太极集团:太极集团审计报告

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—126页
四、执业资质证书………………………………………………第127—130页审计报告
天健审〔2024〕1-200号
重庆太极实业（集团）股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了重庆太极实业（集团）股份有限公司（以下简称太极集团公司）
财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了太极集团公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于太极集团公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共130页对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)、五(二)1和十四(一)。
太极集团公司的营业收入主要来自于中、西成药的研发、生产及销售。2023年度，太极集团公司的营业收入为人民币1562264.84万元。其中主营业务收入为人民币1549812.00万元，占营业收入的99.20%。
由于营业收入是太极集团公司关键业绩指标之一，可能存在太极集团公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，同时，收入确认涉及重大管理层判断。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明原因；
(4)选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出库单、签收单、发票等；
(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)、三(十一)和五(一)4。
截至2023年12月31日，太极集团公司应收账款账面余额为人民币
209803.45万元，坏账准备为11997.67万元，账面价值为人民币197805.78
第2页共130页万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，因此，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收
取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；
(6)结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三)存货可变现净值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十二)和五(一)8。
截至2023年12月31日，太极集团公司存货账面余额为人民币275630.14万元，跌价准备为人民币6566.89万元，账面价值为人民币269063.25万元。
第3页共130页存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，因此，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价
格、市场销售价格、历史数据等一致；
(4)评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作估计的合理性；
(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
(6)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、产量下降、生产成本或售价波
动、市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；
(7)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
第4页共130页告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估太极集团公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
太极集团公司治理层（以下简称治理层）负责监督太极集团公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
第5页共130页(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对太极集团公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致太极集团公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就太极集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年三月二十六日
第6页共130页重庆太极实业（集团）股份有限公司财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
重庆太极实业（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司）系1993年11月经四川
省体制改革委员会〔1993〕155号批准，由原国有企业四川涪陵制药厂为主体改制组建的定向募集股份有限公司，四川涪陵制药厂于1979年11月26日在重庆市工商行政管理局涪陵区分局登记注册，总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为 91500102208507353E的营业执照，注册资本55689.0744万元，股份总数55689.0744万股（每股面值1元）。
全部为无限售条件的流通股份。其中太极集团有限公司持有153812354股，占公司总股本的27.62%。公司股票已于1997年11月18日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属医药行业。公司主要生产及销售中成药、西药、中药材等产品。
本财务报表业经公司2024年3月26日第十届第十九次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
第15页共130页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财务涉及重要性标准判断报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据的披露事项露位置重要的单项计提坏账准备的
五（一）4(2)2)单项往来款项金额≥100万人民币应收账款重要的账龄超过1年的预付
五（一）6(1)2)单项往来款项金额≥400万人民币款项重要的单项计提坏账准备的
五（一）7(3)2)单项往来款项金额≥100万人民币其他应收款
单项在建工程期末余额≥1000万人民
重要的在建工程项目五（一）15(2)币重要的账龄超过1年的应付
五（一）26(2)单项往来款项金额≥300万人民币账款重要的账龄超过1年的预收
五（一）27(2)单项往来款项金额≥10000万人民币款项重要的账龄超过1年的应付
五（一）31(2)2)单项往来款项金额≥500万人民币股利重要的账龄超过1年的其他
五（一）31(3)2)单项往来款项金额≥400万人民币应付款
重要的投资活动现金流量五（三）1单项投资活动金额≥300万人民币
重要的资本化研发项目六（二）2单项在研项目金额≥600万人民币其他对投资者决策有影响的单项重要交易和事项金额占公司合并总
十四（二）
重要交易和事项资产的比例≥0.5%
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
第16页共130页份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损
第17页共130页益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
第18页共130页1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认
第19页共130页该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
第20页共130页预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
第21页共130页(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状应收银行承兑汇票况以及对未来经济状况的预测，通过账龄违约风险敞口和整个存续期预期信用
应收商业承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内
关联往来组合参考历史信用损失经验，结合当前状其他应收款——应收押金保况以及对未来经济状况的预测，通过款项性质证金组合违约风险敞口和整个存续期预期信用
其他应收款——应收备用金损失率，该组合预期信用损失率为0%组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收票据应收账款其他应收款账龄预期信用损失率预期信用损失率预期信用损失率
（%）（%）（%）
1年以内（含，下同）1.001.005.00
1-2年30.0030.0010.00
2-3年50.0050.0030.00
3-4年100.00100.0050.00
4-5年100.00100.0050.00
5年以上100.00100.00100.00
应收票据、应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
第22页共130页1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
商业零售企业发出存货采用移动加权平均法；工业企业原材料、库存商品发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
低值易耗品金额较大的分次平均摊销，金额较小的于领用时一次摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
第23页共130页仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
第24页共130页类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.终止经营的确认标准
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
4.终止经营的列报方法
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十五(五)之说明。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
第25页共130页“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
第26页共130页种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
第27页共130页1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-4010、5、32.25-9.70
机器设备年限平均法5-1510、5、36.00-19.40
运输工具年限平均法8-1210、5、37.50-12.13
其他设备年限平均法5-100、59.50-20.00
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
第28页共130页(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件、商标权、专利权、其他专有技术及仿制药一致性评价等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目摊销年限(年)
土地使用权30-50
其他专有技术5-10
其中：“番茄胶囊”生产技术使用权10
专利权3.83
软件5-10仿制药一致性评价10商标权10
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
第29页共130页研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(6)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
第30页共130页产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
5.仿制药一致性评价发生的支出，鉴于工作周期较短，通过药监部门的审核后公司能
够获得该产品生产许可，能为公司带来经济利益流入，一致性评价发生的支出符合资产的定义予以资本化，并按不长于10年进行摊销。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产、开发支出等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。开发支出中，若某产品一致性评价工作无法向前推进时，对以前年度已资本化的开发支出恰当计提减值损失，当期发生的支出全部计入当期损益。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
第31页共130页1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
第32页共130页度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售中成药、西药、中药材等产品。公司中成药、西药、中药材等产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
第33页共130页示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
第34页共130页目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十七)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
第35页共130页公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
第36页共130页售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十八)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十)重要会计政策和会计估计变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次
第37页共130页执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目影响金额备注
2022年12月31日资产负债表项目
递延所得税资产10304.81
递延所得税负债3315142.31
未分配利润-2961611.02
少数股东权益-343226.48
2022年度利润表项目
所得税费用194616.55
归属于母公司所有者的净利润-321507.25
少数股东损益126890.70
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、11%、9%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税应纳税销售额（量）240元/吨、10%有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他
土地增值税50%、60%附着物产权产生的增值额
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%、1%
第38页共130页税种计税依据税率
环境保护税应税大气污染物排放当量2.4%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称税率
本公司15%
子公司：
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司(以下简称涪陵制药厂)15%
重庆桐君阁股份有限公司(以下简称桐君阁股份)15%
西南药业股份有限公司(以下简称西南药业)15%
太极集团四川绵阳制药有限公司(以下简称绵阳制药)15%
太极集团四川天诚制药有限公司(以下简称天诚制药)15%
太极集团四川南充制药有限公司(以下简称南充制药)15%
西藏藏医药大学藏药有限公司(以下简称西藏藏药)15%
太极集团四川太极制药有限公司(以下简称川太极制药)15%
重庆中药饮片厂有限公司(以下简称中药饮片厂)15%
重庆西南药业销售有限公司(以下简称西药销售)15%
太极集团重庆桐君阁药厂有限公司(以下简称桐君阁药厂)15%
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司(以下简称桐君阁大药房)15%
重庆太极中医药科技有限公司(以下简称中医药科技)15%
太极集团重庆市永川区中药材有限公司(以下简称永川中药材)15%
重庆市医药保健品进出口有限公司(以下简称医保进出口)15%
重庆西部医药商城有限责任公司(以下简称重庆西部)15%
成都西部医药经营有限公司(以下简称成都西部)15%
南充市太极医药有限责任公司(以下简称南充太极)15%
太极集团四川省德阳大中药业有限公司(以下简称德阳大中)15%
四川天诚药业股份有限公司(以下简称天诚药业)15%
三台县天诚医药有限公司(以下简称三台天诚)15%
绵阳太极大药房连锁有限责任公司(以下简称绵阳太极大药房)15%
第39页共130页纳税主体名称税率
太极集团重庆桐君阁医药批发有限公司(以下简称桐君阁批发)15%
太极集团重庆涪陵医药有限公司(以下简称涪陵医药)15%
四川太极大药房连锁有限公司(以下简称川太极大药房)15%
四川省自贡市医药有限公司(以下简称自贡医药)15%
重庆中药材有限公司(以下简称重庆中药材)15%
重庆太极麒灵电子商务有限公司(以下简称太极麒灵)20%
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司(以下简称沙区医药)20%
重庆太极大药房连锁有限公司(以下简称重庆太极大药房)20%
德阳大中太极大药房连锁有限公司(以下简称德阳大中连锁)20%
四川德阳太极大药房连锁有限责任公司(以下简称德阳太极大药房)20%
绵阳市安州区天诚医药有限公司(以下简称绵阳安州天诚)20%
重庆太极杏湖网络科技有限公司(以下简称杏湖网络)20%
太极集团浙江东方制药有限公司(以下简称浙江东方)15%
重庆太极中药材种植开发有限公司(以下简称种植开发)15%
太极集团重庆中药二厂有限公司(以下简称中药二厂)15%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠1.根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）规定：自2021年1月1日
至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，全资子公司涪陵制药厂等3家全资子公司和绵阳制药等24家控股子公司2023年度适用15%的企业所得税率。
2.根据财政部和税务总局联合印发的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，故太极麒灵等7家2023年度适用20%的企业所得税率。
3.根据国家税务总局重庆市税务局、重庆市财政局和重庆市科学技术局联合颁发的高
第40页共130页新技术企业证书，本公司、控股子公司浙江东方、种植开发，间接全资子公司中药二厂符合
高新技术企业认定，2023年度适用15%的企业所得税率。
4.根据财政部、税务总局联合印发的《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销，并允许在税前实行100%加计扣除，间接控股子公司桐君阁药厂符合上述减免规定。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金2705.4016807.59
银行存款1188436017.461727800474.78
其他货币资金286241098.77407583371.78
存放财务公司款项460329035.54239031374.42
合计1935008857.172374432028.57
其中：存放在境外的款项总额55846.19
(2)资金集中管理情况
公司的最终控制人通过国药集团财务有限公司（以下简称国药财务公司）对本公司资金
实行集中统一管理。同时，上述资金的使用并未受到限制。
(3)受限制的货币资金明细项目期末数
承兑汇票保证金274581268.15
信用证保证金17748.76
房改基金及购汇保函保证金等8074209.86
合计282673226.77
第41页共130页2.交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
165865500.00255244750.00
金融资产
其中：权益工具投资165865500.00255244750.00
合计165865500.00255244750.00
3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
商业承兑汇票5607396.045132365.63
合计5607396.045132365.63
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备5664036.40100.0056640.361.005607396.04
其中：商业承兑汇票5664036.40100.0056640.361.005607396.04
合计5664036.40100.0056640.361.005607396.04（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备5184207.71100.0051842.081.005132365.63
其中：商业承兑汇票5184207.71100.0051842.081.005132365.63
合计5184207.71100.0051842.081.005132365.63
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
项目期末数
第42页共130页账面余额坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票组合5664036.4056640.361.00
小计5664036.4056640.361.00
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提
51842.084798.2856640.36
坏账准备
合计51842.084798.2856640.36
4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内1915756456.161944056684.55
1-2年127005905.41114468194.08
2-3年18642366.3424940687.74
3-4年5239080.343208010.56
4-5年1276998.701168269.10
5年以上30113669.7942395462.19
合计2098034476.742130237308.22
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏
40143154.771.9140143154.77100.00
账准备按组合计提
2057891321.9798.0979833558.813.881978057763.16
坏账准备
合计2098034476.74100.00119976713.585.721978057763.16（续上表）种类期初数
第43页共130页账面余额坏账准备计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏
41930245.581.9741930245.58100.00
账准备按组合计提
2088307062.6498.0377586870.013.722010720192.63
坏账准备
合计2130237308.22100.00119517115.595.612010720192.63
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据桐君阁及其款项收控股子公司
17780340.3817780340.3817241654.6417241654.64100.00回可能
零星销售货性小款西南药业停款项收
发货单位应13779193.6313779193.6313830703.4213830703.42100.00回可能收货款汇总性小太极集团重庆涪陵制药款项收
厂有限公司3986487.583986487.583986487.583986487.58100.00回可能零星销售货性小款重庆中药材款项收及控股子公
3264143.203264143.203264143.203264143.20100.00回可能
司零星销售性小货款重庆天虹志款项收
远医药有限1153476.941153476.941153476.941153476.94100.00回可能公司性小
小计39963641.7339963641.7339476465.7839476465.78100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1901989649.3819019896.471.00
1-2年122967908.0436890372.4330.00
2-3年18020949.309010474.6650.00
3-4年5239080.345239080.34100.00
第44页共130页期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
4-5年1276998.701276998.70100.00
5年以上8396736.218396736.21100.00
小计2057891321.9779833558.813.88
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏
41930245.5851509.791692162.68146437.9240143154.77
账准备按组合计提
77586870.012246688.8079833558.81
坏账准备
合计119517115.592298198.591692162.68146437.92119976713.58
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款146437.92
(5)应收账款金额前5名情况期末账面余额占应收账款期应收账款坏账准单位名称末余额合计数备
应收账款小计的比例（%）
西充县人民医院111376042.80111376042.805.312160360.18
巴中市中心医院69378468.2169378468.213.31693784.68
重庆市涪陵区中医院51899995.1251899995.122.472331877.85
重庆市永川区人民医院38154097.3538154097.351.824974390.41
西充县中医医院33256264.6333256264.631.597380526.28
小计304064868.11304064868.1114.5017540939.40
5.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票316322157.94831475288.84
合计316322157.94831475288.84
(2)减值准备计提情况
第45页共130页期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备316322157.94100.00316322157.94
其中：银行承兑汇票316322157.94100.00316322157.94
合计316322157.94100.00316322157.94（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备831475288.84100.00831475288.84
其中：银行承兑汇票831475288.84100.00831475288.84
合计831475288.84100.00831475288.84
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票1587542542.74
小计1587542542.74
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数期初数账龄比例减值比例减值准账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）备
1年以
217966763.6094.9217966763.60276451897.4594.77276451897.45
内
1-2年4640764.392.024640764.3912945569.944.4412945569.94
2-3年5889752.762.565889752.761553115.520.531553115.52
第46页共130页期末数期初数账龄比例减值比例减值准账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）备
3年以
1178330.780.521178330.78768654.870.26768654.87
上
合计229675611.53100.00229675611.53291719237.78100.00291719237.78
2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称期末数未结算原因
重庆本心医药有限公司4200000.00货未到，暂未结算小计4200000.00
(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为72769552.15元，占预付款项期末余额合计数的比例为31.69%。
7.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金64670408.6753443171.04
备用金29097687.9246556381.13
应收暂付款121976654.38173016365.24
资产置换及搬迁补偿款10000000.0020000000.00
代收代缴客户款1416486.49865083.03
其他31097573.8533074920.79
合计258258811.31326955921.23
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内173249014.54229860503.74
1-2年19096629.3817912737.26
2-3年4712824.415466668.97
3-4年3115092.789240971.90
4-5年8283111.7324086122.83
第47页共130页账龄期末账面余额期初账面余额
5年以上49802138.4740388916.53
合计258258811.31326955921.23
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备38894926.0315.0638894926.03100.00
按组合计提坏账准备219363885.2884.9419293738.518.80200070146.77
合计258258811.31100.0058188664.5422.53200070146.77（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备40048334.4412.2540048334.44100.00
按组合计提坏账准备286907586.7987.7518247345.056.36268660241.74
合计326955921.23100.0058295679.4917.83268660241.74
2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款
期初数期末数单位名计提
称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）依据桐君阁及其控股子预计公司与经
22543958.2022543958.2023850147.8723850147.87100.00无法
营相关垫收回付款及保证金重庆中药材及控股预计
子公司与2825027.462825027.462943340.582943340.58100.00无法经营相关收回垫付款及
第48页共130页期初数期末数单位名计提
称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）依据保证金西南药业及控股子预计公司与经
3732187.843732187.843732187.843732187.84100.00无法
营相关垫收回付款及保证金涪陵制药预计厂与经营
4774211.034774211.032460306.942460306.94100.00无法
相关垫付收回款西南药业预计
离职人员2229184.462229184.463216065.873216065.87100.00无法借款收回涪陵制药预计
厂离职人1404371.861404371.861404371.861404371.86100.00无法员借款收回
小计37508940.8537508940.8537606420.9637606420.96100.00
(4)采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收押金保证金组合64670408.67
应收备用金组合29097687.92
账龄组合125595788.6919293738.5115.36
其中：1年以内107185730.575359286.535.00
1-2年2391924.02239192.4110.00
2-3年2103790.62631137.1930.00
3-4年792272.05396136.0350.00
4-5年908170.18454085.1050.00
5年以上12213901.2512213901.25100.00
小计219363885.2819293738.518.80
(5)坏账准备变动情况
项目第一阶段第二阶段第三阶段合计
第49页共130页整个存续期预期整个存续期预未来12个月信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数4164950.97711139.2853419589.2458295679.49
期初数在本期——————
--转入第二阶段119596.20-119596.20
--转入第三阶段210379.06-210379.06
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1313931.76-381164.011884966.352817734.10
本期收回或转回2633583.512633583.51
本期核销291165.54291165.54其他变动
期末数5359286.53239192.4152590185.6058188664.54期末坏账准备计
5.0010.0095.7722.53
提比例（%）
(6)本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款291165.54
(7)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）重庆市涪陵区中医
保证金20000000.005年以上7.74院绵阳市涪城区住房资产置换及
10000000.005年以上3.8710000000.00
和城乡建设局搬迁补偿款石药集团欧意药业
应收暂付款9077780.461年以内3.51453889.02有限公司中华联合财产保险股份有限公司重庆
应收暂付款4386969.881年以内1.70219348.49分公司涪陵中心支分公司深圳华润三九医药
应收暂付款4364643.421年以内1.69218232.17贸易有限公司
小计47829393.7618.5110891469.68
第50页共130页8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料及包装物559181213.527135735.84552045477.68612285822.993080055.30609205767.69
在产品208317619.36208317619.36236976007.89468801.16236507206.73
开发成本9290377.159290377.159283842.499283842.49
库存商品1912612826.5958533210.471854079616.121408221918.0452010371.371356211546.67
发出商品40361791.2040361791.2044886041.3144886041.31
委托加工物资54981.0154981.01
低值易耗品11082887.3211082887.323921145.243921145.24
消耗性生物资产15454705.8815454705.888126796.438126796.43
合计2756301421.0265668946.312690632474.712323756555.4055614208.842268142346.56
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料及包装物3080055.306729319.232673638.697135735.84
在产品468801.16468801.16
库存商品52010371.3735555271.9529032432.8558533210.47
委托加工物资54981.0154981.01
合计55614208.8442284591.1832229853.7165668946.31
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额以前期间计提了存货跌
确定可变现净值、相关产成品估本期原材料、包装物已原材料价准备的存货可变现净计售价减去至完工估计将要发生领用值上升
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
第51页共130页确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去估计的以前期间计提了存货跌本期库存商品报废或库存商品销售费用以及相关税费后的金额价准备的存货可变现净出售确定可变现净值值上升可变现净值低于账面价值相关产成品估计售价减去至完工估计将以前期间计提了存货跌本期在产品已领用或
在产品要发生的成本、估计的销售费用价准备的存货可变现净报废以及相关税费后的金额确定可变值上升现净值相关产成品估计售价减去至完工以前期间计提了存货跌
估计将要发生的成本、估计的销本期委托加工物资已委托加工物资价准备的存货可变现净售费用以及相关税费后的金额确领用或出售值上升定可变现净值
9.持有待售资产
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
固定资产182849.56182849.561163685.071163685.07
合计182849.56182849.561163685.071163685.07
(2)期末持有待售资产情况期末账面价预计出售出售原因预计处置项目所属分部公允价值值费用及方式时间重庆市南盘活公司岸区南山闲置资
路34号设工业板块182849.562209800.00产，提高2024年备、图书资产使用等资产效率
小计182849.562209800.00
10.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
待抵扣进项税71221237.6871221237.6851775415.5551775415.55
预缴税金12020374.3412020374.3413844366.6713844366.67
第52页共130页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
合计83241612.0283241612.0265619782.2265619782.22
11.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备对联营企业投
22474417.6322474417.6332879382.2232879382.22
资
合计22474417.6322474417.6332879382.2232879382.22
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位追加投权益法下确认的投其他综合账面价值减值准备减少投资资资损益收益调整联营企业重庆阿依达太
极泉水股份有19628788.27-10443790.95限公司四川国药天江
13250593.9538826.36
药业有限公司成都中医大银海眼科医院股份有限公司
[注]
合计32879382.22-10404964.59（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备益变动股利或利润准备联营企业重庆阿依达太
极泉水股份有9184997.32限公司四川国药天江
13289420.31
药业有限公司
第53页共130页本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备益变动股利或利润准备成都中医大银海眼科医院股份有限公司
合计22474417.63
[注]成都中医大银海眼科医院股份有限公司系本公司投资的联营企业，投资成本
23651791.93元，权益法核算2022年末账面价值为0.00元。
12.其他非流动金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
66951400.0066951400.00
金融资产
其中：权益工具投资66951400.0066951400.00
合计66951400.0066951400.00
13.投资性房地产
项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数314418024.4830947837.13345365861.61
本期增加金额13498406.3213498406.32
1)外购13498406.3213498406.32
本期减少金额
期末数327916430.8030947837.13358864267.93累计折旧和累计摊销
期初数87207992.0822424043.89109632035.97
本期增加金额8890769.44966112.429856881.86
1)计提或摊销8890769.44966112.429856881.86
本期减少金额
期末数96098761.5223390156.31119488917.83减值准备
第54页共130页项目房屋及建筑物土地使用权合计
期初数52957157.1452957157.14本期增加金额本期减少金额
期末数52957157.1452957157.14账面价值
期末账面价值178860512.147557680.82186418192.96
期初账面价值174252875.268523793.24182776668.50
14.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计账面原值
期初数4035761781.251907781322.9588527304.66181109080.936213179489.79
本期增加金额206455553.11165847503.682409411.8430202166.10404914634.73
1)购置35220532.5282050859.922409411.8423849635.95143530440.23
2)在建工程转入166536696.5852925986.656352530.15225815213.38
3)其他4698324.0130870657.1135568981.12
本期减少金额49956275.3167319751.908874014.6345691235.09171841276.93
1)处置或报废2912181.0765611214.258831094.2843425193.27120779682.87
2)其他47044094.241708537.6542920.352266041.8251061594.06
期末数4192261059.052006309074.7382062701.87165620011.946446252847.59累计折旧
期初数1034277986.17969270235.0560201486.27131980750.582195730458.07
本期增加金额119891108.17127147544.435820885.8532654954.54285514492.99
1)计提119891108.17126253869.455820885.8532654954.54284620818.01
2)其他893674.98893674.98
本期减少金额5011000.8558278305.407091442.2343843482.89114224231.37
1)处置或报废1093148.0657062505.787066298.1242878860.71108100812.67
2)其他3917852.791215799.6225144.11964622.186123418.70
第55页共130页项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计
期末数1149158093.491038139474.0858930929.89120792222.232367020719.69减值准备
期初数118499430.5529984512.37148483942.92
本期增加金额251256.03251256.03
1)计提251256.03251256.03
本期减少金额1724504.163410429.065134933.22
1)处置或报废1724504.163410429.065134933.22
期末数116774926.3926825339.34143600265.73账面价值
期末账面价值2926328039.17941344261.3123131771.9844827789.713935631862.17
期初账面价值2882984364.53908526575.5328325818.3949128330.353868965088.80
(2)经营租出固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物16325202.94
小计16325202.94
(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
李渡新厂区制剂车间54654066.34正在办理
李渡新厂区前处理车间43481134.25正在办理
武陵山公园天语宾馆42767523.63正在办理
李渡新厂区项目16128571.98正在办理
云南省依云 3-A（昆明科技中心） 5417180.64 正在办理
武陵山七星楼4472776.97正在办理
长寿湖高峰岛多功能厅等5840599.98正在办理
李渡新厂区食堂2716515.46正在办理
武陵山梅花鹿场居士房工程1463326.80正在办理
李渡新厂区原料仓库1003456.83正在办理
小计177945152.88
15.在建工程
第56页共130页(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值海南养生医疗
273506194.19273506194.19180790775.19180790775.19
项目海南太极海洋
133248615.65133248615.65129282985.65129282985.65
药业制药基地涪陵制药厂太
158924256.16158924256.16
极新村项目桐君阁药厂李
113758364.98113758364.98127911895.48127911895.48
渡新区厂区涪陵制药厂龙
68233196.9468233196.9484128430.9084128430.90
桥工业园项目太极科技创新
61203965.9061203965.9015660185.7115660185.71
中心中药二厂二期
浓缩丸技改工31267124.3631267124.3618069441.2118069441.21程太极集团川西
8550404.448550404.442557105.612557105.61
北总部项目浙江东方药厂
5332820.565332820.56
技改项目工业互联网标识解析二级节
4517015.324517015.323107697.453107697.45
点建设基础平台涪陵制药厂中
3839307.643839307.643839307.643839307.64
药提取中心主数据升级扩
2519813.552519813.55
建项目永川凤凰谷园
区物流中心装1830304.031830304.03修工程永川凤凰谷园
区办公楼装修553480.63553480.63工程
其他38215357.157760099.7430455257.4116579441.217760099.748819341.47
合计738859360.127760099.74731099260.38748568127.437760099.74740808027.69
第57页共130页(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数
(万元)固定资产
海南养生医疗项目100000.00180790775.1992715419.00273506194.19
海南太极海洋药业制药基地29000.00129282985.653965630.00133248615.65
涪陵制药厂太极新村项目50000.00158924256.1661243528.21220167784.37
桐君阁药厂李渡新区厂区53000.00127911895.4841290132.7555443663.25113758364.98
涪陵制药厂龙桥工业园项目57568.7984128430.9071953072.2587848306.2168233196.94
太极科技创新中心20000.0015660185.7147924311.242380531.0561203965.90
中药二厂二期浓缩丸技改工程6482.0018069441.2113197683.1531267124.36
太极集团川西北总部项目30000.002557105.615993298.838550404.44
浙江东方药厂技改项目5034.005332820.565332820.56工业互联网标识解析二级节点建设基
1500.003107697.451409317.874517015.32
础平台
涪陵制药厂中药提取中心400.003839307.643839307.64
主数据升级扩建项目372.002519813.552519813.55
永川凤凰谷园区物流中心装修工程767.471830304.031899604.623729908.65
永川凤凰谷园区办公楼装修工程89.40553480.6342070.00595550.63
小计354213.66731988686.22344153881.47155330780.35220167784.37700644002.97
第58页共130页（续上表）工程累计投入占预算比例工程本期利息
工程名称利息资本化累计金额本期利息资本化率（%）资金来源
（%）进度（%）资本化金额
海南养生医疗项目56.9875.0015394654.00自筹资金及金融借款
海南太极海洋药业制药基地96.3096.0013764996.531575869.283.65自筹资金及金融借款
涪陵制药厂太极新村项目100.00100.00自筹资金及金融借款
桐君阁药厂李渡新区厂区93.0999.00自筹资金及募集资金
涪陵制药厂龙桥工业园项目97.0097.0022527152.77自筹资金及金融借款
太极科技创新中心31.7932.00自筹资金及募集资金
中药二厂二期浓缩丸技改工程48.2449.00自筹资金
太极集团川西北总部项目2.853.00自筹资金
浙江东方药厂技改项目41.7842.00自有资金工业互联网标识解析二级节点建设基
30.1150.00自有资金
础平台
涪陵制药厂中药提取中心95.9899.00自筹资金
主数据升级扩建项目67.7468.00自有资金
永川凤凰谷园区物流中心装修工程66.53100.00自筹资金
永川凤凰谷园区办公楼装修工程87.48100.00自筹资金
小计51686803.301575869.28
第59页共130页(3)在建工程减值准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他处置或报废其他
重庆太极养生园项目7760099.747760099.74
小计7760099.747760099.74
16.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数394423045.73394423045.73
本期增加金额93566855.1893566855.18
1)租入93566855.1893566855.18
本期减少金额91632679.7391632679.73
1)处置91287246.2991287246.29
2)其他345433.44345433.44
期末数396357221.18396357221.18累计折旧
期初数171082273.96171082273.96
本期增加金额99485711.6199485711.61
1)计提99485711.6199485711.61
本期减少金额65492293.5665492293.56
1)处置65492293.5665492293.56
期末数205075692.01205075692.01减值准备
期初数12994264.0012994264.00本期增加金额本期减少金额
期末数12994264.0012994264.00账面价值
期末账面价值178287265.17178287265.17
第60页共130页项目房屋及建筑物合计
期初账面价值210346507.77210346507.77
第61页共130页17.无形资产项目软件土地使用权专利权其他专有技术仿制药一致性评价商标权合计账面原值
期初数49704859.761566902072.1015562732.5437678079.9249679912.021719527656.34
本期增加金额12821148.22209368864.5445112202.323608490.57270910705.65
(1)购置12821148.22209368864.543608490.57225798503.33
(2)内部研发45112202.3245112202.32
本期减少金额205040.5337408966.7737614007.30
1)处置205040.53205040.53
2)其他37408966.7737408966.77
期末数62320967.451738861969.8715562732.5437678079.9294792114.343608490.571952824354.69
累计摊销0.000.00
期初数30758717.12542385229.9111077356.1837678079.929557874.02631457257.15
本期增加金额4059750.2330232198.57669777.438007807.50137122.6443106656.37
1)计提4059750.2330232198.57669777.438007807.50137122.6443106656.37
本期减少金额179453.0213816668.5213996121.54
1)处置179453.02179453.02
第62页共130页项目软件土地使用权专利权其他专有技术仿制药一致性评价商标权合计
2)其他13816668.5213816668.52
期末数34639014.33558800759.9611747133.6137678079.9217565681.52137122.64660567791.98减值准备
期初数9932835.229932835.22本期增加金额本期减少金额
期末数9932835.229932835.22账面价值
期末账面价值27681953.121170128374.693815598.9377226432.823471367.931282323727.49
期初账面价值18946142.641014584006.974485376.3640122038.001078137563.97
第63页共130页18.开发支出
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值仿制药一致
292288766.58109166897.46183121869.12285246840.0052255224.85232991615.15
性评价
合计292288766.58109166897.46183121869.12285246840.0052255224.85232991615.15
(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。
19.商誉
(1)明细情况期末数期初数被投资单位名称或账面账面形成商誉的事项账面余额减值准备账面余额减值准备价值价值太极集团甘肃天水
4493607.134493607.134493607.134493607.13
羲皇阿胶有限公司
合计4493607.134493607.134493607.134493607.13
(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业本期减少期初数期末数成商誉的事项合并形成处置太极集团甘肃天水羲
4493607.134493607.13
皇阿胶有限公司
合计4493607.134493607.13
(3)商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初数期末数计提处置
太极集团甘肃天水羲皇阿胶有限公司4493607.134493607.13
合计4493607.134493607.13
(4)商誉减值测试过程将商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受
益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。资产负债表日，有迹象表明受益的资产组或组
第64页共130页合发生减值的，按照《企业会计准则——资产减值》的相关规定计提减值准备。
20.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
药房装修费、货架及其
28939981.5817968489.2616661700.5130246770.33
他
厂区绿化费6736245.813321604.283414641.53
低价值租赁858484.0924000.0090802.20791681.89
租入固定资产改良支出1385075.651385075.65
合计36534711.4819377564.9120074106.9935838169.40
21.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
坏账准备111327358.4816928177.05108553682.3216735672.02
存货跌价准备34918617.645285956.6823848907.503589770.01
固定资产减值准备15648798.402347319.7615847313.523296878.22
职工薪酬及福利189230.8128384.62441912.4666286.87
内部未实现利润89621090.3716224708.1750035316.758190503.53
租赁负债58121.1814530.3041219.2410304.81
其他资产减值准备117364720.5517604708.0860453047.949067957.19
合计369127937.4358433784.66259221399.7340957372.65
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
评估增值4477361.90671604.304477361.90671604.30交易性金融工
具、衍生金融工77352416.8111602862.52148762989.0037190747.25具的估值
固定资产折旧时30367374.194555106.1331153246.154672986.92
第65页共130页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债间性差异
使用权资产20524412.033184223.1621208719.183315142.31
合计132721564.9320013796.11205602316.2345850480.78
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产3955784.5854478000.084970821.9435986550.71
递延所得税负债3955784.5816058011.534970821.9440879658.84
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异305536596.14343653025.72
可抵扣亏损740025744.29802253997.72
辞退福利79771.00
合计1045562340.431145986794.44
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2023年——53170202.51
2024年68264814.22128388353.49
2025年181463417.98182903901.54
2026年259956598.93259956598.93
2027年177055309.05177834941.25
2028年53285604.11
合计740025744.29802253997.72
22.其他非流动资产
期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
第66页共130页期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付土地出让
58768998.0058768998.0058768998.0058768998.00
金预付长期资产
10895853.2410895853.247166265.927166265.92
购置款
西南药业ω技
30000000.0030000000.0030000000.0030000000.00
术
其他60820698.9860820698.98
合计160485550.2230000000.00130485550.2295935263.9230000000.0065935263.92
23.所有权或使用权受到限制的资产
(1)明细情况
1)期末资产受限情况
项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
票据保证金、信用证保证金、定
货币资金282673226.77282673226.77其他期存款质押担保及住房基金等
应收账款120000000.00120000000.00质押质押于民生银行重庆分行
投资性房地产26781780.326248405.36抵押抵押担保
固定资产742883216.29381134164.91抵押抵押担保
在建工程133248615.65133248615.65抵押抵押担保
无形资产82823419.9771482053.94抵押抵押担保
小计1388410259.00994786466.63
2)期初资产受限情况
项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
票据保证金、信用证保证金、定
货币资金402384403.48402384403.48其他期存款质押担保及住房基金等
质押于民生银行渝中支行，开具应收账款560695456.62560695456.62质押承兑汇票
应收款项融资29905281.0929905281.09质押质押担保
投资性房地产21914823.355857361.60抵押抵押担保
固定资产832679612.97578294846.47抵押抵押担保
在建工程129282985.65129282985.65抵押抵押担保
无形资产387502703.98317776031.69抵押抵押担保
第67页共130页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
小计2364365267.142024196366.60
24.短期借款
项目期末数期初数
质押借款50000000.0040000000.00
抵押借款240000000.00717440000.00
保证借款25000000.00
信用借款2991910000.002616761313.21
应计利息2181451.452642505.86
合计3284091451.453401843819.07
25.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票638582045.99447360085.87
合计638582045.99447360085.87
26.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
物料、存货采购款1403994679.931551087193.08
设备采购款42197466.3951618217.42
工程采购款28440600.7333074027.44
费用款项16712812.9218515452.70
合计1491345559.971654294890.64
(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因
江西益轩医药有限公司5943826.64暂未结算
小计5943826.64
第68页共130页27.预收款项
(1)明细情况项目期末数期初数
职工购房款281954076.67275250000.00
资产处置款5138548.0025000000.00
租赁费1391627.912372783.40
合计288484252.58302622783.40
(2)账龄1年以上或逾期的重要的预收款项项目期末数未偿还或结转的原因
购房诚意金和职工购房款162538548.00房屋尚未交付
小计162538548.00
28.合同负债
项目期末数期初数
销售货款516267868.391407463946.78
合计516267868.391407463946.78
29.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬227255363.731894522934.051857039443.33264738854.45
离职后福利—
3995175.83216250383.43219372611.68872947.58
设定提存计划
辞退福利521683.464109375.044441827.69189230.81
合计231772223.022114882692.522080853882.70265801032.84
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴197883630.741567211579.751529450242.26235644968.23
职工福利费1771075.5461707171.9361362043.112116204.36
社会保险费364037.30137171711.81137218124.49317624.62
第69页共130页项目期初数本期增加本期减少期末数
其中：医疗保险费223486.31126113178.56126083398.88253265.99
工伤保险费139503.6310359101.5810438175.1660430.05
生育保险费1047.36699431.67696550.453928.58
住房公积金13443013.4195258666.9294801609.1613900071.17
工会经费和职工教育经费13793606.7433165803.6434199424.3112759986.07
其他短期薪酬8000.008000.00
小计227255363.731894522934.051857039443.33264738854.45
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险3867756.17209210354.94212222514.96855596.15
失业保险费127419.667040028.497150096.7217351.43
小计3995175.83216250383.43219372611.68872947.58
30.应交税费
项目期末数期初数
增值税133838582.80163817554.92
消费税100960.1865883.38
企业所得税45244918.7463014972.56
城市维护建设税5490667.877214897.35
教育费附加2478912.063278000.07
地方教育附加1574565.162157648.77
房产税3547089.541235702.27
土地使用税306091.53443631.62
个人所得税9920369.903382630.05
其他2173356.85457876.53
合计204675514.63245068797.52
第70页共130页31.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付股利6770045.287075350.94
其他应付款2281998550.502191043637.97
合计2288768595.782198118988.91
(2)应付股利
1)明细情况
项目期末数期初数
普通股股利6770045.287075350.94
小计6770045.287075350.94
2)账龄1年以上重要的应付股利
项目未支付金额未支付原因
重庆市财政局5800775.34对方未领取
小计5800775.34对方未领取
(3)其他应付款
1)明细情况
项目期末数期初数
预提销售费用1405344420.881186052965.69
保证金及押金602757132.29558950973.98
暂收款153195235.90355304893.81
备用金17850907.3317253092.97
代扣代缴款9750695.246995968.71
土地出让金3334950.523334950.52
其他89765208.3463150792.29
合计2281998550.502191043637.97
2)账龄1年以上重要的其他应付款
项目期末数未偿还或结转的原因
福建医美迅医药有限公司11457506.04押金及保证金
第71页共130页项目期末数未偿还或结转的原因
重庆市渝中区财政局7322353.09对方暂未催收
广州世昌医药有限公司5743164.00押金及保证金
深圳市腾他药业有限公司5222288.52押金及保证金
重庆健能医药开发有限公司4827198.20押金及保证金
太极集团有限公司工会委员会5000000.00暂收应付款
浙江浙大圆正医药有限公司4231795.00押金及保证金
小计43804304.85
32.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款432643516.58471853264.03
一年内到期的租赁负债64194352.1284345916.96
合计496837868.70556199180.99
33.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额73390131.09181552200.17
合计73390131.09181552200.17
34.长期借款
项目期末数期初数
抵押借款38500000.00210770039.20
保证借款50000000.00102000000.00
信用借款253103968.00190603968.00
应计利息236490.29310334.71
合计341840458.29503684341.91
第72页共130页35.租赁负债项目期末数期初数
租赁付款额175823449.07216231452.22
未确认的融资费用9495447.8215174441.57
重分类至一年内到期的非流动负债64194352.1284345916.96
合计102133649.13116711093.69
36.长期应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
专项应付款1270191.101270191.10
合计1270191.101270191.10
(2)专项应付款本期增本期减项目期初数期末数形成原因加少
医疗储备资金1270191.101270191.10尚未到结算期
小计1270191.101270191.10
37.长期应付职工薪酬
(1)明细情况项目期末数期初数
离职后福利-设定受益计划净负债497594297.24473901973.51
合计497594297.24473901973.51
(2)设定受益计划变动情况
1)设定受益计划义务现值
项目本期数上年同期数
期初余额473901973.51465123561.70
计入当期损益的设定受益成本23595373.1426122618.45
*当期服务成本9750309.9411069384.21
*利息净额13845063.2015053234.24
第73页共130页项目本期数上年同期数
计入其他综合收益的设定受益成本30443403.7912915622.96
精算利得（损失以“－”表示）30443403.7912915622.96
其他变动-30346453.20-30259829.60
已支付的福利-30346453.20-30259829.60
期末余额497594297.24473901973.51
2)设定受益计划净负债
项目本期数上年同期数
期初余额473901973.51465123561.70
计入当期损益的设定受益成本23595373.1426122618.45
计入其他综合收益的设定受益成本30443403.7912915622.96
其他变动-30346453.20-30259829.60
期末余额497594297.24473901973.51
(3)设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响为部分现有退休人员及未来退休人员提供按月支付补贴和节日费及按年支付职工慰问
费的补充养老福利，此福利以后不再调整，并发放至其身故为止。
(4)设定受益计划重大精算假设、重大精算假设合理性说明以及敏感性分析结果
1)重大精算假设、重大精算假设合理性说明
项目期末数期初数
折现率2.8269%3.1925%国家统计局发布的最近一国家统计局发布的最近一死亡率
期（2010年）的平均寿命期（2010年）的平均寿命预计平均寿命76岁76岁
2)敏感性分析结果
项目期末数期初数折现率提高1个百分点对设定受益计划业务现值的
[注]-1692605.37影响折现率降低1个百分点对设定受益计划业务现值的
[注]1702052.88影响
[注]期末数数据系公司以期初数的完整精算评估数据为基础，采用通用的精算原则与方法向前滚动推算所得
第74页共130页38.递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因尚未摊销完
政府补助140942839.079549752.0011701035.74138791555.33毕
合计140942839.079549752.0011701035.74138791555.33
39.其他非流动负债
项目期末数期初数中国建设银行股份有限公司重庆沙坪坝支行建行
44043079.60
e 信通融资
内蒙古阿鲁科尔沁旗扶贫办借款20000000.0020000000.00
合计20000000.0064043079.60
40.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股
股份总数556890744.00556890744.00
41.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价2030762972.8630913034.581999849938.28
其他资本公积71675609.3571675609.35
合计2102438582.2130913034.582071525547.63
(2)其他说明
本期减少主要系：(1)本公司同一控制下企业合并中重庆中药材有限公司和重庆太极中
药材种植开发有限公司，影响资本公积减少33197400.00元；(2)子公司西南药业处置重庆华星生物技术有限责任公司(以下简称华星生物)，结转以前年度收购华星生物少数股权价差额转入投资收益从而导致资本公积增加1828267.63元；(3)本公司单方面对四川天诚
第75页共130页药业增资3000万元。根据增资后本公司投资成本与按持股比例计算的四川天诚药业账面净
资产份额之间的差额456097.79元计入资本公积。
42.其他综合收益
本期发生额项目期初数
本期所得税前减：前期计入其他综合收
减：所得税费用发生额益当期转入损益
不能重分类进损益的其他综合收益-106521412.50-30443403.79
其中：重新计量设定受益计划变动额-106521412.50-30443403.79
将重分类进损益的其他综合收益858549.38-1226499.11
其中：外币财务报表折算差额858549.38-1226499.11
其他综合收益合计-105662863.12-31669902.90
(续上表)
本期发生额减：前期计入其他综合收益当期转项目期末数税后归属于税后归属于入留存收益（税后母公司少数股东归属于母公司）
不能重分类进损益的其他综合收益-30062356.05-381047.74-136583768.55
其中：重新计量设定受益计划变动额-30062356.05-381047.74-136583768.55
将重分类进损益的其他综合收益-858549.38-367949.73
其中：外币财务报表折算差额-858549.38-367949.73
其他综合收益合计-30920905.43-748997.47-136583768.55
43.专项储备
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费9682845.0511447681.5412930483.538200043.06
合计9682845.0511447681.5412930483.538200043.06
(2)其他说明
专项储备本期增加系本年度计提所致，减少系本期支出安全生产费所致。
第76页共130页44.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积219693168.2115557149.45235250317.66
合计219693168.2115557149.45235250317.66
(2)其他说明
盈余公积本年增加系按母公司净利润的10%提取。
45.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润305106845.45-40996276.35
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-224772391.86-8278754.76调整后期初未分配利润80334453.59-49275031.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润822124918.06354381876.56
减：提取法定盈余公积15557149.45提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利其他减少
期末未分配利润886902222.20305106845.45
(2)调整期初未分配利润明细
1)根据企业会计准则解释第16号进行追溯调整，影响2022年期初未分配利润
-2640103.77元。
2)由于同一控制导致的合并范围变更，影响2022年期初未分配利润-5638650.99元。
3)证监会于2023年2月发布了《监管规则适用指引--会计类第3号》(以下简称指引
3号)，根据指引3号中“3-4计算归属于母公司所有者的净利润时如何考虑应收子公司债权的影响”的规定，对母公司向太极集团甘肃天水羲皇阿胶有限公司和西藏藏医药大学藏药有限公司借款产生的损失金额进行追溯调整，影响期初未分配利润-224772391.86元。
第77页共130页(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入15498119955.437981598385.0314046532801.577674646569.13
其他业务收入124528461.5048385961.1080869528.5336775726.01
合计15622648416.938029984346.1314127402330.107711422295.14
其中：与客户
之间的合同产15622648416.938029984346.1314127402330.107711422295.14生的收入
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税69705653.5661458794.17
房产税30899732.9823620852.62
教育费附加30355895.4926842780.77
土地使用税21920087.1819436072.37
地方教育附加20222080.9817900429.68
印花税12621672.028107391.36
土地增值税2860969.05843424.32
环境保护税318164.44247355.27
车船使用税183464.30225903.41
消费税135307.68100677.97
其他53436.0173811.69
合计189276463.69158857493.63
3.销售费用
项目本期数上年同期数
市场维护开拓费2691820451.092417446150.69
广告宣传费及促销费1469832574.981265700870.36
第78页共130页项目本期数上年同期数
职工薪酬730859780.77645352967.24
办公会务及差旅费137041261.21129888183.58
折旧租赁及仓储费128129127.07125608440.85
运输及车辆使用费4842878.164297391.19
其他63104335.3462509628.73
合计5225630408.624650803632.64
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬441432442.94480000439.34
折旧及摊销费131238611.53128942924.61
办公会务及差旅费53180224.5744692241.77
咨询费及保险费20083138.5017310817.84
车辆使用费7343127.029723010.82
业务招待费3743667.183771717.01
其他83334928.1470706247.56
合计740356139.88755147398.95
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬131154720.8464843425.58
直接材料38103240.6127585919.05
资产折旧及摊销费6525305.984320552.31
委外研发32059646.263711241.25
其他25781035.128956462.44
合计233623948.81109417600.63
第79页共130页6.财务费用项目本期数上年同期数
利息支出137490751.85154271027.46
减：利息收入17936713.0010428999.84
汇兑损失668407.63181868.48
减：汇兑收益1317076.46178903.14
设定受益计划利息净额13845063.2015053234.24
贴现息及手续费等13907566.1121470945.00
合计146657999.33180369172.20
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助11627051.749114472.6411627051.74
与收益相关的政府补助95257369.6047503475.2195257369.60
代扣个人所得税手续费返还502798.01184726.71
增值税加计抵减12417609.261858876.98
合计119804828.6158661551.54106884421.34
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-10404964.59-17295967.98
处置长期股权投资产生的投资收益-2586548.1212081081.53
处置交易性金融资产取得的投资收益106053.586197374.53
交易性金融资产持有期间的投资收益3804800.004038622.74
其他非流动金融资产持有期间的投资收益400.00
其他非流动金融资产处置收益5324669.22
合计-9080259.1310345780.04
第80页共130页9.公允价值变动收益项目本期数上年同期数
交易性金融资产-42155578.00-130916505.88
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
-42155578.00-130916505.88损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合计-42155578.00-130916505.88
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-794984.78-2382720.03
合计-794984.78-2382720.03
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-42284591.18-29328386.49
固定资产减值损失-251256.03-1784854.24
开发支出减值损失-56911672.61-30453047.94
合计-99447519.82-61566288.67
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-2348351.375074686.50-2348351.37
无形资产处置收益-133910.98-2990516.65-133910.98
使用权资产处置收益3392.34223318.063392.34
合计-2478870.012307487.91-2478870.01
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
罚款、赔款收入4621344.901677058.434621344.90
第81页共130页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废利得657344.96147847.25657344.96
无法支付的款项9810891.6817039708.759810891.68
其他4083256.554770921.274083256.55
合计19172838.0923635535.7019172838.09
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
无法收回的应收款项4821757.991793299.864821757.99
对外捐赠2747326.642242799.142747326.64
非流动资产毁损报废损失443109.631341815.30443109.63
罚款及滞纳金支出1435001.482724149.531435001.48
盘亏损失447659.611292240.90447659.61
其他5640905.111394917.745640905.11
合计15535760.4610789222.4715535760.46
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用216419370.06135950345.26
递延所得税费用-43313096.68-31307734.91
合计173106273.38104642610.35
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额1026603804.97450680355.05
按母公司适用税率计算的所得税费用153990570.75112670088.76
子公司适用不同税率的影响-12597730.45-71930301.37
调整以前期间所得税的影响18569120.359710707.80
非应税收入的影响990024.691601409.88
第82页共130页项目本期数上年同期数
不可抵扣的成本、费用和损失的影响37660938.0751521426.37使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-8198024.56-16350563.34影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
5291866.8539072603.94
或可抵扣亏损的影响
其他-22600492.32-21652761.69
所得税费用173106273.38104642610.35
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)42之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数
出售西南证券股票收回本金49094690.24处置成都新衡生房地产开发有限公司股权收回投
44082631.58
资款
出售重药控股股份有限公司股票收回投资本金22702626.02
收到其他非流动金融资产-重庆桐君阁锡希迦大
357000.00
药房连锁有限责任公司退股款
收回自贡市大安区农村信用社合作联社投资款20000.00
收回成都工零会医药企业咨询中心投资款30000.00
小计49094690.2467192257.60
(2)取得投资收益收到的现金项目本期数上年同期数
收到西南证券2022年度现金分红款3804980.64996280.00
收到重庆渝高科技产业（集团）股份有限公司分
400.00
红款
出售重药控股股份有限公司股票收到的投资收益6333091.13处置成都新衡生房地产开发有限公司股权收到的投
5317994.49
资收益
第83页共130页项目本期数上年同期数
收到太阳能股票分红款3241509.47
小计3805380.6415888875.09
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
收到客户或经销商缴纳经销权保证金197040316.22153811186.50
促销费及房屋租赁等日常经营购销相关收款124756639.8284790799.30
收政府项目拨款及补助款104319433.4650637836.49
收到太极集团有限公司及其下属子公司往来款38100940.6522741963.00
收到职工借支备用金还款50141981.8655942715.30
收到存放于金融机构的银行存款产生的利息收入17936713.0010428999.84
经营性质的银行承兑汇票保证金净减少额80078394.15110728314.24
收到连锁药房门店周转金归还及质保金等31441630.8424456351.35
其他33858430.3285269652.83
合计677674480.32598807818.85
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付日常经营费用支出4601144508.333556352033.73
归还客户缴纳经销权保证金241317187.15148938457.50
支付太极集团有限公司及其下属子公司往来款107126296.7587259623.44
支付连锁药房门店周转金归还及质保金等69755427.3921326728.45
其他42313625.0085680880.23
合计5061657044.623899557723.35
(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
融资性质的票据贴现收款93447000.00426524307.57
融资性质的银行承兑汇票保证金净减少额39590748.325375336.68
融资性信用证净减少额7420000.00
第84页共130页项目本期数上年同期数
贷款保证金净减少额8000000.00
合计133037748.32447319644.25
(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付融资性质的票据款300088313.21551478000.00
支付的租赁负债105249795.77125325409.06
支付同控合并子公司对价33197400.00
归还重庆化医控股（集团）公司借款14000000.0014000000.00
融资性质的银行承兑汇票保证金净增加额1452707.40
售后租回本期付款5200000.00
合计452535508.98697456116.46
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润853497531.59346037744.70
加：资产减值准备99447519.8261566288.67
信用资产减值损失794984.782382720.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
295371374.85275702222.42
生物资产折旧
使用权资产折旧99485711.61105923666.70
无形资产摊销43106656.3742201391.02
长期待摊费用摊销20074106.9917819036.59
处置固定资产、无形资产和其他长期
2478870.01-2307487.91
资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填-214235.331188760.05
列）公允价值变动损失（收益以“－”号填
42155578.00130916505.88
列）
财务费用（收益以“－”号填列）163386253.95184841274.91
投资损失（收益以“－”号填列）9080259.13-10345780.04递延所得税资产减少（增加以“－”号-18491449.37-359848.01
填列）
第85页共130页补充资料本期数上年同期数递延所得税负债增加（减少以“－”号-24821647.31-30947886.90
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-432544865.6219252571.16经营性应收项目的减少（增加以“－”
1301170681.04-837147352.38号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-1782440715.341473941083.90号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额671536615.171780664910.79
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1652335630.401972047625.09
减：现金的期初余额1972047625.09935332109.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-319711994.691036715516.05
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金1652335630.401972047625.09
其中：库存现金2705.4016807.59
可随时用于支付的银行存款1648765053.001966831849.20
可随时用于支付的其他货币资金3567872.005198968.30
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额1652335630.401972047625.09
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
第86页共130页(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由太极集团膜分离浓缩
系列创新工艺及新产87884905.5459514008.42募集资金能建设项目太极集团科技创新中
16529206.5627248352.01募集资金
心项目
小计104414112.1086762360.43
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由开具银行承兑汇票而存入的
承兑汇票保证金274581268.15394250410.62银行承兑汇票保证金，使用权受到限制开具国内信用证存入的信用
信用证保证金17748.7617708.57
证保证金，使用权受到限制存入住房资金管理中心的住
房改基金8074209.868116284.29房基金和公共维修基金，使用权受到限制
小计282673226.77402384403.48
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数非现金期末数现金变动非现金变动现金变动变动
短期借款3401843819.073659868090.262181451.453779801909.333284091451.45
应付股利7075350.941026700.001332005.666770045.28长期借款
（含一年
975537605.94400244020.39557781.95601855433.41774483974.87
内到期的长期借款）租赁负债
（含一年
201057010.6570378319.21105107328.61166328001.25
内到期的租赁负债）其他非流
64043079.6044043079.6020000000.00
动负债
小计4649556866.204060112110.6574144252.614532139756.614251673472.85
第87页共130页6.不涉及现金收支的重大活动不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额1542387861.901223995521.13
其中：支付货款1542387861.901223995521.13
(四)合并所有者权益变动表项目注释对上年年末余额进行调对上年年末余额进行调整的备注
整的“其他”项目名称“其他”项目调整金额证监会于2023年2月发布了《监管规则适用指引--会计类第3号》(以
未分配利润-224772391.86下简称指引3号)，根据指引3号中“3-4计算归属于母公司所有者的净利润时如何考虑应收子公司债权的影响”的规定，对母公司向太极集团甘肃天水羲皇阿胶有限公司和
少数股东权益224772391.86西藏藏医药大学藏药有限公司借款
产生的损失金额进行追溯调整，影响期初未分配利润
-224772391.86元。
(五)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金991703.47
其中：港币1082283.840.9062980787.26
美元1541.257.082710916.21
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
第88页共130页项目本期数上年同期数
短期租赁费用3808359.042052062.33
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）2102588.341499676.19
合计5910947.383551738.52
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用8612328.808405344.33
与租赁相关的总现金流出105249795.77130742318.06
售后租回交易产生的相关损益317218.61
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人经营租赁
1)租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入27025787.2825612399.39
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额
27025787.2825612399.39
相关收入
2)经营租赁资产
项目期末数上年年末数
固定资产16325202.9418065464.47
投资性房地产186418192.96182776668.50
小计202743395.90200842132.97
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14之说明。
六、研发支出
(一)研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬158004137.1183066896.10
直接材料50874821.5641551107.55
资产折旧及摊销费8271537.437422458.88
第89页共130页技术服务费47552259.8221559459.86
办公费用及其他26647395.6011095171.39
合计291350151.52164695093.78
其中：费用化研发支出233623948.81109417600.63
资本化研发支出57726202.7155277493.15
(二)开发支出
1.开发支出期初期末余额变动情况
本期增加本期减少项目期初余额其确认为期末余额内部开发支出转入当期损益其他他无形资产仿制药一致
性评价成本285246840.0057726202.7145112202.325572073.81292288766.58支出
合计285246840.0057726202.7145112202.325572073.81292288766.58
2.重要研发项目开始资本化的时点和判断依据
预计经济预计完成开始资本化的时点的具体判断依项目研发进度利益实现开始资本化的时点时间据方式取得国家药监局《临床试验批件》之后所从事
取得国家药监局《临床试验批件》
的工作为开发阶段，该改良型新药盐之后所从事的工作为开发阶段，该阶段所发生的支出在
酸吗啡缓释片2027-202生产及销阶段所发生的支出在符合上述开临床试验符合上述开发阶段资
（24h 渗透泵 8 年 售该产品 发阶段资本化的条件时予以资本本化的条件时予以资型）化，否则其所发生的支出全部计入本化，否则其所发生的当期损益。
支出全部计入当期损益。
鉴于仿制药一致性评价工作周期按照国家食品药品监较短，通过药监部门的审核后完善督管理总局对仿制药
和提升了产品质量、延长了产品生质量和疗效一致性评
阿莫西林分散命周期、增加了产品未来经济利益
生产及销价要求，选择现有的品片一致性评价完成申报资料2025年流入；同时根据对相关产品的市场售该产品种（包括公司睡眠品种
0.5g 分析及被审计单位对于过往产品
—有生产批文无生产研究和销售过程中的质量参数情和销售的品种）进行仿况判断，已具备资本化时点要求，制药一致性评价将该部分发生的支出全部资本化。
已完成初步药学对按照国家食品药品监鉴于仿制药一致性评价工作周期罗格列酮钠片生产及销比研究（已完成与马2026年督管理总局对仿制药较短，通过药监部门的审核后完善（太罗）售该产品
来酸罗格列酮片的质量和疗效一致性评和提升了产品质量、延长了产品生
第90页共130页预计经济预计完成开始资本化的时点的具体判断依项目研发进度利益实现开始资本化的时点时间据方式
人体生物利用度对价要求，选择现有的品命周期、增加了产品未来经济利益比实验，完成原料药种（包括公司睡眠品种流入；同时根据对相关产品的市场实验室相关工艺研—有生产批文无生产分析及被审计单位对于过往产品究），中试放大。和销售的品种）进行仿研究和销售过程中的质量参数情制药一致性评价况判断，已具备资本化时点要求，将该部分发生的支出全部资本化。
3.开发支出减值情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他处置或报废其他仿制药一致性
52255224.8556911672.61109166897.46
评价减值准备
小计52255224.8556911672.61109166897.46
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将涪陵制药厂公司等66家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
持股比例(%)注册资本子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）直接间接重庆市江津区德感街道德园路
中药二厂[注1]1500.00制造业100.00投资设立
13号
重庆市永川区内环东路铁路
永川中药材[注1]2000.00商业100.00投资设立新村海通商城第二层
桐君阁大药房[注2]8500.00重庆市渝中区解放西路1号商业100.00投资设立四川省成都市锦江区天仙桥
川太极大药房[注3]2000.00商业45.0055.00投资设立南路4号4楼
重庆西部[注4]4000.00重庆市渝中区解放西路1号商业100.00投资设立
中药饮片厂[注5]5100.00重庆市涪陵区银滩路1号制造业66.67投资设立
桐君阁药厂[注6]8000.00重庆市南岸区江龙路2号制造业100.00投资设立
重庆市沙坪坝区汉渝路7-9同一控制下
沙区医药[注7]530.00商业70.00
号7、8层企业合并
重庆市沙坪坝区汉渝路7-9
重庆太极大药房[注8]100.00商业99.00投资设立
号7、8楼
第91页共130页持股比例(%)注册资本子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）直接间接四川省自贡市自流井区五星同一控制下
自贡医药[注9]2000.00商业99.93街天花井六组41号企业合并自贡市太极大药房连锁有限四川省自贡市自流井区五星
公司（以下简称自贡太极大药100.00商业100.00投资设立街天花井六组41号
房）[注10]四川省德阳市绵远街一段
德阳大中连锁30.00商业100.00投资设立
167号
四川省南充市西充县多扶镇
南充太极[注11]1000.00商业100.00投资设立太极路177号二号楼4层四川省巴中市巴州区兴文街
巴中市太极医药有限公司[注1000.00 道龙兴大道 51 号（A 栋 6 层 商业 100.00 投资设立
11]A 区）重庆市涪陵区龙桥龙港大道
西药销售公司[注12]7200.00商业100.00投资设立
359号
四川省德阳市绵远街一段同一控制下
德阳大中[注13]2000.00商业97.69
167号企业合并
四川省德阳市市区华山北路同一控制下
德阳荣升[注14]2000.00商业100.00
213号企业合并
四川省绵阳高新区永兴镇兴同一控制下
绵阳太极大药房[注15]660.00商业96.97业南路15号企业合并重庆市江北区建新北路65同一控制下
医保进出口[注16]298.00商业90.00号经贸大厦20楼企业合并重庆市化工进出口有限公司重庆市江北区建新北路65同一控制下
531.14商业100.00
[注17]号企业合并四川省绵阳市高新区永兴镇同一控制下
天诚药业[注18]10000.00商业14.2984.79兴业南路15号第三幢企业合并四川省德阳市区华山北路同一控制下
德阳太极大药房100.00商业100.00
213号企业合并
四川省成都市金牛区五块石蓉非同一控制
成都西部[注19]25000.00商业100.00北商贸大道二段228号下企业合并
太极集团西南药业（成都）有四川省成都双流西南航空港同一控制下限公司（以下简称西南药业有1600.00制造业81.25经济开发区园区内企业合并
限）[注20]四川省成都市双流区西南航同一控制下
川太极制药[注21]217.00制造业74.65空港经济开发区园区内企业合并重庆市长寿湖太极岛酒店有限重庆市长寿区长寿湖镇响塘住宿和餐
95.00100.00投资设立
公司村饮业内蒙古阿鲁科尔沁旗国太牧内蒙古阿鲁科尔沁旗扎嘎斯
3000.00养殖业100.00投资设立
业有限公司台镇乌兰绍荣嘎查同一控制下
绵阳制药2000.00四川省绵阳市剑南路278号制造业69.88企业合并
第92页共130页持股比例(%)注册资本子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）直接间接重庆中医药高科技发展有限重庆经济技术开发区丹桂区同一控制下
5620.00制造业71.53
公司 B7 地块 企业合并同一控制下
浙江东方2000.00浙江省绍兴市卧龙路108号制造业70.00企业合并同一控制下
天诚制药3612.18四川省绵阳市三台县灵兴镇制造业90.17企业合并同一控制下
涪陵制药厂90000.00重庆市涪陵区太极大道1号制造业100.00企业合并四川省南充市西充县多扶镇同一控制下
南充制药5000.00制造业100.00太极路177号企业合并甘孜州康定贡嘎中华虫草产业有四川省康定县炉城镇老榆林药材种植同一控制下
300.0053.33
限责任公司村研究开发企业合并太极集团甘肃天水羲皇阿胶有甘肃省天水市张家川回族自非同一控制
287.00制造业40.00
限公司（以下简称甘肃天胶）治县中部工业园区下企业合并重庆市沙坪坝区天星桥21
西南药业[注22]49014.63制造业99.001.00资产重组号重庆桐君阁股份有限公司重庆市渝中区解放西路1号
30000.00商业99.001.00资产重组
[注23]4楼、5楼海南省屯昌县屯城镇东风西海南太极海洋药业有限公司
3500.00路东风小区5栋2单元1503制造业100.00投资设立（以下简称海洋药业）[注24]号四川太极医疗器械有限公司四川省南充市西充县多扶工（以下简称太极医疗器械）3000.00制造业100.00投资设立业园区内
[注25]重庆市南岸区南坪南城大道
桐君阁批发[注26]15000.00商业100.00投资设立
222号一、二层
海南省屯昌县屯城镇东风西
海南太极医疗养生有限公司500.00路东风小区5栋2单元1503制造业80.00投资设立号
重庆太极医药研究院有限公司3000.00重庆市涪陵区太极大道1号制造业100.00投资设立重庆市渝中区解放西路1号
中医药科技[注27]1500.00商业100.00投资设立
2楼
重庆市涪陵区广场路5号同一控制下
涪陵医药[注28]2000.00商业100.00（涪陵百货大楼）第七层企业合并绵阳市安州区花荄行政小区同一控制下
安州天诚[注29]155.27商业51.00文卫路2号企业合并同一控制四川省绵阳市三台县青东坝
三台天诚[注29]1000.00商业51.00下企业合工业园区4号路并
第93页共130页持股比例(%)注册资本子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）直接间接
雅安市太极智慧云医药科技中国（四川）自由贸易试验有限公司（以下简称智慧云医3.00区成都高新区成汉南路69商业100.00投资设立药）[注30]号太极集团小金县雪梨膏有限四川省阿坝藏族羌族自治州
1000.00商业68.00投资设立
公司小金县两河口镇重庆太极养生园股份有限公
5000.00重庆市垫江县白家镇福沿街商业61.54投资设立
司海南省屯昌县屯城镇昌顺花
海南省太极南药种植有限公司1000.00园经济适用房小区临街铺面商业51.00投资设立
7#102.103号
海南太极医药保健品进出口海南省屯昌县屯城镇昌顺花有限公司（以下简称海南医保300.00园经济适用房小区临街铺面商业100.00投资设立进出口）[注31]7#102、103号海南省琼海市博鳌乐城国际太极集团海南医药研究有限
1000.00医疗旅游先行区康祥路9号商业51.00投资设立
公司
(3号楼8层8-1房间)绵阳高新区永兴镇兴业南路
绵阳太极房地产[注32]4750.00房地产90.00投资设立
15号
西藏藏医药大学藏药有限公拉萨经济技术开发区格桑路同一控制下
3120.00工业51.00
司13号企业合并重庆市渝北区龙塔街道黄龙同一控制下
太极麒灵[注33]500.00商业100.00路38号企业合并重庆市两江新区恒山东路18
杏湖网络科技[注34]100.00服务业100.00投资设立号办公楼金杏楼三楼重庆市北部新区高新区大竹
桐君阁物流配送[注35]5000.00服务业100.00投资设立
林组团0标准分区09-26号
西南药业（重庆）有限公司（以重庆市北碚区云汉大道117
20000.00商业100.00投资设立下简称西药重庆）[注35]号附425号四川省绵阳市三台县灵兴镇
太极中药饮片[注36]5600.00制造业52.0048.00投资设立灵兴大道绵阳高新区永兴镇永兴开发
绵阳太极物流[注37]5000.00服务业100.00投资设立区（兴业南路15号）绵阳鑫天诚医药物流有限公绵阳市科技城新区西山北路装卸搬运司（以下简称绵阳鑫天诚）[注2000.0035号磨刀沟仓库18栋1-269.55投资设立和仓储业
38]层
同一控制
中药材5889.08重庆市渝中区解放西路1号零售业100.00下企业合并同一控制重庆市涪陵区百花路8号8
种植开发1600.00农业100.00下企业合
幢第四层并
第94页共130页持股比例(%)注册资本子公司名称注册地业务性质取得方式（万元）直接间接重庆桐君阁中药批发有限责同一控制重庆市渝中区南纪门街道重任公司（以下简称桐君阁中药300.00批发业100.00下企业合庆市渝中区解放西路1号
批发）[注39]并
[注1]控股子公司桐君阁股份持有中药二厂、永川中药材100.00%的股权，公司通过控股桐君阁，间接持有上述公司100.00%的股权[注2]控股子公司桐君阁、控股子公司西南药业分别持有桐君阁大药房54.55%、45.45%的股权。公司通过控股桐君阁和西南药业，间接持有该公司100.00%的股权[注3]公司、控股子公司桐君阁分别持有川太极大药房45.00%、55.00%的股权。公司通过控股桐君阁，直接加间接持有该公司100.00%的股权[注4]控股子公司桐君阁持有西部医药商城52.50%的股权，西南药业持有该公司
47.50%的股权，公司通过控股桐君阁和西南药业，间接持有该公司100.00%的股权
[注5]控股子公司桐君阁持有中药饮片厂66.67%的股权，公司通过控股桐君阁，间接持有该公司66.67%的股权
[注6]控股子公司桐君阁、间接控股子公司桐君阁大药房分别持有桐君阁药厂90.33%、
9.67%的股权，公司通过控股桐君阁和间接控股桐君阁大药房，间接持有该公司100.00%的
股权
[注7]控股子公司桐君阁持有沙区医药70.00%的股权，公司通过控股桐君阁，间接持有该公司70.00%的股权
[注8]间接控股子公司沙区医药持有重庆太极大药房99.00%的股权，公司通过间接控股沙区医药，间接持有重庆太极大药房99.00%的股权[注9]间接控股子公司成都西部持有自贡医药99.93%的股权，公司通过间接控股成都西部，间接持有自贡医药99.93%的股权[注10]间接控股子公司自贡医药持有自贡太极大药房100.00%的股权，公司通过间接控股自贡医药，间接持有自贡太极医药100.00%的股权[注11]间接控股子公司成都西部分别持有南充市太极医药有限责任公司、巴中市太极
医药有限公司100.00%的股权，公司通过间接控股成都西部，间接持有上述公司100.00%的
第95页共130页股权
[注12]控股子公司西南药业持有重庆西南药业销售有限公司100.00%的股权。公司通过控股西南药业间接持有该公司100.00%的股权
[注13]控股子公司桐君阁、间接控股子公司成都西部分别持有德阳大中41.78%、55.91%的股权。公司通过控股桐君阁，直接加间接持有该公司97.69%的股权[注14]控股子公司桐君阁、间接控股子公司成都西部分别持有德阳荣升18.71%、81.29%的股权。公司通过控股桐君阁，直接加间接持有该公司100.00%的股权[注15]控股子公司桐君阁持有绵阳太极大药房96.97%的股权，公司通过控股桐君阁，间接持有该公司96.97%的股权
[注16]控股子公司桐君阁持有医保进出口90.00%的股权，公司通过控股桐君阁，间接持有该公司90.00%的股权
[注17]控股子公司桐君阁、间接控股子公司沙区医药分别持有化工进出口90.00%、
10.00%的股权，公司通过控股桐君阁和间接控股沙区医药，间接持有该公司100.00%的股权
[注18]公司及控股子公司桐君阁及子公司成都西部分别持有天诚药业14.29%、21.93%、
62.86%的股权，公司直接加间接持有该公司99.08%的股权
[注19]控股子公司桐君阁、间接控股子公司桐君阁大药房分别持有成都西部95.00%、
5.00%的股权，公司通过控股桐君阁、间接控股桐君阁大药房，间接持有该公司100.00%的
股权
[注20]控股子公司西南药业持有西南药业有限81.25%的股权，公司通过控股西南药业，间接持有该公司81.25%的股权
[注21]控股子公司西南药业持有川太极制药74.65%的股权，公司通过控股西南药业，间接持有该公司74.65%的股权
[注22]公司及控股子公司涪陵制药厂分别持有西南药业99.00%、1.00%的股权，公司直接加间接持有该公司100.00%的股权
[注23]公司及控股子公司涪陵制药厂分别持有桐君阁99.00%、1.00%的股权，公司直接加间接持有该公司100.00%的股权
第96页共130页[注24]控股子公司涪陵制药厂、西南药业、桐君阁分别持有海洋药业60.00%、20.00%、
20.00%的股权，公司通过控股涪陵制药厂、西南药业、桐君阁间接控股海洋药业，间接持有
该公司100.00%的股权
[注25]太极医疗器械原名为西南药业（四川）有限公司，于2020年4月更名并完成相关工商变更登记
[注26]控股子公司桐君阁、涪陵制药厂、间接控股子公司桐君阁药厂分别持有桐君阁
批发60.00%、20.00%、20.00%的股权，公司通过控股桐君阁、涪陵制药厂、桐君阁药厂间接控股桐君阁批发，间接持有该公司100.00%的股权[注27]间接控股子公司桐君阁大药房、桐君阁批发分别持有中医药科技60.00%、40.00%的股权，公司通过控股桐君阁，间接控股中医药科技，间接持有该公司100.00%的股权[注28]控股子公司桐君阁持有涪陵医药100.00%的股权。公司通过控股桐君阁，间接持有该公司100.00%的股权
[注29]间接控股子公司成都西部分别持有安州天诚、三台天诚51.00%的股权，公司通过间接控股成都西部，间接持有上述公司51.00%的股权[注30]间接控股子公司川太极大药房持有智慧云医药100.00%的股权，公司通过控股桐君阁，间接控股成汉太极大药房100.00%的股权[注31]间接控股子公司医保进出口、桐君阁大药房分别持有海南医保进出口51.00%、
49.00%的股权，公司通过间接控股医保进出口公司、桐君阁大药房，间接持有该公司100.00%
的股权
[注32]间接控股子公司天诚药业、绵阳太极大药房分别持有绵阳太极房地产86.65%、
3.35%的股权，公司通过间接控股天诚药业股份、绵阳大药房公司，间接持有公司90.00%股
权
[注33]间接控股子公司桐君阁大药房持有太极麒灵100.00%的股权，公司通过间接控股桐君阁大药房，间接持有该公司100.00%的股权[注34]间接控股子公司桐君阁大药房持有杏湖网络科技100.00%的股权，公司通过间接控股桐君阁大药房，间接持有该公司100.00%的股权[注35]控股子公司西南药业分别持有桐君阁物流配送、西药重庆100.00%的股权，公司
第97页共130页通过控股西南药业，间接持有上述公司100.00%的股权
[注36]公司及控股子公司天诚制药、绵阳制药分别持有太极中药饮片52.00%、35.00%、
13.00%的股权，公司直接加间接持有该公司100.00%的股权
[注37]间接控股子公司天诚药业持有绵阳太极物流100.00%的股权，公司通过间接控股天诚药业，间接持有该公司100.00%的股权[注38]间接控股子公司天诚药业持有绵阳鑫天诚70.00%的股权，公司通过间接控股天诚药业，间接持有该公司69.55%的股权[注39]控股子公司中药材、涪陵医药持有桐君阁中药批发100.00%的股权，公司间接持有该公司100.00%的股权
3.其他说明
公司持有太极集团甘肃天水羲皇阿胶有限公司(以下简称甘肃天胶)40.00%的股权，因甘肃天胶董事会成员中半数以上由公司委派，公司在甘肃天胶重大经营决策事项上具有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
(二)同一控制下企业合并
1.本期发生的同一控制下企业合并
企业合并中取得构成同一控制下被合并方名称合并日合并日的确定依据的权益比例企业合并的依据合并方与被合并方重庆中药材有限公企业合并协议已获
100.00在合并前后受同一2023年1月16日
司[注]董事会通过方最终控制合并方与被合并方重庆太极中药材种企业合并协议已获
100.00在合并前后受同一2023年1月16日
植开发有限公司董事会通过方最终控制（续上表）合并当期期初至合并当期期初至比较期间被合比较期间被合并被合并方名称合并日被合并方合并日被合并方并方的收入方的净利润的收入的净利润重庆中药材有限公
32611.59279506931.686513538.91
司重庆太极中药材种
155610.7695734776.70365181.89
植开发有限公司
注：重庆桐君阁中药批发有限责任公司为重庆中药材有限公司控股子公司
第98页共130页2.合并成本
单位：万元项目重庆中药材有限公司重庆太极中药材种植开发有限公司
合并成本2438.60881.14
现金2438.60881.14
3.合并日被合并方资产、负债的账面价值
重庆中药材有限公司重庆太极中药材种植开发有限公司项目合并日上期期末合并日上期期末
资产203237449.20203367115.2161906816.2661751205.50
货币资金16441810.3916441810.391146472.371146472.37
应收款项126412215.99126389483.8912568815.4112350037.92
存货54014785.1654064282.3343399945.5043399945.50
其他流动资产279604.70372441.192828556.622828556.62
投资性房地产2609003.282609003.28
固定资产1131983.151131983.15658914.14658914.14
在建工程1304112.221304112.22
长期待摊费用1013131.471013131.47
递延所得税资产1334915.061344979.5163166.73
负债173794066.16173956343.7657908978.0357908978.03
短期借款10000000.0010000000.0020000000.0020000000.00
应付款项158874323.94158960297.9137334994.0337313592.20
应付职工薪酬1322566.501322566.50500000.00500000.00
其他流动负债2925571.423001875.0521401.83
递延收益73984.0073984.00
递延所得税负债671604.30671604.30
净资产29443383.0429410771.453997838.233842227.47
减：少数股东权益1871056.031861343.42
取得的净资产27572327.0127549428.033997838.233842227.47
第99页共130页(三)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例绵阳鑫天诚医药
设立2023/3/3023183029.8069.55%物流有限公司
2.合并范围减少
期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润太极国际（新加注销2023/11/23-4855277.002679513.25
坡）有限公司重庆华星生物技
注销2023/7/214189702.38术有限责任公司重庆市丰都县桐
君阁医药有限公注销2023/3/3-2674649.21-13230.50司重庆市中药材公
注销2023/1/9司九龙坡区公司
(四)重要的非全资子公司
1.明细情况
单位：万元少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额太极集团四川绵阳制药
30.12%2697.31102.6713394.89
有限公司四川天诚药业股份有限
0.65%5.33214.28
公司太极集团四川天诚制药
9.83%232.471896.85
有限公司太极集团甘肃天水羲皇
60.00%
阿胶有限公司[注]重庆市医药保健品进出
10.00%24.87684.12
口有限公司太极集团四川太极制药
25.35%129.39-176.83
有限公司太极集团浙江东方制药
30.00%-103.79-524.82
有限公司西藏藏医药大学藏药有
49.00%
限公司[注]
第100页共130页注：根据《监管规则适用指引--会计类第3号》，本公司向太极集团甘肃天水羲皇阿胶
有限公司、西藏藏医药大学藏药有限公司借款已经发生实质性损失、未来无法收回的，该债权损失大于超额亏损，故合并财务报表中将该债权产生的损失金额全部计入“归属于母公司所有者的净利润”，将期初的少数股东权益全部转为归属于母公司所有者权益。
2.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
太极集团四川绵阳制药有限公司51077.0813774.9264852.0019441.29938.9620380.25
四川天诚药业股份有限公司48452.046565.3955017.4328225.22171.3628396.58
太极集团四川天诚制药有限公司23225.6813551.0236776.7015524.201956.0117480.21
太极集团甘肃天水羲皇阿胶有限公司10092.6212520.3322612.9460581.79106.0060687.79
重庆市医药保健品进出口有限公司16677.15668.9817346.1310357.97153.1610511.13
太极集团四川太极制药有限公司4689.8313873.7918563.6319261.210.0019261.21
太极集团浙江东方制药有限公司6844.248349.0615193.3016603.55339.1616942.71
西藏藏医药大学藏药有限公司3865.578662.2712527.8414469.44172.4714641.91（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
太极集团四川绵阳制药有限公司57704.617265.7364970.3428122.59935.9229058.52
四川天诚药业股份有限公司54876.536207.9861084.5138223.91148.0538371.96
太极集团四川天诚制药有限公司22243.5313507.8035751.3316818.022001.7618819.79
太极集团甘肃天水羲皇阿胶有限公司12871.4713004.8325876.2962063.0230.0062093.02
重庆市医药保健品进出口有限公司9141.01682.409823.413083.49147.373230.86
太极集团四川太极制药有限公司6483.0513662.9620146.0121353.990.0021353.99
太极集团浙江东方制药有限公司5847.767029.2412877.0013923.45334.9014258.35
西藏藏医药大学藏药有限公司6777.448622.2615399.7016752.13172.4716924.60
第101页共130页(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
太极集团四川绵阳制药有限公司62204.618955.238900.805255.04
四川天诚药业股份有限公司81888.88820.02808.29-5263.30
太极集团四川天诚制药有限公司28426.142364.952364.95540.83
太极集团甘肃天水羲皇阿胶有限公司4251.97-1858.11-1858.1169.82
重庆市医药保健品进出口有限公司33203.29248.68242.45212.01
太极集团四川太极制药有限公司10929.12510.40510.40404.94
太极集团浙江东方制药有限公司10330.17-345.97-368.05-129.61
西藏藏医药大学藏药有限公司3793.74-589.16-589.16176.60（续上表）子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
太极集团四川绵阳制药有限公司47603.566817.656781.20-323.07
四川天诚药业股份有限公司81231.824159.704173.27-1348.76
太极集团四川天诚制药有限公司22830.402059.562059.56-1389.47
太极集团甘肃天水羲皇阿胶有限公司3833.20-3242.79-3242.7988.29
重庆市医药保健品进出口有限公司25437.97167.70169.65-940.41
太极集团四川太极制药有限公司10804.70-787.67-787.67486.75
太极集团浙江东方制药有限公司9850.90-2239.88-2253.50774.93
西藏藏医药大学藏药有限公司5460.63171.93171.93317.90
(四)在联营企业中的权益
1.不重要的联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计22474417.6332879382.22下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-10404964.59-17295967.98
第102页共130页项目期末数/本期数期初数/上年同期数其他综合收益综合收益总额
2.联营企业发生的超额亏损
前期累积未本期未确认的损失本期末累积联营企业名称
确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失成都中医大银海眼科
-17648010.06-624169.83-18272179.89医院股份有限公司
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助9549752.00
其中：计入递延收益9549752.00
与收益相关的政府补助95183385.60
其中：计入其他收益95183385.60
合计104733137.60
(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额
递延收益140868855.079549752.0011627051.74
递延收益73984.0073984.00
小计140942839.079549752.0011701035.74（续上表）本期冲减
本期冲减资与资产/收益项目成本费用其他变动期末数产金额相关金额
递延收益138791555.33与资产相关递延收益与收益相关
小计138791555.33
第103页共130页(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额106884421.3456617947.85
合计106884421.3456617947.85
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
第104页共130页1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的14.50%（2022年12月31日：15.80%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
第105页共130页已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位：万元期末数项目未折现合同
账面价值1年以内1-3年3年以上金额
银行借款405857.54414033.61379480.3020362.3114191.00
应付票据63858.2063858.2063858.20
应付账款149134.56149134.56149134.56
其他应付款228876.86228876.86228876.86
租赁负债16632.8017583.806906.389152.361525.06
其他非流动负债2000.002000.002000.00
小计866359.96875487.03828256.3029514.6717716.06（续上表）上年年末数项目未折现合同
账面价值1年以内1-3年3年以上金额
银行借款437738.14444368.29397840.9532174.6714352.67
应付票据44736.0144736.0144736.01
应付账款165429.49165429.49165429.49
其他应付款219811.90219811.90219811.90
租赁负债20105.7021623.149170.859804.302647.99
其他非流动负债6404.316404.314404.312000.00
小计894225.55902373.14836989.2046383.2819000.66
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
第106页共130页并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币3281910000.00元
（2022年12月31日：人民币3042949407.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率上升/下降50个基准点，将会导致本公司股东权益减少/增加人民币25995018.72元（2022年
12月31日：减少/增加人民币15214747.00元），净利润减少/增加人民币25995567.09
元（2022年度：减少/增加人民币11411060.00元）。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
第二层次
项目第一层次公允第三层次公允公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非
165865500.00165865500.00
流动金融资产
(1)分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资165865500.00165865500.00产
权益工具投资165865500.00165865500.00
2.应收款项融资316322157.94316322157.94
3.其他非流动金融资产66951400.0066951400.00
持续以公允价值计量的资产总额165865500.00383273557.94549139057.94
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司持有的股票公允价值按公开股票交易市场上的收盘价计量。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
第107页共130页定量信息
1.公司持有的应收票据，采取特定估值技术确定其公允价值；
2.公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要系持有的非上市股权。由于被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司采取特定估值技术确定其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比
（%）例（%）
重庆市涪陵区太中成药、西药生229660.16
太极集团有限公司27.6229.82[注]
极大道1号产、销售万元
[注]同受母公司太极集团有限公司控制的重庆市涪陵区希兰生物科技有限公司、重庆太
极药用动植物资源开发有限公司分别持有公司2.14%、0.06%的股权
(2)本公司最终控制方是中国医药集团有限公司。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
(1)本公司的联营企业
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：
联营企业名称与本公司关系
重庆阿依达太极泉水股份有限公司[注]子公司的联营企业
本公司的联营企业，最终控制人控制的其他四川国药天江药业有限公司企业成都中医大银海眼科医院股份有限公司本公司的联营企业
[注]控股子公司涪陵制药厂虽持有重庆阿依达太极泉水股份有限公司40%的股权，但其其他三位股东为一致行动人，共持有其60%的股权，故将其界定为联营企业。
(2)其他说明
第108页共130页1)本公司持有成都中医大银海眼科医院股份有限公司（以下简称银海眼科医院）14.13%的股权，为银海眼科医院第二大股东，公司委派董事并参与银海眼科医院的日常经营管理，故对其日常经营决策具有重大影响。
2)本公司持有四川国药天江药业有限公司（以下简称国药天江）6.44%的股权，为国药
天江第三大股东，公司委派董事并参与国药天江的日常经营管理，故对国其日常经营决策具有重大影响。同时，国药天江为最终控制人控制的其他企业，与本公司的关联往来和交易一起列报在中国医药集团有限公司（以下简称国药集团）及其下属其他子公司范围内。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系太极集团重庆国光绿色食品有限公司同受母公司控制绵阳天诚药业集团有限公司同受母公司控制重庆太极药用动植物资源开发有限公司同受母公司控制太极集团重庆塑胶有限公司同受母公司控制重庆星星物业管理有限公司同受母公司控制四川太极医药有限公司同受母公司控制重庆市藿香花酒店有限公司同受母公司控制重庆太极房地产开发有限公司同受母公司控制重庆太极涵菡物业服务有限公司同受母公司控制太极集团重庆涪陵区百货有限责任公司同受母公司控制
重庆太极建设工程管理有限公司[注1]同受母公司控制重庆大易科技投资有限公司其他关联医药导报社其他关联重庆市涪陵太极印务有限责任公司其他关联重庆太极香樟树园林工程有限公司其他关联重庆太极春水健康管理有限公司其他关联重庆市武隆区仙女山太极大易酒店有限公司其他关联重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司其他关联张家川回族自治县兰生单采血浆有限责任公司其他关联
国药集团及其下属其他子公司[注3]其他关联
第109页共130页其他关联方名称其他关联方与本公司关系国药集团财务有限公司最终控制人控制的其他企业
九州通医药集团股份有限公司及其下属控股子公司[注2]其他关联
[注1]前身为重庆大易房地产开发有限公司，已更名为重庆太极建设工程管理有限公司[注2]九州通医药集团股份有限公司于2021年5月转让其持有的公司股权，根据交易所上市规则对关联方的认定，九州通医药集团股份有限公司及其下属控股子公司于2022年
5月1日开始，不再作为其他关联方
[注3]不含本公司母公司太极集团有限公司及其下属企业、国药财务公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
国药集团及其下属其他子公司采购商品269347359.21349902489.97
太极集团有限公司采购商品2398.1032224552.28
重庆星星物业管理有限公司接受劳务8086840.636485398.47
重庆太极涵菡物业服务有限公司接受劳务10581736.929385415.67
重庆太极建设工程管理有限公司接受劳务4494901.513716981.13
重庆市涪陵太极印务有限责任公司采购商品774890.231554370.99
重庆太极香樟树园林工程有限公司接受劳务1555884.89
重庆市藿香花酒店有限公司接受劳务993077.75
太极集团重庆塑胶有限公司采购商品5489575.19485008.83
重庆阿依达太极泉水股份有限公司采购商品137899.11107411.80
太极集团重庆国光绿色食品有限公司采购商品5569.82298657.22
太极集团重庆涪陵区百货有限责任公司接受劳务839732.11518661.36
绵阳天诚药业集团有限公司接受劳务99334.09128192.00九州通医药集团股份有限公司及其下属控股
采购商品54147462.42子公司
重庆太极房地产开发有限公司接受劳务209523.81
(2)出售商品和提供劳务的关联交易
第110页共130页关联方关联交易内容本期数上年同期数
国药集团及其下属其他子公司销售商品2258396414.091855687705.94
太极集团有限公司销售商品7355557.56159758171.43
成都中医大银海眼科医院股份有限公司销售商品494410.65326767.58
太极集团重庆国光绿色食品有限公司提供劳务5541.41300189.72
重庆市涪陵太极印务有限责任公司销售商品31644.9654511.65
重庆太极涵菡物业服务有限公司销售商品135904.7911309.23
重庆市藿香花酒店有限公司提供劳务3531.243310.00
重庆星星物业管理有限公司提供劳务402846.99265502.10
太极集团重庆塑胶有限公司销售商品10684.26
重庆太极建设工程管理有限公司销售商品13785.85九州通医药集团股份有限公司及其下属控股
销售商品299839397.07子公司
重庆太极药用动植物资源开发有限公司销售商品3497935.77
2.关联租赁情况
公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
重庆市藿香花酒店有限公司房屋586672.22486672.22
重庆市涪陵太极印务有限责任公司土地、房屋及设备37334.16
太极集团重庆国光绿色食品有限公司土地、房屋及设备28256.88
重庆阿依达太极泉水股份有限公司土地、房屋及设备471976.11张家川回族自治县兰生单采血浆有限
房屋666666.67责任公司
3.关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
国药集团财务有限公司100000000.002023/10/172024/10/17
国药集团财务有限公司100000000.002023/11/72024/11/7
国药集团财务有限公司50000000.002023/11/22024/11/2
第111页共130页关联方拆借金额起始日到期日说明
国药集团财务有限公司50000000.002023/11/132024/11/13
国药集团财务有限公司50000000.002023/11/142024/11/14
国药集团财务有限公司50000000.002023/11/162024/11/16
国药集团财务有限公司39000000.002023/10/192024/10/19
4.关键管理人员报酬
单位：万元项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬1310.431525.00
5.其他关联交易
(1)公司的最终控制人通过国药财务公司对本公司资金实行集中统一管理。发生额如下：
期初本期增加收取的利息（利息收项目本期减少期末余额余额（含利息）入按负数填列）在国药财务
239031374.422004503586.131783205925.01460329035.54-780586.13
公司存款
(2)利息费用关联方关联交易内容本期数上年同期数
国药集团财务有限公司利息费用10304100.014045808.33
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
货币资金国药集团财务有限公司460329035.54239031374.42
小计460329035.54239031374.42国药集团及其下属其他
应收账款75932941.55897874.4781888129.35936116.10子公司
太极集团有限公司47535568.15475355.68成都中医大银海眼科医院
267699.042676.99193277.561932.78
股份有限公司
第112页共130页项目名期末数期初数关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备重庆太极涵菡物业服务
11760.00117.60
有限公司重庆阿依达太极泉水股
533333.005333.33
份有限公司
小计76745733.59906002.39129616975.061413404.56应收款项国药集团及其下属其他
57719129.27105829119.20
融资子公司
太极集团有限公司30651218.97
小计57719129.27136480338.17国药集团及其下属其他
预付款项1298189.357356899.06子公司重庆市藿香花酒店有限
0.01
公司重庆太极涵菡物业服务
13349.90
有限公司重庆阿依达太极泉水股
1800000.00
份有限公司太极集团重庆涪陵区百
36000.00
货有限责任公司
小计3147539.267356899.06其他应收国药集团及其下属其他
676524.5334025.79534839.2326741.96
款子公司
太极集团有限公司3503.44175.17
小计680027.9734200.96534839.2326741.96
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数
应付票据国药集团及其下属其他子公司6645935.756462112.82
小计6645935.756462112.82
应付账款国药集团及其下属其他子公司32190875.8221663706.07
重庆太极建设工程管理有限公司6940000.0013940000.00
重庆市涪陵太极印务有限责任公司570613.57547427.66
重庆阿依达太极泉水股份有限公司29466.05433649.91
太极集团重庆国光绿色食品有限公司98499.22164246.92
重庆市藿香花酒店有限公司104760.00
第113页共130页项目名称关联方期末数期初数
重庆太极涵菡物业服务有限公司50224.78
重庆太极春水健康管理有限公司40894.7640894.76
重庆太极药用动植物资源开发有限公司7000781.5117011.97
医药导报社15000.0015000.00
重庆太极香樟树园林工程有限公司12047.2012047.20
太极集团重庆塑胶有限公司256250.00
重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司11174.02
四川国药天江药业有限公司254089.43
太极集团有限公司1452918.37
小计48872609.9536988969.27
合同负债国药集团及其下属其他子公司63080391.64112705365.07
重庆市藿香花酒店有限公司9026.55
太极集团有限公司849078.60
小计63929470.24112714391.62
其他应付款绵阳天诚药业集团有限公司18550000.00
太极集团有限公司25823150.949618557.02
重庆太极建设工程管理有限公司8888797.259150000.00
国药集团及其下属其他子公司4851514.948098255.28
太极集团重庆涪陵区百货有限责任公司3539002.752999846.23
重庆大易科技投资有限公司1413442.491413442.48
重庆阿依达太极泉水股份有限公司886382.93886382.93
重庆太极春水健康管理有限公司338889.65577407.65
重庆太极房地产开发有限公司220000.00452787.77
太极集团重庆国光绿色食品有限公司190423.14223030.72
重庆市涪陵太极印务有限责任公司154888.73154888.73
重庆市武隆区仙女山太极大易酒店有限公司87689.51
四川太极医药有限公司45770.6645770.66
重庆星星物业管理有限公司2802606.68
重庆太极涵菡物业服务有限公司84110.00
第114页共130页项目名称关联方期末数期初数
成都中医大银海眼科医院股份有限公司35919.39
小计49274899.5552258058.98短期借款应计利息
国药集团财务有限公司345277.78247102.78
小计345277.78247102.78
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况
以总股本556890744股为基数，向全体股东按拟分配的利润或股利每10股派发现金股利3元人民币（含税），合计派发现金股利16706.72万元（含税）
以总股本556890744股为基数，向全体股东按经审议批准宣告发放的利润或股利每10股派发现金股利3元人民币（含税），合计派发现金股利16706.72万元（含税）
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对医药工业业务、医药商业业务及服务业业务的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
第115页共130页2.报告分部的财务信息
单位：万元项目医药工业医药商业中药材资源服务业及其他分部间抵销合计
营业收入1083905.50777094.75103751.217554.91-410041.531562264.84
营业成本400909.57698535.6494176.266355.45-396978.49802998.43
资产总额1081271.98566405.0475450.95775321.80-1057272.361441177.41
负债总额738350.12442118.3767773.97429092.63-610741.841066593.25
(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.涪陵南湖片区和石谷溪厂区搬迁事项根据中共重庆市涪陵区委、重庆市涪陵区人民政府《关于加快推进太极集团改革和发展的实施意见》（涪陵委发〔2012〕30号）相关精神，为加快涪陵区工业结构调整步伐，推动涪陵制药厂实施退城进园搬迁发展，重庆市涪陵区人民政府（以下简称涪陵区政府）于
2013年9月5日与涪陵制药厂、太极集团有限公司签订了《协议书》，对涪陵制药厂位于
涪陵江南主城的南湖片区土地及建（构）筑物、石谷溪厂区土地及建（构）筑物整体拆迁事
宜作了相应的约定，协议约定搬迁补偿款为15亿元，其中：2014年完成南湖片区的搬迁，补偿金额9亿元；2016年前完成石谷溪厂区的搬迁，补偿金额6亿元，搬迁补偿资金主要用于涪陵制药厂偿还银行借款、龙桥和李渡生产基地项目建设以及补偿搬迁损失。
上述搬迁事项业经公司第七届董事会第十次会议和2013年度第二次临时股东大会审议通过。
南湖片区整体搬迁工作于2015年度完成。截至本财务报告批准报出日，石谷溪厂区整体搬迁工作尚未进行。
2.持有公司5%以上股份的股东股权质押情况
截至2023年12月31日，持有公司153812354股（占公司总股本27.62%）的控股股东太极集团有限公司已将其持有的国有法人4700万股进行了质押，被质押股份数量占其所持股份比例30.56%，占公司总股本8.44%。
第116页共130页十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内8350276.82
合计8350276.82
2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数
应收股利8858413.71
其他应收款2140724959.342215490589.25
合计2140724959.342224349002.96
(2)应收股利项目期末数期初数
重庆桐君阁股份有限公司分红5475120.00
西南药业股份有限公司分红3383293.71
小计8858413.71
(3)其他应收款
1)款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
内部并表关联方往来款2107030129.782198574546.45
应收暂付款33861732.6815586203.89
备用金1707441.392179869.87
小计2142599303.852216340620.21
2)账龄情况
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内2141475979.572214123943.10
1-2年516751.702182817.11
第117页共130页账龄期末账面余额期初账面余额
2-3年594312.5821600.00
5年以上12260.0012260.00
合计2142599303.852216340620.21
3)坏账准备计提情况
*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备2142599303.85100.001874344.510.092140724959.34
小计2142599303.85100.001874344.510.092140724959.34（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备2216340620.21100.00850030.960.042215490589.25
小计2216340620.21100.00850030.960.042215490589.25
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
备用金1707441.39合并范围内关联往来组
2107030129.78
合
账龄组合33861732.681874344.515.54
其中：1年以内32764429.171638221.465.00
1-2年508250.0050825.0010.00
2-3年576793.51173038.0530.00
5年以上12260.0012260.00100.00
小计2142599303.851874344.510.09
第118页共130页4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期项目未来12个月小计用损失（未发生信用信用损失（已发生预期信用损失减值）信用减值）
期初数723943.43107347.5318740.00850030.96
期初数在本期——————
--转入第二阶段-25412.5025412.50
--转入第三阶段-57679.3557679.35
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提888865.53-88789.38224237.401024313.55本期收回或转回本期核销其他变动
期末数1638221.4650825.00185298.051874344.51期末坏账准备计提
5.0010.0031.465.54比例（%）
5)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款余期末坏账单位名称款项性质期末账面余额账龄
额的比例（%）准备太极集团甘肃天水羲皇
往来款563510599.261年以内26.30阿胶有限公司内蒙古阿鲁科尔沁旗国
往来款267021175.001年以内12.46太牧业有限公司西藏藏医药大学藏药有
往来款117348185.331年以内5.48限公司南充市太极医药有限责
往来款116799400.001年以内5.45任公司海南太极海洋药业有限
往来款107052876.001年以内5.00公司
小计1171732235.5954.69
第119页共130页3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司
2855614262.9174055694.512781558568.402683004419.6776536016.512606468403.16
投资对联营企
13289420.3113289420.3113250593.9513250593.95
业投资
合计2868903683.2274055694.512794847988.712696255013.6276536016.512619718997.11
第120页共130页(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少账面减值计提减值准备其他价值准备投资投资价值准备
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司1308132551.851308132551.85
西南药业股份有限公司621687635.77621687635.77
重庆桐君阁股份有限公司480348000.00480348000.00
太极集团四川南充制药有限公司50002681.5250002681.52
重庆中医药高科技发展有限公司34919129.5934919129.59
内蒙古阿鲁科尔沁旗国太牧业有限公司30000000.0030000000.00
四川太极医疗器械有限公司30000000.0030000000.00
四川天诚药业股份有限公司23560333.6630000000.0053560333.66
太极集团四川天诚制药有限公司21771945.8521771945.85
太极集团四川绵阳制药有限公司20416158.9420416158.94
四川太极大药房连锁有限公司17000000.0017000000.00
太极集团浙江东方制药有限公司9449095.579449095.57
重庆太极养生园股份有限公司8000000.008000000.00
四川永天昌中药饮片有限公司11600000.0017520000.0029120000.00
第121页共130页期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少账面减值计提减值准备其他价值准备投资投资价值准备
太极集团甘肃天水羲皇阿胶有限公司5714300.005714300.00
海南太极医疗养生有限公司4000000.004000000.00
TAIJI INTERNATIONAL (S) PTE. LTD. 2480322.00 2480322.00
重庆太极医药研究院有限公司1000000.001000000.00
重庆市长寿湖太极岛酒店有限公司950000.00950000.00
甘孜州康定贡嘎中华虫草产业有限责任公司824693.38824693.38
太极集团海南医药研究有限公司500000.00500000.00
西藏藏医药大学藏药有限公司397571.54397571.54
太极集团小金县雪梨膏有限公司250000.00250000.00
重庆中药饮片厂有限公司48000000.0048000000.00
重庆中药材有限公司75572327.0175572327.01
重庆太极中药材种植开发有限公司3997838.233997838.23
小计2606468403.1676536016.51175090165.242480322.002781558568.4074055694.51
第122页共130页(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单权益法下确减值准追加投减少投其他综合位账面价值认的投资损备资资收益调整益联营企业四川国药天
江药业有限13250593.9538826.36公司
小计13250593.9538826.36（续上表）本期增减变动期末数被投资单其他权宣告发放现金计提减减值准位其他账面价值益变动股利或利润值准备备联营企业
13289420.31
小计13289420.31
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本主营业务收
2071603358.951243421503.11701832056.08461071100.65
入其他业务收
20766669.6919322903.899631379.407595053.03
入
合计2092370028.641262744407.00711463435.48468666153.68
其中：与客户之间的合
2092370028.641262744407.00711463435.48468666153.68
同产生的收入
2.研发费用
项目本期数上年同期数
第123页共130页直接材料43592.151454.29
职工薪酬15515249.266869356.89
资产折旧及摊销511902.31102115.13
其他10820958.813404211.52
合计26891702.5310377137.83
3.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益38826.36-162769.36
成本法核算的长期股权投资收益108312100.001836000.00
处置长期股权投资产生的投资收益-810742.05-31130146.46
交易性金融资产在持有期间的投资收益3804800.004037049.00
处置交易性金融资产取得的投资收益106053.58
处置其他非流动金融资产取得的投资收益3194801.53
合计111451037.89-22225065.29
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准-5065418.13备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标
106884421.34
准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的
-42049524.42公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准
4325746.19
备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出3637077.63
第124页共130页小计67732302.61减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表
10146606.67
示）
少数股东权益影响额（税后）9909210.51
归属于母公司所有者的非经常性损益净额47676485.432.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额无影响。
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润23.821.481.48扣除非经常性损益后归属于公司
22.431.391.39
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 822124918.06
非经常性损益 B 47676485.43
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 774448432.63
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3088149321.80
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
其他综合收益减少 I1 30920905.43
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00
其他 专项储备减少 I2 1482801.99
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6.00
资本公积减少 I3 30913034.58
第125页共130页项目序号本期数
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 12.00
报告期月份数 K 12.00
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产3452096892.54
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 23.82%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 22.43%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 822124918.06
非经常性损益 B 47676485.43
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 774448432.63
期初股份总数 D 556890744
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×G/K-H×发行在外的普通股加权平均数556890744
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 1.48
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.39
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
重庆太极实业（集团）股份有限公司
二〇二四年三月二十六日
第126页共130页仅为重庆太极实业（集团）股份有限公司2023年度审计报告披露之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天
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