铁科轨道:铁科轨道2023年度内部控制审计报告

北京铁科首钢轨道技术股份有限公司北京铁科首钢轨道技术股份有限公司
中兴财光华审专字(2024)第220013号
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报告编码:京24TEH37QB07
目录目录
内部控制审计报告
内部控制评价报告1-6
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内部控制审计报告内部控制审计报告
中兴财光华审专字(2024)第220013号
北京铁科首钢轨道技术股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求
我们审计了北京铁科首钢轨道技术股份有限公司(以下简称“铁科轨道公司”)
2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性.
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业
内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效
性是铁科轨道公司董事会的责任.
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露.
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性.此外,由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降
低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险.
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为,铁科轨道公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制.
以下无正文
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本页无正文,为北京铁科首钢轨道技术股份有限公司中兴财光华审专字本页无正文,为北京铁科首钢轨道技术股份有限公司中兴财光华审专字
(2024)第220013号内部控制审计报告之签章页.
务所中国注册会计师:
中国注册会计师:
中国·北京2024年3月26日
□记
1
公司代码:688569公司代码:688569公司简称:铁科轨道
北京铁科首钢轨道技术股份有限公司
2023年度内部控制评价报告
北京铁科首钢轨道技术股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部
控制规范体系),结合北京铁科首钢轨道技术股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制制度和评价办
法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,我们对公司2023年12月31日(内部控制评价报告基准日)
的内部控制有效性进行了评价.
一.重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任.监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督.经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行.公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任.
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提
高经营效率和效果,促进实现发展战略.由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供
合理保证.此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险.
二.内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷
是√否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效℃无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内
部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制.
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
℃是√否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷.
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素.
5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是℃否
6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是℃否
三.内部控制评价工作情况
(一).内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域.
1.纳入评价范围的主要单位包括:北京铁科首钢轨道技术股份有限公司、北京铁科轨道交通装备有
限公司、铁科(天津)科技有限公司、铁科(兴城)科技有限公司、河北铁科翼辰新材科技有限公司、铁
科腾跃科技有限公司.
2.纳入评价范围的单位占比:指标占比(%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比100
3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司治理、组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、销售业务、采购业
务、资产管理、关联交易、生产活动、研发活动、工程项目、业务外包、信息系统、信息披露、投资管
理、财务报告等.
4.重点关注的高风险领域主要包括:
资金活动、销售业务、采购业务、资产管理、关联交易、研发活动、工程项目、财务报告.
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存
在重大遗漏
是√否
6.是否存在法定豁免
□是√否
7.其他说明事项
无
(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制评价指引》,组织开展内部控制评价工作.
1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
是√否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致.
2.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准
利润总额并财务报表利润总额的5%错报影响金额大于或等于合错报影响金额大于或等于合并财务报表利润总额的3%,但小于5%错报影响金额小于合并财务报表利润总额的3%
资产总额错报影响金额大于或等于合并财务报表资产总额的0.5%错报影响金额大于或等于合并财务报表资产总额的0.3%,但小于0.5%错报影响金额小于合并财务报表资产总额的0.3%
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:缺陷性质定性标准
重大缺陷1、公司内部控制环境无效；2、公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重大损失和不利影响；3、外部审计发现当期财务报告存在重大错报,但公司内部控制运行中未能发现该错报:4、已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正:5、其他可能影响报表使用者正常判断的缺陷.
重要缺陷未得到整改.1、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；2、未建立反舞程序和控制措施；3、对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立和实施相应的控制机制,且没有相应的补偿性控制；4、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标；5、内部控制重要缺陷或一般缺陷
一般缺陷不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷.
说明:说明:
无
3.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准
资产总额产总额的0.5%该缺陷造成财产损失金额大于等于合并财务报表资0.5%该缺陷造成财产损失金额大于或等于合并财务报表资产总额0.3%,但小于额0.3%该缺陷造成财产损失金额小于合并财务报表资产总
说明:
无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:张牛质定性标准
重大缺陷影响重大的情形.1、公司决策程序不科学,导致重大决策失误,给公司造成重大财产损失；2、违反相关法规、公司规章制度或标准操作程序,且对公司定期报告披露造成重大负面影响；3、出现重大生产安全、环保、产品质量或服务事故；4、重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效,造成按上述定量标准认定的重大损失；5、其他对公司负面
重要缺陷1、公司决策程序不科学,导致出现一般失误；2、违反公司规章制度或标准操作程序,形成损失；3、出现较大安全生产、环保、产品质量或服务事故；4、重要业务制度或系统存在缺陷；5、内部控制重要或一般缺陷未得到整改.
一般缺陷不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷.
说明:
无
(三).内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
是√否
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
是√否
1.3.一般缺陷
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司财务报告内部控制存在一般缺陷
1.4.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大1.4.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是√否
1.5.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
是√否
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
是√否
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
是√否
2.3.一般缺陷
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报告内部控制存在一般
缺陷.
2.4.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
是√否
2.5.经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是√否
四.其他内部控制相关重大事项说明
1.上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用√不适用
2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用℃不适用
公司按照企业内部控制规范体系、《关于进一步提升上市公司财务报告内部控制有效性通知》和相
关规定的要求开展内控评价工作,公司内部控制有效执行,现有内控制度能够为公司财务报告及其相关
信息的真实和公允性提供合理的保证.2024年公司将结合公司发展持续修订、完善各项内部控制管理
制度,并保持内部控制体系持续有效运行,进一步推行精细化管控,加强内部控制执行情况的监督检查
持续优化各项业务流程和内控环境,促进公司健康和高质量发展.
3.其他重大事项说明3.其他重大事项说明
□适用√不适用
董事长(经董事会授权)
北京铁科首钢轨道技术股份有限公司
2024年3月26日
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统一社会信用代码营业执照回24口扫描市场主体身份码
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9111010208376569XD了解更多登记、备案.
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送许可.监管信息,体验
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5更多应用服务.
名称中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)出资额3770万元
类型特殊普通合伙企业成立日期2013年11月13日
执行事务合伙人姚庚春,王风岐,丁亚轩,杨海龙主要经营场所北京市西城区阜成门外大街2号22层
A24
经营范围审查企业会计报表、出具审计报告:验证企业资本,出具验资报
告办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务,出具相关报
告:承办会计咨询、会计服务业务:法律、行政法规规定的其他
审计业务；代理记账；房屋租赁；税务咨询:企业管理咨询.
(市场主体依法自主选择经营项目,开展经营活动:代理记账以
及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经
管活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经管
活动.)
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登记机关
2023年08月08日
None
htp-//www.gsxt.gov.cn
None
:
国家企业信用信息公示系统网址:
国家市场监督管理总局监制
T
证书序号:0000187证书序号:0000187
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0
说明
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None
1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
会计师事务所部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的
□凭证.
执业证书
2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的
应当向财政部门申请换发.
名称中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
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租、出借、转让.
首席合伙人姚庚春□
4、会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财
主任会计师:政部门交回《会计师事务所执业证书》.
经营场所北京西城区阜成门外大街2号22层A24
M
北京市财政局
发证机关:
组织形式:付环管通日入
11010205二O八八L
执业证书编号:
日
批准执业文号,京财会许可[2014]0031号
批准执业日期2014年03月28日中华人民共和国财政部制
cRcR
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处.名
rullmame济.
利
号
日员
Dal:aThir:
C98503-0T
工年单议
wcrigunil行北街兴华会计行募第所有限资任公司
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8
年度检险登
年度检验登记年度检验登记
smualPcnewalRcgist
uaadlRcnewalRegitruin
BICP
证书编号:11000102255姓名；陈海龙公fotatot2016thisrescwal本证书经核给合:基续有效一学Tlhtsiccrtificattisvalidfotnhcryearafiet本计务经检验介移、继端有费thisreeewat.Thiscificateivalidforanatheryearaftet
BICPA级路
2015800%
13000010255
资解△Z
北在期金计学协会2014
批准法计传会:2012
C委超
证-O-年eLcPr
20138
公
2017
:年分21.
注谢会计频工作单位变更事项受记Rcgisfic-miofthteChaigecfWurLin.g,UnithvaCPA注册会计费工作单位变更事项登记Rcauricn(fAhahine81mbs(2注会计工作单位资更事项登记ftcChutlnioVaCA城入:中元年,2912-7项
一,注册会计为获称业易泌票计易向委托方出
月调同请A二、求证书账干本人使用、不持转让,涂改.示本证所专月
二、流调合计师体卖执行法名业务时,应带本证
公华银德作发金计期募务所有限公司年限务资书缴证主管注委会计市协会.
人务
四,本诚书加境失,应之即向主管注股会计师协会报告,登报资明作质总.办理计发于结.
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2012年10月16出协合益3013年2月4建出协合基rtPAsr25年71月1日我血协合点NOTES
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3.TheCPAshallrcturmttecertifiboldcrNrsfcrritshbcllwotcco
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州文交
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年度检验登记
HFAnnualRenewalRegistration
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姓名:缪良玉本证书经检验合格,继续有效一年
证书编号:110102050306Thiscertificateisvalidforanotheryecarafter
thisrenewal.
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证书销号:
No.ofCertificale110102050306
批准注册协会:
AuthcrizecdImsituteofCFAs北京注册会计师协会
发证日期:年日
DateofIssnmnce202008fm21d