528100.00758327.73市场法可比参照物场价格为基础确定以可比参照物的市
办公设备3319.0014.003305.00市场法可比参照物场价格为基础确定
合计2520018.52783514.001736504.52可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无
其他说明：无
（6）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
房屋及建筑物289098.98
机器设备240920.35
运输工具410851.20
合计940870.53
83新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
其他说明：无
16、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程20157707973.6714686798701.77
工程物资9230602.3211294828.29
合计20166938575.9914698093530.06
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
20633817315.476109342.201577079151866209499822287.146867987
在建工程
750873.6789.578001.77
20633817315.476109342.201577079151866209499822287.146867987
合计
750873.6789.578001.77
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期预算期初其他期末投入工程利息资金项目名称增加固定化累利息数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额枞阳南方材料有限公司枞阳县黄公山348013401457
116881193010
建筑石料55433513841.87
025068.00791921484.00%其他
用凝灰岩888.0954.7463.1%
8.35.13.05
矿年产072
2000万吨
砂石骨料项目江山南方水泥有限公司铁锤348615512074
5226
山-野猫坞05038305359.51
695430.00其他
一带水泥400.0509.2057.5%
8.36
用石灰岩039预查选点项目池州中建
1061266527685433
材新材料10908981
300010350560951.20
有限公司55.00630785773.00%其他
000.803.5294.1097.7%
6000万吨7.79.56
00796
/年砂石骨
84新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
料廊道输送工程及横山矿山项目
1757555634078964
19021199
9605823977800
合计60992072
288.267.5350.9618.4
6.925.61
00707
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因乌兰察布中联水泥有限公司集宁
分公司002-110475250.30110475250.30
5000T/D 熟料线
工程云南永保特种水
泥有限责任公司185824832.51185824832.51
2#生产线技改
其他项目203522204.99183493.5023896439.22179809259.27
合计499822287.80183493.5023896439.22476109342.08--
其他说明：无
（4）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用
单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式
房屋及建筑物183493.500.00183493.50///
合计183493.500.00183493.50可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无
其他说明：无
（5）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
专用材料95792.1195792.112231161.3171143.232160018.08
85新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
13979360.9
专用设备9977025.21842215.009134810.214844550.779134810.21
8
10072817.316210522.211294828.2
合计842215.009230602.324915694.00
299
其他说明：无
17、油气资产
□适用□不适用
18、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元办公设备及其项目土地房屋及建筑物机器设备运输工具合计他
一、账面原值
1.期初余658789973.113450121320105926.238923471.235258647
265884.03
额035.6026950.87
2.本期增98698351.9129613632.62239047.0290551031.
加金额040030
98698351.9129613632.62239047.0290551031.
租赁
040030
3.本期减65482314.7192707280.19610853.6284810067.
7009618.69
少金额489597
20342571.0182980244.19610853.6225486122.
租赁到期2552453.66
265598
16806716.330990917.6
租赁到期不租9727036.244457165.03
96
27277149.227277149.2
租赁处置
55
出售子公司1055878.081055878.08
4.期末余692006010.107140756375335354.219312618.235832743
265884.03
额197.1157304.20
二、累计折旧
1.期初余209892050.313094623.117488821.63206356.4703873816.
191964.44
额309418632
2.本期增67825747.2103609144.59783772.212943761.9244228416.
65990.52
加金额2645861
（167825747.2103609144.59783772.212943761.9244228416.
65990.52
）计提2645861
3.本期减42108542.6149931907.19610853.6217524504.
5873200.36
少金额960530
（119905572.119905572.1）处置22
（2）租赁到14615741.8141667113.19610853.6178446162.
2552453.66
期530546
（3）提前到7282403.608264794.303320746.7018867944.6
86新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
期不租0
（4）出售子
304825.12304825.12
公司
4.期末余235609254.266771860.171399393.56539264.7730577728.
257954.96
额839807963
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账456396755.804635706.203935961.162773353.162774970
7929.07
面价值361350515.57
2.期初账448897922.821406591.202617105.175717115.164871265
73919.59
面价值736608494.55
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用□不适用
其他说明：无
19、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元土地使用非专利技软件使用特许经营项目专利权采矿权商标权其他合计权术权权
一、账面原值
179507318224513386
1.期131806454105167242196649615608
12808.391071.616498.6
初余额687.14969.80091.11839.60031.03
165
2.本
527443540121.148220267430137166672556343148
期增加金
456.2512938.208861.5680.0075.985733.11
额
（22925051256.8923115217794137166149487252822
1）购置450.43668.399771.5580.0067.358494.58
（303100303100
2）内部1.931.93
87新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
研发
（
168686522599220946
3）企业
375.9327.50303.43
合并增加
（4）在
130157488864.52874349748546981.1681053
建工程转
889.452656.25537.723628.81
入
（5）外---
币折算影651259.4011.63112644177369
响567.715.64
3.本
339911724664192450221608.539830
期减少金
527.225.90549.6800330.80
额
（319784700023168594221608.495601
1）处置948.785.90689.6800482.36
（2）处201265246410.238558442288
置子公司78.440060.0048.44
181382343043542302
4.期132346595080167242210366682642
44737.349383.571900.9
末余额808.26262.10091.11519.60099.01
446
二、累计摊销
119966
1.期413060598806293739727043495514569951135472
75258.3
初余额2176.2675.09497.733600.8821.3975.73711.26
2.本
402919108497511499164791100214303119571564221032
期增加金
474.3059.8603.107464.7965.1471.8536.376475.41
额
（389334108497511458164661100214303119337957217207
1）计提287.6659.8691.472251.5165.1471.8529.001356.49
（2）购
136363233607369970
入新子公
20.5707.3727.94
司
（3）外-
130521125809
币折算影51133.94011.63
3.280.98
响3
3.本
169859585537110148221608.286084
期减少金
312.863.37089.9100384.14
额
（165420570934110148221608.281499
1）处置877.405.15089.9100920.46
（2）处443843146028.458446
置子公司5.46223.68
139209
4.期436366707304339034880820595728873071192407
17349.6
末余额2337.7034.95027.462975.7686.5347.58539.63
1
三、减值准备
1.期122084143096.185651307879
初余额740.9201639.19476.12
2.本
期增加金额
88新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
（
1）计提
3.本
51227.0543807544319
期减少金
559.1886.23
额
（51227.0305248305761
1）处置599.1826.23
（2）出238558238558
售子公司60.0060.00
4.期122033143096.131270253447
末余额513.8701880.01489.89
四、账面价值
1.期136525253648400559
616163255903107669123059490234
末账面价48885.775527.707061.4
73.31138.63204.58372.02559.38
值776
2.期136980243664390340
719260160223117690139654480135
初账面价25891.105831.561764.1
12.05376.06669.72663.87319.77
值399本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地使用权705604430.60手续不全，待办理其他说明：无
（3）无形资产的减值测试情况
□适用□不适用
20、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的水泥川渝水泥733956951733956951
资产组5.175.17
水泥广西水泥70906550.070906550.0资产组55水泥贵州水泥378286979378286979
资产组2.002.00水泥江西水泥124677073123925223
7518508.56
资产组9.671.11
水泥内蒙水泥795122537.35016851.2760105686.资产组41615
89新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
水泥上海南方388823892388823892
水泥资产组5.745.74
水泥韶关水泥324871077.324871077.资产组8181水泥云南水泥462527249462527249
资产组4.734.73
水泥浙江水泥27833191836397364.9274692181
资产组3.9719.06水泥中联河南243207491243207491
水泥资产组7.637.63水泥中联山东122835901122835901
水泥资产组2.922.92
水泥中南水泥14193875815057670.3140432991
湖南资产组6.7816.47
商混华东材料13646161519774940.0138439109
商混资产组4.0994.18
商混江西商混638291265.34062581.6604228684.资产组79316商混南方新材204091156204091156
料商混资产组5.355.35
商混韶关商混500682878.500682878.资产组1515商混浙江三狮127800658127800658
商混资产组7.697.69
商混中联河北170312227.170312227.商混资产组8989
商混中联山东15072826233683862.1147359875
商混资产组1.1158.96
37436865619774940.0161736838.372949037
合计
33.9598235.22
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置
水泥川渝水泥479075870.479075870.资产组6767水泥广西水泥资产组
水泥贵州水泥933602848.933602848.资产组8181
水泥江西水泥677450432.669931924.
7518508.56
资产组7418
水泥内蒙水泥795122537.35016851.2760105686.资产组42715水泥上海南方207311637207311637
水泥资产组4.654.65水泥韶关水泥资产组水泥云南水泥112077605112077605
资产组4.884.88
水泥浙江水泥15331543636397364.9149675700
资产组6.4211.51
水泥中联河南58700916.058700916.0
90新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
水泥资产组55
水泥中联山东214913378.214913378.水泥资产组3535
水泥中南水泥633640695.15057670.3618583024.湖南资产组08177商混华东材料商混资产组
商混江西商混333860968.15834208.2318026760.资产组71348商混南方新材132164050132164050
料商混资产组2.822.82
商混韶关商混210905873.210905873.资产组1212
商混浙江三狮289670849.289670849.商混资产组7474
商混中联河北170312227.170312227.商混资产组8989
商混中联山东94847000.094847000.0商混资产组00
109407908109824603.108309662
合计
97.352894.07
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以前所属经营分名称所属资产组或组合的构成及依据年度保持一部及依据致川渝水泥资产组川渝区域具有协同效用的水泥企业熟料及水泥生产线水泥熟料是上海南方水泥资产组上海南方区域具有协同效用的水泥企业熟料及水泥生产线水泥熟料是浙江三狮商混资产组浙江三狮区域具有协同效用的商混企业商品混凝土生产线商混是浙江水泥资产组浙江南方区域具有协同效用的水泥企业熟料及水泥生产线水泥熟料是江西商混资产组江西南方区域具有协同效用的商混企业商品混凝土生产线商混是江西水泥资产组江西南方区域具有协同效用的水泥企业熟料及水泥生产线水泥熟料是韶关商混资产组韶关区域具有协同效用的商混企业商品混凝土生产线商混是韶关水泥资产组韶关区域具有协同效用的水泥企业熟料及水泥生产线水泥熟料是中南水泥湖南资产组湖南区域具有协同效用的水泥企业熟料及水泥生产线水泥熟料是广西水泥资产组广西区域具有协同效用的水泥企业熟料及水泥生产线水泥熟料是南方新材料商混资产组南方新材料区域具有协同效用的商混企业商品混凝土生产线商混是华东材料商混资产组华东区域具有协同效用的商混企业商品混凝土生产线商混是中联山东水泥资产组山东区域具有协同效用的水泥企业熟料及水泥生产线水泥熟料是贵州水泥资产组贵州区域具有协同效用的水泥企业熟料及水泥生产线水泥熟料是云南水泥资产组云南区域具有协同效用的水泥企业熟料及水泥生产线水泥熟料是中联河南水泥资产组河南区域具有协同效用的水泥企业熟料及水泥生产线水泥熟料是中联山东商混资产组山东区域具有协同效用的商混企业商品混凝土生产线商混是资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据
////
其他说明：无
91新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无
（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用□不适用
其他说明：
商誉减值说明：
（1）由于水泥、商混业务分别具有协同效应，本公司将相关的业务资产分别按照水泥和商混业务区域
协同的原则分配至“被收购公司所在区域+业务板块”资产组组合；
（2）本公司至少于每年年度终了对分配至资产组或资产组组合的商誉进行减值测试；
（3）在进行商誉减值测试时，本公司将相关资产组或资产组组合（含商誉）的账面价值与其可收回金
额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益；资产组和资产组组合的可收回金额的确定方法包括按公允价值减预计处置费用确定和按预计未来现金流量的现值确定；
（4）本公司对发生拟拆除、永久关停、异地转型升级等导致资产组组合范围变化的事项时，将该类资
产组从资产组组合中转出，并对转出商誉单独进行减值测试。
21、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
1915397814.32431498708.9
拆迁补偿款681000967.72164254674.98645398.11
69
矿山改造、复垦1551407572.81592882162.9
266821481.85225346891.71
等支出04
环保、安全等工
408108726.2993512763.5275990499.1373358933.03352272057.65
程支出厂区道路改造支
229333233.2822856923.0825860715.72-626200.07226955640.71
出
技术改造支出459779099.38220636363.26193136601.52487278861.12
装修支出45967467.638461789.8519803602.69537614.6834088040.11
其他590160553.06107008008.11212906315.08-605760.60484868006.69
5200154466.81400298297.35609843478.2
合计917299300.8373309985.15
091
其他说明：无
92新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备8086878458.821881304683.607741555705.291764982714.87
内部交易未实现利润856836782.30210671528.251145917738.02257145085.30
可抵扣亏损6012626166.081388291856.955014269879.041114839972.05
预计负债1606467573.80365278231.88944643520.47222850255.08长期资产摊销税会差
812841519.81193607108.85718477247.82174268059.21
异等
租赁负债835120409.69207145566.12
合计18210770910.504246298975.6515564864090.643534086086.51
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
长期资产评估增值等6876782328.921570692558.466482023941.211452939160.43
公允价值变动1134447820.38257005325.361008791003.87246536704.86固定资产折旧税会差
1064335434.56246594002.721009382438.49231708393.71
异其他长期资产会计比
1504592128.38358025647.76
计税基础高
其他129966767.9622616960.47117701859.8419550733.44
合计10710124480.202454934494.778617899243.411950734992.44
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异11721215936.7114430388855.11
可抵扣亏损14813679642.9610495875510.64
合计26534895579.6724926264365.75
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年到期1762471029.48
2024年到期999791895.23786982355.82
2025年到期1416267507.431448596075.30
93新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
2026年到期1849673932.212208882681.08
2027年到期3818006690.574288943368.96
2028年到期6729939617.52
合计14813679642.9610495875510.64
其他说明：无
23、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付工程、设备、采1967615696.1967615696.1362367858.
1362367858.61
矿权款737361
预付土地出让金149435183.28149435183.28256263953.40256263953.40
预付无形资产采购款53814466.0053814466.0080969865.6880969865.68
其他249352137.87249352137.87349408851.79349408851.79
2420217483.2420217483.2049010529.
合计2049010529.48
888848
其他说明：无
24、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
详见第十详见第十
28822532882253节财务报节财务报25884862588486
货币资金保证金保证金
132.23132.23告七、注告七、注551.92551.92
释1释1
1254276877719364542933099755
固定资产抵押抵押抵押抵押
234.5648.8247.3664.97
6467790573245164124256042370
无形资产抵押抵押抵押抵押
612.84430.50329.67551.16
14114101411410
在建工程抵押抵押抵押抵押
000.00000.00
应收款项4012729401272912406861240686质押质押质押质押
融资10.1710.17250.71250.71
1100559989369612298431159292合计
2889.80821.727479.668918.76
其他说明：无
25、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
94新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
质押借款176928571.44
保证借款603082223.822069233345.44
信用借款23245729815.4923628793149.60
合计23848812039.3125874955066.48
短期借款分类的说明：无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
/0.00
其他说明：本期无已逾期未偿还得短期借款
26、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票328109645.69382350000.00
银行承兑汇票8187304034.679461309164.41
合计8515413680.369843659164.41
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为/。
27、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年，下同）25308874509.2828415801147.96
1-2年3318229483.961885016687.51
2-3年611117321.04267538242.96
3年以上614878350.13710014266.45
合计29853099664.4131278370344.88
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位一381226101.06尚未结算
单位二210766263.00尚未结算
单位三149879631.78尚未结算
95新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
单位四85490965.12尚未结算
单位五82823177.12尚未结算
合计910186138.08
其他说明：无
28、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利419849563.151045675613.91
其他应付款32817075389.1439009103630.64
合计33236924952.2940054779244.55
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利419849563.151045675613.91
合计419849563.151045675613.91
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
资金拆借款26244898584.6532476241843.23
应付长期资产款1717270232.252263006591.60
应付保证金2862734975.852859360327.90
应付代垫款项1065142242.33550745168.77
应付费用款249250006.88311262837.67
应付押金171617186.36107620135.95
其他506162160.82440866725.52
合计32817075389.1439009103630.64
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位一8940155486.09未到约定期限
单位二694852994.32股权款结算涉及仲裁
单位三121959573.00未到约定期限
96新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
合计9756968053.41单位一为公司的控股股东单位三为公司的实际控制人
3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
其他说明：无
29、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
未结算销售商品款2283098453.302716006589.55
合计2283098453.302716006589.55账龄超过1年的重要合同负债
30、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬1349201848.947758641535.998534794211.61573049173.32
二、离职后福利-设
41169255.201144965505.791130286190.9455848570.05
定提存计划
三、辞退福利17301849.05343634042.55349920768.1011015123.50
合计1407672953.199247241084.3310015001170.65639912866.87
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津
1082936900.035801799667.476509574647.84375161919.66
贴和补贴
2、职工福利费641653172.09641653172.09
3、社会保险费10963063.76515701383.91515661174.3111003273.36
其中：医疗保险费8607556.17444930777.49444795639.318742694.35
工伤保险费1275786.7465872081.3365839972.231307895.84
生育保险费1079720.854898525.095025562.77952683.17
4、住房公积金7518651.75594696457.98597273049.114942060.62
5、工会经费和职工
241373075.98100532079.64165784053.65176121101.97
教育经费
8、其他短期薪酬6410157.42104258774.90104848114.615820817.71
合计1349201848.947758641535.998534794211.61573049173.32
97新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险9761467.56872017989.83871327119.1910452338.20
2、失业保险费1935615.8831316290.6531799082.871452823.66
3、企业年金缴费29472171.76241631225.31227159988.8843943408.19
合计41169255.201144965505.791130286190.9455848570.05
其他说明：无
31、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税274136212.06937501915.28
企业所得税832648880.781371421747.86
个人所得税10925171.3328960586.26
城市维护建设税16082525.9146509136.27
资源税114538047.89120587579.70
土地使用税90465248.3386471769.39
教育费附加（含地方）14258270.8537572608.32
环境保护税37220385.7243309910.90
房产税61594056.3752740007.67
其他94789287.07136875362.15
合计1546658086.312861950623.80
其他说明：无
32、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款8193379600.7012990260217.42
一年内到期的应付债券4772588604.993203791604.93
一年内到期的长期应付款1113836210.821055389260.64
一年内到期的租赁负债201983736.17211436178.73
合计14281788152.6817460877261.72
其他说明：无
33、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
98新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
短期应付债券2006125000.002004920000.00应付退货款
待转销项税278445587.17284662437.52
待付费用及其他187206459.31385189170.78
合计2471777046.482674771608.30
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期其他期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还变动余额违约销息
23天
山水8000800047658047
100.02023-100
泥2.18%00000000027.6502否
06-5天
SCP00 0.00 0.00 32 7.32
1
22西
100010031012
南水8906
100.02022-234000210116
泥1.89%301.否
010-31天000.0410.9712.3
SCP00 37
063
4
22西
100010011009
南水7693
100.02022-143000709402
泥2.40%150.否
012-5天000.0589.0739.7
SCP00 69
043
23西
120012001224
南水2430
100.02023-269000000303
泥2.59%3932否
03-6天000.0000.0932.1
SCP00 .18
008
1
23西
100010001007
南水7169
100.02023-128000000169
泥2.05%398.否
06-16天000.0000.0398.9
SCP00 91
001
2
23西
南水5000500024095024
100.02023-270
泥2.52%00000000836.0983否
010-20天
SCP00 0.00 0.00 07 6.07
3
23西
150015001503
南水3715
100.02023-193000000715
泥2.59%163.否
011-24天000.0000.0163.9
SCP00 93
003
4
23南
方水300030003007
100.02023-7934
泥2.20%44天000000009344否
011-1342.62
SCP00 0.00 0.00 2.62
1
73002004530053582006
5975
000920000551125合计6253
000.0000.0000.0253.0000.0.09
00090
99新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
其他说明：无
34、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款4870990330.685637261902.46
保证借款5810799021.0413314702221.04
信用借款59836410470.7033156510116.10
减：一年内到期的长期借款-8193379600.70-12990260217.42
合计62324820221.7239118214022.18
长期借款分类的说明：无
其他说明，包括利率区间：无
35、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付债券10169306903.5112698636803.32
减：一年内到期的应付债券-4772588604.99-3203791604.93
合计5396718298.529494845198.39
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元重分类按面至一年溢折债券名票面发行债券发行期初本期值计本期偿内到期期末余是否面值价摊称利率日期期限金额余额发行提利还非流动额违约销息负债金额
200920114
2000
5705597541051472543573.
22天山100.02022-000
2.68%3年473.18675575.7274.836否
0109-21000.0
2.9844
0
1012
1000
20联合24226951039
100.02020-000
水泥3.39%3年728.2579519852否
08-26000.0
MTN001 6 .28 3.54
0
10001005
20联合30391036
100.02020-000608
水泥4.13%3年261800147否
011-11000.0858.2
MTN002 7 .14 6.41 0
21南方100.02021-12001231424742035123112319
3.59%3年否
0104-80005115040201.99510051000.
100新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
000.0161.1.8590.0000
04
8000822931793147523258823258
21南方100.02021-
3.92%5年000038485555375.5666.6666.67否
0.006.75.5197
7000713324602441571349713494
21南方100.02021-
3.47%3年000009580694839.04444.444.44否
0.009.04.43344
8000809824902483280989809892
21南方100.02021-
3.07%3年000024001111888.92222.222.22否
0.000.00.13122
1500152015207
52165202120722
21南方100.02021-00058022916.
3.43%5年4583666.7916.6否
0608-6000.0000.067.3607
01
500050001638501638
23南方100.02023-1638
2.95%3年00000000888.888.89否
01011-22888.89
0.000.0089
50005087670951549
20西南100.02020-
3.10%3年00009041589.9999.否
0.000.870491
20西南50005072110551825
100.02020-
水泥3.65%3年0000000000000000.否
MTN001 0.00 0.00 .00 00
1400143414348
5022503171434
21西南100.02021-00097579890.
3.59%3年1625186.387989否
0104-21000.0452.071
2.0120.710
6000616423622366616405616405
21西南100.02021-
3.94%5年000050841950897.8901.6901.64否
0.009.32.1424
21西南5000505615681570350561505619
100.02021-
水泥3.14%3年000034798012408.19398.398.91否
MTN001 0.00 4.52 .58 9 91
126
13009494
500039819863427477253967
0000845
合计——00009414368524045886018298.——
000.198.3
0.000.3403.30.154.9952
009
2
36、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁应付款2413854786.612491113014.29
减：未确认融资费用-797359337.20-827416148.74
一年内到期的租赁负债-201983736.17-211436178.73
合计1414511713.241452260686.82
其他说明：
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
101新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
37、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款2621469985.022200188868.37
专项应付款50977641.2062559600.47
合计2672447626.222262748468.84
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
租赁抵押借款926022056.221431266781.20
采矿权价款2746943854.051741601919.65
拆迁补偿款24944024.0022134364.00
其他37396261.5760575064.16
减：一年内到期的长期应付款1113836210.821055389260.64
合计2621469985.022200188868.37
其他说明：无
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因大气污染防治财
7990000.00300000.008140000.00150000.00
政补助款
廉租房专项资金13104000.0013104000.00工业企业拆迁补
10127293.63513767.98568377.2310072684.38
偿
职工安置费8352551.662388350.025964201.64熟料窑系统节能
6000000.0015360000.0021360000.00
改造项目资金混凝土及制品低
碳化关键技术研5090000.005090000.00究
国拨专项5420000.005420000.00建筑垃圾和固体
3000000.004470000.003000000.004470000.00
废料项目
其他3475755.18200000.00135000.003540755.18
合计62559600.4720843767.9832425727.2550977641.20
其他说明：无
102新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
38、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债64719000.0061512724.00
二、辞退福利200130.00
合计64919130.0061512724.00
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、期初余额61512724.0073102000.00
二、计入当期损益的设定受益成本12973068.00-2441192.00
2.过去服务成本12269000.00-4077000.00
4.利息净额704068.001635808.00
三、计入其他综合收益的设定收益成
426000.00-1171000.00
本
1.精算利得（损失以“－”表示）426000.00-1171000.00
四、其他变动-10192792.00-7977084.00
2.已支付的福利-10192792.00-7610084.00
其他-367000.00
五、期末余额64719000.0061512724.00
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：无
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
精算假设期末期初
折现率————
其中：内退福利计划2.25%2.35%
离退休福利计划2.60%2.90%
福利增长率————
其中：内退工资0.00%、1.00%、6.00%0.00%、1.00%、6.00%
社会保险费0.00%、5.00%0.00%、5.00%
丧葬费5.00%5.00%
103新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
精算假设期末期初
医疗费6.00%6.00%
离退休工资性补贴及其他补贴0.00%0.00%
死亡率————
其中：男性（年龄20-95，105）0.0248%-21.4499%，100.00%0.0248%-21.4499%，100.00%女性（年龄20-95，105）0.0120%-13.2540%，100.00%0.0120%-13.2540%，100.00%敏感性分析结果
项目设定受益计划义务增加（元）
折现率假设-0.50%1882000.00
福利增长率假设+0.50%1917000.00
死亡率假设改为原假设的95.00%547000.00
其他说明：无
39、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼39379797.6449478059.03
矿山环境治理费用2221155972.352117111260.38环境恢复责任
土地拆迁补偿177354736.46162717109.90矿山周边居民搬迁
其他37063009.1733251627.77
合计2474953515.622362558057.08
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无
40、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助646782399.3299043476.6958662963.31687162912.70详见附注十一未实现售后租回
-33666190.95-5611031.88-28055159.07损益
其他45750834.7299969914.86105250457.5340470292.05
合计658867043.09199013391.55158302388.96699578045.68--
其他说明：无
41、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
/
合计0.00
其他说明：无
104新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
42、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
86634228663422
股份总数0.00
814.00814.00
其他说明：无
43、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
33652373511.171847544596.287821475.7135492096631.74
价）
其他资本公积293416268.892105223.00295521491.89
其中：1.原制度转入
58237610.0858237610.08
资本公积
2.其他235178658.812105223.00237283881.81
合计33945789780.061849649819.287821475.7135787618123.63
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）2023年12月29日，本公司所属子公司中材水泥有限责任公司吸收中国中材国际工程股份有
限公司投资5亿元，增加资本公积1232375.22元；
（2）本公司按权益法确认合营、联营公司其他权益变动增加资本公积999469.96元；
（3）报告期内，南方水泥有限公司将其原商混子企业转让至浙江三狮南方新材料有限公司、西南水
泥有限公司将峨边西南水泥有限公司转让至嘉华特种水泥股份有限公司、南方新材料科技有限公司所属
湖南临澧南方新材料科技有限公司吸收合并临澧顶春混凝土有限公司，由此导致本公司对上述成员公司的间接持股比例下降，增加资本公积13715848.39元；
（4）本公司因所属子公司资本公积变动享有份额增加资本公积1105753.04元；
（5）应收中国建材股份有限公司业绩承诺补偿1824774896.96元，增加资本公积1824774896.96元。
44、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
一、不能重分----
类进损益的其3620010454266.039900.00497909.43743.403669801
他综合收益5.83775.30
其中：重新计----
量设定受益计3620010426000.039900.00469643.43743.403666974
划变动额5.83009.23
105新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
权益法下
---不能转损益的
28266.0728266.0728266.07
其他综合收益
二、将重分类-----进损益的其他74747201594268142972616454148904447
综合收益4.002.577.99.581.99
其中：权益法--下可转损益的17263011726301
其他综合收益0.000.00
-----外币财务
57493051594268142972616454147179032
报表折算差额
7.662.577.99.585.65
其他8863.668863.66
-----其他综合收益
1109473163969439900.00147951716416711257424
合计
09.838.647.46.1887.29
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
45、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费494925369.48667165714.86710741450.14451349634.20
合计494925369.48667165714.86710741450.14451349634.20
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司所属涉及非煤矿山开采的分、子公司根据财政部、安全监管总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财企[2012]16号）的规定提取和使用安全生产费用，2022年12月
1日起适用财政部应急部新颁布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136号）的规定。
46、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积5216801771.02384109959.225600911730.24
合计5216801771.02384109959.225600911730.24
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法和本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金384109959.22元；
47、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润33599036423.6632232475272.37
调整后期初未分配利润33599036423.6632232475272.37
加：本期归属于母公司所有者的净利
1965141228.794542240500.33
润
106新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
减：提取法定盈余公积384109959.22316749820.42
应付普通股股利2339124159.782858929528.62
其他-928674636.40
期末未分配利润33769618169.8533599036423.66
其他变动说明：中国建材股份有限公司预计退还2021-2022年现金分红928674636.40元，增加未分配利润928674636.40元。
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
48、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务104647416109.7388237662977.66129008759424.57108785599543.59
其他业务2732543192.521756008422.333571761239.742502720895.51
合计107379959302.2589993671399.99132580520664.31111288320439.10经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是□否
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2水泥及其他制品合计合同分类营业营业营业营业营业收入营业成本营业收入营业成本收入成本收入成本
10737998999367
业务类型107379959302.2589993671399.99
59302.251399.99
其中：
71072116090710
水泥71072111937.6160907106591.68
1937.616591.68
商品混泥27736682406429
27736684194.2824064296848.34
土4194.286848.34
58386193266259
骨料5838619977.843266259537.64
977.84537.64
27325431756008
其他2732543192.521756008422.33
192.52422.33
按经营地10737998999367
107379959302.2589993671399.99
区分类59302.251399.99
其中：
中国：东36983913024362
36983918549.0230243627858.51
部区域8549.027858.51
中国：西24780522027706
24780529318.6920277066272.08
部区域9318.696272.08
中国：中18647820979.6916603918004.4918647821660391
107新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
南区域0979.698004.49
中国：北26162302239133
26162306823.8822391332173.29
部区域6823.882173.29
80538364777270
海外区域805383630.97477727091.62
30.9791.62
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
10737998999367
合计107379959302.2589993671399.99
59302.251399.99
与履约义务相关的信息：无其他说明
合同开始日，公司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行，然后在履行了各单项履约义务时分别确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于/年度确认收入，0.00元预计将于/年度确认收入，0.00元预计将于/年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：无
重大合同变更或重大交易价格调整：无
其他说明：无
49、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税200807968.44243145588.53
教育费附加183338556.62215900678.32
资源税1049015176.31982752267.67
房产税231570009.26213974024.83
土地使用税320133726.09298975305.56
108新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
车船使用税1397952.741497873.69
印花税138180019.98151251266.22
环境保护税150152326.51160778690.06
水利建设基金38829355.7243772272.79
水资源税20594543.1423397810.95
其他110895672.31103163783.69
合计2444915307.122438609562.31
其他说明：无
50、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资薪酬类3107685741.283390641109.21日常办公、维修及停工损失1702356376.561822892379.31
折旧与摊销1885332845.981933759949.99
其他213895564.83198339371.32
合计6909270528.657345632809.83
其他说明：无
51、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资薪酬类688158865.09805289534.86日常消耗类386883664.41646793286.14
折旧及摊销147830035.52200787561.90
其他6964413.6217056865.83
合计1229836978.641669927248.73
其他说明：无
52、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
材料、动力、设备费1665680000.761284568293.48
人员费用556915470.44483116474.31
折旧、摊销费117401151.86113599564.06
其他43768590.0529482286.94
合计2383765213.111910766618.79
其他说明：无
53、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出3960411267.344746871328.16
109新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
减：利息收入-242537146.26-386044286.59
汇兑损益6122133.2914414118.22
银行手续费38566132.9538875744.75
其他18678647.0761707483.21
合计3781241034.394475824387.75
其他说明：无
54、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助1033156559.961117718588.22
个税手续费返还5294386.805756550.81
合计1038450946.761123475139.03
55、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产92459827.18-113979192.44
合计92459827.18-113979192.44
其他说明：无
56、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益214356999.07574548685.32
处置长期股权投资产生的投资收益45273519.64-20413059.75交易性金融资产在持有期间的投资收
22725859.2623287805.03
益
处置交易性金融资产取得的投资收益5794446.66419427.90以摊余成本计量的金融资产终止确认
-113048434.20-78829513.77收益
合计175102390.43499013344.73
其他说明：无
57、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失580090.282752991.19
应收账款坏账损失-62885721.96106192897.86
其他应收款坏账损失160055177.07368783798.92
110新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
债权投资减值损失314069.09744883.07
合计98063614.48478474571.04
其他说明：无
58、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-713419.06-12386712.55值损失
四、固定资产减值损失-1736504.52-194392277.48
六、在建工程减值损失-183493.50
九、无形资产减值损失-369077.26
十二、其他-3043662.95-28936555.60
合计-5677080.03-236084622.89
其他说明：无
59、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失114788613.90565234842.65
无形资产处置利得或损失443877916.90810301277.04
在建工程处置利得或损失-43461.24
其他非流动资产处置收益-18214478.3926092958.92
合计540452052.411401585617.37
60、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助92639241.5433536630.2092639241.54
经批准无需支付的应付款项466201825.54103012699.42466201825.54
诉讼、保险赔偿收入5774732.937821809.925774732.93
罚没利得53699491.0222400708.7753699491.02
违约金收入23877512.3239804982.7823877512.32
报废、毁损资产处置收入38644505.3434236037.1338644505.34
其他39405431.9052328510.9839405431.90
合计720242740.59293141379.20720242740.59
其他说明：无
111新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
61、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠49790531.4764521141.5649790531.47
资产报废、毁损损失22224338.4563933573.4722224338.45
罚没及滞纳金支出53052730.7048467291.9953052730.70
预计未决诉讼损失-10714746.7035525638.78-10714746.70
违约及赔偿支出44074927.97160349747.6144074927.97
其他49947578.60112752346.8349947578.60
合计208375360.49485549740.24208375360.49
其他说明：无
62、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用1177731005.692369481493.39
递延所得税费用-99896221.28-1032044176.97
合计1077834784.411337437316.42
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额3087977971.68
按法定/适用税率计算的所得税费用771994492.92
子公司适用不同税率的影响-108110262.45
调整以前期间所得税的影响-350732187.01
非应税收入的影响-60716095.77
不可抵扣的成本、费用和损失的影响30918335.61
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-313346258.11本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1217888974.20
亏损的影响
其他-110062214.98
所得税费用1077834784.41
其他说明：无
63、其他综合收益
详见附注（七）44。
112新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
64、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的保证金、押金等款项1752179178.94617164959.39
收到的银行利息收入230671426.46386044286.59
收到的政府补助款项681949826.89670548119.51
收到的罚没利得、违约赔偿等款项117239264.2262205691.55
收到的其他款项5294386.8085328725.37
合计2787334083.311821291782.41
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的银行手续费38566132.9538875744.75
支付的保证金、押金、备用金636182275.30755480834.16
支付的捐赠、赔偿款、罚款支出188050724.29273338181.16
支付的管理费用、销售费用、研发费
3764256688.553952755649.48
用
合计4627055821.095020450409.55
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无
（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
退回在建项目保证金等89949739.3834529393.17
收征迁款、土地报批款退回4400841.02
合计89949739.3838930234.19收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回投资收到的现金121992971.00635979016.17
取得投资收益收到的现金348181591.68814606437.24
处置固定资产、无形资产收回的现金1293873850.211040219895.18处置子公司及其他营业单位收回的现
34307698.2713587808.04
金净额
合计1798356111.162504393156.63
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付在建工程项目保证金91518138.1251348352.16
113新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
支付工程项目前期费69689271.78
处置子公司收到的现金净额466460.58
合计91518138.12121504084.52支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购建固定资产、无形资产支付的现金10572708171.3315524506879.06
投资支付的现金160418500.00811280205.86取得子公司及其他营业单位支付的现
192406149.01317918714.25
金净额
合计10925532820.3416653705799.17
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
资金拆借借款4500000000.008600000000.00
供应链金融融资款4818741078.51
票据保证金解付158024102.74
银行承兑汇票贴现2201413137.58
其他200738249.68
合计11878916568.518600000000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
偿还资金拆借本金及利息10737515596.198440243360.80
票据到期兑付3446209512.53
偿还供应链金融融资款4181387675.98
支付同一控制下企业合并股权款278714000.00
购买少数股东股权款19965041.01
支付的租赁款项852886231.801923950996.01
其他299096335.13139364494.16
合计19815774392.6410503558850.97
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
258749550331329407833582437.359926662238488120
短期借款
66.4884.183348.6839.31
104567561265036933327346405419849563.
应付股利2731333.16
3.914.692.2915
390091036118789165541492908234858738328170753
其他应付款
30.6468.513.3193.3289.14
114新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
20049200053000000059756253.0535855125200612500
其他流动负债
0.000.0093.090.00长期借款（含521084742394969163198803136230752221705181998
1年内到期）39.6054.277.7939.2422.42应付债券（含126986368500000000.398153168.342748306101693069
1年内到期）03.3200127.9303.51
长期应付款
14695153030460893.3557617139.942359056.
（含1年内到
2.3094722
期）租赁负债（含166369686275253276.322454692.161649544
1年内到期）5.5519339.41
135874977903087737116505358954933324142338223
合计2731333.16
521.8006.9613.9186.35223.16
（4）以净额列报现金流量的说明：无
（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响：无
65、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润2010143187.275074078777.18
加：资产减值准备-92386534.45-242389948.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧7708033095.907779683138.00
使用权资产折旧243419539.23299209806.92
无形资产摊销2088883192.281942147520.38
长期待摊费用摊销913838703.22894524427.91处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-540452052.41-1401585617.37以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-16420166.8929697536.34
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-92459827.18113979192.44
财务费用（收益以“－”号填列）3960411267.344619855425.41
投资损失（收益以“－”号填列）-175102390.43-499013344.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-719297568.87-909222138.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）619401347.59-122822038.90
存货的减少（增加以“－”号填列）2397783363.55-1712140631.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）2133425924.62-568370869.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-3488115920.55-45159806.80其他
经营活动产生的现金流量净额16951105160.2215252471430.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
115新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额11743296045.538156781221.73
减：现金的期初余额8156781221.7312361823046.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额3586514823.80-4205041824.71
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物243000000.00
其中：
江苏永益华元物流有限公司243000000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物84346383.87
其中：
江苏永益华元物流有限公司3183392.32
湖南临澧南方水泥有限公司81162991.55
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物33752532.88
其中：
杭州瑞磊建材有限公司11779886.88
云南富源西南水泥有限公司15000000.00
湖南旺邦环保建材有限公司6972646.00
取得子公司支付的现金净额192406149.01
其他说明：无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物34499318.00
其中：
丰城俊祥建材有限公司26000000.00
江西金宜混凝土有限公司5481800.00
驻马店市同力混凝土有限公司91938.27
乐山易达物流有限公司2925579.73
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物191619.73
其中：
116新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
丰城俊祥建材有限公司99023.84
江西金宜混凝土有限公司58071.35
正镶白旗中联水泥有限公司34524.54
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物0.00
其中：
0.00
处置子公司收到的现金净额34307698.27
其他说明：本期与租赁相关的总现金流出为人民币322454692.33元（上期：人民币711370091.25元）。
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金11743296045.538156781221.73
其中：库存现金728449.37978383.05
可随时用于支付的银行存款11736478633.428140389518.81
可随时用于支付的其他货币资金6088962.7415413319.87
三、期末现金及现金等价物余额11743296045.538156781221.73
（5）其他重大活动说明
应收票据贴现、背书等交易对现金流量的影响
对于因销售商品或提供劳务从客户取得银行承兑汇票，若在贴现时终止确认，则贴现取得的现金作为经营活动现金流入；若票据在贴现时不满足终止确认条件，则贴现取得的现金作为筹资活动现金流入。
票据到期日假设出票人实际向持票银行付款，应收票据与短期借款同时减少，由于企业不涉及实际现金收付，在现金流量表中没有反映。
66、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无
67、外币货币性项目
1、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金68997289.67
其中：美元6502966.617.082746058561.64欧元
港币8126.510.90627364.24
蒙图3791039123.810.00217961182.16
117新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
尼日利亚奈拉206664540.510.00791632649.87
克瓦查48535413.970.274813337531.76
应收账款50970361.68
其中：美元191922.597.08271359330.13欧元港币
蒙图18032405338.100.002137868051.21
尼日利亚奈拉146078313.920.00791154018.68
克瓦查38533339.370.274810588961.66长期借款
其中：美元欧元港币
其他应收款453839.75
其中：蒙图146527652.380.0021307708.07
尼日利亚奈拉15385668.350.0079121546.78
克瓦查89464.700.274824584.90
短期借款461827080.89
其中：美元53013760.487.0827375480561.35
欧元10986680.527.859286346519.54
应付账款42923225.05
其中：美元2236968.797.082715843778.85
蒙图2139243300.000.00214492410.93
尼日利亚奈拉132382863.290.00791045824.62
克瓦查78388685.040.274821541210.65
其他应付款919253809.55
其中：蒙图412857656290.480.0021867001078.21
尼日利亚奈拉5946634979.750.007946978416.34
克瓦查19193286.030.27485274315.00
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
注：包含重要境外经营实体的，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据。记账本位币发生变化的还应披露原因及其会计处理。
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
118新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
68、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用
项目本期发生额（元）上期发生额（元）
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额4162637.775791171.98简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用
项目本期发生额（元）上期发生额（元）
短期租赁费用50675579.4457095603.77
低价值资产租赁费用1694530.921564253.48涉及售后租回交易的情况
项目本期发生额（元）上期发生额（元）
售后租回交易-5611031.88-5611031.88
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入
固定资产出租收入-房屋建筑物48372550.32
固定资产出租收入-机器设备21672226.58
固定资产出租收入-其他20740454.05
投资性房地产出租收入5589381.88
合计96374612.83作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表：无
119新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
人员人工费用556915470.44483116474.31
直接投入费用1665680000.761284568293.48
折旧费用114030449.4596856193.74
无形资产摊销3370702.4116743370.32
新产品设计费12111320.883222742.75
其他相关费用29959192.1922707052.43委托外部机构或个人进行研发活动所
6904094.645237708.26
发生的费用
合计2388971230.771912451835.29
其中：费用化研发支出2383765213.111910766618.79
资本化研发支出5206017.661685216.50
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益报表管理68923794130833303100129403725051839
系统.53.97.93.28.29三精管理
10301881030188
数字化平.65.65台新型干法
水泥熟料132368.5
87373.4644995.04
烧成助剂0研究
精准 SNCR
130950.0130950.0
脱销技术
00
改造研究
71107025206017303100129403726345346
合计.99.66.93.28.44
重要的资本化研发项目：无
其他说明：无
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的购买日期末被购期末被购期末被购名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现
120新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
入利润金流
江苏永益2023年2023年-
270000取得控制140564185871
华元物流04月0160.00%购买04月01163891
000.00权88.09019.68
有限公司日日4.97
其他说明：无
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本江苏永益华元物流有限公司
--现金270000000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计270000000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额250225059.91
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额19774940.09
合并成本公允价值的确定方法：无
或有对价及其变动的说明：无
大额商誉形成的主要原因：无
其他说明：无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元江苏永益华元物流有限公司购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金3183392.323183392.32
应收款项61414290.6161414290.61
存货568664.63568664.63
固定资产121156273.6985779660.55
无形资产183949275.49108116169.72
在建工程86542404.4986542404.49
其他非流动资产322861.21322861.21
负债：
借款
应付款项14580792.8814580792.88
递延所得税负债27802429.73
净资产417041766.51333634477.33
121新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
减：少数股东权益166816706.60133453790.93
取得的净资产250225059.91200180686.40
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：无
其他说明：无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明：无
（6）其他说明：无
2、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是□否
单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设丰城
2023
俊祥2600控制1699720020801359收益
50.00年0340.00
建材0000出售权移8961830.00009169贴现
%月31%
有限.00交.4187.00.13法日公司江西金宜2023
5481控制
混凝65.00年053983
800.出售权移0.00%—
土有%月3121.44
00交
限公日司
其他说明：无是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
122新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
□是□否
3、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、因注销、吸收合并减少的子公司
不再纳入合并范
名称注册地业务性质持股比例(%)享有表决权(%)围的原因
蚌埠中联新材料有限公司安徽混凝土51.0051.00清算注销
正镶白旗中联水泥有限公司内蒙古水泥100.00100.00破产重整
顺平中联新材料有限公司河北骨料51.0051.00注销
涞源中联新材料有限公司河北骨料51.0051.00注销
河南省豫鹤同力水泥有限公司河南水泥100.00100.00吸收合并
濮阳同力水泥有限公司河南水泥100.00100.00吸收合并
濮阳同力建材有限公司河南水泥100.00100.00吸收合并
驻马店市同力混凝土有限公司河南混凝土70.0070.00清算注销
湖州兴浦南方水泥有限公司浙江水泥100.00100.00吸收合并
池州中建材杭加新材料有限公司安徽骨料56.0056.00注销
东至南方材料有限公司安徽骨料65.0065.00注销
东至南方东流港有限公司安徽骨料60.0060.00注销
衢州南方水泥有限公司浙江水泥100.00100.00吸收合并
绍兴南方水泥有限公司浙江水泥100.00100.00清算注销
杭州富阳南方水泥有限公司浙江水泥100.00100.00吸收合并
宜春南氏混凝土有限公司江西混凝土60.0060.00吸收合并
江西广丰南方水泥有限公司江西水泥80.0080.00清算注销
安徽东至南方水泥有限公司安徽水泥100.00100.00吸收合并
韶关市永威混凝土有限公司广东混凝土51.0051.00吸收合并
湘潭市潭州水泥有限公司湖南水泥100.00100.00吸收合并
广西南方水泥有限公司广西水泥100.00100.00吸收合并
绵竹顺易达矿产品有限公司四川水泥100.00100.00吸收合并
贵州纳雍隆庆乌江水泥有限公司贵州水泥100.00100.00吸收合并
贵州三都西南水泥有限公司贵州水泥100.00100.00吸收合并
贵州中诚水泥有限公司贵州水泥100.00100.00吸收合并
贵州罗甸森垚水泥有限公司贵州水泥100.00100.00吸收合并
乐山易达物流有限公司四川物流100.00100.00清算注销
乌恰天山水泥有限责任公司新疆水泥100.00100.00吸收合并
临澧顶春混凝土有限公司湖南混凝土100.00100.00吸收合并
湖南邵东南方新材料科技有限公司湖南混凝土100.00100.00吸收合并
2、新设成立增加的子公司
123新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
期末所有者权纳入合并范围的
名称持股比例(%)本期净利润益原因
郑州中联新材料有限公司70.0034423767.95-576232.05取得控制权
宜兴南方恒来水泥有限公司50.503000000.00-取得控制权
湖南临澧南方水泥有限公司70.0014000000.00-取得控制权
杭州临平三狮新材料有限公司51.00--取得控制权
-
苏州开源华东材料有限公司100.0013996600.74取得控制权
1003399.26
苏州渭塘华东材料有限公司100.0025000000.00-取得控制权
4、其他：无
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
中国联合水泥集团80000000河南、河北、山同一控制下
北京市生产销售100.00%0.00%
有限公司00.00东、内蒙地区合并
11013633浙江、江苏、安同一控制下
南方水泥有限公司上海市生产销售100.00%0.00%
368.82徽地区合并
浙江南方水泥有限45000000同一控制下
浙江地区杭州市生产销售100.00%0.00%
公司00.00合并江西南方水泥有限30000000同一控制下
江西地区南昌市生产销售100.00%0.00%
公司00.00合并
湖南南方水泥集团50000000湖南、广东、广同一控制下
长沙市生产销售100.00%0.00%
有限公司00.00西地区合并
11672940同一控制下
西南水泥有限公司四川、重庆地区成都市生产销售100.00%0.00%
192.38合并
云南天山水泥有限50000000同一控制下
云南地区昆明市生产销售100.00%0.00%
公司00.00合并贵州天山水泥有限50000000同一控制下
贵州地区贵阳市生产销售100.00%0.00%
公司00.00合并嘉华特种水泥股份132293471同一控制下
四川地区乐山市生产销售89.51%0.00%
有限公司.00合并新疆天山水泥有限50000000乌鲁木齐
新疆地区生产销售100.00%0.00%投资设立
责任公司00.00市
中材水泥有限责任10000000赞比亚、尼日利同一控制下
北京市生产销售60.00%0.00%
公司000.00亚、蒙古合并浙江三狮南方新材10000000同一控制下
浙江地区杭州市生产销售90.00%0.00%
料有限公司00.00合并南方新材料科技有30000000同一控制下
湖南地区长沙市生产销售80.00%0.00%
限公司00.00合并
50000000
华东材料有限公司江苏、安徽地区南京市生产销售100.00%0.00%投资设立
00.00
新疆聚材电子商务5000000.0乌鲁木齐互联网和相
乌鲁木齐市100.00%0.00%投资设立有限公司0市关服务
124新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
单位：元少数股东本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称持股比例的损益分派的股利额
浙江三狮南方新材料有限公司10.00%22221163.5431001940.20186375801.76
南方新材料科技有限公司0.41%5030.285116941.53
中材水泥有限责任公司21.25%498767624.78
注：南方新材料科技有限公司、中材水泥有限责任公司少数股东权益按报表日实收资本占比计算。
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债浙江三狮
6735253192676506717580842580106674517751
南方66892993
4548412966556349840004985908252
新材78994349
724.9589.0314.0505.1502.1341.4768.0109.697.7197.7
料有6.999.99
89721765354
限公司南方新材406559831004552525888113495359511090723217068938料科99916491630293223515414715012532122655
技有002.1500.1502.189.9748.0938.0444.8487.1931.568.6905.0473.7限公01219322193640司中材
13921657305024731738421216252057
水泥629562954318
948978926535642178978784
有限861286120520
080.6736.0816.7261.2789.5050.8800.9000.9
责任1.491.490.00
69574199
公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量浙江三狮69227582407924240792417672118677624426455642645561158095
125新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
南方新材970.6525.3725.37130.18153.1612.1112.11213.52料有限公司南方新材
34266719858312985831213948873956971555095255509521147610
料科技有
923.86.23.23420.69945.332.452.45861.73
限公司
中材水泥-
8708778156937014099432818656671484875773137505496
有限责任7159764
75.6470.6788.1069.50058.095.9644.73
公司7.91
其他说明：无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
其他说明：无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
为加快国际化发展步伐，本公司及中国中材国际工程股份有限公司（以下简称“中材国际”）拟向全资子公司中材水泥有限责任公司（简称“中材水泥”）以现金方式增资共计823239.39万元；其中本公司增资414672.00万元，中材国际增资408567.39万元（其中400000万元计入注册资本，其余计入资本公积）。本次增资完成后，中材水泥注册资本将由185328万元增加至1000000万元，本公司持有中材水泥60%股权，中材国际持有中材水泥40%股权，本次交易不涉及中材水泥控制权的变更。2023年12月29日，中材国际向中材水泥支付增资款5亿元，中材水泥实收资本增加5亿元。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元中材水泥有限责任公司
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值1847479752.07
购买成本/处置对价合计1847479752.07
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额1848712127.29
差额-1232375.22
其中：调整资本公积1232375.22调整盈余公积调整未分配利润
其他说明：无
126新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联营企联营企业投资主要经营地注册地业务性质业名称直接间接的会计处理方法江西南方万年青水
南昌市南昌市生产销售50.00%权益法核算泥有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额江西南方万年青水泥有限公司江西南方万年青水泥有限公司
流动资产4387333966.834761300363.42
其中：现金和现金等价物2015343650.352807422134.86
非流动资产3749633123.083547476033.88
资产合计8136967089.918308776397.30
流动负债1651904293.541928192531.22
非流动负债276105495.50128096899.29
负债合计1928009789.042056289430.51
少数股东权益863938172.84849304645.30
归属于母公司股东权益5345019128.035403182321.49
按持股比例计算的净资产份额2672509564.022701591160.75
调整事项105966093.4097134210.38
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值2778475657.412798725371.12存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入5333640501.978035079096.17
财务费用-35932469.71-61729928.31
所得税费用71650874.22170535408.32
净利润174516853.93322276966.69终止经营的净利润
其他综合收益8429033.472427362.57
综合收益总额182945887.40324704329.26
本年度收到的来自合营企业的股利100000000.00100000000.00
其他说明：无
127新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计1473260248.841435904155.18下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-3786913.21134465737.34
--综合收益总额-3786913.21134465737.34
联营企业：
投资账面价值合计7625245937.507563266365.58下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润138393625.99278944464.63
--其他综合收益-631073.35
--综合收益总额138393625.99278313391.28
其他说明：无
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用
应收款项的期末余额：1329072006.52元。
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
单位：元本期计入营
本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额
-
6467823999043476176719933483541368716291
递延收益6155555.与资产相关
9.32.69.90.862.70
55
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
递延收益摊销34835413.8632393070.19
资源综合利用享受的增值税退税490382043.54519597422.07
财政贴息15060000.00
福利企业享受的增值税退税16478450.0515265892.65
研发、技改基金90061320.00204316259.23
128新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
税收奖励112915733.7684633707.57
其他288483598.75246452236.51
递延收益摊销17671993.9018501933.44
拆迁补偿74964247.649936738.66
其他3000.005097958.10
其他说明：无
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
（1）金融工具的分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
2023年12月31日单位：元
以公允价值计量且其以公允价值计量且其以摊余成本计量的金融金融资产项目变动计入当期损益的变动计入其他综合收合计资产金融资产益的金融资产
货币资金14625549177.76——14625549177.76
交易性金融资产—1013411718.83—1013411718.83
应收票据117524174.02——117524174.02
应收账款27716653531.60——27716653531.60
应收款项融资——3194947904.573194947904.57
其他应收款6930377826.36——6930377826.36
债权投资————
其他债权投资————其他权益工具投
————资其他非流动金融
—15029858.13—15029858.13资产
2022年12月31日单位：元
以公允价值计量且其以公允价值计量且金融资产项目以摊余成本计量的金融资产变动计入当期损益的其变动计入其他综合计金融资产合收益的金融资产
货币资金10745267773.65——10745267773.65
交易性金融资产—974014961.75—974014961.75
应收票据191925586.60——191925586.60
应收账款31671089080.57——31671089080.57
应收款项融资——5018655127.575018655127.57
其他应收款3706691214.48——3706691214.48
债权投资————
其他债权投资————
129新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
以公允价值计量且其以公允价值计量且金融资产项目以摊余成本计量的金融资产变动计入当期损益的其变动计入其他综合计金融资产合收益的金融资产其他权益工具投
————资其他非流动金融
—15599858.13—15599858.13资产
2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值
2023年12月31日单位：元
以公允价值计量且其金融负债项目变动计入当期损益的金其他金融负债合计融负债
短期借款—23848812039.3123848812039.31
交易性金融负债———
应付票据—8515413680.368515413680.36
应付账款—29853099664.4129853099664.41
其他应付款—32817075389.1432817075389.14
一年内到期的非流动负债—14079804416.5114079804416.51
其他流动负债—2006125000.002006125000.00
长期借款—62324820221.7262324820221.72
应付债券—5396718298.525396718298.52
长期应付款—2621469985.022621469985.02
2022年12月31日单位：元
以公允价值计量金融负债项目且其变动计入当期其他金融负债合计损益的金融负债
短期借款—25874955066.4825874955066.48
交易性金融负债———
应付票据—9843659164.419843659164.41
应付账款—31278370344.8831278370344.88
其他应付款—39009103630.6439009103630.64一年内到期的非流动负
—17249441082.9917249441082.99债
其他流动负债—2004920000.002004920000.00
长期借款—39118214022.1839118214022.18
应付债券—9494845198.399494845198.39
长期应付款—2200188868.372200188868.37
注：金融工具不包括预付款项、预收款项、应交税费、预计负债等。
（2）金融工具产生的各类风险
130新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
1）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金
融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见本附注七、注释4和注释6所述。截至资产负债表日，应收账款前五名金额见本附注七、注释4。
2）流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司资金管理部门持续监控本公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截至2023年12月31日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
2023年12月31日
项目
1年以内1年以上合计
短期借款23848812039.31—23848812039.31
应付票据8515413680.36—8515413680.36
应付账款29853099664.41—29853099664.41
其他应付款33236924952.29—33236924952.29
其他流动负债2471777046.48—2471777046.48
长期借款8193379600.7062324820221.7270518199822.42
应付债券4772588604.995396718298.5210169306903.51
长期应付款1113836210.822621469985.023735306195.84
合计112005831799.3670343008505.26182348840304.62
续：
2022年12月31日
项目
1年以内1年以上合计
短期借款25874955066.48—25874955066.48
应付票据9843659164.41—9843659164.41
应付账款31278370344.88—31278370344.88
其他应付款40054779244.55—40054779244.55
131新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
2022年12月31日
项目
1年以内1年以上合计
其他流动负债2674771608.30—2674771608.30
长期借款12990260217.4239118214022.1852108474239.60
应付债券3203791604.939494845198.3912698636803.32
长期应付款1055389260.642200188868.373255578129.01
合计126975976511.6150813248088.94177789224600.55
3）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
利率风险
本公司的利率风险产生于银行及金融租赁公司、非金融机构借款、债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过控制长期借款的比例规避利率风险。
在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成较大的利率风险。
同时，本公司通过建立良好的银企关系，满足公司各类短期融资需求，通过做好资金预算，根据经济环境的变化调整银行借款，降低利率风险。
截至资产负债表日，本公司的带息债务主要为人民币计价的固定利率和浮动利率借款合同以及人民币计价的固定利率债券，金额合计为133275950821.46元。
4）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
截至资产负债表日，本公司的外汇业务对财务报表影响不重大，本公司将持续关注汇率变动对本公司的影响。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
794574185.04218837533.791013411718.83
产
1.以公允价值计量且
794574185.04218837533.791013411718.83
其变动计入当期损益
132新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
的金融资产
（2）权益工具投资794574185.04218837533.791013411718.83
（六）应收款项融资3194947904.573194947904.57
（七）其他非流动金
15029858.1315029858.13
融资产持续以公允价值计量
794574185.043194947904.57233867391.924223389481.53
的资产总额
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系本公司持有的股票等权益工具，期末市价的确定依据为股票等权益工具市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
非上市公司股权的公允价值是依据股权价值评估报告确定公允价值。由于被投资企业的经营情况以及财务状况未发生重大变化，因此其公允价值近似于获得权益的成本。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例新型建筑材料及
制品、新型房
屋、水泥及制北京市海淀区复
中国建材股份有品、玻璃纤维及
兴路17号国海广843477066284.52%84.52%
限公司制品、复合材料
场 2 号楼(B 座)及制品的技术研
发、生产和销售等
本企业的母公司情况的说明：无本企业最终控制方是中国建材集团有限公司。
其他说明：无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益1.在子公司中的权益。
133新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益3.在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系芜湖南方水泥有限公司合营企业江西南方万年青水泥有限公司合营企业马鞍山南方材料有限公司合营企业辽宁金中新材料产业集团有限公司合营企业山东东华科技有限公司合营企业潍坊德正环境服务有限公司合营企业安徽马钢矿业资源集团建材科技有限公司联营企业玉屏海创环境科技有限责任公司联营企业安徽数智建材研究院有限公司联营企业都匀上峰西南水泥有限公司联营企业甘肃上峰水泥股份有限公司联营企业贵州西南鱼峰水泥有限公司联营企业湖南中联南方物联科技有限公司联营企业连云港板桥中联水泥有限公司联营企业山东泉兴晶石水泥有限公司联营企业山东凯莱新型建材有限公司联营企业四川省星船城水泥股份有限公司联营企业汉中市汉江混凝土有限责任公司联营企业太原狮头水泥有限公司联营企业烟台中鸿水泥有限公司联营企业黔西西南开能环境工程有限公司联营企业
其他说明：无
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系北方水泥有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北新集团建材股份有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北新建材集团有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业甘肃祁连山建材控股有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业凯盛科技集团有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业宁夏建材集团股份有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中材科技股份有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国建材国际工程集团有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国建材集团财务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国建筑材料科学研究总院有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国中材国际工程股份有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中国中材集团有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材集团进出口有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
134新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
中建材联合投资有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材投资有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材西南管理有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材资产管理有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业中建材石墨新材料有限公司及其附属公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业甘肃祁连山水泥集团有限公司其他关联方
其他说明：无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度过交易上期发生额额度
中国建材集团有采购原材料、设
限公司及其所属备、工程、服务25063345282.5430000000000.00否26875110655.49公司等
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中国建材集团有限公司及其
销售水泥、商混、服务等939088332.37985763650.13所属公司中建西部建设股份有限公司
销售水泥15299213.00及其附属公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名受托方/承受托/承包资受托/承包起受托/承托管收益/承包本期确认的托管
称包方名称产类型始日包终止日收益定价依据收益/承包收益参考市场案例并中国建材股份有限2021年09月结合托管公司实
本公司股权托管471698.11公司20日际管理现况双方协商确定中国交通建设股份有限公司、中国城2022年12月1.2亿元/年（不本公司股权托管10000000.00乡控股集团有限公29日含税）司
关联托管/承包情况说明
（1）中国建材股份为切实履行其向本公司作出的避免与解决同业竞争的相关承诺，2021年3月2日中国建材股份与天山股份签署了《关于北方水泥有限公司之股权托管协议》（以下简称“《股权托管
135新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告协议》”）。中国建材股份将其所持有的北方水泥有限公司的全部股权委托本公司按照《股权托管协议》约定进行管理，并由本公司代表中国建材股份行使委托范围内的股东权利。
（2）2022年5月11日，本公司第八届董事会第九次会议审议通过了《关于公司签署托管意向协议暨关联交易的议案》，并于2022年5月12日披露了《关于公司签署〈托管意向协议〉暨关联交易的公告》（2022-037）。2022年12月28日，本公司第八届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司签署〈托管协议〉暨关联交易的议案》，并于2022年12月29日披露了《关于签署〈托管协议〉暨关联交易的公告》（公告编号：2022-091），中国交通建设股份有限公司、中国城乡控股集团有限公司及甘肃祁连山水泥集团有限公司同意在甘肃祁连山水泥集团股份有限公司重组后委托公司对甘肃祁连山水泥
集团有限公司100%股权提供托管服务，固定托管费为12000万元/12个月（不含增值税）。2023年11月，祁连山持有的祁连山水泥85%的股权过户至中国交建、祁连山水泥15%的股权过户至中国城乡名下的工商变更登记手续已办理完毕。本公司与中国交建、中国城乡签署的关于祁连山水泥的《托管协议》已生效。
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
////0.00
关联管理/出包情况说明：本公司不存在委托管理的情况。
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
天津矿山工程有限公司机器设备38021.731447565.43
玉屏海创环境科技有限责任公司房屋建筑物15238.08
湖南中联南方物联科技有限公司运输工具164601.77212389.37
中建材信云智联科技有限公司房屋建筑物249279.43224883.72
南京玻璃纤维研究设计院有限公司房屋建筑物105688.07
中国国检测试控股集团股份有限公司房屋建筑物159412.84中国建材国际工程集团有限公司四川
房屋建筑物105688.07分公司
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额中国非机器设3046423084金属材
备.605.12料南京
136新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
矿山工程有限公司中国建材集团34310271212591926179房屋建
上海管608.0567.9981.2585.0筑物理有限0989公司中国建
31740
材股份房屋建23502961
452.5
有限公筑物153.91959.53
7
司
关联租赁情况说明:无
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
/0.00本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
/0.00否
关联担保情况说明：本公司报告期内不存在作为担保方和被担保方的担保事项。
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
中国建材股份有限公司25797805555.55连续年度滚动借款
中国建材集团有限公司122050000.002021年12月24日无固定到期日拆出连云港板桥中联水泥有
15000000.002019年07月23日2020年07月22日
限公司连云港板桥中联水泥有
10000000.002016年10月14日2017年10月13日
限公司逾期，截至2023年连云港板桥中联水泥有12月31日逾期本金
10000000.002015年10月15日2016年10月14日
限公司及利息合计金额
连云港板桥中联水泥有75812443.01元，
10000000.002014年10月14日2015年10月13日
限公司计提坏账准备金额
连云港板桥中联水泥有42106094.24元
10000000.002015年05月15日2016年05月14日
限公司连云港板桥中联水泥有
8000000.002014年12月24日2015年12月23日
限公司
137新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
（6）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬20501600.7627367118.39
（7）其他关联交易关联方提供的金融服务情况
存贷款情况单位：元关联方项目关联方关系期末余额期初余额
中国建材集团财务有限公司存款余额同一最终控制人6919108565.943704085519.09
中国建材集团财务有限公司贷款余额同一最终控制人4602347500.003915000000.00
资金占用费情况单位：元关联方项目关联方关系本期发生额上期发生额
中国建材集团财务有限公司存款利息收入同一最终控制人76693457.4082229085.83
中国建材集团财务有限公司贷款利息支出同一最终控制人121773036.5068548570.82
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付款项中建材投资有限公司及其附属公司136869609.7982336244.00
预付款项中建材西南管理有限公司46230703.39北新集团建材股份有限公司及其附属
预付款项5333960.14公司中国中材国际工程股份有限公司及其
预付款项2823359.014766710.69附属公司中国建筑材料科学研究总院有限公司
预付款项104558.854661923.46及其附属公司
预付款项中国中材集团有限公司及其附属公司92363.081774504.47
预付款项凯盛科技集团有限公司及其附属公司6900.00938076.27
预付款项芜湖南方水泥有限公司5902.87565812.87
预付款项中国建材集团有限公司500000.00
预付款项甘肃祁连山建材控股有限公司352300.00安徽马钢矿业资源集团建材科技有限
预付款项1880405.01144775.81公司中建材集团进出口有限公司及其附属
预付款项321344.3343662.80公司宁夏建材集团股份有限公司及其附属
预付款项104838.3443457.90公司
预付款项山东东华科技有限公司9261.259261.25
预付款项山东泉兴晶石水泥有限公司5344.005344.00
138新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
预付款项中材科技股份有限公司及其附属公司3380.00中国中材国际工程股份有限公司及其
应收账款63404370.5948152.9133711856.9910727.23附属公司宁夏建材集团股份有限公司及其附属
应收账款7357334.405953377.02公司中国建筑材料科学研究总院有限公司
应收账款1347422.442209242.44及其附属公司
应收账款凯盛科技集团有限公司及其附属公司1916828.001676000.00
应收账款芜湖南方水泥有限公司34440.00499746.00
应收账款黔西西南开能环境工程有限公司391397.481956.99北新集团建材股份有限公司及其附属
应收账款331691.48公司
应收账款中国中材集团有限公司及其附属公司129370.62189.9860014.40
1590922515335920
应收账款连云港板桥中联水泥有限公司47775452.6747775452.67.74.31
应收账款中国建材股份有限公司500000.007450.00500000.002500.00
应收账款玉屏海创环境科技有限责任公司1573.30
应收账款甘肃祁连山水泥集团有限公司10600000.00157940.00中建材石墨新材料有限公司及其附属
应收账款99000.00公司
应收账款山东凯莱新型建材有限公司18122921.71579058.65
应收股利四川省星船城水泥股份有限公司27965000.00
应收股利芜湖南方水泥有限公司21558359.3521558359.35宁夏建材集团股份有限公司及其附属
应收股利8800000.00公司
5612031942106094
其他应收款连云港板桥中联水泥有限公司78851828.4275812443.01.00.24
其他应收款中建材投资有限公司及其附属公司43655539.46中国中材国际工程股份有限公司及其
其他应收款1845205.52197016.8213718312.2283.78附属公司中国建筑材料科学研究总院有限公司
其他应收款229058.3312492861.82及其附属公司
11263485
其他应收款山东凯莱新型建材有限公司11263485.004400000.00382800.00.00
其他应收款芜湖南方水泥有限公司453150.00797889.99
其他应收款中国中材集团有限公司及其附属公司428610.32
其他应收款汉中市汉江混凝土有限责任公司229914.63
其他应收款太原狮头水泥有限公司32714.00
其他应收款中国建材集团有限公司11520.13中建材石墨新材料有限公司及其附属
其他应收款12917.84公司
其他应收款凯盛科技集团有限公司及其附属公司493216.50220765.00
其他应收款马鞍山南方材料有限公司31302.54
其他应收款潍坊德正环境服务有限公司10549830.08210996.60
2782926133.
其他应收款中国建材股份有限公司
36
其他非流动中国中材国际工程股份有限公司及其
454013139.1158362883.00
资产附属公司其他非流动
中建材投资有限公司及其附属公司60000.00资产其他非流动中建材集团进出口有限公司及其附属
1434097.80
资产公司其他非流动中国建筑材料科学研究总院有限公司
2066790.009450.00
资产及其附属公司其他非流动
中国中材集团有限公司及其附属公司436500.00资产
139新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款北新集团建材股份有限公司及其附属公司6207754.9755422983.28
应付账款北新建材集团有限公司及其附属公司576485285.45
应付账款凯盛科技集团有限公司及其附属公司36644982.0853960993.98
应付账款宁夏建材集团股份有限公司及其附属公司1287667465.19538896651.97
应付账款芜湖南方水泥有限公司42427386.35
应付账款中材科技股份有限公司及其附属公司46690721.8034091830.84
应付账款中国建筑材料科学研究总院有限公司及其附属公司158815393.79543400969.16
应付账款中国中材国际工程股份有限公司及其附属公司4521870665.972433065456.94
应付账款中国中材集团有限公司及其附属公司141595169.96113857252.70
应付账款中建材集团进出口有限公司及其附属公司155394659.6155553844.98
应付账款中建材投资有限公司及其附属公司603453818.16511836998.98
应付账款中建材西南管理有限公司77903360.12
应付账款中建材资产管理有限公司及其附属公司15889894.949833869.50
应付股利中建材资产管理有限公司及其附属公司146655213.40119453273.20
应付股利中国中材国际工程股份有限公司及其附属公司5914076.55
应付股利中建材投资有限公司及其附属公司74749219.5587697098.81
其他应付款北方水泥有限公司及其附属公司840.00
其他应付款北新集团建材股份有限公司及其附属公司207000.003073000.00
其他应付款北新建材集团有限公司及其附属公司6853000.00
其他应付款汉中市汉江混凝土有限责任公司6093.51
其他应付款江西南方万年青水泥有限公司270687.05
其他应付款凯盛科技集团有限公司及其附属公司5779692.024723219.15
其他应付款宁夏建材集团股份有限公司及其附属公司35393217.026100831.40
其他应付款中材科技股份有限公司及其附属公司2238511.971993264.89
其他应付款中国建材股份有限公司25826043739.6631344431014.00
其他应付款中国建材集团财务有限公司4478170.02
其他应付款中国建材集团有限公司123242037.00130151330.98
其他应付款中国建筑材料科学研究总院有限公司及其附属公司10810865.1438676435.01
其他应付款中国中材国际工程股份有限公司及其附属公司420249953.50215190706.30
其他应付款中国中材集团有限公司及其附属公司26411853.6929922575.70
其他应付款中建材集团进出口有限公司及其附属公司2506765.661509438.24
其他应付款中建材投资有限公司及其附属公司4819883.21243835002.27
其他应付款中建材资产管理有限公司及其附属公司29001.0050001.00
合同负债北方水泥有限公司及其附属公司846536.68
合同负债北新建材集团有限公司及其附属公司26513419.54
合同负债烟台中鸿水泥有限公司7746.028753.00
合同负债中国建筑材料科学研究总院有限公司及其附属公司627536.88334049.11
合同负债中国中材国际工程股份有限公司及其附属公司667265.86130648.23
140新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
合同负债中国中材集团有限公司及其附属公司12323715.60927116.36
合同负债中建材投资有限公司及其附属公司209978.881170788.06
合同负债中建材资产管理有限公司及其附属公司39816.1216679.21
合同负债中建材集团进出口有限公司及其附属公司1769.91
合同负债北新集团建材股份有限公司及其附属公司13582664.28
7、关联方承诺
（1）中国建材股份减值补偿承诺
本公司2021年采用发行股份及支付现金的方式，向中国建材股份等26名交易对方购买中联水泥100.00%股权、南方水泥85.10%股权、西南水泥79.93%股权及中材水泥100.00%股权（以下简称“标的资产”）。为保证本公司及全体股东利益，本公司与中国建材股份于2021年3月签署了《新疆天山水泥股份有限公司与中国建材股份有限公司之减值补偿协议》（以下简称“减值补偿协议”）。中国建材股份根据中国证监会《监管规则适用指引——上市类第1号》及中国证监会的监管意见就上述股权转
让完成后减值补偿期间的标的资产价值作出承诺，并在标的资产出现减值时对本公司进行补偿。
减值补偿协议约定上述股权交易在2021年完成交割时，减值补偿期间为2021年、2022年及2023年。本次交易标的资产的合计交易作价为8825252.06万元，在减值补偿期间每个会计年度结束之日起
3个月内由本公司聘请评估机构对标的资产进行评估，并出具专项评估报告。根据评估结果，由本公司
对标的资产的合计价值在每个会计年度进行减值测试，并聘请具有证券期货业务资格的会计师事务所出具减值测试专项审核报告（以下简称“减值测试专项审核报告”）。如标的资产在减值补偿期间任何一个会计年度的合计期末价值（具体为该会计年度期末标的资产的评估价值）较本次重组中标的资产的合
计交易作价发生减值，则中国建材股份就该等减值额（以下简称“标的资产期末减值额”）以其本次重组中所获得的天山股份的股份进行补偿，补偿股份由本公司以1元总价回购并予以注销。
截至本财务报告出具日，标的资产2023年度的减值测试尚未完成。
（2）中国建材股份业绩补偿承诺
基于标的资产收购交易，为进一步保证本公司及全体股东利益，中国建材股份同本公司于2021年8月签订了《新疆天山水泥股份有限公司与中国建材股份有限公司之业绩承诺补偿协议》（以下简称“业绩承诺补偿协议”）。
业绩承诺补偿协议约定：（1）如标的资产于2021年完成交割，中国建材股份确认业绩承诺资产在2021年度、2022年度及2023年度的承诺累计净利润数（仅限于标的股权对应的净利润数，且不含少数股东损益）为3551824.03万元。标的股权是指中国建材股份持有的中联水泥100.00%的股权（对应中联水泥注册资本中的出资额为800000.00万元）、南方水泥85.10134%的股权（对应南方水泥注册资本中的出资额为937275.00万元）、西南水泥79.92845%的股权（对应西南水泥注册资本中的出资额为933000.00万元）、中材水泥100%的股权（对应中材水泥注册资本中的出资额为185328.00万元）。
（2）业绩承诺资产实现净利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-研发费用-财务费
用-所得税费用。上述实现净利润仅限于标的股权所享有的份额，且不含业绩承诺资产范围内按照上述方式计算的少数股东损益。（3）应在业绩承诺期间结束时，由本公司聘请审计机构对业绩承诺资产的实现净利润情况进行审核，并就业绩承诺资产于业绩承诺期间实际累计净利润数与承诺累计净利润数的差异情况出具专项审核意见。（4）业绩承诺补偿系中国建材股份对减值补偿协议项下的减值补偿义务的补充，仅在《减值补偿协议》项下其就减值补偿期间标的股权期末减值额应补偿金额的合计值小于本协议项下未实现的净利润金额的情况下，就差额部分以现金进行补偿。
根据《业绩承诺补偿协议》，公司聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）对业绩承诺资产的实现净利润情况进行审核，并出具《新疆天山水泥股份有限公司重大资产重组业绩承诺实现情况说明的审核
141新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告报告》（大华核字[2024]0011000106号）。公司业绩承诺资产在2021年度、2022年度及2023年度的承诺累计净利润数（仅限于标的股权对应的净利润数，且不含少数股东损益）为3551824.03万元，实际累计净利润数为1372696.07万元，未实现的净利润金额为2179127.96万元，鉴于此，中国建材股份需以股权和现金对本公司进行补偿，补偿总额217.91亿元。
公司聘请了具有证券期货业务资格的评估机构对标的资产2023年12月31日股权价值进行减值测试，目前初步估算减值区间范围为202.59~196.74亿元。公司预计可收回股份赔付199.665亿元以及对应股份承诺期间的分红9.2867亿元，可收回现金补偿18.2477亿元，相关应收款项已计入财务报表，不影响本公司2023年度损益，最终结果需待评估结果出具，并经公司聘请的具有证券期货业务资格的会计师事务所出具减值测试专项审核报告后确定。
8、其他：无
十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1）未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响
云南永保特种水泥有限责任公司仲裁事项
西南水泥在2013年3月23日与自然人谭国仁签署《股权转让协议》，就西南水泥收购云南永保特种水泥股份有限公司（后更名为“云南永保特种水泥有限责任公司”，以下简称“云南永保”）100%股权事宜进行了约定。在《股权转让协议》履行过程中，出现转让方谭国仁违反《股权转让协议》的情形，西南水泥根据《股权转让协议》的约定对转让价款进行了扣减，但谭国仁对此不予认可，并向上海国际经济贸易仲裁委员会（以下简称“上海贸仲”）申请仲裁，要求支付股权转让价款余款。上海贸仲于
2018年6月26日作出裁决，裁决要求西南水泥在扣除矿权、在建工程后续支出及未收回债权后向谭国
仁支付股权转让价款余款43081.10万元及逾期付款利息38393.93万元。该裁决作出后，谭国仁向云南省昆明市中级人民法院（以下简称“昆明中院”）申请执行，并申请冻结了西南水泥持有云南西南水泥有限公司的股权。在昆明中院执行过程中，西南水泥提出中止执行申请，昆明中院于2019年11月
11日裁定中止执行。2021年4月，昆明中院裁定恢复执行。西南水泥在收到中国贸仲终局裁决后，于
2022年2月已向昆明中院提交债权债务抵消执行异议书。
针对谭国仁违反《股权转让协议》的事由，西南水泥向中国国际经济贸易仲裁委员会（以下简称“中国贸仲”）申请仲裁，中国贸仲于2019年9月29日作出部分裁决，于2021年12月25日作出了终局裁决，裁决谭国仁赔偿西南水泥因隐匿债务、或有负债、应收债权未实现、股权交易、工程质量缺陷造成的损失及西南水泥代付个人所得税及利息、仲裁费用等共计103116.31万元。
西南水泥根据仲裁结果进行了账务处理，在应付谭国仁债务金额范围内将相关赔偿计入营业外收入，同时对云南永保账面相关资产计提了减值准备。此外，针对谭国仁在控制及经营云南永保期间损害云南永保利益事由，云南永保向四川省高级人民法院提起诉讼，要求被告谭国仁等赔偿云南永保遭受的损失
142新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
合计69461.85万元，包括民间借贷资金4621.40万元、应付债务32840.46万元、工程损失
10000.00万元、税款22000.00万元。截至本报告报出日该案件仍在审理过程中。
2）对外提供债务担保形成的或有事项
本公司无对外提供债务担保情况。
3）其他或有事项
除存在上述或有事项外，截止2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十六、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
拟分配每10股派息数（元）1.14
拟分配每10股分红股（股）0
拟分配每10股转增数（股）0
经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）1.14
经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0
经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0
详见第四节公司治理（十）公司利润分配及资本公积金转利润分配方案增股本情况
十七、其他重要事项
1、年金计划详见本附注七、（30)职工薪酬。2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
1）本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。以经营分部为基础确
定报告分部并披露分部信息，分为水泥、商品混凝土、骨料三个经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
1.该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
2.该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额
的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
143新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：
1.将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；
2.将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
2）本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。
本公司有三个报告分部：水泥分部、商品混凝土分部、骨料分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目水泥商混骨料分部间抵销合计
-
77366448283.28135397264.6348964588.0107379959302
一.营业收入4470850834.0
77550.25
7
其中：对外交易73123890067.28135397264.6120671970.0107379959302
收入69551.25
-
4242558216.0
分部间交易收入228292617.994470850834.0
8
7
二、折旧费和摊9287757675.210954174530.
777639050.65888777804.76
销费263
三.对联营和合营
204741115.837442424.672173458.57214356999.07
企业的投资收益
四.信用减值损失85721773.27-32458297.63680706.1244119432.7298063614.48
五.资产减值损失-2633417.08-3043662.95-5677080.03六.利润总额（亏1449472902.43087977971.6
820864059.57773521576.9044119432.72
损）98
1077834784.4
七.所得税费用523008694.29319831074.72234995015.40
1八.净利润（亏1214477887.02010143187.2
297855365.28453690502.1844119432.72
损）97
-
36666408326945611505302.28011731553.294722350439
九、资产总额145564969686.835064.35.62
-
19659733039932429968798.16430821220.194180367987
十、负债总额51277752430..461184.78
63
144新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因:无
（4）其他说明:无
十八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）286453241.09500000.00
合计286453241.09500000.00
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
286453423752822155000002500.0497500
账准备100.00%1.48%100.00%0.50%
241.0989.00652.09.000.00
的应收账款其
中：
按简易
损失模286453423752822155000002500.0497500
100.00%1.48%100.00%0.50%
型计提241.0989.00652.09.000.00组合
286453423752822155000002500.0497500
合计
241.0989.00652.09.000.00
按组合计提坏账准备：4237589.00
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备286453241.094237589.001.48%
合计286453241.094237589.00
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
145新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备按组合计提坏
2500.004235089.004237589.00
账准备
合计2500.004235089.004237589.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准合同资产应收账款和合同单位名称应收账款期末余额同资产期末余额备和合同资产减期末余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
江西南方水泥有限公司81934852.4081934852.4028.60%1220829.30
浙江南方水泥有限公司73437623.7673437623.7625.64%1094220.59湖南南方水泥集团有限
64388073.0464388073.0422.48%959382.29
公司
南方水泥有限公司43295295.4243295295.4215.11%645099.90甘肃祁连山水泥集团有
10600000.0010600000.003.70%157940.00
限公司
合计273655844.62273655844.6295.53%4077472.08
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利2948631621.55168960268.65
其他应收款18735461987.6414016676949.14
合计21684093609.1914185637217.79
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
若羌天山水泥有限责任公司168960268.65
浙江南方水泥有限公司1086686164.98
嘉华特种水泥股份有限公司21830287.49
146新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
中国联合水泥集团有限公司21464896.33
南方水泥有限公司1818650272.75
合计2948631621.55168960268.65
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
////
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
本公司合并范围内往来款16270522356.6214297757334.28
业绩补偿款2753449533.36
保证金、押金及备用金3667399.381207189.23
其他74544749.4664653786.62
减坏账准备-366722051.18-346941360.99
合计18735461987.6414016676949.14
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）17210458347.0614338037881.15
1至2年1866145262.7824420367.21
2至3年24420367.21168598.31
3年以上1160061.77991463.46
3至4年168598.316352.90
4至5年6352.90440000.00
5年以上985110.56545110.56
合计19102184038.8214363618310.13
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值
147新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
例例按单项
31349313493134931349
计提坏0.16%100.00%0.22%100.00%
366.22366.22366.22366.22
账准备其
中：
按组合19070187351433214016
335372315591
计提坏83467299.84%1.76%46198726894399.78%2.20%676949
684.96994.77
账准备.60.64.91.14其
中：
按简易
19070187351433214016
损失模335372315591
83467299.84%1.76%4619872689432.20%676949
型计提684.96994.77.60.64.91.14组合
19102187351436314016
366722346941
合计184038461987618310676949
051.18360.99.82.64.13.14
按单项计提坏账准备：30957506.92
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由新疆巴州天山水
19474354.0019474354.0019474354.0019474354.00100.00%
泥有限责任公司新疆屯河金波水
11483152.9211483152.9211483152.9211483152.92100.00%
泥有限责任公司
合计30957506.9230957506.9230957506.9230957506.92
按组合计提坏账准备：335372684.96
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内17210458347.06216195500.341.26%
1－2年1854662109.86118350556.246.38%
2－3年4946013.21208159.234.21%
3－4年168598.3123940.9614.20%
4－5年6352.901276.9320.10%
5年以上593251.26593251.26100.00%
合计19070834672.60335372684.96
确定该组合依据的说明：无
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
148新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
2023年1月1日余额314977507.26614487.5131349366.22346941360.99
2023年1月1日余额
在本期
——转入第二阶段-118350556.24118350556.24
本期计提19568549.32212140.8719780690.19
2023年12月31日余
216195500.34119177184.6231349366.22366722051.18
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例:无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
坏账准备金额346941360.9919780690.19366722051.18
合计346941360.9919780690.19366722051.18
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例南方新材料科技
往来款2862446583.331年以内14.98%43795432.72有限公司中国建材股份有
补偿款2782926133.361年以内14.57%限公司
1年以内
江西南方水泥有727000000.00
往来款2407000000.0012.60%119483100.00
限公司1-2年
1680000000.00
中国联合水泥集
往来款1815931614.591年以内9.51%27783753.70团有限公司新疆天山水泥有
往来款1469492834.261年以内7.69%25178722.60限责任公司
合计11337797165.5459.35%216241009.02
6）因资金集中管理而列报于其他应收款
其他说明：无
149新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资95808128532.0395808128532.0385917537276.1785917537276.17
对联营、合营
288477558.65288477558.65190514209.75190514209.75
企业投资
合计96096606090.6896096606090.6886108051485.9286108051485.92
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备
（账面价位期初余额计提减值
（账面价期末余额值）追加投资减少投资其他准备值）嘉华特种
11844881184488
水泥股份
860.00860.00
有限公司贵州西南
300000020000005000000
水泥有限
000.00000.00000.00
公司西南水泥14913581491358
有限公司7702.917702.91南方新材
15929441592944
料科技有
000.00000.00
限公司中国联合
16487791648779
水泥集团
7514.617514.61
有限公司新疆天山
44734774473477
水泥有限
299.23299.23
责任公司华东材料100000049000005000000
有限公司00.00000.00000.00南方水泥22674782267478
有限公司2618.282618.28新疆聚材
50000005000000
电子商务.00.00有限公司奇台天山
94087449408744
水泥有限.14.14责任公司浙江南方
45000004500000
水泥有限
000.00000.00
公司江西南方
31556003155600
水泥有限
000.00000.00
公司湖南南方
50388485038848
水泥集团
100.00100.00
有限公司
150新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
中材水泥
57616025761602
有限责任
437.00437.00
公司浙江三狮南方新材10200001020000
料有限公000.00000.00司云南西南
200000030000005000000
水泥有限
000.00000.00000.00
公司
8591753990000094087449580812
合计
7276.17000.00.148532.03
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额准备
资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金
（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润
一、合营企业辽宁金中
新材-
10009646
料产3533
00006657
业集342.
0.00.37
团有63限公司
-
10009646
3533
小计00006657
342.
0.00.37
63
二、联营企业江苏中天共康24032430
2605
环保96040106
01.70
科技.30.00有限公司新疆天山建筑37733773
材料000.000.0.00检测0000有限公司新疆
32433280
文旅3744
18896306
发展16.92.39.31股份
151新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
有限公司新疆中材
-精细1793
10027913
化工414.
112.01.45
有限26
81
责任公司赛马物联科技132218631341
（宁4930885.1318夏）1.80727.52有限公司
19053773149637731920
小计1420000.691.000.1090
9.750053001.28
-
19051000377337732884
2036
合计14200000000.000.7755
651.
9.750.0000008.65
10
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因:无
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因:无
（3）其他说明:无
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务629382471.57460394559.63391917733.03319588871.61
其他业务65011614.071382512.185132618.844765037.20
合计694394085.64461777071.81397050351.87324353908.81
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中：
62938244603945
水泥
71.5759.63
65011611382512
其他业务
4.07.18
152新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
按经营地区分类
其中：
69439404617770
西部地区
85.6471.81
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
69439404617770
合计
85.6471.81
与履约义务相关的信息：
公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务
/////
其他说明:无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于/年度确认收入，0.00元预计将于/年度确认收入，0.00元预计将于/年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额
//
其他说明：无
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
153新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
成本法核算的长期股权投资收益4807227751.003563582352.80
权益法核算的长期股权投资收益-2036651.10-811736.38
处置长期股权投资产生的投资收益-9408743.14-19558022.36
交易性金融资产在持有期间的投资收益1274849.931275196.97
合计4797057206.693544487791.03
6、其他：无
十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
主要系处置固定资产、无形资产处置
非流动性资产处置损益602145738.94产生得收益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切主要系收到税收返还等政府补助类收相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对635413757.96益公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，主要系本期持有的交易性金融资产公
非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值98254273.84允价值变动引起的损益变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回177672793.37主要系本期收回的应收款项
债务重组损益10801615.97
受托经营取得的托管费收入10471698.11主要系本期公司加大往来款项清理清
除上述各项之外的其他营业外收入和支出402807971.67收力度，经批准无需支付的应付款项增加所致
减：所得税影响额456753851.97
少数股东权益影响额（税后）100641279.56
合计1380172718.33--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
154新疆天山水泥股份有限公司2023年年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
2.41%0.22680.2268
利润扣除非经常性损益后归属于
0.72%0.06750.0675
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他：无
新疆天山水泥股份有限公司
法定代表人签字：赵新军
2024年3月25日
155