丽珠集团:2023年年度审计报告

丽珠医药集团股份有限公司
二〇二三年度
审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录
审计报告1-5
合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4
合并及公司股东权益变动表5-8
财务报表附注9-140致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004
电话+861085665588
传真+861085665120
www.grantthornton.cn审计报告
致同审字（2024）第 442A005688 号
丽珠医药集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了丽珠医药集团股份有限公司（以下简称丽珠集团公司）财务报表，包括
2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公
司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了丽珠集团公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于丽珠集团公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、29及附注五、41。
11、事项描述
2023年度，丽珠集团公司主营业务收入1232558.65万元，由于收入对于财务报
表整体的重要性且收入是否真实、是否准确地计入在恰当的会计期间存在重大错报风险。因此我们将收入确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
（1）评价并测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性。
（2）获取公司与客户签订的协议，对合同关键条款进行核实，包括发货及验收、付款及结算、换货及退货政策等。
（3）通过查询客户的工商登记信息，询问公司相关人员，以确认客户与公司是
否存在关联关系；以及，了解客户变动原因及合同执行情况等，结合公司直连客户的业务系统，抽样选取客户统计并分析其采购自公司产品终端销售情况。
（4）获取公司供应链系统中退换货的记录并进行检查，确认是否存在影响收入确认的重大异常退换货情况。
（5）对2023年记录的收入交易选取样本，核对合同、购货订单、发货单据、运
输单据、记账凭证、定期对账函等支持性文件，检查收款的资金流水记录，抽取样本对客户销售及应收账款执行函证程序。
（6）按产品类别结合市场及行业趋势和业务拓展等因素，结合第三方咨询公司
统计的市场数据，对收入实施分析程序，分析收入变动的合理性。
（7）就资产负债表日前后的销售收入交易选取样本，检查销售合同、发票、发
货单据、运输单据、记账凭证，评价收入是否记录于恰当的会计期间。
（二）应收账款坏账准备的计提
相关信息披露详见财务报表附注三、11及附注五、4。
1、事项描述
截至2023年12月31日，丽珠集团公司合并资产负债表应收账款余额217402.56万元，坏账准备5836.69万元，对财务报表整体具有重要性。由于管理层在评估应收账款预计可回收金额时需要运用重要会计估计和判断，若应收账款不能按期收回或无法收回形成坏账损失，则对财务报表会产生重大影响。因此，我们将应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项。
22、审计应对
（1）评价并测试管理层与应收账款管理相关的关键内部控制的设计和运行有效性。
（2）了解预期信用损失率的确认依据和过程，了解预期信用损失模型中所运用
的关键参数及假设，包括基于客户信用风险特征对应收账款进行分组的基础以及预期损失率中包含的历史迁徙率数据等；通过检查用于做出判断的信息，包括测试历史迁徙率的准确性，评估预期信用损失率是否考虑并适当根据当前经济状况及前瞻性信息进行调整，评价对于坏账准备估计的合理性。
（3）取得应收账款坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账准备计提政策执行；重新计算坏账准备金额是否准确。
（4）分析期末坏账准备余额与应收账款的比例，并比较前期坏账准备计提数与
实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分。
（5）分析应收账款账龄及客户的信誉情况，通过函证及检查期后回款情况等审计程序，评价应收账款坏账准备计提的合理性。
四、其他信息丽珠集团公司管理层对其他信息负责。其他信息包括丽珠集团公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
丽珠集团公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
3致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估丽珠集团公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算丽珠集团公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督丽珠集团公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对丽珠集团公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致丽珠集团公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就丽珠集团公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
4我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所中国注册会计师李恩成（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师魏姮
中国·北京二〇二四年三月二十八日
5合并及公司资产负债表
2023年12月31日
编制单位：丽珠医药集团股份有限公司单位：人民币元期末余额上年年末余额项目附注合并公司合并公司
流动资产：
货币资金五、111325723855.769029704026.6710411348410.098575108639.91
交易性金融资产五、281792081.2213665713.52108094033.5115455112.60
应收票据五、31459333093.74702305008.171623939626.22876485800.66
应收账款五、42115658645.121012992893.852415256725.641135120538.30应收款项融资
预付款项五、5139458224.6320469747.92201986556.2818031717.62
其他应收款五、632008338.251132686445.0844426856.441141503364.77
其中：应收利息
应收股利548291888.07386843888.07
存货五、72060651179.94378813560.372045341552.12553052679.10合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、851549299.62649951.49136903280.0810838939.64
流动资产合计17266174718.2812291287347.0716987297040.3812325596792.60
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资五、91031259800.843910547534.931055939326.493784233725.71
其他权益工具投资五、10638843775.68283961872.85682275271.41219728594.64其他非流动金融资产
投资性房地产五、1110766737.57
固定资产五、124294232468.8382482932.993967614462.3286665823.31
在建工程五、13289306707.05586706.33602442281.75819809.02生产性生物资产油气资产
使用权资产五、1420908112.562128704.1621828952.901055445.80
无形资产五、15426283093.3535475587.09557437332.7930799972.54
开发支出五、16287888786.16110189959.33268954952.6914635550.19
商誉五、17124911302.94103040497.85
长期待摊费用五、18180732214.078529895.17147783523.976498989.53
递延所得税资产五、19301924276.55107610387.27283891069.14101246467.70
其他非流动资产五、20171595133.8770345035.70189664705.9471946257.70
非流动资产合计7778652409.474611858615.827880872377.254317630636.14
资产总计25044827127.7516903145962.8924868169417.6316643227428.74
董事长兼法定代表人：朱保国执行董事兼总裁：唐阳刚主管会计工作负责人：司燕霞会计机构负责人：庄健莹
1合并及公司资产负债表（续）
2023年12月31日
编制单位：丽珠医药集团股份有限公司单位：人民币元期末余额上年年末余额项目附注合并公司合并公司
流动负债：
短期借款五、221860009625.001622239859.89
交易性金融负债86817.12710034.43
应付票据五、23894588217.101885788175.041007745986.841789714553.23
应付账款五、24763825157.69882873193.66854276460.611140692614.22预收款项
合同负债五、25137998394.0922861682.45226185055.5122295228.15
应付职工薪酬五、26264432630.7445536864.56350633059.16116457896.86
应交税费五、27299087995.2818499509.69255516487.733950445.85
其他应付款五、283157651033.596726876290.242970648095.375835818646.02
其中：应付利息
应付股利12478280.1320174.4612252074.8420174.46持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、29659679477.311056733.8310440962.31883873.62
其他流动负债五、3049778126.822958310.4098268918.442884769.63
流动负债合计8087137474.749586450759.877396664920.298912698027.58
非流动负债：
长期借款五、311612773278.99170140250.001974444042.88279000000.00应付债券
租赁负债五、329030622.571091935.2311607998.43190200.43长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益五、33269370462.5952995000.00273208796.7558320000.00
递延所得税负债五、19209812292.8242863027.02191959359.8933809971.81
其他非流动负债五、3490000000.0084000000.00
非流动负债合计2190986656.97267090212.252535220197.95371320172.24
负债合计10278124131.719853540972.129931885118.249284018199.82
股本五、35923938139.00923938139.00935552687.00935552687.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五、361322498474.231436829269.061627478362.601770043318.85
减：库存股五、3755936280.8155936280.81
其他综合收益五、38143071567.85192539249.36186488658.73135184804.56专项储备
盈余公积五、39744801154.15539838100.57744801154.15539838100.57
未分配利润五、4010908185967.493956460232.7810437684823.514034526598.75
归属于母公司股东权益合计14042495302.727049604990.7713876069405.187359209228.92
少数股东权益724207693.321060214894.21
股东权益合计14766702996.047049604990.7714936284299.397359209228.92
负债和股东权益总计25044827127.7516903145962.8924868169417.6316643227428.74
董事长兼法定代表人：朱保国执行董事兼总裁：唐阳刚主管会计工作负责人：司燕霞会计机构负责人：庄健莹
2合并及公司利润表
2023年度
编制单位：丽珠医药集团股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司
一、营业收入五、4112430038325.825945789794.9412629579047.666221165379.00
减：营业成本五、414465473361.104112508241.414461283076.094250767569.61
税金及附加五、42151515013.0931136545.08146468561.7930312358.31
销售费用五、433598152721.871405170774.913887392091.491383929186.35
管理费用五、44654274126.92203395279.90656857474.21264557448.23
研发费用五、451334695479.62290645178.681426522674.07361999973.90
财务费用五、46-271501922.89-262025603.06-268761231.20-232845986.82
其中：利息费用102085923.0972262840.6297545933.9370127536.09
利息收入368159120.40333311199.24315137487.68299966248.50
加：其他收益五、47204784436.0863933717.37183348565.8061200858.63投资收益(损失以“-”号填列）五、4861818964.401212502135.3644111595.361042324074.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益58460786.3968451468.4461201743.0363017186.91
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益(损失以“-”号填列）公允价值变动收益(损失以“-”号填列）五、49-25650756.67-1761420.77-75274031.552176731.89信用减值损失(损失以“-”号填列）五、50-13065176.792893911.66-5687516.41-5853030.70资产减值损失(损失以“-”号填列）五、51-310038083.02-21757837.03-116620058.62-3723347.18资产处置收益(损失以“-”号填列）五、52-170440.24-7816.92860661.89-66897.41二、营业利润(亏损以“-”号填列）2415108489.871420762067.692350555617.681258503219.04
加：营业外收入五、534650082.227015188.443141.59
减：营业外支出五、5437092025.8218216525.1427020195.924773911.78三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）2382666546.271402545542.552330550610.201253732448.85
减：所得税费用五、55485065534.03-6945856.10374973227.57-8407882.69四、净利润(净亏损以“-”号填列）1897601012.241409491398.651955577382.631262140331.54
（一）按经营持续性分类：
其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1897601012.241409491398.651955577382.631262140331.54
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）1953650833.281409491398.651909407687.931262140331.54
少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-56049821.0446169694.70
五、其他综合收益的税后净额-37114888.2757354444.80129307507.5939495435.67
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额-39009015.5657354444.80139939661.0339495435.67
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-51346075.1857546418.5467359646.5738967717.15
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益2948132.062948132.064723927.544723927.54
3.其他权益工具投资公允价值变动-54294207.2454598286.4862635719.0334243789.61
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益12337059.62-191973.7472580014.46527718.52
1.权益法下可转损益的其他综合收益-176677.35-191973.74527718.52527718.52
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额12513736.9772052295.94
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额1894127.29-10632153.44
六、综合收益总额1860486123.971466845843.452084884890.221301635767.21
归属于母公司股东的综合收益总额1914641817.721466845843.452049347348.961301635767.21
归属于少数股东的综合收益总额-54155693.7535537541.26
七、每股收益
（一）基本每股收益五、562.102.04
（二）稀释每股收益五、562.102.04
董事长兼法定代表人：朱保国执行董事兼总裁：唐阳刚主管会计工作负责人：司燕霞会计机构负责人：庄健莹
3合并及公司现金流量表
2023年度
编制单位：丽珠医药集团股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金13706761073.116996510897.9412878492107.986697185654.53
收到的税费返还118602825.743899460.88212966482.8411529180.41
收到其他与经营活动有关的现金五、57672514843.18421120349.24529714044.01327267558.42
经营活动现金流入小计14497878742.037421530708.0613621172634.837035982393.36
购买商品、接受劳务支付的现金4118092076.044608326480.703423069738.043250333503.91
支付给职工以及为职工支付的现金1594674708.39462638488.271521415672.73457560530.59
支付的各项税费1439863778.89243615072.101237795830.56298915674.02
支付其他与经营活动有关的现金五、574096313986.911180675350.104666220098.471244363584.48
经营活动现金流出小计11248944550.236495255391.1710848501339.805251173293.00
经营活动产生的现金流量净额3248934191.80926275316.892772671295.031784809100.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金471563910.5431257.75
取得投资收益收到的现金145267949.301095239387.58130685851.991044543087.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
14463408.01206500.002958510.8951650.00
收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金五、576000000.006202000.00
投资活动现金流入小计637295267.851095477145.33139846362.881044594737.48
购置固定资产、无形资产和其他长期资产
820451640.40134834706.94940146142.8318139183.69
支付的现金
投资支付的现金473156113.68166740000.00399183775.8942029480.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额22461951.59
支付其他与投资活动有关的现金五、5729599143.0530386230.39
投资活动现金流出小计1345668848.72301574706.941369716149.1160168663.69
投资活动产生的现金流量净额-708373580.87793902438.39-1229869786.23984426073.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金76530000.0042245924.9242245924.92
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
76530000.00
现金
取得借款收到的现金3657570084.01950000000.003713517086.47200000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金五、57702083883.20347182.11248872664.15
筹资活动现金流入小计3734100084.011652083883.203756110193.50491118589.07
偿还债务支付的现金3125732777.681059000000.002804797777.63997500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1895529762.421504840838.391591069562.431233013673.88
其中：子公司支付少数股东的股利、利润306013794.71291139909.62
支付其他与筹资活动有关的现金五、57369718300.73348532776.5180598816.8260544476.07
筹资活动现金流出小计5390980840.832912373614.904476466156.882291058149.95
筹资活动产生的现金流量净额-1656880756.82-1260289731.70-720355963.38-1799939560.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响20043866.611494558.02124887168.181862071.88
五、现金及现金等价物净增加额903723720.72461382581.60947332713.60971157685.15
加：期初现金及现金等价物余额10072642681.728528843909.159125309968.127557686224.00
六、期末现金及现金等价物余额10976366402.448990226490.7510072642681.728528843909.15
董事长兼法定代表人：朱保国执行董事兼总裁：唐阳刚主管会计工作负责人：司燕霞会计机构负责人：庄健莹
4合并股东权益变动表
2023年度
编制单位：丽珠医药集团股份有限公司单位：人民币元本期金额归属于母公司股东权益其他权益工具项目一般其他综合收专项储少数股东权益股东权益合计
股本其资本公积减：库存股盈余公积风险未分配利润优先股永续债益备他准备
一、上年年末余额935552687.00---1627478362.6055936280.81186488658.73-744801154.15-10437684823.511060214894.2114936284299.39
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年年初余额935552687.00---1627478362.6055936280.81186488658.73-744801154.15-10437684823.511060214894.2114936284299.39三、本年增减变动金额（减少以“-”号-11614548.00----304979888.37-55936280.81-43417090.88---470501143.98-336007200.89-169581303.35
填列）
（一）综合收益总额-39009015.561953650833.28-54155693.751860486123.97
（二）股东投入和减少资本-11614548.00----326038039.80-55936280.81-----23297712.28-258418594.71
1．股东投入的普通股-11614548.00-390476161.70346154428.8976530000.00-671715138.59
2.其他权益工具持有者投入资本-
3．股份支付计入股东权益的金额65820074.8210905759.3676725834.18
4．其他-1381952.92-402090709.70-64138047.08336570709.70
（三）利润分配-----------1487557764.62-306240000.00-1793764.62
1．提取盈余公积--
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配-1487557764.62-306240000.00-1793797764.62
4．其他-
（四）股东权益内部结转-------4408075.32---4408075.32--
1．资本公积转增股本-
2．盈余公积转增股本-
3．盈余公积弥补亏损-
4.设定受益计划变动额结转留存收益-
5．其他综合收益结转留存收益-4408075.324408075.32-
6．其他-
（五）专项储备-------------
1．本期提取-
2．本期使用-
（六）其他21058151.431090780.5822148932.01
四、本年年末余额923938139.00---1322498474.23-143071567.85-744801154.15-10908185967.49724207693.3214766702996.04
董事长兼法定代表人：朱保国执行董事兼总裁：唐阳刚主管会计工作负责人：司燕霞会计机构负责人：庄健莹
5合并股东权益变动表
2023年度
编制单位：丽珠医药集团股份有限公司单位：人民币元上期金额归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计其他权益工具项目优永专项一般风
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润先续其他储备险准备股债
一、上年年末余额937865121.00---1629356574.3471209491.0046548997.70-744801154.15-9716401275.281307261162.1514311024793.62
加：会计政策变更32716.29-37178.19-4461.90
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年年初余额937865121.00---1629356574.3471209491.0046548997.70-744801154.15-9716433991.571307223983.9614311020331.72三、本年增减变动金额（减少以“-”号-2312434.00----1878211.74-15273210.19139939661.03---721250831.94-247009089.75625263967.67
填列）
（一）综合收益总额139939661.031909407687.9335537541.262084884890.22
（二）股东投入和减少资本-2312434.00----1775141.20-15273210.19-----13884144.1325069779.12
1．股东投入的普通股1091966.0032690717.9455936280.81-22153596.87
2.其他权益工具持有者投入资本-
3．股份支付计入股东权益的金额33440388.2813884144.1347324532.41
4．其他-3404400.00-67906247.42-71209491.00-101156.42
（三）利润分配-----------1215353502.40-296440000.00-1511702.40
1．提取盈余公积-
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配-1215353502.40-296440000.00-1511793502.40
4．其他-
（四）股东权益内部结转-------------
1．资本公积转增股本-
2．盈余公积转增股本-
3．盈余公积弥补亏损-
4.设定受益计划变动额结转留存收益-
5．其他综合收益结转留存收益-
6．其他-
（五）专项储备-------------
1．本期提取-
2．本期使用-
（六）其他-103070.5427196646.419224.8627102800.73
四、本年年末余额935552687.00---1627478362.6055936280.81186488658.73-744801154.15-10437684823.511060214894.2114936284299.39
董事长兼法定代表人：朱保国执行董事兼总裁：唐阳刚主管会计工作负责人：司燕霞会计机构负责人：庄健莹
6公司股东权益变动表
2023年度
编制单位：丽珠医药集团股份有限公司单位：人民币元本期金额项目其他权益工具专项储
股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他备
一、上年年末余额935552687.00---1770043318.8555936280.81135184804.56-539838100.574034526598.757359209228.92
加：会计政策变更-
前期差错更正-
其他-
二、本年年初余额935552687.00---1770043318.8555936280.81135184804.56-539838100.574034526598.757359209228.92三、本年增减变动金额（减少以“-”号填-11614548.00----333214049.79-55936280.8157354444.80---78066365.97-309604238.15
列）
（一）综合收益总额57354444.801409491398.651466845843.45
（二）股东投入和减少资本-11614548.00----334220232.25-55936280.81-----289898499.44
1．股东投入的普通股-11614548.00-390476161.70346154428.89-748245138.59
2.其他权益工具持有者投入资本----
3．股份支付计入股东权益的金额-56255929.45-56255929.45
4．其他-402090709.70402090709.70
（三）利润分配----------1487557764.62-1487557764.62
1．提取盈余公积--
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配-1487557764.62-1487557764.62
4．其他-
（四）股东权益内部结转-----------
1．资本公积转增股本-
2．盈余公积转增股本-
3．盈余公积弥补亏损-
4.设定受益计划变动额结转留存收益-
5．其他综合收益结转留存收益-
6．其他-
（五）专项储备-----------
1．本期提取-
2．本期使用-
（六）其他1006182.461006182.46
四、本年年末余额923938139.00---1436829269.06-192539249.36-539838100.573956460232.787049604990.77
董事长兼法定代表人：朱保国执行董事兼总裁：唐阳刚主管会计工作负责人：司燕霞会计机构负责人：庄健莹
7公司股东权益变动表
2023年度
编制单位：丽珠医药集团股份有限公司单位：人民币元本期金额项目其他权益工具其他综合收专项储
股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他益备
一、上年年末余额937865121.00---1785950573.9071209491.0095689368.89-539838100.573987736234.977275869908.33
加：会计政策变更3534.643534.64
前期差错更正-
其他-
二、本年年初余额937865121.00---1785950573.9071209491.0095689368.89-539838100.573987739769.617275873442.97三、本年增减变动金额（减少以“-”号填-2312434.00----15907255.05-15273210.1939495435.67--46786829.1483335785.95
列）
（一）综合收益总额39495435.671262140331.541301635767.21
（二）股东投入和减少资本-2312434.00----15022046.62-15273210.19-----2061270.43
1．股东投入的普通股1091966.0032690717.9455936280.81-22153596.87
2.其他权益工具持有者投入资本----
3．股份支付计入股东权益的金额-20193482.86-20193482.86
4．其他-3404400.00-67906247.42-71209491.00-101156.42
（三）利润分配----------1215353502.40-1215353502.40
1．提取盈余公积--
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配-1215353502.40-1215353502.40
4．其他-
（四）股东权益内部结转-----------
1．资本公积转增股本-
2．盈余公积转增股本-
3．盈余公积弥补亏损-
4.设定受益计划变动额结转留存收益-
5．其他综合收益结转留存收益-
6．其他-
（五）专项储备-----------
1．本期提取-
2．本期使用-
（六）其他-885208.43-885208.43
四、本年年末余额935552687.00---1770043318.8555936280.81135184804.56-539838100.574034526598.757359209228.92
董事长兼法定代表人：朱保国执行董事兼总裁：唐阳刚主管会计工作负责人：司燕霞会计机构负责人：庄健莹
8丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
财务报表附注
一、公司基本情况
1992年3月，丽珠医药集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经珠海市经济体
制改革委员会［1992］29号文、广东省企业股份制试点联审小组和广东省经济体制改革
委员会［1992］45号文批准，由澳门南粤（集团）有限公司、珠海市信用合作联社、广东省制药工业公司、珠海市医药总公司、广州医药保健品进出口公司、中国银行珠海市
分行、珠海桂花职工互助会等七家单位作为发起人，以其拥有的原中外合资有限责任公司的净资产折价入股，同时向境内法人和内部职工定向募集股份，组建设立为定向募集的股份有限公司。
1993年，经广东省证券监督管理委员会粤证监发字［1993］001号文、中国人民银行深
圳经济特区分行深人银复字［1993］第239号文及中国证券监督管理委员会证监发审字
［1993］19号文批准，公司在深圳证券交易所上市。
1998年，公司的发起人股东珠海市信用合作联社、广东省制药工业公司、珠海桂花职工
互助会、中国银行珠海市分行分别与中国光大（集团）总公司签订《股权转让协议》，将其所持有的股份全部转让给中国光大（集团）总公司，转让后中国光大（集团）总公司持有公司境内法人股38917518股。公司的外资发起人股东澳门南粤（集团）有限公司与中国光大医药有限公司签订《股权转让协议》，将其所持有的外资法人股18893448股全部转让给中国光大医药有限公司。
2002年4月12日，中国光大（集团）总公司与西安东盛集团有限公司签订《股权托管协议》，中国光大（集团）总公司将其所持有的公司境内法人股38917518股托管给西安东盛集团有限公司。2004年12月21日西安东盛集团有限公司受让中国光大（集团）总公司持有公司法人股38917518股，截至2004年12月31日中国光大（集团）总公司不再持有公司股份，西安东盛集团有限公司直接持有公司法人股38917518股，占公司总股本的12.72%。
2005年2月4日，健康元药业集团股份有限公司（以下简称“健康元集团”）与西安东盛
集团有限公司签订了《股权转让协议》和《股权质押协议》，西安东盛集团有限公司将持有的公司境内法人股38917518股（占公司股本总额的12.72%）直接转让、质押给健康元集团。2006年8月3日，该38917518股境内法人股完成过户给健康元集团的手续。
截至2012年12月31日，健康元集团及其子公司通过协议受让及从二级市场直接购买等方式共拥有公司股份140122590股，占公司总股本的47.3832%，为公司第一大股东，并对公司拥有实际控制权。其中以广州市保科力贸易公司名义持有的6059428股法人股尚未完成过户给健康元集团的手续。
截至2023年12月31日，公司股本923938139元。
公司注册地及总部位于珠海市金湾区创业北路38号。
公司所处行业为制药行业。
9丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司及子公司业务性质和主要经营活动：以医药产品的研发、生产及销售为主业，产品涵盖制剂产品、原料药和中间体及诊断试剂及设备，覆盖了消化道、辅助生殖、精神及肿瘤免疫等众多治疗领域。
报告期内本公司主营业务未发生变更。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第十一届董事会第十三次会议于2024年3月28日批准。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、22和附注三、29。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币、澳门币和美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
10丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
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项目重要性标准
单项计提金额占各类应收款项总额5%以重要的单项计提坏账准备的应收款项上且金额大于5000万元
单项核销金额占各类应收款项总额5%以本期重要的应收款项核销上且金额大于5000万元单个项目的预算投入金额占合并资产总重要的在建工程
额5‰以上且金额大于1亿元单项账龄超过1年的合同负债占合同负账龄超过一年的重要合同负债
债总额的10%以上且金额大于5000万元
单项账龄超过1年的应付账款/其他应付
账龄超过一年的重要应付账款、其他应付款款占应付账款/其他应付款总额的10%以上且金额大于5000万元
子公司的资产总额、营业收入、净利润
重要的非全资子公司（或亏损额绝对值）之一或同时占合并
财务报表相应项目10%以上单个项目期末余额占开发支出期末余额重要的资本化研发项目
10%以上且金额大于1亿元
单项投资活动占收到或支付投资活动相
重要的投资活动项目关的现金流入或流出总额的10%以上且金额大于1亿元对单个被投资单位的长期股权投资账面
价值占合并净资产总额3%以上且金额大重要的合营企业或联营企业
于5亿元，或长期股权投资权益法下投资损益占合并净利润的10%以上
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合
并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对
价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动
转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
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在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。
在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份
额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合
以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
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*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
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（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
A、本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
B、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
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A、本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
B、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
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（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
*金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
A、向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
B、在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
C、将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
D、将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具本公司衍生金融工具包括远期外汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定
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的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
A、以摊余成本计量的金融资产；
B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
C、《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
D、租赁应收款；
E、财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具
自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
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整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
*应收票据组合1：银行承兑汇票
*应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
*应收账款组合1：应收境内客户
*应收账款组合2：应收境外客户
*应收账款组合3：合并范围内各公司的应收款项合同资产
*合同资产组合：产品销售
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
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经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自入账之日起计算。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
*其他应收款组合1：应收出口退税款
*其他应收款组合2：应收保证金和押金及租赁费
*其他应收款组合3：应收其他款项
*其他应收款组合4：合并范围内各公司的其他应收款
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
长期应收款
本公司的长期应收款包括应收融资租赁款、应收股权转让款等款项。
本公司依据信用风险特征将应收融资租赁款、应收股权转让款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收融资租赁款
*融资租赁款组合：应收其他款项
B、其他长期应收款
*其他长期应收款组合：应收股权转让款
对于应收融资租赁款、应收股权转让款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
除应收融资租赁款、应收股权转让款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
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本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
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如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。但在有限的情况下，本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。成本可代表相关金融资产在该分布范围内对公允价值的最佳估计的，以该成本代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
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使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
13、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括：原材料、包装物、在产品、库存商品、委托加工物资、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，本公司各类存货的购入与入库按实际成本计价，存货发出采用加权平均法核算；低值易耗品和包装物于领用时一次计入成本。
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度本公司存货采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
14、持有待售和终止经营
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（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流
动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值
减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合
营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
*可收回金额。
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（2）终止经营的认定标准
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于
“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
15、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
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对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
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于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；
如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、14。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、23。
16、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、23。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
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17、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率%年折旧率%
房屋及建筑物205-104.75-4.5
机器设备105-109.5-9
运输设备55-1019-18
电子设备及其他55-1019-18其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、23。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
18、在建工程
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本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
本公司在建工程转固标准如下：
类别固定资产转固标准
（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经消防、国土、规划等部门验收；（4）须经 GMP 认证的，通过 GMP 现场检查并收到通过房屋及建筑物
GMP 符合性检查证明文件；（5）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。
（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时需安装调试的
间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产生产及配套设品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收；（5）须经 GMP 认证的，备
通过 GMP 现场检查并收到通过 GMP 符合性检查证明文件。
在建工程计提资产减值方法见附注三、23。
19、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
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过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
20、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
*企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
*与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
*该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类本公司生物资产为中药材种植物等消耗性生物资产。
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的中药材种植物等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
（3）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
21、无形资产
无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足下列条件的，才能予以确认：
*与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
*该无形资产的成本能够可靠地计量。
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无形资产按照实际成本进行初始计量。
*购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
*债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值。并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本。不确认损益。
*以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企
业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内平均摊销计入损益。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，按复核后的摊销期限和摊销方法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法备注土地使用权50年土地使用权证登记年限年限平均法
专利及专有技术1-10年预计受益期与专利有效期孰短年限平均法
软件2-5年预计受益期年限平均法商标权5年预计受益期与商标有效期孰短年限平均法其他10年预计受益期年限平均法
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、23。
22、研发支出
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
用、折旧费用与长期待摊费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费
用、临床试验费用、其他费用等。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性
的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用
或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
具体研发项目的资本化条件：结合医药行业研发流程以及本公司自身研发的特点，在研发项目取得相关批文（如：根据国家食品药品监督管理总局《药品注册管理办法》的规定所获得的“临床试验批件”、“药品注册批件”或者获得国际药品管理机构的批准等）或达
到中试条件时，自取得相关批文或开始中试之后发生的支出，经本公司评估满足开发阶段的条件后，可以作为资本化的研发支出；其余研发支出，则作为费用化的研发支出；
外购的技术或配方等，其购买价款确认为开发支出，需要后续研发的，按照上述标准执行。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
23、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
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值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
24、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
25、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划主要包括设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
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在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
26、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
27、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（5）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
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涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并
非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
28、优先股、永续债等其他金融工具
（1）金融负债与权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理
本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
29、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
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合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
11（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
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（2）具体方法
本公司与客户签订销售合同，在收到客户订单并发出商品，将商品交付指定的承运商或购货方后，开具发票确认销售收入；出口销售主要采用 FOB 模式，以商品报关并办理出口手续后，根据报关单确认收入。
本公司给予各类客户的信用期一致，不存在重大融资成分。
本公司与经销商的合作模式为买断式销售，经销模式下销售收入确认与直销模式一致。
对于附有销售退回条款的销售，收入确认以累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限。本公司按照预期退还金额确认负债，同时按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产。
30、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
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确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
31、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
32、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
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（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
33、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、34。
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租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行
初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
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融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
34、使用权资产
（1）使用权资产确认条件本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
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（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、23。
35、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
36、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利
息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
（2）应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
44丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对尚未达到可使用状态的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
（5）开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）收入确认
如本附注三、29所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价等等。本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（8）未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现
的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
37、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
*企业会计准则解释第16号
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和
可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。
本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。
执行上述会计政策对2023年12月31日合并资产负债表和2023年度合并利润表的影响
如下：
合并资产负债表项目影响金额
（2023年12月31日）
递延所得税资产3228721.46
递延所得税负债3180570.77
未分配利润69786.86
少数股东权益-19656.68合并利润表项目影响金额
（2023年度）
所得税费用-15443.02
归属于母公司股东的净利润21047.27
少数股东损益-5604.25执行上述会计政策对2022年12月31日合并资产负债表和2022年度合并利润表的影响
如下：
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
合并资产负债表项目调整前调整金额调整后
（2022年12月31日）
递延所得税资产280547017.743344051.40283891069.14
递延所得税负债188648016.163311343.73191959359.89
未分配利润10437636083.9248739.5910437684823.51
少数股东权益1060230926.13-16031.921060214894.21合并利润表项目调整前调整金额调整后
（2022年度）
所得税费用375010397.14-37169.57374973227.57
归属于母公司股东的净利润1909391664.6316023.301909407687.93
少数股东损益46148548.4321146.2746169694.70
执行上述会计政策对2022年1月1日合并资产负债表的影响如下：
合并资产负债表项目调整前调整金额调整后
（2022年1月1日）
递延所得税资产252694687.272183786.50254878473.77
递延所得税负债156885243.922188248.40159073492.32
未分配利润9716401275.2832716.299716433991.57
少数股东权益1307261162.15-37178.191307223983.96
*本期会计政策变更的累计影响受影响的项目本期上期
期初净资产---4461.90
其中：留存收益--32716.29
净利润15443.0237169.57
期末净资产48150.6932707.67
其中：留存收益69786.8648739.59
（2）重要会计估计变更无。
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据法定税率%
增值税应纳税增值额3、6、13
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税种计税依据法定税率%
城市维护建设税实际缴纳的流转税额1、5、7教育费附加实际缴纳的流转税额3地方教育费附加实际缴纳的流转税额注1企业所得税应纳税所得额注2
注1、本公司及注册地为珠海的子公司按应缴纳流转税额的2%计缴地方教育费附加；其
他子公司根据其注册地规定的税率，按应缴纳流转税额计缴地方教育费附加。
注2、企业所得税率执行情况如下：
纳税主体名称所得税税率%
丽珠医药生物科技有限公司、丽安香港有限公司、丽珠
16.5
生物科技香港有限公司0或12（可课税收益在澳门币60万澳门嘉安信有限公司、丽珠（澳门）有限公司、澳门丽
元以上者，税率为12%，澳门币60珠中药现代化科技有限公司万元以下者，免税。）本公司及丽珠集团利民制药厂、丽珠集团丽珠制药厂、
珠海保税区丽珠合成制药有限公司、上海丽珠制药有限
公司、丽珠集团新北江制药股份有限公司、四川光大制
药有限公司、珠海丽珠试剂股份有限公司、丽珠集团福
15
州福兴医药有限公司、上海丽珠生物科技有限公司、丽
珠集团（宁夏）制药有限公司、珠海市丽珠单抗生物技
术有限公司、珠海丽禾医疗诊断产品有限公司、珠海市丽珠中药现代化科技有限公司17或24（注册资金少于250万林吉特，首次利润低于60万林吉特，LIVZON BIOLOGICS (MALAYSIA) SDN. BHD.税率为17%；注册金超过250万或者盈利超过60万，税率为24%）丽珠单抗生物技术（美国）有限公司21
Livzon International Ventures、Livzon International Ventures I、
0
Livzon International Ventures II
25或享受小型微利企业的税收优惠
其他子公司政策
2、税收优惠及批文
（1）增值税优惠根据国家税务总局《关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第20号）及财政部海关总署税务总局国家药品监督管理局《关于抗癌药品增值税政策的通知》（财税[2018]47号），本公司销售生物制品、抗癌药品按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。
48丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）企业所得税优惠
本公司及子公司—丽珠集团利民制药厂、丽珠集团丽珠制药厂、珠海保税区丽珠合成制
药有限公司、上海丽珠制药有限公司、四川光大制药有限公司自2023年起3年内享受高新技术企业所得税优惠政策；丽珠集团福州福兴医药有限公司本期已获认定高新技术企业备案公示；上海丽珠生物科技有限公司自2021年起3年内享受高新技术企业所得税
优惠政策；丽珠集团新北江制药股份有限公司、珠海丽珠试剂股份有限公司、珠海市丽珠单抗生物技术有限公司自2022年起3年内享受高新技术企业所得税优惠政策；丽珠集团（宁夏）制药有限公司经审核享受西部地区的鼓励类产业企业税收优惠，上述公司本期执行15%的企业所得税率。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第27条、《中华人民共和国企业所得税法实施条
例》第86条的规定，大同丽珠芪源药材有限公司、陇西丽珠参源药材有限公司从事中药材种植免征企业所得税。
根据《财政部税务总局关于横琴粤澳深度合作区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2022〕19号），对设在横琴粤澳深度合作区符合条件的产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。珠海丽禾医疗诊断产品有限公司、珠海市丽珠中药现代化科技有限公司适用相关条件，本期执行15%的企业所得税率。
根据小型微利企业的税收优惠政策，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分按5%计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末余额上年年末余额项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额
库存现金：143780.93198834.79
人民币143506.88182232.35
欧元34.877.8592274.051579.877.422911727.22
美元700.006.96464875.22
银行存款：11215951981.4210396217240.84
人民币10192476063.809462488273.78
港币12964172.530.9062211748392.446182716.760.893275522835.40
欧元92651.097.8592728163.4592651.097.4229687739.78
美元141933328.557.08271005271186.14129970513.206.9646905192636.21
澳门币6263135.030.88375534732.434921985.970.86814272776.02日元3551792.000.050213178346.13344798878.000.05235818052979.65--
林吉特9793.471.5415415097.03
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额上年年末余额项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额
存款应计利息44391492.4467758851.73
其他货币资金：109628093.4114932334.46
人民币2004030.037938294.88
港币4980853.400.906224513748.974665094.020.893274167188.53
美元14558051.937.0827103110314.41405888.506.96462826851.05
合计11325723855.7610411348410.09
其中：存放在
921984371.98755151847.86
境外的款项总额
*其他货币资金主要为存出投资款、保函等业务保证金。
*银行存款中的受冻结资金，以及其他货币资金中保函等业务保证金受限资金已从现金流量表的现金及现金等价物中扣除。除此之外，期末余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且有潜在回收风险的款项。使用受限的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
保证金4965960.88946876.64
2、交易性金融资产
（1）分类项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损
81792081.22108094033.51
益的金融资产
其中：债务工具投资937588.47934289.94
权益工具投资78238516.48102648863.47
衍生金融资产2615976.274510880.10
合计81792081.22108094033.51
*本公司期末持有的交易性金融资产的权益工具投资、债务工具投资在深圳、香港、美
国 NASDAQ 等交易所上市交易，其公允价值以报告期最后一个交易日收盘价确定。
*衍生金融资产为外汇远期合约、期货合约，资产负债表日对尚未到期的合约按公允价值计量产生的收益，确认为金融资产。
（2）期末余额中无变现有限制的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）期末余额中无套期工具，本期未发生套期交易。
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3、应收票据
票据期末余额上年年末余额种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行
承兑1459333093.741459333093.741623939626.221623939626.22汇票
（1）期末已质押的应收票据情况种类期末已质押金额
银行承兑票据241568273.18截至2023年12月31日，账面价值为人民币241568273.18元（2022年12月31日：人民币199423555.72元）的票据已用于开立银行承兑汇票质押。
（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额
已背书未到期的银行承兑汇票94570051.97已贴现未到期的银行承兑汇票
合计94570051.97本期，本公司向银行贴现银行承兑汇票人民币0.00元（上期：人民币100742839.42元）。
由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此，本公司终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票。发生的贴现费用为人民币0.00元（上期：人民币0.00元）。
（3）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（4）按坏账计提方法分类期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面预期账面比例预期信用金额金额价值比例信用金额金额价值
(%)损失率(%)(%)损失
率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1459333093.74100.001459333093.741623939626.22100.001623939626.22
其中：
银行承兑汇票1459333093.74100.001459333093.741623939626.22100.001623939626.22
合计1459333093.74100.001459333093.741623939626.22100.001623939626.22
按单项计提坏账准备的应收票据：
无。
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备的应收票据：
组合计提项目：银行承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用坏账预期信用应收票据坏账准备应收票据
损失率(%)准备损失率(%)
1年以内1459333093.741623939626.22
（5）本期无计提、收回或转回的坏账准备情况。
（6）本期无实际核销的应收票据。
4、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内
其中：3个月以内（含3个月）1858811501.542205972330.41
4-6个月（含6个月）163989281.13182032517.96
7-12个月（含12个月）45010307.9550151595.15
1年以内小计：2067811090.622438156443.52
1至2年（含2年）98962409.3916009076.60
2至3年（含3年）2415386.261966631.47
3年以上4836686.857292499.88
小计2174025573.122463424651.47
减：坏账准备58366928.0048167925.83
合计2115658645.122415256725.64
根据本公司的信用政策，本公司一般授予客户30至90天的信用期。应收账款的账龄自入账之日起计算。
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面预期账面比例预期信用比例信用金额金额价值金额金额价值
(%)损失率(%)(%)损失
率(%)
按单项计提坏账准备666208.180.03666208.18100.001263607.060.051263607.06100.00
其中：
应收境内客户518861.410.02518861.41100.001118861.410.041118861.41100.00
应收境外客户147346.770.01147346.77100.00144745.650.01144745.65100.00
52丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面预期账面比例预期信用金额金额价值比例信用金额金额价值
(%)损失率(%)(%)损失
率(%)
按组合计提坏账准备2173359364.9499.9757700719.822.652115658645.122462161044.4199.9546904318.771.912415256725.64
其中：
应收境内客户1878807886.6686.4252207695.162.781826600191.502178945713.2588.4542439135.291.952136506577.96
应收境外客户294551478.2813.555493024.661.86289058453.62283215331.1611.504465183.481.58278750147.68
合计2174025573.12100.0058366928.002.682115658645.122463424651.47100.0048167925.831.962415256725.64
按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额上年年末余额名称预期信用损计提理预期信用损计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备失率（%）由失率（%）由其他客预计无预计无
666208.18666208.18100.001263607.061263607.06100.00
户合计法收回法收回
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合计提项目：应收境内客户期末余额上年年末余额预期信用损预期信用损应收账款坏账准备应收账款坏账准备
失率(%)失率(%)
3个月以内
1614893364.7616422948.891.021957891724.4218523281.400.95（含3个月）4-6个月（含6
120367902.876001373.304.99148162037.457393752.454.99
个月）7-12个月（含
38962450.344072530.6410.4548887350.495308095.9110.86
12个月）
1至2年97850956.9919654379.2320.0915409076.603188215.8320.69
2至3年2415386.261738637.6671.981966631.471396896.8871.03
3年以上4317825.444317825.44100.006628892.826628892.82100.00
合计1878807886.6652207695.162.782178945713.2542439135.291.95
组合计提项目：应收境外客户期末余额上年年末余额预期信用损预期信用损应收账款坏账准备应收账款坏账准备
失率(%)失率(%)
3个月以内
243918136.782503347.141.03248080605.992523354.451.02（含3个月）4-6个月（含6
43621378.262184445.465.0133870480.511804807.975.33
个月）7-12个月（含
6047857.61611272.5510.111264244.66137021.0610.84
12个月）
1-2年964105.63193959.5120.12
合计294551478.285493024.661.86283215331.164465183.481.58
53丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额48167925.83
本期计提13452389.16本期收回或转回
本期核销3256934.52
其他3547.53
期末余额58366928.00
于2023年12月31日及2022年12月31日，本公司无已逾期但未减值的应收账款。
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
境内客户合计3256934.52境外客户合计
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额174385780.44元，占应收账款期末余额合计数的比例8.02%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额2122901.50元。
（6）本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄
金额比例%金额比例%
1年以内128009092.4791.79184304936.4591.25
1至2年3279492.212.3515504200.657.67
2至3年6405258.314.59758479.540.38
3年以上1764381.641.271418939.640.70
合计139458224.63100.00201986556.28100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额25059450.37元，占预付款项期末余额合计数的比例17.97%。
54丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、其他应收款
项目期末余额上年年末余额应收股利
其他应收款32008338.2544426856.44
合计32008338.2544426856.44
（1）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内27427857.4842561959.29
1至2年5664206.922586622.29
2至3年1005494.601924098.17
3年以上6929438.088354316.89
小计41026997.0855426996.64
减：坏账准备9018658.8311000140.20
合计32008338.2544426856.44
*按款项性质披露期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值保证金和押
4571158.431551374.613019783.826977985.952060125.284917860.67
金及租赁费备用金及业
17015925.261179527.6115836397.6523459804.512834399.0920625405.42
务借支关联企业往
1542497.4118827.231523670.18623279.297095.91616183.38
来外部单位借
5000000.005000000.005000000.005000000.00
款
出口退税款7931105.45373263.137557842.3216539609.68290344.7716249264.91
其他4966310.53895666.254070644.282826317.21808175.152018142.06
合计41026997.089018658.8332008338.2555426996.6411000140.2044426856.44
*坏账准备计提情况
期末无处于第一阶段的坏账准备：
期末，处于第二阶段的坏账准备：
55丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）
按组合计提坏账准备35291604.619.303283266.3632008338.25
应收出口退税款7931105.454.71373263.137557842.32应收保证金和押金及租赁
4571158.4333.941551374.613019783.82
费
应收其他款项22789340.735.961358628.6221430712.11
合计35291604.619.303283266.3632008338.25期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值理由
（%）
按单项计提坏账准备5735392.47100.005735392.47预计收回可
应收其他款项5735392.47100.005735392.47能性很小
合计5735392.47100.005735392.47
2022年12月31日，坏账准备计提情况：
截至2022年12月31日，无处于第一阶段的坏账准备：
截至2022年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）
按组合计提坏账准备49427744.7310.125000888.2944426856.44
应收出口退税款16539609.681.76290344.7716249264.91应收保证金和押金及租赁
6977985.9529.522060125.284917860.67
费
应收其他款项25910149.1010.232650418.2423259730.86
合计49427744.7310.125000888.2944426856.44
截至2022年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值理由
（%）
按单项计提坏账准备5999251.91100.005999251.91预计收回可
应收其他款项5999251.91100.005999251.91能性很小
合计5999251.91100.005999251.91
56丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月合计
期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
期初余额5000888.295999251.9111000140.20期初余额在本期
--转入第三阶段-1363670.191363670.19
本期计提-360812.37-360812.37
本期转回26400.0026400.00
本期核销1601129.631601129.63
其他变动6860.636860.63
期末余额3283266.365735392.479018658.83
*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款1601129.63
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额
数的比例(%)
1年以内6579786.90
出口退税款出口退税7931105.45元，1-2年19.33373263.13
1351318.55元
广州银河阳光生物制品有限
借款5000000.005年以上12.195000000.00公司关联企业往
广东蓝宝制药有限公司860233.521年以内2.109118.48来
Pioneer T ime Investment Limited 押金 833109.11 1-2年 2.03 160623.44关联企业往
深圳市海滨制药有限公司680000.001年以内1.659656.00来
合计--15304448.08--37.305552661.05
*本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
*本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7、存货
（1）存货分类期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料563067581.5065884220.51497183360.99489555276.4732590551.45456964725.02
包装物104840433.8214893906.9689946526.86115808185.829608951.15106199234.67
在产品418974345.2081151701.90337822643.30398627623.4249094775.32349532848.10
库存商品1138946322.97198699606.07940246716.90970724988.8019705996.51951018992.29
委托加工物资2918287.462918287.462318531.502318531.50
低值易耗品32950905.84603689.5232347216.3258990548.86357982.3558632566.51
发出商品28244842.9128244842.9132420142.8332420142.83
消耗性生物资产15384338.3915384338.3913692837.0413692837.04
自制半成品136064539.3019507292.49116557246.8190070112.1615508438.0074561674.16
合计2441391597.39380740417.452060651179.942172208246.90126866694.782045341552.12
（2）存货跌价准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料32590551.4543178218.359884549.2965884220.51
包装物9608951.1511845312.496560356.6814893906.96
在产品49094775.3259050203.6326993277.0581151701.90
库存商品19705996.51198710132.0619716522.50198699606.07
低值易耗品357982.35660494.82414787.65603689.52
自制半成品15508438.004133771.32134916.8319507292.49
合计126866694.78317578132.6763704410.00380740417.45
存货跌价准备（续）本期转回或转销
确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本
项目存货跌价准备/合同履约成本减值准的具体依据备的原因
预计售价减去至完工时预计将要发生的成本、
原材料加工成品、销售及报废预计的销售费用以及相关税费包装物预计售价减去相关税费报废
预计售价减去至完工时预计将要发生的成本、在产品加工成品预计的销售费用以及相关税费
58丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期转回或转销
确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本
项目存货跌价准备/合同履约成本减值准的具体依据备的原因库存商品预计售价减去预计的销售费用以及相关税费销售及报废低值易耗品预计售价减去相关税费报废
预计售价减去至完工时预计将要发生的成本、自制半成品销售及报废预计的销售费用以及相关税费
（3）本公司存货期末余额中无借款费用资本化。
8、其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
待抵扣/待认证进项税额2611256.551709140.80
增值税留抵税额38754463.1912431674.23
预缴所得税3440818.8815299512.95
现金管理92815738.44
应收退货成本6536364.6212043428.52
其他206396.382603785.14
合计51549299.62136903280.08
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、长期股权投资
本期增减变动期初余额（账面减值准备期权益法下期末余额（账面减值准备期被投资单位其他综合其他权益变宣告发放现金股计提减值价值）初余额追加/新增投资减少投资确认的其他价值）末余额收益调整动利或利润准备投资损益联营企业丽珠集团丽珠医用电子设备有
1200000.001200000.001200000.001200000.00
限公司
广东蓝宝制药有限公司93084766.2814642835.53107727601.81
深圳市有宝科技有限公司1496595.4067618.971564214.37
AbCyte Therapeutics Inc. 13767260.06 -1861892.27 11905367.79上海健信生物医药科技有限公
13903676.49-1296398.502555502.9715162780.96
司珠海圣美生物诊断技术有限公
61291769.61-23586133.73-191973.741006182.4638519844.60
司
Aetio Biotheraphy Inc. 16034314.68 -720474.30 15313840.38河南省健康元生物医药研究院
12119526.39-5155432.906964093.49
有限公司
江苏新元素医药科技有限公司92803409.42-10946507.9415296.3919166547.82101038745.69
天津同仁堂集团股份有限公司726580281.0888716019.752948132.06112640000.00705604432.89
北京英飞智药科技有限公司18857727.08-1287249.0717570478.01深圳康体生物医药科技有限公
6000000.004000000.00-111599.159888400.85
司
合计1057139326.491200000.004000000.0058460786.392771454.7122728233.25112640000.001032459800.841200000.00
60丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、其他权益工具投资
项目期末余额上年年末余额
珠海华润银行股份有限公司226644000.00158400000.00
GLOBAL HEALTH SCIENCE 205217490.01 271980388.15
Nextech V Oncology S.C.S. SICAV-SIF 15837395.11 23996121.32
羿尊生物医药（上海）有限公司35147356.0330513209.27
ELICIO THERAPEUTICS INC. 7820060.93 34823014.36
CARISMA THERAPEUTICS INC. 14907045.58 34821295.50
北京绿竹生物技术股份有限公司63219286.5053654738.60
上海科恩泰生物医药科技有限公司12000000.0012000000.00
其他58051141.5262086504.21
合计638843775.68682275271.41
由于上述项目是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
续：
本期计入其本期末累计因终止确认转他综合收益计入其他综本期确认的入留存收益的终止确认的原项目的利得和损合收益的利股利收入累计利得和损因失得和损失失
珠海华润银行股份有限公司58007400.00128620504.00
GLOBAL HEALTH SCIENCE -56708740.55 10494235.28 17709895.19 4408075.32 处置部分投资
Nextech V Oncology S.C.S. SICAV-SIF -8158726.21 -17320849.73 3585772.20
羿尊生物医药（上海）有限公司1916103.832199036.10
ELICIO THERAPEUTICS INC. -27002953.43 -27543241.12
CARISMA THERAPEUTICS INC. -26098003.75 -23900220.42
北京绿竹生物技术股份有限公司7173410.9224914464.87上海科恩泰生物医药科技有限公司
其他-3422698.0534425703.43
11、投资性房地产
项目房屋及建筑物
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额17727141.51
（1）固定资产转入17727141.51
3.本期减少金额
61丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目房屋及建筑物
4.期末余额17727141.51
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额
2.本期增加金额6960403.94
（1）计提或摊销840883.43
（2）固定资产转入6119520.51
3.本期减少金额
4.期末余额6960403.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3、本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值10766737.57
2.期初账面价值
12、固定资产
项目期末余额上年年末余额
固定资产4255423836.993967614462.32
固定资产清理38808631.84
合计4294232468.833967614462.32
（1）固定资产
*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额3466115278.723523751818.8376142210.36553714931.057619724238.96
2.本期增加金额369764411.43407889173.046633658.2892741688.28877028931.03
（1）购置6017426.1946844649.525625727.0848444060.96106931863.75
（2）在建工程转入363746985.24361044523.5239088101.07763879609.83
（3）企业合并增加805832.745193524.575999357.31
（4）其他202098.4616001.68218100.14
3.本期减少金额69874730.5354908194.225546964.2527875149.51158205038.51
（1）处置或报废52147589.0254908194.225546964.2527875149.51140477897.00
62丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计
（2）转入投资性房
17727141.5117727141.51
地产
4.期末余额3766004959.623876732797.6577228904.39618581469.828338548131.48
二、累计折旧
1.期初余额1367394696.401844327342.9960300385.57337327486.823609349911.78
2.本期增加金额168812058.25284949363.956400740.6867560776.84527722939.72
（1）计提168812058.25284949363.955608399.5663602072.11522971893.87
（2）企业合并增加592421.623942703.054535124.67
（3）其他199919.5016001.68215921.18
3.本期减少金额26927102.4940334476.553803512.2525330880.0196395971.30
（1）处置或报废20807581.9840334476.553803512.2525330880.0190276450.79
（2）转入投资性房
6119520.516119520.51
地产
4.期末余额1509279652.162088942230.3962897614.00379557383.654040676880.20
三、减值准备
1.期初余额21318721.0320276643.451164500.3842759864.86
2.本期增加金额488174.1478034.303658.84569867.28
（1）计提488174.1478034.303658.84569867.28
3.本期减少金额37854.00715254.7078034.3051174.85882317.85
（1）处置或报废37854.00715254.7078034.3051174.85882317.85
4.期末余额21280867.0320049562.891116984.3742447414.29
四、账面价值
1.期末账面价值2235444440.431767741004.3714331290.39237907101.804255423836.99
2.期初余额账面价值2077401861.291659147832.3915841824.79215222943.853967614462.32
于资产负债表日，公司聘请评估师对产能利用率较低的生产设备进行减值测试，在预计投入成本可回收金额时，采用了与该生产设备有关的资产组来预计未来现金流量现值。
经测试，该资产组未发生减值。
资产组预计的未来现金流量依据管理层制定的该生产设备受益期间财务预算确定。
减值测试采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：
对资产组预计未来现金流量现值的计算采用了73.65%~74.35%的毛利率及0~5%的营业收
入增长率，以及现金流量折现率为15.00%作为关键假设。管理层根据预算期间之前的历史情况及对市场发展的预测确定这些假设。
63丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物14243288.6711226153.423017135.25
机器设备15668962.0214600215.991068746.03
电子设备及其他317278.72297159.1520119.57
合计30229529.4126123528.564106000.85
*本公司无融资租赁租入的固定资产。
*通过经营租赁租出的固定资产项目账面价值
房屋及建筑物617386.98
*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物107186975.18正在办理中
（2）固定资产清理项目期末余额上年年末余额转入清理的原因四川光大制药整体
38808631.84尚未完成移交
搬迁调迁扩建项目
13、在建工程
项目期末余额上年年末余额
在建工程289306707.05602442281.75工程物资
合计289306707.05602442281.75
（1）在建工程
*在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
光大新厂项目360963893.27360963893.27
福兴公司一、二期项
38842449.7338842449.73
目及其他
石角新厂项目11242321.5911242321.5912409895.7312409895.73
司美项目53876039.9853876039.98
64丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
药厂车间改造项目100095507.68100095507.6870972186.2370972186.23丽珠集团丽珠制药厂微球车间（含戈39976590.9139976590.91舍）建设项目丽珠集团丽珠制药
180053.79180053.79
厂P06建设项目
冻干粉针车间项目1157559.471157559.47
丽珠集团丽珠制药1710588.821710588.821560960.521560960.52
厂P04/P05建设项目
丽珠集团丽珠制药243501.31243501.31
厂P03建设项目上海丽珠微球二期
34677843.6934677843.69
技改项目
焦作新厂迁建项目67116236.9767116236.97
其他55191851.16169340.4655022510.7041870188.87169340.4641700848.41
合计289476047.51169340.46289306707.05602611622.21169340.46602442281.75
*重要在建工程项目变动情况
利息资其中：本本期利转入固定资工程名称期初余额本期增加其他减少本化累期利息资息资本期末余额产
计金额本化金额化率%
光大新厂项目360963893.27145275853.14506239746.41
福兴公司一、二期
38842449.7320306789.0944523939.8914625298.93
项目及其他
石角新厂项目12409895.731337540.692505114.8311242321.59
司美项目88742101.0734866061.0953876039.98药厂车间改造项
70972186.2395834059.1866710737.73100095507.68
目丽珠集团丽珠制药厂微球车间（含39976590.9139976590.91戈舍）建设项目丽珠集团丽珠制
180053.79378308.84558362.63
药厂P06建设项目冻干粉针车间项
1157559.47357798.131515357.60
目丽珠集团丽珠制
药厂 P04/P05建设 1560960.52 149628.30 1710588.82项目
丽珠集团丽珠制243501.31
243501.31
药厂P03建设项目焦作新厂迁建项
67116236.9767116236.97
目
合计526063589.65419741816.72696895911.0914625298.93234284196.35
65丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
重要在建工程项目变动情况（续）：
工程累计投入
工程名称预算数工程进度%资金来源
占预算比例%
光大新厂项目536882000.0099.88100.00自有资金
福兴公司一、二期项目及其他378090800.0094.47100.00自有资金
石角新厂项目377005000.0090.2790.00自有资金及募集资金
司美项目168900000.0052.5455.00自有资金
药厂车间改造项目306558388.4892.4390.00自有资金丽珠集团丽珠制药厂微球车间（含
262445000.0089.36100.00自有资金及募集资金
戈舍）建设项目
丽珠集团丽珠制药厂P06建设项目 117710000.00 95.34 100.00 自有资金
冻干粉针车间项目143500000.0095.36100.00自有资金及募集资金
丽珠集团丽珠制药厂P04/P05建设项 126880000.00 1.35 1.00 自有资金目
丽珠集团丽珠制药厂P03项目 106033900.00 0.23 自有资金
焦作新厂迁建项目184261900.0036.4235.00自有资金
合计2708266988.48------其他减少主要为转入长期待摊费用。
*在建工程减值准备项目期初余额本期计提本期减少期末余额
其他169340.46169340.46
14、使用权资产
项目房屋及建筑物
一、账面原值：
1.期初余额42758955.98
2.本期增加金额20917452.83
（1）租入20917452.83
3.本期减少金额10873414.93
4.期末余额52802993.88
二、累计折旧
1.期初余额20930003.08
2.本期增加金额21520727.38
（1）计提21520727.38
3.本期减少金额10555849.14
4.期末余额31894881.32
三、减值准备
1.期初余额
66丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目房屋及建筑物
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值20908112.56
2.期初账面价值21828952.90本期，本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用为人民币91.66万元。
15、无形资产
（1）无形资产情况专利及专有技项目土地使用权软件商标权其他合计术
一、账面原值
1.期初余额296328441.58667768338.8073084007.4228716.9810985294.531048194799.31
2.本期增加金额2220284.85160541995.091073607.69163835887.63
（1）购置2220284.85100000.001073607.693393892.54
（2）内部研发160441995.09160441995.09
3.本期减少金额5524303.123051359.938575663.05
（1）处置或报废5524303.123051359.938575663.05
4.期末余额298548726.43822786030.7771106255.1828716.9810985294.531203455023.89
二、累计摊销
1.期初余额92871216.19332370571.0147617296.5324668.276682720.82479566472.82
2.本期增加金额5746594.81281013952.807130578.29471.721098529.45294990127.07
（1）计提5746594.81281013952.807130578.29471.721098529.45294990127.07
3.本期减少金额5524303.123051359.938575663.05
（1）处置或报废5524303.123051359.938575663.05
4.期末余额98617811.00607860220.6951696514.8925139.997781250.27765980936.84
三、减值准备
1.期初余额981826.9410209166.7611190993.70
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额981826.9410209166.7611190993.70
四、账面价值
1.期末账面价值198949088.49204716643.3219409740.293576.993204044.26426283093.35
2.期初账面价值202475398.45325188601.0325466710.894048.714302573.71557437332.79期末，通过内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为52.16%。
67丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
于资产负债表日，公司聘请了评估师对本期结转的无形资产进行减值测试，在预计投入成本可回收金额时，采用了与该无形资产有关的资产组来预计未来现金流量现值。经测试，该资产组未发生减值。
资产组预计的未来现金流量依据管理层制定的该生物药技术受益期间财务预算确定。
减值测试采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：
对与该生物技术有关的资产组预计未来现金流量现值的计算采用了80.65%~81.94%的毛
利率及5.26%~91.59%的营业收入增长率，以及现金流量折现率为15.00%作为关键假设。
管理层根据预算期间之前的历史情况及对市场发展的预测确定这些假设。
（2）未办妥产权证书的无形资产有关情况无。
（3）无形资产说明
土地使用权系公司依照中国法律在中国境内取得的国有土地使用权，出让期限自取得土地使用权起50年内。
16、开发支出
期初余额本期增加本期减少期末余额
开发支出268954952.69179375828.56160441995.09287888786.16
具体情况详见附注六、研发支出。
17、商誉
（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称期初余额期末余额企业合并形成其他处置其他
丽珠集团丽珠制药厂47912269.6647912269.66
四川光大制药有限公司13863330.2413863330.24丽珠集团福州福兴医药有限
46926155.2546926155.25
公司丽珠集团新北江制药股份有
7271307.037271307.03
限公司
上海丽珠制药有限公司2045990.122045990.12珠海保税区丽珠合成制药有
3492752.583492752.58
限公司
上海中拓医药科技有限公司21870805.0921870805.09
合计121511804.8821870805.09143382609.97
68丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称期初余额期末余额计提其他处置其他丽珠集团福州福兴医药有
11200000.0011200000.00
限公司丽珠集团新北江制药股份
7271307.037271307.03
有限公司
合计18471307.0318471307.03本公司商誉系本公司非同一控制下的企业合并形成。
于资产负债表日，公司对商誉进行减值测试，在预计投入成本可回收金额时，采用了与商誉有关的资产组合来预计未来现金流量现值。
资产组合预计的未来现金流量依据管理层制定的未来五年财务预算确定，超过五年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定。
商誉减值测试采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：
对丽珠集团丽珠制药厂与商誉有关的资产组合预计未来现金流量现值的计算采用了
84.51%-85.77%的毛利率及-0.32%~18.40%的营业收入增长率，以及现金流量折现率为14.72%作为关键假设。管理层根据预算期间之前的历史情况及对市场发展的预测确定这些假设。
对四川光大制药有限公司与商誉有关的资产组合预计未来现金流量现值的计算采用了
56.83%-57.83%的毛利率及0~16.73%的营业收入增长率，以及现金流量折现率为15.15%作为关键假设。管理层根据预算期间之前的历史情况及对市场发展的预测确定这些假设。
对丽珠集团福州福兴医药有限公司与商誉有关的资产组合预计未来现金流量现值的计
算采用了61.26%-63.22%的毛利率及0~5.17%的营业收入增长率，以及现金流量折现率为
15.04%作为关键假设。管理层根据预算期间之前的历史情况及对市场发展的预测确定这些假设。
对上海中拓医药科技有限公司与商誉有关的资产组合预计未来现金流量现值的计算采
用了8.98%-57.71%的毛利率及0~816.92%的营业收入增长率，以及现金流量折现率为15.53%作为关键假设。管理层根据预算期间之前的历史情况及对市场发展的预测确定这些假设。
经测试，公司管理层预计报告期内，商誉无需计提减值准备。
18、长期待摊费用
本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少
办公室装修费32165537.911151325.578639891.6524676971.83
厂房装修费76454999.6238872750.5014303624.99101024125.13
树脂和填料16661048.7619179849.8216701258.6719139639.91
授权使用费用16933366.477941321.432911773.4121962914.49
其他5568571.2113514593.935019342.15135260.2813928562.71
合计147783523.9780659841.2547575890.87135260.28180732214.07
69丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
19、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额
项目可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资
暂时性差异产/负债暂时性差异产/负债
递延所得税资产：
资产减值准备185952050.9529802090.05181547688.4428133510.33
预提费用480769741.1672388453.94306001455.9946091088.59
可抵扣亏损360530212.9656559983.48362750684.8554412602.73
递延收益261732990.8439273948.62235172182.6835291827.40
内部交易未实现利润261650441.3239414182.87438341786.2265724673.58
股权激励费用160616539.2124121929.6297754734.7214666022.88
公允价值变动6788598.301118844.827253219.371227578.76
租赁负债21235216.593228721.4622048960.743344051.40
其他可抵扣暂时性差异239768330.1336016121.69233331423.0934999713.47
小计1979044121.46301924276.551884202136.10283891069.14
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金
17029426.442638712.3619340819.453077820.67
融工具的估值计入其他综合收益的其他
277123738.3745949550.72198691765.5032764885.31
权益工具公允价值变动
固定资产加速折旧989226480.81149502458.97937950653.10144264310.18
内部交易未实现利润56940000.008541000.0056940000.008541000.00
使用权资产20908112.563180570.7721828952.903311343.73
小计1361227758.18209812292.821234752190.95191959359.89
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异705890030.05234690877.06
可抵扣亏损3277227008.582744015699.55
合计3983117038.632978706576.61
70丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注
2023年176728053.24
2024年346142552.31383514201.98
2025年408024891.88249350933.70
2026年555026002.05373305346.92
2027年720950750.341452004008.76
2028年1113027397.26
无限期134055414.74109113154.95
合计3277227008.582744015699.55
20、其他非流动资产
项目期末余额上年年末余额
增值税留抵税额3338552.193338552.19
预付工程及设备款168256581.68185911153.75
预付专有技术购置款415000.00
合计171595133.87189664705.94
21、所有权或使用权受到限制的资产
期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金4965960.884965960.88冻结保函等业务保证金
应收票据241568273.18241568273.18质押票据池业务，质押应收票据合计246534234.06246534234.06
续：
上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金946876.64946876.64冻结保函等业务保证金
应收票据199423555.72199423555.72质押票据池业务，质押应收票据合计200370432.36200370432.36
22、短期借款
（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额
信用借款1850000000.001608775000.03
71丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期末余额上年年末余额
担保借款10009625.0013464859.86
合计1860009625.001622239859.89
担保情况见附注十一、5（4）关联担保情况。
（2）本公司无已逾期未偿还的短期借款。
23、应付票据
种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票894588217.101007745986.84本公司本期无已到期未支付的应付票据。
24、应付账款
项目期末余额上年年末余额
3个月以内（含3个月）447393757.99485931907.14
4-6个月（含6个月）63278870.98144374043.98
7-12个月（含12个月）102196320.36110041689.77
1年-2年（含2年）77332024.3486643154.37
2年以上73624184.0227285665.35
合计763825157.69854276460.61
（1）应付账款的账龄自入账之日起计算。
（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。
25、合同负债
项目期末余额上年年末余额
1年以内119693793.53194492354.24
1年以上18304600.5631692701.27
合计137998394.09226185055.51期末无账龄超过1年的重要合同负债；于本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的
收入金额为128646844.07元。
26、应付职工薪酬
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬349314562.461386994566.661473168150.38263140978.74
离职后福利-设定提存计划35754.70113020869.86113047714.568910.00
72丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
辞退福利1282742.006838863.866838863.861282742.00
合计350633059.161506854300.381593054728.80264432630.74
（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴275249103.181246196222.061259460895.50261984429.74
职工福利费1489475.6747537456.1848212651.34814280.51
社会保险费678217.5043175750.9143848482.015486.40
其中：1．医疗保险费677988.6039467146.2840139734.885400.00
2．工伤保险费228.902761427.302761569.8086.40
3．生育保险费947177.33947177.33
住房公积金734712.4046738471.5547260341.55212842.40工会经费和职工教育经
125151.143346665.963347878.98123938.12
费
持股计划专项基金71037902.5771037901.001.57
合计349314562.461386994566.661473168150.38263140978.74
（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额
离职后福利35754.70113020869.86113047714.568910.00
其中：1．基本养老保险费34324.40109144576.95109170261.358640.00
2．失业保险费1430.303876292.913877453.21270.00
合计35754.70113020869.86113047714.568910.00
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司按照当地政府的有关规定向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
27、应交税费
税项期末余额上年年末余额
增值税85152511.07127009088.10
城市维护建设税7963093.2310878607.42
企业所得税181581949.6792568473.27
房产税9596056.197507456.80
土地使用税2673149.791946532.10
73丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
税项期末余额上年年末余额
个人所得税3693389.985312337.58
印花税2308413.452094858.58
教育费附加5267235.917214068.18
堤围防护费20300.7620300.76
其他831895.23964764.94
合计299087995.28255516487.73
28、其他应付款
项目期末余额上年年末余额
应付股利12478280.1312252074.84
其他应付款3145172753.462958396020.53
合计3157651033.592970648095.37
（1）应付股利项目期末余额上年年末余额
普通股股利20174.4620174.46
清远新北江企业（集团）公司1200710.001200710.00
子公司其他法人及个人股6709282.626682964.50
子公司内部职工股4548113.054348225.88
合计12478280.1312252074.84
重要的超过1年未支付的应付股利：
股东名称应付股利金额未支付原因
清远新北江企业（集团）公司1200710.00未支付
子公司其他法人及个人股6682964.50未支付
子公司内部职工股4348225.88未支付
合计12231900.38--
（2）其他应付款项目期末余额上年年末余额
办事处费用83331804.2169245979.89
保证金72157862.6478934707.33
水电费31966742.9017754690.11
科研费38500715.0461024484.06
74丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期末余额上年年末余额
业务推广费2747452284.712575592790.96
技术转让费8700644.1810000000.00
关联企业往来13256379.2816172525.49
顾问咨询及信息披露费6859179.423175560.70
会务费8607166.469669553.87
其他134339974.62116825728.12
合计3145172753.462958396020.53
期末对董事、高级管理人员及其配偶限制性股票回购义务为0.00元。
期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
29、一年内到期的非流动负债
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款647474883.29
一年内到期的租赁负债12204594.0210440962.31
合计659679477.3110440962.31
（1）一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额
担保借款647474883.29
30、其他流动负债
项目期末余额上年年末余额
待转销项税额9933488.9014727026.51
应付退货款39844637.9283440368.95
其他101522.98
合计49778126.8298268918.44
31、长期借款
项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间
信用借款265183640.452.70%-3.05%316013480.282.90%-3.05%
担保借款1995064521.832.65%-3.60%1658430562.602.70%-3.60%
小计2260248162.281974444042.88
减：一年内到期的长期借款647474883.292.65%-3.60%
合计1612773278.991974444042.88
75丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
32、租赁负债
项目期末余额上年年末余额
应付租赁款21235216.5922048960.74
减：一年内到期的租赁负债12204594.0210440962.31
合计9030622.5711607998.43
本期计提的租赁负债利息费用金额为人民币181.83万元，计入到财务费用-利息支出中。
33、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助273208796.7575766933.3679605267.52269370462.59
计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。
34、其他非流动负债
项目期末余额上年年末余额
四川光大制药整体搬迁调迁扩建项目90000000.0084000000.00
35、股本
2023年度
期初余额本期增减变动（+-）期末余额项目比例公积金比例金额发行新股送股其他小计金额
（%）转股（%）
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股173063291.85173063291.87
3.其他内资持股25015370.2610286810286826044050.28
其中：境内自然人持股25015370.2610286810286826044050.28
4.外资持股532350.01-53235-53235
其中：境外自然人持股532350.01-53235-53235
有限售条件股份合计198611012.124963349633199107342.15
二、无限售条件股份
1.人民币普通股60586036964.76-11664181-1166418159419618864.31
2.境外上市的外资股（H股） 309831217 3 3.12 309831217 3 3.54
无限售条件股份合计91569158697.88-11664181-1166418190402740597.85
三、股份总数935552687100.00-11614548-11614548923938139100.00
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作》的有关规定，高管累计锁定股份为2604405股。
76丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2022年度
年初余额本期增减变动（+-）期末余额项目比例公积金比例金额发行新股送股其他小计金额
（%）转股（%）
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股173063291.85173063291.85
3.其他内资持股25015370.2625015370.26
其中：境内自然人持股25015370.2625015370.26
4.外资持股532350.01532350.01
其中：境外自然人持股532350.01532350.01
有限售条件股份合计198611012.12198611012.12
二、无限售条件股份
1.人民币普通股60476840364.481091966109196660586036964.762.境外上市的外资股（H
31323561733.40-3404400-340440030983121733.12
股）
无限售条件股份合计91800402097.881091966-3404400-231243491569158697.88
三、股份总数937865121100.001091966-3404400-2312434935552687100.00
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号-主板上市公司规范运作》的有关规定，高管累计锁定股份为2554772股。
36、资本公积
2023年度
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价1422329567.31392381542.261029948025.05
其他资本公积205148795.2987401653.89292550449.18
合计1627478362.6087401653.89392381542.261322498474.23
股本溢价本期减少为：*注销回购股份11614548股，减少股本溢价390476161.70元；
*按税收规定可税前列支费用与已计提费用之间的差额增加应交所得税523427.64元，相应减少股本溢价；*收购少数股权的对价款与所取得的少数股权份额之间的差额，减少资本溢价1381952.92元。
其他资本公积本期增加为：*计提的股权激励费用65820074.82元；*权益法核算单位
权益变动而增加资本公积21581579.07元。
2022年度
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价1438013828.6552221986.0867906247.421422329567.31
77丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
其他资本公积191342745.6933938075.6820132026.08205148795.29
合计1629356574.3486160061.7688038273.501627478362.60
股本溢价本期增加为：*股票期权本期实际行权数量1091966份，增加股本溢价
32690717.94元，以及计提的股权激励费用20132026.08元自其他资本公积转入股本溢价；*股票期权行权后，按税收规定可税前列支费用与已计提费用之间的差额增加应交所得税600757.94元，相应减少股本溢价*股本溢价本期减少为注销回购股份3404400股，相应减少股本溢价。
其他资本公积本期增加为：*计提的股权激励费用33440388.28元；*权益法核算单位
权益变动而增加资本公积497687.40元。其他资本公积本期减少为：转入股本溢价
20132026.08元。
37、库存股
2023年度
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
回购 A、H 股股票 55936280.81 346154428.89 402090709.70
本期库存股增加为：公司通过集中竞价交易方式累计回购公司 A 股使用的资金总额。本期库存股减少为：注销回购股份。
2022年度
项目年初余额本期增加本期减少期末余额
回购 A、H 股股票 71209491.00 55936280.81 71209491.00 55936280.81
本期库存股增加为：公司通过集中竞价交易方式累计回购公司 A 股使用的资金总额。本期库存股减少为：注销回购股份。
38、其他综合收益
2023年度
本期发生额
减：前期计期末余额
期初余额减：前期计
项目入其他综合（4）=（1）-
（1）本期所得税前入其他综合减：所得税费税后归属于母税后归属于
收益当期转（2）+（3）
发生额收益当期转用公司（3）少数股东入留存收益入损益
（2）
一、不能重分类进损
210136038.95-36612959.914408075.3213184665.40-51346075.181548449.87154381888.45
益的其他综合收益
1.权益法下不能转损
19544123.982948132.062948132.0622492256.04
益的其他综合收益
2.其他权益工具投资
190591914.97-39561091.974408075.3213184665.40-54294207.241548449.87131889632.41
公允价值变动
二、将重分类进损益
-23647380.2212682737.0412337059.62345677.42-11310320.60的其他综合收益
1.权益法下可转损益
612516.97-176677.35-176677.35435839.62
的其他综合收益
78丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额
减：前期计期末余额
期初余额减：前期计
项目入其他综合（4）=（1）-
（1）本期所得税前入其他综合减：所得税费税后归属于母税后归属于
收益当期转（2）+（3）
发生额收益当期转用公司（3）少数股东入留存收益入损益
（2）
2.外币财务报表折算
-24259897.1912859414.3912513736.97345677.42-11746160.22差额
其他综合收益合计186488658.73-23930222.874408075.3213184665.40-39009015.561894127.29143071567.85
2022年度
本期发生额
减：前期计期末余额
期初余额减：前期计
项目入其他综合（4）=（1）-
（1）本期所得税前入其他综合减：所得税税后归属于母公税后归属于少
收益当期转（2）+（3）
发生额收益当期转费用司（3）数股东入留存收益入损益
（2）
一、不能重分类进
损益的其他综合收142776392.3856130551.511489069.6567359646.57-12718164.71210136038.95益
1.权益法下不能转
损益的其他综合收14820196.444723927.544723927.5419544123.98益
2.其他权益工具投
127956195.9451406623.971489069.6562635719.03-12718164.71190591914.97
资公允价值变动
二、将重分类进损
-96227394.6874666025.7372580014.462086011.27-23647380.22益的其他综合收益
1.权益法下可转损
84798.45527718.52527718.52612516.97
益的其他综合收益
2.外币财务报表折
-96312193.1374138307.2172052295.942086011.27-24259897.19算差额
其他综合收益合计46548997.70130796577.241489069.65139939661.03-10632153.44186488658.73
39、盈余公积
2023年度
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积577212833.75577212833.75
任意盈余公积63796201.3463796201.34
储备基金82108376.7182108376.71
企业发展基金21683742.3521683742.35
合计744801154.15744801154.15
2022年度
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积577212833.75577212833.75
任意盈余公积63796201.3463796201.34
储备基金82108376.7182108376.71
79丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
企业发展基金21683742.3521683742.35
合计744801154.15744801154.15
40、未分配利润
（1）未分配利润变动情况项目本期发生额上期发生额提取或分配比例
调整前上年末未分配利润10437684823.519716401275.28--
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）32716.29--调整后期初未分配利润10437684823.519716433991.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润1953650833.281909407687.93--
其他权益工具处置4408075.3227196646.41--
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利1487557764.621215353502.40
期末未分配利润10908185967.4910437684823.51
调整期初未分配利润明细：
*由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
*由于会计政策变更，影响期初未分配利润32716.29元。
*由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
*由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
*其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
（2）利润分配情况的说明
单位：千元项目本期上期
股利：
2022年年终股利，已支付（注2）1487557.76
2021年年终股利，已支付（注3）--1215353.50
资产负债表日后提议派发的股利：
2023年年终股利分派（注1）--
2022年年终股利分派（注2）--1487557.76
注1：2024年3月28日，公司第十一届董事会第十三次会议决议通过2023年度利润分
80丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）配预案，以2023年度利润分配方案实施所确定的股权登记日的总股本为基数（不含本公司已回购但未注销的股份数量），向本公司全体股东每10股派发现金股利人民币13.50元（含税）。本次不送红股，不进行资本公积转增股本。
注2：2023年3月30日，公司第十届董事会第四十六次会议决议通过2022年度利润分配预案，以2022年度利润分配方案实施所确定的股权登记日的总股本为基数（不含本公司已回购但未注销的股份数量），向本公司全体股东每10股派发现金股利人民币16.00元（含税）。本次不送红股，不进行资本公积转增股本。该等利润分配方案于2023年6月21日经股东大会批准，并支付。
注:3：2022年3月28日，公司第十届董事会第二十八次会议决议通过2021年度利润分配预案，以2021年度利润分配方案实施所确定的股权登记日的总股本为基数（不含本公司已回购但未注销的股份数量），向本公司全体股东每10股派发现金股利人民币13.00元（含税）。本次不送红股，不进行资本公积转增股本。该等利润分配方案于2022年5月20日经股东大会批准，并支付。
41、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务12325586500.804389732242.4912523690143.294386551283.41
其他业务104451825.0275741118.61105888904.3774731792.68
合计12430038325.824465473361.1012629579047.664461283076.09
本公司于境内经营单一营运分部，即医药制造业。因此，本公司并无呈列营运分部资料。
（2）营业收入、营业成本按产品所属领域划分本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务：
化学制剂6570639537.541374066456.916999781649.501487979837.65
原料药和中间体3252993304.382098349900.713136963245.912028001319.09
中药制剂1744892737.51547592940.441253625014.77410577883.24
生物制品84426083.26102589712.45408488131.90106811638.64
诊断试剂及设备658966438.70256124411.27723535115.00352636503.06
其他13668399.4111008820.711296986.21544101.73
小计12325586500.804389732242.4912523690143.294386551283.41
81丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
其他业务：
销售材料、加工费
45950441.9527118109.9057111282.3138649543.01
等
租赁费9055551.442528922.416967706.941020264.68
其他49445831.6346094086.3041809915.1235061984.99
小计104451825.0275741118.61105888904.3774731792.68
合计12430038325.824465473361.1012629579047.664461283076.09
（3）主营业务收入、主营业务成本按主要经营地区划分本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
境内10754233842.343505739065.1110958604069.123514733729.94
境外1571352658.46883993177.381565086074.17871817553.47
合计12325586500.804389732242.4912523690143.294386551283.41
（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务：
其中：在某一时点确认12325586500.804389732242.4912523690143.294386551283.41
其他业务：
其中：在某一时点确认95396273.5873212196.2098921197.4373711528.00
租赁收入9055551.442528922.416967706.941020264.68
合计12430038325.824465473361.1012629579047.664461283076.09
42、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税62773954.0962562258.70
教育费附加48034018.3846832209.58
土地使用税6807030.616641944.72
房产税23527349.5819912706.19
印花税9432907.279442288.27
车船使用税93140.1373747.24
环境保护税198348.29280842.82
其他648264.74722564.27
合计151515013.09146468561.79
注：主要税金及附加的计缴标准见附注四、税项。
82丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
43、销售费用
项目本期发生额上期发生额
市场宣传及推广费3121844539.473447534872.95
员工薪酬353245429.10343296638.50
办公交际及差旅费55532041.0344630313.95
会务费20447505.0512451104.98
其他47083207.2239479161.11
合计3598152721.873887392091.49
44、管理费用
项目本期发生额上期发生额
员工薪酬266663096.69328258866.54
股权激励费用76725834.1847324532.41
折旧及摊销94947478.7489707662.77
顾问咨询及信息披露费18548756.8916657275.84
质量专项费51398582.8529400960.89
办公交际及差旅费51636475.5345817022.62
修理水电及运杂费23062071.9727361364.57
招聘及职工培训费6528710.349866250.47
核数师费用3213207.492179245.22
其他61549912.2460284292.88
合计654274126.92656857474.21
45、研发费用
项目本期发生额上期发生额
材料费217654713.17228922305.99
员工薪酬307392293.77319986728.98
试验费332800582.26481993034.82
折旧及摊销361506506.40218085442.73
外购研发支出56461661.17105589383.10
其他58879722.8571945778.45
合计1334695479.621426522674.07
83丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
46、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出102085923.0997545933.93
减：利息收入368159120.40315137487.68
汇兑损益-10231666.45-56682312.21
手续费及其他4802940.875512634.76
合计-271501922.89-268761231.20
47、其他收益
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
政府补助77125187.1454564250.23与资产相关
政府补助109212865.84126290577.90与收益相关
扣缴税款手续费1991168.632493737.67
增值税进项加计抵减16455214.47
合计204784436.08183348565.80
政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助；作为非经常性损益的政府补助，具体原
因见附注十八、1。
48、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益58460786.3961201743.03
交易性金融资产持有期间的投资收益356166.62306526.30
其他权益工具投资的股利收入21295667.395040663.67
处置交易性金融资产取得的投资收益（注1）-18293656.00-22437337.64
合计61818964.4044111595.36
注1：处置交易性金融资产取得的投资收益明细如下：
项目本期发生额上期发生额
交易性权益工具投资-股票投资3279.44
未指定为套期关系的衍生工具-18296935.44-22437337.64
其中：远期外汇合约-18296935.44-22437337.64
合计-18293656.00-22437337.64
84丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
49、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-26273973.98-74707299.36
其中：债务工具投资3298.53-5873.00
权益工具投资-24382368.68-73700967.89
衍生金融资产-1894903.83-1000458.47
交易性金融负债623217.31-566732.19
其中：衍生金融负债623217.31-566732.19
合计-25650756.67-75274031.55
50、信用减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-13452389.16-4834056.57
其他应收款坏账损失387212.37-853459.84
合计-13065176.79-5687516.41
51、资产减值损失（损失以“—”号填列）
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-309468215.74-116458117.83
固定资产减值损失-569867.28-161940.79
合计-310038083.02-116620058.62
52、资产处置收益
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列）-170440.24860661.89
53、营业外收入
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
非流动资产毁损报废利得3855.00414276.333855.00
废品收入1810361.552092503.891810361.55
赔偿收入351920.01356235.40351920.01
确定不需支付的款项2293183.732239969.842293183.73
其他190761.931912202.98190761.93
合计4650082.227015188.444650082.22
85丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
54、营业外支出
计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
公益性捐赠支出16981436.819977732.6316981436.81
非流动资产毁损报废损失1865610.2314241767.461865610.23
其他18244978.782800695.8318244978.78
合计37092025.8227020195.9237092025.82
55、所得税费用
（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税498430473.92372589025.02
其中：境内企业所得税498430473.92372589025.02
香港、澳门企业所得税
递延所得税费用-13364939.892384202.55
合计485065534.03374973227.57
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项目本期发生额上期发生额
利润总额2382666546.272330550610.20
按法定税率计算的所得税费用595666636.57582637652.55
某些子公司适用不同税率的影响-36791.037440051.32
税收减免的影响-374843287.30-447000225.09
无须纳税收入的影响-5165307.80-1299734.25
权益法核算的影响-7523775.23-8561810.74
不可抵扣费用的影响20007700.277242747.85
当年新增（转回）未确认递延所得税资产
73716204.6416480279.36
的可抵扣时间性差异
当年未确认递延所得税资产的可抵扣亏144933423.20217491938.46使损用前期未确认递延所得税资产的可抵
-1724542.28-296641.78扣亏损
其他40035272.99838969.89
所得税费用485065534.03374973227.57
56、每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的
86丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
加权平均数计算。
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
每股收益的计算本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的净利润1953650833.281909407687.93
其中：持续经营净利润1953650833.281909407687.93终止经营净利润本公司发行在外普通股的加权平均数929124135934983053
稀释效应——普通股的加权平均数（股票期权）1484696908705调整后本公司发行在外普通股的加权平均数930608831935891758
基本每股收益2.102.04
其中：持续经营基本每股收益2.102.04
终止经营基本每股收益----
稀释每股收益2.102.04
其中：持续经营稀释每股收益2.102.04
终止经营稀释每股收益----
57、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
政府补助183179718.82197330349.23
利息收入391526479.69267348288.72
信用证/银行承兑汇票保证金215113.951639708.15
资金往来及其他97593530.7263395697.91
合计672514843.18529714044.01
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
业务推广费3016484590.743557737399.78
87丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
研究开发费629403664.32770513014.09
银行手续费4802940.875512634.76
信用证及银行承兑汇票保证金等3909198.191476708.15
支付的其他费用405985105.78309167705.54
资金往来及其他35728487.0121812636.15
合计4096313986.914666220098.47
（3）收到的重要的投资活动有关的的现金项目本期发生额上期发生额
定期存款270000000.00
现金管理191536624.91
津同仁堂分红112640000.00111980000.00
合计574176624.91111980000.00
（4）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
保证金202000.00
拆迁补偿6000000.006000000.00
合计6000000.006202000.00
（5）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
光大新厂项目136779283.28128111538.05
V01项目 139095656.94
定期存款300000000.00270000000.00
合计436779283.28537207194.99
（6）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
保证金325000.00365000.00
外汇远期合约损失29274143.0530021080.39
其他150.00
合计29599143.0530386230.39
88丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（7）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
代收代缴个人所得税347182.11
（8）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
股票回购及手续费346154428.8956037437.23
代收代缴个人所得税14362.221237210.80
租金23549509.6222700168.79
其他624000.00
合计369718300.7380598816.82
（9）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项目期初余额公允价期末余额现金流入现金流出计提的利息其他值变动
短期借款1622239859.892460000000.002242439875.9220378858.13-169217.101860009625.00
长期借款1974444042.881197570084.01986294754.7374528790.122260248162.28
租赁负债22048960.7423549509.621818312.6420917452.8321235216.59
合计3618732863.513657570084.013252284140.2796725960.8920748235.734141493003.87
58、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1897601012.241955577382.63
加：资产减值损失310038083.02116620058.62
信用减值损失13065176.795687516.41
固定资产折旧523812777.30480025676.26
使用权资产摊销21520727.3821761807.38
无形资产摊销294990127.07150536560.64
长期待摊费用摊销47575890.8733306228.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
170440.24-860661.89（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1861755.2313827491.13
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）25650756.6775274031.55
财务费用（收益以“－”号填列）94955270.3439388331.66
89丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料本期发生额上期发生额
投资损失（收益以“－”号填列）-61818964.40-44111595.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-18033207.41-29030950.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）4668267.5231415153.50
存货的减少（增加以“－”号填列）-334424677.95-498571701.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）466285209.50-660450050.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-115710286.791034951485.03
其他76725834.1847324532.41
经营活动产生的现金流量净额3248934191.802772671295.03
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
当期新增的使用权资产20917452.8329002437.68
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额10976366402.4410072642681.72
减：现金的期初余额10072642681.729125309968.12
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额903723720.72947332713.60
（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物22500000.00
其中：上海中拓医药科技有限公司22500000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物38048.41
其中：上海中拓医药科技有限公司38048.41
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：上海中拓医药科技有限公司
取得子公司支付的现金净额22461951.59
（3）本期收到的处置子公司的现金净额无。
（4）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额
一、现金10976366402.4410072642681.72
其中：库存现金143780.93198834.79
可随时用于支付的银行存款10867543536.8510058458389.11
90丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期末余额上年年末余额
可随时用于支付的其他货币资金108679084.6613985457.82
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额10976366402.4410072642681.72现金和现金等价物不含本公司使用受限制的现金和现金等价物。
（5）不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由
保函等业务保证金4965960.88946876.64冻结
按定期利率计提利息，存期大于1年定期存款300000000.00270000000.00但资产负债表日距离到期日小于1年应计利息44391492.4467758851.73计提的利息
合计349357453.32338705728.37
59、外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：港币17945025.930.9062216262141.41
欧元92685.967.8592728437.50
美元156491380.487.08271108381500.55
澳门币6263135.030.88375534732.43日元3551792.000.050213178346.13
林吉特9793.471.5415415097.03应收账款
其中：美元40430699.207.0827286358513.22
澳门币166738.450.8837147346.77其他应收款
其中：港币1102931.650.90622999498.72
澳门币179548.000.8837158666.57应付账款
其中：美元370452.197.08272623801.73
欧元5665.417.859244525.59日元420856761.370.05021321132480.56
91丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其他应付款
其中：美元4085692.737.082728937735.90
港币4053115.690.906223673014.50
60、租赁
（1）作为承租人项目本期发生额
短期租赁费用916583.29
（2）作为出租人经营租赁
*租赁收入项目本期发生额
租赁收入9055551.44
*资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额。
资产负债表日后期末余额上年年末余额
第1年5286896.705498999.68
第2年2413201.401701549.23
第3年813720.00407273.60
第4年252000.00268575.00
第5年252000.00252000.00
5年后1554000.001806000.00
合计10571818.109934397.51
六、研发支出
1、研发支出
本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额
材料费217654713.1714047007.93228922305.997049356.00
员工薪酬307392293.77319986728.98
试验费332800582.2654645966.84481993034.8294198777.10
折旧及摊销361506506.40218085442.73
外购在研项目56461661.17110189959.33105589383.10
其他58879722.85492894.4671945778.45778570.25
合计1334695479.62179375828.561426522674.07102026703.35
92丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、开发支出
本期增加本期减少项目期初余额期末余额内部开发支出其他增加确认为无形资产计入当期损益
生物药238227636.57145802628.0792425008.50
化学制剂30727316.1269185869.23110189959.3314639367.02195463777.66
合计268954952.6969185869.23110189959.33160441995.09287888786.16重要的资本化研发项目预计经济利开始资本化的项目研发进度开始资本化的具体依据益产生方式时点
提交临床试验申请，取得临床批件，并经本JP1366 项目 营销 临床试验
并获 CDE 受理通知 公司评估
3、外购在研项目
JP1366 项目目前在韩国已完成Ⅲ期临床试验并提交上市申请。本公司购买后，负责国内临床试验，经本公司评估，该项目未来经济利益很可能流入企业，因此将其购买价款确认为开发支出。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营持股比例%子公司名称子公司类型法人类别注册地业务性质注册资本取得方式地直接间接有限公
丽珠(香港)有限公司 全资子公司 香港 香港 投资 HKD45100 万元 100 设立司全资子公司有限公
安滔发展有限公司 香港 香港 投资 HKD50 万元 100 设立的子公司司
Livzon International 全资子公司 有 限 公
开曼 开曼 投资 USD525 万元 100 设立
Ventures 的子公司 司
Livzon International 全资子公司 有 限 公
开曼 开曼 投资 USD515 万元 100 设立
Ventures I 的子公司 司
Livzon International 全资子公司 有 限 公
开曼 开曼 投资 USD5 万元 100 设立
Ventures II 的子公司 司有限公
丽安香港有限公司 全资子公司 香港 香港 投资 HKD31300 万元 100 设立司
LIVZON BIOLOGICS 控股子公司 有 限 公 马 来 西 马 来 西
技术开发 MYR 100 元 100 设立
(MALAYSIA) SDN. BHD. 的子公司 司 亚 亚珠海现代中药高科技有限公
全资子公司 珠海 珠海 服务业 RMB600 万元 75 25 设立有限公司司有限公
丽珠集团丽珠制药厂 全资子公司 珠海 珠海 医药制造 RMB45000万元 74.46 25.54 设立司丽珠集团丽珠医药营有限公
全资子公司 珠海 珠海 商品贸易 RMB2000 万元 60.04 39.96 设立销有限公司司珠海市丽珠医药贸易有限公
全资子公司 珠海 珠海 商品贸易 RMB6000 万元 66.67 33.33 设立有限公司司上海丽珠制药有限公有限公
控股子公司 上海 上海 医药制造 RMB8733 万元 36 15 设立司司上海丽珠生物科技有控股子公司有限公
上海 上海 医药制造 RMB1000 万元 75 设立限公司的子公司司
93丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经营持股比例%子公司名称子公司类型法人类别注册地业务性质注册资本取得方式地直接间接非同一上海中拓医药科技有控股子公司有限公
上海 上海 技术开发 RMB800 万元 100 控制下限公司的子公司司合并珠海保税区丽珠合成全资子公司有限公
珠海 珠海 医药制造 RMB12828万元 100 设立制药有限公司的子公司司焦作丽珠合成制药有全资子公司有限公
焦作 焦作 医药制造 RMB7000 万元 100 设立限公司的子公司司
珠海丽珠试剂股份有有限公47.425
控股子公司 珠海 珠海 医药制造 RMB40000万元 设立
限公司司（注）控股子公司有限公
澳门嘉安信有限公司 澳门 澳门 商品贸易 MOP10 万元 100 设立的子公司司珠海丽禾医疗诊断产控股子公司有限公
珠海 珠海 医药制造 RMB1500 万元 100 设立品有限公司的子公司司上海丽航生物科技有控股子公司有限公
上海 上海 服务业 RMB100 万元 100 设立限公司的子公司司苏州丽迪生物科技有控股子公司有限公
苏州 苏州 技术开发 RMB100 万元 100 设立限公司的子公司司珠海立恒医疗诊断产控股子公司有限公
珠海 珠海 医药制造 RMB1500 万元 100 设立品有限公司的子公司司珠海市丽业生物技术控股子公司有限公
珠海 珠海 医药制造 RMB5000 万元 100 设立有限公司的子公司司长沙丽瑾葆康医疗科控股子公司有限公专用设备
长沙 长沙 RMB100 万元 100 设立技有限公司的子公司司制造丽珠医药生物科技有全资子公司有限公
香港 香港 服务业 HKD1 万元 100 设立限公司的子公司司珠海丽珠广告有限公全资子公司有限公
珠海 珠海 服务业 RMB100 万元 10 90 设立司的子公司司
丽珠集团丽珠—拜阿有限公
控股子公司 珠海 珠海 医药制造 RMB1200 万元 57 25 设立蒙生物材料有限公司司丽珠集团丽珠医药研有限公
全资子公司 珠海 珠海 技术开发 RMB1000 万元 60.04 39.96 设立究所司丽珠集团疫苗工程股有限公
控股子公司 珠海 珠海 医药制造 RMB6500 万元 83.85 设立份有限公司司全资子公司有限公丽珠（澳门）有限公司 澳门 澳门 投资 MOP10 万元 100 设立的子公司司
珠海市丽珠微球科技 有 限 公 RMB35348.685全资子公司珠海珠海技术开发6040设立有限公司司万元珠海市丽珠医药股权有限公
全资子公司 珠海 珠海 投资 RMB50000万元 90 10 设立投资管理有限公司司
珠海市丽珠生物医药 有 限 公 RMB88902.3284
控股子公司珠海珠海技术开发55.13设立科技有限公司司万元丽珠生物科技香港有控股子公司有限公
香港 香港 投资 HKD0.04 万元 100 设立限公司的子公司司珠海市卡迪生物医药控股子公司有限公协议控
珠海 珠海 技术开发 RMB100 万元 100有限公司的子公司司制
珠海市丽珠单抗生物 控股子公司 有 限 公 RMB145333 万珠海珠海医药制造100设立技术有限公司的子公司司元丽珠单抗生物技术（美控股子公司有限公波士顿 波士顿 技术开发 USD110 万元 100 设立
国）有限公司的子公司司非同一四川光大制药有限公有限公
全资子公司 彭州 彭州 医药制造 RMB14900万元 57.41 42.59 控制下司司合并非同一
丽珠集团新北江制药 有 限 公 RMB23988.77万
控股子公司清远清远医药制造87.14控制下股份有限公司司元合并
丽珠集团（宁夏）制药控股子公司有限公
平罗县 平罗县 医药制造 RMB20000万元 100 设立有限公司的子公司司非同一丽珠集团福州福兴医控股子公司有限公
福州 福州 医药制造 USD4170 万元 100 控制下药有限公司的子公司司合并非同一古田福兴医药有限公控股子公司有限公
古田县 古田县 医药制造 RMB2670 万元 25 75 控制下司的子公司司合并
94丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经营持股比例%子公司名称子公司类型法人类别注册地业务性质注册资本取得方式地直接间接非同一有限公
丽珠集团利民制药厂 全资子公司 韶关 韶关 医药制造 RMB6156 万元 65.10 34.90 控制下司合并大同丽珠芪源药材有全资子公司有限公
浑源县 浑源县 种植业 RMB400 万元 92.50 设立限公司的子公司司陇西丽珠参源药材有全资子公司有限公
陇西县 陇西县 种植业 RMB400 万元 100 设立限公司的子公司司上海丽予生物医药技有限公
控股子公司 上海 上海 技术开发 RMB300 万元 55 设立术有限责任公司司珠海市丽珠医药进出有限公
全资子公司 珠海 珠海 商品贸易 RMB1000 万元 75 25 设立口贸易有限公司司
武汉康丽健康投资管 有 限 公 RMB100000 万控股子公司武汉武汉投资60设立理有限公司司元丽健（广东）动物保健有限公
控股子公司 清远 清远 医药制造 RMB20000万元 51 设立有限公司司珠海市丽珠中药现代有限公
全资子公司 珠海 珠海 医药制造 RMB13000万元 50 50 设立化科技有限公司司澳门丽珠中药现代化全资子公司有限公
澳门 澳门 商品贸易 MOP10 万元 100 设立科技有限公司的子公司司临汾丽珠翘源药材有全资子公司有限公
临汾 临汾 种植业 RMB500 万元 51 设立限公司的子公司司
注：本公司为珠海丽珠试剂股份有限公司（“丽珠试剂”）第一大股东，根据丽珠试剂章程
第一百○四条章程约定，丽珠试剂董事会包含九名董事，本公司向其董事会委派4名董事，其中1名担任董事长，占6名非独立董事过半数。根据丽珠试剂章程第七十二条、七十三条，“股东大会作出普通决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的过半数通过”，普通决议事项包括公司年度预算方案、决算方案等相关活动，本公司通过对丽珠试剂股东大会及其董事会的影响从而拥有对丽珠试剂的控制权。因此，本公司将丽珠试剂纳入合并报表范围。
（2）重要的非全资子公司少数股东持股比本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称
例%股东的损益宣告分派的股利益余额
上海丽珠制药有限公司（合并）49.00296053494.23254800000.00593994788.24
珠海丽珠试剂股份有限公司（合并）52.57541876364.52448679578.16珠海市丽珠单抗生物技术有限公司
44.87-448345152.08-665537353.83（合并）丽珠集团新北江制药股份有限公司
12.8668528270.6851440000.00249306653.72（合并）
95丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海丽珠制药有限公司
1755415063.60159018275.511914433339.11698725369.927835736.26706561106.18（合并）珠海丽珠试剂股份有限
960370975.22275487887.131235858862.35348436176.8534012775.42382448952.27公司（合并）珠海市丽珠单抗生物技
388617888.39566281020.26954898908.65890898698.831547257071.472438155770.30
术有限公司（合并）丽珠集团新北江制药股
1942367503.071745812763.303688180266.371378934378.4047253214.061426187592.46
份有限公司（合并）
续（1）：
上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计上海丽珠制药有限
1654285766.61127290460.741781576227.35648671493.047650643.29656322136.33公司（合并）珠海丽珠试剂股份
915993480.16294563853.821210557333.98420665118.3024751537.99445416656.29
有限公司（合并）珠海市丽珠单抗生物技术有限公司（合880846763.75847989155.401728835919.15364488923.501858791771.692223280695.19并）丽珠集团新北江制药股份有限公司（合1905990958.921712950155.463618941114.381465837615.6247942166.181513779781.80并）
续（2）：
本期发生额上期发生额子公司名称营业经营活动现金流营业经营活动现金流净利润综合收益总额净利润综合收益总额收入量收入量上海丽珠制药有限公司（合1945315280.60601107152.32601107152.32617704098.791871089916.10535652021.72535652021.72605216529.76并）珠海丽珠试剂
股份有限公司668010685.4779162872.5279258837.8782667789.60742720684.1672157851.9472583018.80209564043.05（合并）珠海市丽珠单
抗生物技术有-90783112.54-999186716.72-999185276.08-386448754.89205866313.92-728624771.37-728608049.56-484752782.02
限公司（合并）丽珠集团新北
江制药股份有2348220890.09532879243.14532879243.14686246367.372262590907.42477363896.36477363896.36655219501.18
限公司（合并）
（4）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
*在子公司所有者权益份额发生变化的情况
本公司原持有丽珠试剂39.425%股权，2023年11月17日，公司分别与李琳、石剑峰签署《珠海丽珠试剂股份有限公司股份转让协议》，以人民币65520000.00元的价格受让丽珠试剂8%股权。截至2023年12月31日，股权转让协议已履行完毕，该项交易导致少
96丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
数股东权益减少64138047.08元，资本公积减少1381952.92元。
*交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项目丽珠试剂购买成本
--现金65520000.00
购买成本合计65520000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额64138047.08差额
其中：调整资本公积1381952.92
2、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并购买日至购买日至股权取购买日购买日至期股权取股权取得成股权取期末被购期末被购被购买方名称得比例购买日的确定末被购买方得时点本得方式买方的收买方的现
（%）依据的净利润入金流量上海中拓医药办妥资
2023.3.625000000.00100购买2023.3.6671698.11-2155445.7734974.17
科技有限公司产交割
（2）合并成本及商誉
项目上海中拓医药科技有限公司（下称上海中拓）
合并成本：
现金25000000.00
合并成本合计25000000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额3129194.91
商誉21870805.09
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债上海中拓项目购买日公允价值购买日账面价值
资产：
流动资产3133248.413133248.41
非流动资产1454117.801454117.80
负债：
流动负债1458171.301458171.30
净资产3129194.913129194.91
减：少数股东权益
合并取得的净资产3129194.913129194.91
购买日上海中拓的资产主要为应收账款、固定资产，负债主要为应付账款、应付职工薪
97丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
酬、其他应付款，该类资产、负债的公允价值预计与账面价值差异较小，因此其可辨认资产、负债的公允价值以账面价值确定。
3、其他原因导致的合并范围的变动
2023年2月1日，公司与健康元药业集团股份有限公司成立丽健（广东）动物保健有限公司，注册资本20000万元，其中本公司出资10200万元，占其注册资本51%；健康元药业集团股份有限公司出资9800万元，占其注册资本49%。
2023年2月8日，公司与健康元药业集团股份有限公司成立武汉康丽健康投资管理有限公司，注册资本100000万元，其中本公司出资60000万元，占其注册资本60%；健康元药业集团股份有限公司出资40000万元，占其注册资本40%。
2023年4月13日，珠海市丽珠中药现代化科技有限公司与丽珠集团利民制药厂成立澳
门丽珠中药现代化科技有限公司，注册资本10万澳门币，分别占其注册资本70%、30%。
2023年7月5日，珠海市丽珠中药现代化科技有限公司与广西有田药业有限公司成立临
汾丽珠翘源药材有限公司，注册资本500万元，分别占其注册资本51%、49%。
2023年3月15日，贡山丽珠药源科技有限公司注销。
4、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例(%)对合营企业合营企业或联营主要或联营企业注册地业务性质企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法联营企业天津同仁堂集团股份
天津天津医药制造40.00权益法有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息天津同仁堂集团股份有限公司项目
2023.12.31
归属于母公司的所有者权益517866873.04
按持股比例计算的净资产份额207146749.21调整事项
其中：商誉498457683.68
对联营企业权益投资的账面价值705604432.89
续：
天津同仁堂集团股份有限公司项目本期发生额
营业收入1118218327.43
98丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
天津同仁堂集团股份有限公司项目本期发生额
企业本期收到的来自联营企业的股利112640000.00
本公司以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
（3）其他不重要联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额上期余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计325655367.95329359045.41下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-30255233.36-21084846.59
其他综合收益-176677.35527718.52
综合收益总额-30431910.71-20557128.07
（4）联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。
八、政府补助
1、计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期结转计本期结转计与资产相关本期新增补其他
补助项目种类期初余额入损益的金期末余额入损益的列/与收益相助金额变动额报项目关艾普拉唑系列创新药物
财政拨款11168166.214910000.046258166.17其他收益与资产相关研发及产业化
2014年战略
性新兴产业
财政拨款16700000.0016700000.00其他收益与资产相关
（缓释微球）长效微球制
剂的产业化财政拨款12550000.0012550000.00其他收益与资产相关款项长效微球制剂产业化建
财政拨款18314195.602405309.8815908885.72其他收益与资产相关设项目（一期工程）长效注射微球产品的中
财政拨款80000.0080000.00其他收益与资产相关试放大和产业化工业和信息
化部项目补财政拨款2400000.002400000.00其他收益与资产相关助款
99丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期结转计本期结转计与资产相关本期新增补其他
补助项目种类期初余额入损益的金期末余额入损益的列/与收益相助金额变动额报项目关工业和信息
化部项目补财政拨款1135750.00231000.00904750.00其他收益与资产相关助款药物一致性
评价研究中财政拨款880000.18159999.96720000.22其他收益与资产相关心平台建设外经贸发展
与口岸建设财政拨款32232.4832232.48其他收益与资产相关专项资金注射用鼠神经生长因子
财政拨款29485857.6510560089.2818925768.37其他收益与资产相关研发及产业化太阳能光电
建筑应用示财政拨款1353499.351102000.08251499.27其他收益与资产相关范项目省财政支持技改招标项
财政拨款2299785.26380365.801919419.46其他收益与资产相关目补助金
PVC 软袋软袋参芪扶
正注射液技财政拨款11852941.223352941.008500000.22其他收益与资产相关改项目技术改造资
金拨款及事财政拨款4329992.361129563.363200429.00其他收益与资产相关后补奖技术改造资
金拨款及事财政拨款5576302.33292300.881783368.484085234.73其他收益与资产相关后补奖节能减排项
目配电变压财政拨款332000.0048000.00284000.00其他收益与资产相关器能效提升化药液体制
剂研发与产财政拨款1710833.60390000.00252114.841848718.76其他收益与资产相关业化团队技术中心创新能力建设
财政拨款4288140.60445755.363842385.24其他收益与资产相关
（抗体药物实验室）技术中心创新能力建设
财政拨款159691.9475330.3684361.58其他收益与收益相关
（抗体药物实验室）血液筛查
（BCI）核酸
财政拨款3329659.71631627.602698032.11其他收益与资产相关检测试剂成果转化
α-葡萄糖苷酶抑制剂类原料药阿卡波
财政拨款357142.96107142.84250000.12其他收益与资产相关糖生产车间工艺升级技术改造项目
100丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期结转计本期结转计与资产相关本期新增补其他
补助项目种类期初余额入损益的金期末余额入损益的列/与收益相助金额变动额报项目关科学技术奖
及科技创新财政拨款2200000.001600000.00600000.00其他收益与收益相关项目资助珠海市工业企业“上云上财政拨款63891.0025540.8538350.15其他收益与收益相关平台”服务券支持资金特派员工作
财政拨款25000.0025000.00其他收益与资产相关站产业振兴扶
财政拨款1287500.011008000.01279500.00其他收益与资产相关持资金工业转型政
财政拨款108333.83108333.83其他收益与资产相关府扶持资金新型工业化
财政拨款5035866.34560000.00349999.675245866.67其他收益与资产相关发展奖金工业龙头企
业贷款贴息财政拨款166666.53166666.53其他收益与资产相关政策资金五优一新扶
财政拨款200000.2499999.92100000.32其他收益与资产相关持资金创新创业团
队资助计划财政拨款11750000.0075000.0011675000.00其他收益与资产相关资金项目
2020年度珠
海市创新创
财政拨款5000000.0013333.334986666.67其他收益与资产相关业团队（纳米晶）珠海市产业核心和关键
技术攻关方财政拨款3000000.003000000.00其他收益与资产相关向项目（丹曲林钠）数据驱动的产业链协同
财政拨款2920000.00730000.002190000.00其他收益与资产相关平台示范项目珠海市产业核心和关键
技术攻关方财政拨款2000000.002000000.00其他收益与资产相关向项目资金
（第二批）创新药注射
用艾普拉唑财政拨款2280000.00240000.002040000.00其他收益与资产相关钠针剂新型头孢粉
针剂技术改财政拨款1533100.001533100.00其他收益与资产相关造项目先进药品制
造互联网标财政拨款585000.0090000.00495000.00其他收益与资产相关杆项目清洁生产审
财政拨款170000.129999.96160000.16其他收益与资产相关核项目
绿色工厂财政拨款1001666.75129999.96871666.79其他收益与资产相关
101丽珠医药集团股份有限公司
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期结转计本期结转计与资产相关本期新增补其他
补助项目种类期初余额入损益的金期末余额入损益的列/与收益相助金额变动额报项目关
HCG 项目建
财政拨款2992185.88395649.962596535.92其他收益与资产相关设污水处理系
统升级改造财政拨款56209.888030.0448179.84其他收益与资产相关项目注射用重组人绒促性素
财政拨款987500.00150000.00837500.00其他收益与资产相关研发及产业化高技术屛障的环孢素自
乳化软胶囊财政拨款786000.0064000.0080000.00642000.00其他收益与资产相关制剂的开发及产业化研究广东省特色药物研发企
财政拨款941666.69300000.00119999.961121666.73其他收益与资产相关业重点实验室燃煤锅炉在线监控设备
财政拨款60000.0022500.0037500.00其他收益与资产相关装置补助资金集成一体化分子诊断平
台的合作研财政拨款53916.3114687.7239228.59其他收益与资产相关发及产业化资金
2019年度第
一批科技创
新专项资金财政拨款600000.00600000.00其他收益与资产相关立项配套资助
2019年省产业创新（省财政拨款79229.7320415.6358814.10其他收益与资产相关级企业技术
中心）项目新型冠状病毒检测试剂
财政拨款4089721.57546475.253543246.32其他收益与资产相关产业化项目补助金预拨
P06 产业化项
财政拨款2812400.0023436.672788963.33其他收益与资产相关目香洲区购置设备补贴扶持资金（防财政拨款9150.212179.926970.29其他收益与资产相关控专项资
金）珠海市创新创业团队和
高层次人才财政拨款12000000.008000000.0020000000.00其他收益与资产相关创业项目首期资金整体搬迁调
财政拨款50000000.0030000000.002345325.0077654675.00其他收益与资产相关迁扩建项目
102丽珠医药集团股份有限公司
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期结转计本期结转计与资产相关本期新增补其他
补助项目种类期初余额入损益的金期末余额入损益的列/与收益相助金额变动额报项目关
环保局 RTO
财政拨款159999.9220000.04139999.88其他收益与资产相关项目资金海洋微生物构效优化与
财政拨款99209.1799209.17其他收益与收益相关抗肿瘤活性评价
鱼鳔（黄金鮸）海洋中
药资源开发财政拨款750000.00250000.001000000.00其他收益与收益相关与利用关键技术研发与示范
2022年中央
财政产业基础再造和制
财政拨款27965416.699828500.0037793916.69其他收益与资产相关造业高质量发展专项资金重组新型冠状病毒融合蛋白疫苗（V-财政拨款22921500.001671359.4121250140.59其他收益与资产相关
01）规模化
生产能力建设项目国家科技重大专项项目
财政拨款2382806.91381599.122001207.79其他收益与资产相关后补助资金
LZM009香洲区积极应对保稳创
财政拨款1644800.001644800.00其他收益与资产相关新驱动科技工业分项粤港澳科技
财政拨款300000.00300000.00其他收益与资产相关合作资金
合计273208796.7575766933.3678925267.52680000.00269370462.59
上述政府补助主要来自公司及子公司经营所在地省市级发改、财政、科工信局等政府有
关部门给予的研发、技改、科技创新、搬迁等项目补助。
2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况
上期计入损益本期计入损计入损益的列与资产相关/与补助项目种类的金额益的金额报项目收益相关
出口信保补贴财政拨款2087098.801725386.46其他收益与收益相关
研究开发费补助财政拨款1200440.00852400.00其他收益与收益相关
I 类治疗用人源化抗人肿瘤坏死因子 α 单
财政拨款5924000.00其他收益与收益相关克隆抗体新药的研制资金
长效微球重大新药创制政府补助财政拨款3155309.882480309.88其他收益与资产相关
艾普拉唑系列创新药物研发及产业化财政拨款18720800.044910000.04其他收益与资产相关
创新药注射用艾普拉唑钠针剂财政拨款120000.00240000.00其他收益与资产相关
药物一致性评价研究中心平台建设财政拨款159999.96159999.96其他收益与资产相关
103丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上期计入损益本期计入损计入损益的列与资产相关/与补助项目种类的金额益的金额报项目收益相关
丽珠得乐等品种质量一致性评价研究财政拨款231000.00231000.00其他收益与资产相关
先进药品制造互联网标杆项目财政拨款90000.0090000.00其他收益与资产相关
注射用重组人绒促性素研发及产业化财政拨款150000.00150000.00其他收益与资产相关
HCG 项目建设 财政拨款 395649.96 395649.96 其他收益 与资产相关
财政补贴及经营运营补贴财政拨款59063950.8648788737.48其他收益与收益相关
注射用鼠神经生长因子研发及产业化财政拨款10560089.2810560089.28其他收益与资产相关
省科技创新战略专项资金财政拨款57999.84252114.84其他收益与资产相关
进口贴息及配套资金财政拨款500000.00其他收益与收益相关
外经贸发展专项资金财政拨款1809479.002688891.30其他收益与收益相关
α-葡萄糖苷酶抑制剂类原料药阿卡波糖生
财政拨款107142.84107142.84其他收益与资产相关产车间工艺升级技术改造项目
省财政支持技改招标项目补助金PVC软袋 财政拨款 403699.30 380365.80 其他收益 与资产相关
软袋参芪扶正注射液技改项目财政拨款3823529.403352941.00其他收益与资产相关
太阳能光电建筑应用示范项目财政拨款1102000.081102000.08其他收益与资产相关
用电奖励资金财政拨款20000.00118500.00其他收益与收益相关
高新技术企业及高新技术产品项目补贴财政拨款250000.00800000.00其他收益与收益相关
大张江项目 A04 对高增长技术企业资助款 财政拨款 1500000.00 其他收益 与收益相关
中小企业开拓市场项目资金财政拨款90000.002000000.00其他收益与收益相关
技术改造资金拨款及事后补奖财政拨款2300000.002672400.00其他收益与收益相关
技术改造资金拨款及事后补奖财政拨款2543679.562515113.36其他收益与资产相关
降血脂他汀类药物的研发与产业化财政拨款30000.48其他收益与资产相关
阿卡波糖糖回收系统技术改造项目财政拨款397818.48397818.48其他收益与资产相关
特派员工作站财政拨款60000.0025000.00其他收益与资产相关
节能减排专项资金及奖励金财政拨款289500.0070000.00其他收益与收益相关
节能减排项目财政拨款86030.0486030.04其他收益与资产相关
科学技术奖及科技创新项目资助财政拨款2663400.003025300.57其他收益与收益相关
科学技术奖及科技创新项目资助财政拨款3000000.00其他收益与资产相关
博士后建站和科研补贴财政拨款6283.19400000.00其他收益与收益相关专利（知识产权）资助资金财政拨款548500.001156001.57其他收益与收益相关
海洋微生物构效优化与抗肿瘤活性评价财政拨款213157.1099209.17其他收益与收益相关
工业龙头企业贷款贴息政策资金财政拨款200000.04166666.51其他收益与资产相关
工业转型政府扶持资金财政拨款199999.92100000.40其他收益与资产相关
工业保值增长及增产奖励财政拨款667700.00450000.00其他收益与收益相关
新型工业化发展资金财政拨款350000.0495833.24其他收益与资产相关
产业振兴扶持资金财政拨款1158000.001008000.00其他收益与资产相关
产业扶持资金财政拨款944100.00537181.59其他收益与收益相关
五优一新扶持资金财政拨款99999.96362499.81其他收益与资产相关企业稳岗及再就业和吸纳高校毕业生补
财政拨款5949048.901327871.54其他收益与收益相关贴款
104丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上期计入损益本期计入损计入损益的列与资产相关/与补助项目种类的金额益的金额报项目收益相关企业技术中心创新能力建设（抗体药物试财政拨款514338.20445755.36其他收益与资产相关
验室）企业技术中心创新能力建设（抗体药物试财政拨款6747.5275330.36其他收益与收益相关
验室）
珠海市中小企业员工培训“百万行”三年
财政拨款61400.00其他收益与收益相关行动方案
工业和信息化专项资金财政拨款25540.85其他收益与收益相关
“人才计划”配套补贴及引才育才补贴财政拨款583774.23726000.00其他收益与收益相关
两化融合奖励财政拨款500000.00其他收益与收益相关
扩大出口规模奖励基金财政拨款456300.00103939.00其他收益与收益相关
燃煤锅炉在线监控设备装置补助财政拨款22500.0022500.00其他收益与资产相关
十三五重点领军企业专项资金（2019年）财政拨款14133300.008501100.00其他收益与收益相关
绿色工厂财政拨款129999.96129999.96其他收益与资产相关
以工代训补贴财政拨款395000.00135100.00其他收益与收益相关
保险费用补贴财政拨款609243.3038100.00其他收益与收益相关
香洲区应急物资生产补贴扶持资金财政拨款2317.042179.92其他收益与资产相关
促进经济高质量发展专项资金财政拨款5741886.9137814332.31其他收益与资产相关
促进经济高质量发展专项资金财政拨款11578756.0014383162.43其他收益与收益相关集成一体化分子诊断平台的合作研发及
财政拨款127715.8114687.73其他收益与资产相关产业化
重点群体及退役士兵就业税收优惠财政拨款64900.00其他收益与收益相关
血液筛查 BCI 核酸检测试剂成果转化 财政拨款 631622.73 631627.60 其他收益 与资产相关新冠应急科技攻关专项款及产业化项目
财政拨款26694.082217834.66其他收益与资产相关补助金
“专精特新”补贴财政拨款1200000.00300000.00其他收益与收益相关
汇率避险补贴财政拨款183295.00112140.00其他收益与收益相关广东省科学技术厅拨来2020年度国家外财政拨款其他收益与收益相关专款
横琴粤澳深度合作区厂房租金补贴财政拨款690024.00其他收益与收益相关高技术屛障的环孢素自乳化软胶囊制剂
财政拨款14000.0064000.00其他收益与资产相关的开发及产业化研究
广东省特色药物研发企业重点实验室财政拨款58333.31119999.96其他收益与资产相关
珠海市招商引资奖财政拨款600000.00其他收益与收益相关国家科技重大专项项目后补助资金
财政拨款2362093.09381599.12其他收益与资产相关
LZM009
数据驱动的产业链协同平台示范项目财政拨款730000.00730000.00其他收益与资产相关应对新型冠状病毒肺炎支付企业共渡难
财政拨款381000.00其他收益与收益相关
关的若干措施-金融支持项目资金
促进生物医药产业发展用途项目资金财政拨款7665180.0017885420.00其他收益与收益相关
浑源县农业局2021年“三农项目”财政拨款150000.00其他收益与收益相关人工智能在曲普瑞林长效微球制剂中的
财政拨款800000.00-479813.48其他收益与收益相关应用
整体搬迁调迁扩建项目财政拨款2345325.00其他收益与资产相关
工业互联网支持项目资金财政拨款200000.00其他收益与收益相关
105丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上期计入损益本期计入损计入损益的列与资产相关/与补助项目种类的金额益的金额报项目收益相关
P06 产业化项目 财政拨款 23436.67 其他收益 与资产相关微纳米晶体药物长效注射剂的研发和产
财政拨款13333.33其他收益与资产相关业化
其他财政拨款266400.00433567.00其他收益与收益相关
合计180854828.13186338052.98
上述政府补助主要来自公司及子公司经营所在地省市级发改、财政、商务局、科技局、
科工信局、人力资源和社会保障局等政府有关部门给予的企业运营、研发、技改、科技
创新、出口信保、稳岗等项目补助。
（1）采用净额法冲减相关成本的政府补助情况无。
（2）本期返还政府补助情况项目金额原因科学技术奖及科技创新项
600000.00项目终止
目资助——扬帆计划项目
九、金融工具风险管理
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资
产、交易性金融资产、其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借
款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债及长期应付款。
各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要为外汇风险和利率风险）、信贷
风险及流动性风险。本公司的整体风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（1）外汇风险
本公司主要业务在国内，所进行的绝大部分交易以人民币计价及结算。然而，原料药和诊断试剂等有部分进出口业务，结算货币为美元和日元，本公司境外（主要是香港）业务以港币结算；另外，本公司将根据经营需要，发生外币借贷业务。综合上述情况，本公司还是存在一定的外汇风险。考虑到本公司能承受的外汇风险，本公司采用非套期的外汇远期合同以管理外汇风险。然而，对于贷款的外汇风险，本公司密切关注人民币的汇率走势，适时调整贷款规模，以期将风险降低到最低。
本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
106丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*2023年12月31日
单位：千元项目港币项目美元项目欧元项目日元项目林吉特项目澳门币项目
外币金融资产：
货币资金16262.141108381.50728.44178.3515.105534.73
交易性金融资产64572.80
应收账款286358.51147.35
其他应收款999.50158.67
其他权益工具投资244015.26
小计：325849.701394740.01728.44178.3515.105840.75
外币金融负债：
应付账款2623.8044.5321132.48
其他应付款3673.0128937.74
小计：3673.0131561.5444.5321132.48
*2022年12月31日
单位：千元瑞士法郎澳门币项项目港币项目美元项目欧元项目日元项目项目目
外币金融资产：
货币资金9690.02908024.36699.4718052.984272.78
交易性金融资产87193.75
应收账款280766.151097.96
其他应收款1078.72504.53
其他流动资产92815.74
其他权益工具投资365878.73
小计：463841.221281606.25699.4718052.985875.27
外币金融负债：
短期借款13464.86
应付账款3569.1842.0514627.29141.89
其他应付款2583.4527967.54
小计：2583.4545001.5842.0514627.29141.89
于2023年12月31日，对于本公司各类港币、美元、欧元、日元、澳门币等外币金融资
107丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
产和金融负债，如果人民币对港币、美元、欧元、日元、澳门币等外币升值或贬值5%，其它因素保持不变，则本公司将增加或减少利润约83547.04千元（2022年12月31日：约85383.95千元）。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要来自银行借款等带息债务，而利率受国家宏观货币政策的影响，使本公司在未来承受利率波动的风险。
公司总部财务部门持续监控本公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。公司董事认为未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成重大不利影响。
（3）信贷风险
信贷风险主要来自现金及现金等价物、受限资金、应收账款及其他应收款。就存放于银行的存款而言，存款资金相对分散于多家声誉卓越的银行，面临的信贷风险有限。有关应收款项，本公司会评估客户的信用度给予信用资信，再者，鉴于本公司庞大的客户基础，应收账款信贷风险并不集中；在应收票据结算方面，由于更多的采用银行承兑汇票等优质票据，故预期本公司根据资金需求情况选择持有到期兑付或对外背书支付均不存在重大信贷风险。另外，对应收账款和其他应收款减值所作的准备足以应付信贷风险。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的8.02%（2022年12月31日：10.76%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的37.30%（2022年12月31日：43.73%）。
（4）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
本公司采取谨慎的流动性风险管理，以确保足够的货币资金及流动性来源。主要包括维持充足的货币资金、通过足够的银行授信保证能随时取得银行信用贷款。另外，除银行间接融资外，开辟多种融资渠道，像银行间市场的直接融资（短期融资券和中期票据）、公司债等，这样能很好的减少银行间接融资受信贷规模和国家宏观货币政策的影响，确保灵活的获得足够资金。
于资产负债表日，本公司各项金融资产及金融负债合同现金流量按到期日列示如下：
*2023年12月31日项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计
金融资产：
货币资金11325723855.7611325723855.76
交易性金融资产81792081.2281792081.22
108丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计
应收票据1459333093.741459333093.74
应收账款2115658645.122115658645.12
其他应收款32008338.2532008338.25
其他流动资产6536364.626536364.62
小计：15021052378.7115021052378.71
金融负债：
短期借款1860009625.001860009625.00
交易性金融负债86817.1286817.12
应付票据894588217.10894588217.10
应付账款763825157.69763825157.69
其他应付款3157651033.593157651033.59一年内到期的非
659679477.31659679477.31
流动负债
其他流动负债39844637.9239844637.92
租赁负债6669342.222361280.359030622.57
长期借款1146854277.01465919001.981612773278.99
小计：7375684965.731153523619.23468280282.338997488867.29
*2022年12月31日项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计
金融资产：
货币资金10411348410.0910411348410.09交易性金融
108094033.51108094033.51
资产
应收票据1623939626.221623939626.22
应收账款2415256725.642415256725.64
其他应收款44426856.4444426856.44其他流动资
104859166.96104859166.96
产
小计：14707924818.8614707924818.86
金融负债：
短期借款1622239859.891622239859.89交易性金融
710034.43710034.43
负债
应付票据1007745986.841007745986.84
109丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计
应付账款854276460.61854276460.61
其他应付款2970648095.372970648095.37一年内到期
的非流动负10440962.3110440962.31债其他流动负
83541891.9383541891.93
债
租赁负债6510634.565097363.8711607998.43
长期借款907182927.811067261115.071974444042.88
小计：6549603291.38913693562.371072358478.948535655332.69
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年12月31日，本公司的资产负债率为41.04%（2022年12月31日：39.94%）。
3、金融资产转移
（1）转移方式分类已转移金融资产终止确认转移方式已转移金融资产性质终止确认情况的判断依据金额情况将收取金融资产现金流收取该金融资产现金流量
背书94570051.97终止确认量的权利转移给另一方的合同权利终止
（2）因转移而终止确认的金融资产与终止确认相关的项目转移方式终止确认金额利得或损失
应收票据背书94570051.97本期，本公司向银行贴现银行承兑汇票人民币0.00元（上期：人民币100742839.42元）。
由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此，本公司终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票。根据贴现协议，如该银行承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。因此本公司继续涉入了已贴现的银行承兑汇票，于2023年12月31日，已贴现未到期的银行承兑汇票为人民币0.00元（2022年12月31日：人民币10283462.46元）。
于2023年12月31日，本公司未到期的已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币94570051.97元（2022年12月31日：人民币155767010.57元），
110丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）无未到期已背书给供应商用于结算应付账款的商业承兑汇票（2022年12月31日：人民币0.00元）。于2023年12月31日，其到期日为1至6个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本公司追索（“继续涉入”）。本公司认为，本公司已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本公司认为，继续涉入公允价值并不重大。
2023年度，本公司于票据转移日未产生利得或损失。本公司无因继续涉入已终止确认金
融资产当期和累计确认的收益或费用。背书在本期大致均衡发生。
（3）已转移但未整体终止确认的金融资产无。
十、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2023年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公允第二层次公允价第三层次公允价项目合计价值计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产79176104.952615976.2781792081.22
1.债务工具投资937588.47937588.47
2.权益工具投资78238516.4878238516.48
3.衍生金融资产2615976.272615976.27
（二）其他权益工具投资91551155.16547292620.52638843775.68
持续以公允价值计量的资产总额170727260.112615976.27547292620.52720635856.90
（三）交易性金融负债
1.衍生金融负债86817.1286817.12
持续以公允价值计量的负债总额86817.1286817.12
二、非持续的公允价值计量持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
于 2023 年度，本公司持有的投资 ELICIO THERAPEUTICS INC.、Carisma Therapeutics Inc.在
111丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
纳斯达克交易所上市，持有的投资北京绿竹生物技术股份有限公司在港交所上市，因此该其他权益工具投资的公允价值计量从第三层次转换到第一层次；除该其他权益工具投资以外，本公司的其他金融资产及金融负债的公允价值的计量没有在第一层级与第二层级之间的转换，也没有转入或者转出到第三层级的情况。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。本公司的交易性债务工具投资及权益工具投资在深圳、香港及美国等地上市交易，其公允价值以报告期最后一个交易日收盘价确定。
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
（2）第二层次公允价值计量的相关信息内容期末公允价值估值技术
衍生金融资产2615976.27根据到期合约相应的所报远期汇率计算确定
衍生金融负债86817.12根据到期合约相应的所报远期汇率计算确定
（3）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息内容期末公允价值估值技术
其他权益工具投资-珠海华润银行股份有限公司226644000.00市场法
其他权益工具投资-羿尊生物医药（上海）有限公司35147356.03市场法
其他权益工具投资-珠海麦得发生物科技股份有限公司32099443.70最近融资价格
其他权益工具投资-享融（上海）生物科技有限公司19613667.00最近融资价格
其他权益工具投资-GLOBAL HEALTH SCIENCE 205217490.01 净资产
其他权益工具投资-SCC VENTURE VI 2018-BL.P. 233268.67 净资产
其他权益工具投资-Nextech V Oncology S.C.S. SICAV-SIF 15837395.11 净资产
其他权益工具投资-其他12500000.00成本
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司注册资本(万母公司对本公母公司对本公司表决注册地业务性质
名称元)司持股比例%权比例%健康元药业生产经营口服
集团股份有深圳液、药品、保186552.380723.9623.96限公司健食品
本公司的母公司情况的说明：
截至2023年12月31日，本公司的母公司及其子公司共持有本公司418878625股，占本公司总股本的45.34%。在该等股份中以广州市保科力贸易公司名义持有的17306329股
112丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
法人股尚未办理股票过户手续，其余股份均已办理相关股票过户手续。
本公司最终控制方是：朱保国
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的联营企业情况
联营企业情况详见附注五、9及附注七、4。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系广东蓝宝制药有限公司联营企业深圳市有宝科技有限公司联营企业
AbCyte Therapeutics Inc. 联营企业上海健信生物医药科技有限公司联营企业珠海圣美生物诊断技术有限公司联营企业珠海市圣美基因检测科技有限公司联营企业控制的公司珠海横琴维胜精准医学科技有限公司联营企业控制的公司
Aetio Biotheraphy Inc. 联营企业
河南省健康元生物医药研究院有限公司联营企业、母公司控制的公司江苏新元素医药科技有限公司联营企业天津同仁堂集团股份有限公司联营企业北京英飞智药科技有限公司联营企业深圳康体生物医药科技有限公司联营企业
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称与本公司关系深圳市海滨制药有限公司母公司控制的公司健康元海滨药业有限公司母公司控制的公司新乡海滨药业有限公司母公司控制的公司焦作健康元生物制品有限公司母公司控制的公司珠海健康元生物医药有限公司母公司控制的公司
健康药业(中国)有限公司母公司控制的公司深圳太太药业有限公司母公司控制的公司深圳太太生物科技有限公司母公司控制的公司深圳太太基因工程有限公司母公司控制的公司
113丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联方名称与本公司关系天诚实业有限公司母公司控制的公司广州健康元呼吸药物工程技术有限公司母公司控制的公司上海方予健康医药科技有限公司母公司控制的公司
健康元（广东）特医食品有限公司母公司控制的公司
Joincare Pharmaceutical Group Industry Co. Ltd. 母公司控制的公司涿州京南永乐高尔夫俱乐部有限公司母公司控股股东控制的公司四川健康阿鹿医院管理有限公司之子公司本公司董事任董事的公司之子公司深圳前海微众银行股份有限公司本公司董事任董事的公司珠海麦得发生物科技股份有限公司本公司监事任董事的公司
珠海祥和泰投资管理合伙企业（有限合伙）本公司高管控制的企业
珠海中汇源投资合伙企业（有限合伙）本公司董事控制的企业
珠海丽英投资管理合伙企业（有限合伙）本公司董事控制的企业江苏一赢家医疗科技有限公司及其子公司本公司董事控制的公司本公司董事关系密切的家庭成员控珠海市蒲小英企业管理有限公司制的公司
董事、监事及其他高级管理人员关键管理人员
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
*采购商品、接受劳务关联交易内关联交易定价原关联方本期发生额上期发生额容则及决策程序
广东蓝宝制药有限公司原料市场价格2592283.202917946.91
深圳市海滨制药有限公司原料市场价格18973423.1334525491.50
健康元药业集团股份有限公司产成品市场价格420511.47343476.07
焦作健康元生物制品有限公司原料市场价格236773806.26208268900.11江苏一赢家医疗科技有限公司及其
产成品市场价格2669251.002687051.40子公司
采购商品合计261429275.06248742865.99
焦作健康元生物制品有限公司水电及动力市场价格32647411.3430905255.15
上海方予健康医药科技有限公司研发协商定价15612720.842249248.75
研发、现代
健康元药业集团股份有限公司协商定价856788.85服务
114丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联交易内关联交易定价原关联方本期发生额上期发生额容则及决策程序
珠海圣美生物诊断技术有限公司检测市场价格137358.49
深圳市有宝科技有限公司现代服务协商定价1005433.002083948.00江苏一赢家医疗科技有限公司及其
现代服务协商定价176428.00473616.00子公司
健康元海滨药业有限公司加工协商定价5500000.003822554.06
深圳市海滨制药有限公司现代服务协商定价16534.82
深圳太太药业有限公司现代服务协商定价27312.86
北京英飞智药科技有限公司研发协商定价693069.31339805.83广州健康元呼吸药物工程技术有限
研发协商定价11234834.921351132.08公司
珠海市蒲小英企业管理有限公司现代服务协商定价249975.00
接受劳务合计67753999.1241629428.18
*出售商品、提供劳务关联交易内关联交易定价原关联方本期发生额上期发生额容则及决策程序
广东蓝宝制药有限公司产成品市场价格36127256.6928589479.73
焦作健康元生物制品有限公司原料市场价格427773.07
深圳市海滨制药有限公司产成品市场价格421840.71206262.82
深圳太太药业有限公司产成品市场价格23761.06-620679.86
健康元海滨药业有限公司产成品市场价格7054955.75672487.21
健康元药业集团股份有限公司产成品市场价格3554365.92143361.00
珠海圣美生物诊断技术有限公司产成品市场价格2654.879559.35
珠海市圣美基因检测科技有限公司产成品市场价格7929.20701116.05四川健康阿鹿医院管理有限公司之子
产成品市场价格2918682.182981842.00公司广州健康元呼吸药物工程技术有限公
产成品市场价格14267.04司
上海方予健康医药科技有限公司产成品市场价格23044.777223.31江苏一赢家医疗科技有限公司及其子
产成品市场价格5021.65公司
深圳前海微众银行股份有限公司产成品市场价格963106.79
销售商品合计51102619.5933132691.72
广东蓝宝制药有限公司水电、动力市场价格5670231.957114493.00
动力、现代
珠海市圣美基因检测科技有限公司市场价格640387.40734550.08服务
动力、现代
珠海圣美生物诊断技术有限公司市场价格640383.39582797.14服务
115丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
关联交易内关联交易定价原关联方本期发生额上期发生额容则及决策程序
水电、动力
健康元（广东）特医食品有限公司市场价格138382.95172063.92及其他
深圳市海滨制药有限公司加工、检测协商定价641509.434603566.99
健康元海滨药业有限公司现代服务协商定价301016.88
健康元药业集团股份有限公司加工、检测协商定价1017945.75129064.27河南省健康元生物医药研究院有限公
加工、检测协商定价83992.56545947.48司
天津同仁堂集团股份有限公司现代服务协商定价566037.74
提供劳务合计9699888.0513882482.88
（2）关联租赁情况
*公司出租本期确认的租赁上期确认的租赁承租方名称租赁资产种类收入收入
健康药业(中国)有限公司房屋建筑物38532.1238532.12
珠海圣美生物诊断技术有限公司房屋建筑物2171444.852226299.00
天诚实业有限公司房屋建筑物27194.5325455.70
健康元（广东）特医食品有限公司房屋建筑物253028.56253028.56
珠海市圣美基因检测科技有限公司房屋建筑物240000.00240000.00
*公司承租本期确认的租上期确认的租出租方名称租赁资产种类赁费赁费
健康元药业集团股份有限公司房屋建筑物779581.65779581.65
焦作健康元生物制品有限公司房屋建筑物、设备1708588.322619221.02
（3）关联方资产转让情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
健康元药业集团股份有限公司购买专有技术12060000.00
深圳市海滨制药有限公司销售设备479336.28
焦作健康元生物制品有限公司销售设备6829700.00
116丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（4）关联担保情况
*公司为子公司的担保明细如下
A、授信融资担保
单位：万元发生日期实际担保担保对象名称（协议签期末余额担保额度担保内容及类型担保期金额署日）2021.12.24-2028.6.8（汇珠海市丽珠单抗生银行借款，连带责
2021.12.24200246.29200246.29235000.00丰、招商、工行、建
物技术有限公司任担保行、交行、农行等）开立信用证和银行丽珠集团丽珠制药2020.6.22-2024.7.7（交
2020.6.225460.455460.4517000.00承兑汇票，连带责厂通银行）任担保丽珠集团丽珠制药开立银行承兑汇2017.8.22-2028.7.24（渣
2023.8.1471.78471.7810000.00厂票，连带责任担保打银行）丽珠集团丽珠制药开立银行承兑汇2022.12.6-2026.6.6（华
2022.12.61684.871684.8715000.00厂票，连带责任担保润银行）丽珠集团丽珠制药开立银行承兑汇2021.8.4-2024.3.22（工
2021.8.45696.135696.1330000.00厂票，连带责任担保商银行）珠海保税区丽珠合开立银行承兑汇2017.8.22-2028.7.24（渣
2023.8.14547.284547.2820000.00成制药有限公司票，连带责任担保打银行）珠海保税区丽珠合开立银行承兑汇2022.6.1-2024.12.31（建
2022.6.1390.40390.4010000.00成制药有限公司票，连带责任担保设银行）珠海保税区丽珠合开立银行承兑汇2022.12.6-2026.6.6（华
2022.12.65454.675454.6710000.00成制药有限公司票，连带责任担保润银行）珠海保税区丽珠合开立银行承兑汇2023.8.28-2026.6.28（交
2023.8.287056.707056.7020000.00成制药有限公司票，连带责任担保通银行）丽珠集团新北江制开立银行承兑汇2017.8.22-2028.7.24（渣
2023.8.11849.841849.846500.00药股份有限公司票，连带责任担保打银行）丽珠集团（宁夏）制开立银行承兑汇2017.8.22-2028.7.24（渣
2023.8.18932.798932.7920000.00药有限公司票，连带责任担保打银行）四川光大制药有限开立银行承兑汇2017.8.22-2028.7.24（渣
2023.8.13993.073993.0710000.00公司票，连带责任担保打银行）丽珠集团福州福兴开立银行承兑汇2017.8.22-2028.7.24（渣
2023.8.19136.209136.2015000.00医药有限公司票，连带责任担保打银行）焦作丽珠合成制药开立银行承兑汇2017.8.22-2028.7.24（渣
2023.8.110560.6610560.6615000.00有限公司票，连带责任担保打银行）古田福兴医药有限开立银行承兑汇2017.8.22-2028.7.24（渣
2023.8.1953.49953.495000.00公司票，连带责任担保打银行）报告期内对子公司担保实际发生额合计208119.40
报告期末对子公司实际担保余额合计266434.63
B、票据质押担保2023年3月30日，公司第十届董事会第四十六次会议，审议通过了《关于开展票据池业务的议案》，同意公司及控股附属公司共享不超过人民币18亿元的票据池业务额度，该
117丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
额度可滚动使用。截至2023年12月31日，票据质押担保情况如下：
单位：万元应收票据担保人质权人担保对象名称担保内容担保金额担保期限质押金额古田福兴医药有限公开立银行承兑汇
17.88至2024年2月28日司票，连带责任担保焦作丽珠合成制药有开立银行承兑汇
2158.56至2024年4月19日
限公司票，连带责任担保丽珠集团福州福兴医开立银行承兑汇
1610.10至2024年6月13日
药有限公司票，连带责任担保丽珠集团（宁夏）制开立银行承兑汇
2514.38至2024年6月11日
药有限公司票，连带责任担保珠海市丽珠医药贸易开立银行承兑汇
960.00至2024年6月18日
有限公司票，连带责任担保开立银行承兑汇
招商银行17087.07丽珠集团利民制药厂593.61至2024年6月11日票，连带责任担保珠海保税区丽珠合成开立银行承兑汇
2073.01至2024年6月13日
制药有限公司票，连带责任担保珠海市丽珠微球科技开立银行承兑汇
157.72至2024年6月11日
有限公司票，连带责任担保本公司四川光大制药有限公开立银行承兑汇
1968.44至2024年6月19日司票，连带责任担保丽珠集团新北江制药开立银行承兑汇
3910.23至2024年6月19日
股份有限公司票，连带责任担保珠海市丽珠中药现代开立银行承兑汇
137.76至2024年3月20日
化科技有限公司票，连带责任担保四川光大制药有限公开立银行承兑汇
兴业银行2010.931090.65至2024年4月26日司票，连带责任担保珠海保税区丽珠合成开立银行承兑汇
154.50至2024年4月23日
制药有限公司票，连带责任担保工商银行201.38开立银行承兑汇
丽珠集团丽珠制药厂36.21至2024年5月21日票，连带责任担保四川光大制药有限公开立银行承兑汇
35.58至2024年3月25日司票，连带责任担保中信银行1325.83焦作丽珠合成制药有开立银行承兑汇
3963.52至2024年6月22日
限公司票，连带责任担保报告期末对子公司实际担保余额合计21382.14
*附属公司对附属公司的担保
单位：万元应收票据担保人质权人担保对象名称担保内容担保金额担保期限质押金额
珠海保税丽珠集团（宁夏）制开立银行承兑汇
346.00至2024年6月16日
区丽珠合中信银药有限公司票，连带责任担保
3531.62
成制药有行丽珠集团福州福兴医开立银行承兑汇
7.13至2024年5月23日
限公司药有限公司票，连带责任担保报告期末附属公司对附属公司实际担保余额合计353.13
*公司为关联方提供的担保无。
118丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*关联方为公司提供的担保
珠海市丽珠单抗生物技术有限公司的另一股东——健康元药业集团股份有限公司已出具
《反担保承诺书》，承诺为本公司对珠海市丽珠单抗生物技术有限公司担保责任范围内提供33.07%的连带保证责任，保证期至本公司的保证责任结束之日止。
丽珠集团新北江制药股份有限公司的另一股东——珠海中汇源投资合伙企业（有限合伙）
已出具《反担保承诺书》，承诺为本公司对丽珠集团新北江制药股份有限公司担保责任范围内提供8.44%的连带保证责任。
（5）关键管理人员报酬
*董事、监事及高级管理人员酬金列示
2023年度
单位：万元
董事/监工资及社会保住房公积入职奖离职补奖金其他合计事酬金补贴险金金偿
非执行董事：
朱保国325.00325.00
陶德胜300.00300.00
邱庆丰9.609.60
俞雄9.609.60
执行董事：
唐阳刚*9.60110.776.241.86434.3518.18581.00
徐国祥*300.0092.31138.4616.42547.19独立非执行
董事：
白华12.0012.00
田秋生12.0012.00
黄锦华12.0012.00
罗会远12.0012.00
崔丽婕12.0012.00
监事：
汪卯林7.2050.776.201.8657.727.14130.89
汤胤4.804.80
黄华敏4.804.80其他高级管
理人员：
杨代宏*92.316.201.86253.5418.08371.98
119丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
董事/监工资及社会保住房公积入职奖离职补奖金其他合计事酬金补贴险金金偿
徐朋46.150.3046.45
司燕霞*92.316.201.86238.4615.56354.38
周鹏62.314.581.3816.4325.09109.79
黄瑜璇87.23136.3515.66239.24
杨亮77.546.161.86135.5414.62235.71
杜军*72.587.612.40426.127.84516.55
合计1030.60784.2743.1813.071836.97138.903846.99
“*”为2023年度最高薪酬五位人士。本公司除按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险（即上表中的社会保险）计划外，未向所有现任和离任董事、监事及高级管理人员提供其他退休金计划。
杜军先生于2023年9月获委任；徐朋先生于2023年6月离任；周鹏先生于2023年9月离任。
2022年度
单位：万元
董事/监工资及社会保住房公积入职奖离职补奖金其他合计事酬金补贴险金金偿
非执行董事：
朱保国*325.00325.00
陶德胜300.00300.00
邱庆丰9.609.60
俞雄9.609.60
执行董事：
唐阳刚*9.60110.775.901.72287.8918.05433.92
徐国祥*300.0092.312.040.67318.4618.58732.07独立非执行
董事：
白华12.0012.00
田秋生12.0012.00
黄锦华12.0012.00
罗会远12.0012.00
崔丽婕12.0012.00
监事：
汪卯林7.2050.775.831.7265.440.000.007.14138.10
汤胤4.804.80
120丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
董事/监工资及社会保住房公积入职奖离职补奖金其他合计事酬金补贴险金金偿
黄华敏4.804.80其他高级管
理人员：
杨代宏*92.315.871.72184.6617.77302.32
徐朋92.31140.620.60233.52
司燕霞92.315.871.72154.8518.18272.92
周鹏83.085.861.72108.3313.47212.45
黄瑜璇*83.08240.2218.46341.76
杨亮73.855.841.72125.7517.88225.04
合计1030.60770.7737.2210.961626.22130.143605.92
“*”为2022年度最高薪酬五位人士。本公司除按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险（即上表中的社会保险）计划外，未向所有现任和离任董事、监事及高级管理人员提供其他退休金计划。
*最高薪酬人士
2023年度公司五位最高薪人士中，2人为公司董事，3人为公司高级管理人员；2022年度
公司五位最高薪人士中，3人为公司董事，2人为公司高级管理人员，公司董事、高级管理人员的酬金已于附注十一、5、（5）“关键管理人员报酬”中披露，该等五名人士的酬金
范围如下：
项目2023年2022年
0-1000000元的人数——
1000001-1500000元的人数——
1500001-2000000元的人数——
2000001-2500000元的人数——
2500001-3000000元的人数——
3000001-3500000元的人数—3
3500001-4000000元的人数2—
4000001-4500000元的人数—1
4500001-5000000元的人数——
5000001-5500000元的人数2—
5500001-6000000元的人数1—
6000001-6500000元的人数——
121丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目2023年2022年
6500001-7000000元的人数——
7000001-7500000元的人数—1
7500001-8000000元的人数——
8000001-8500000元的人数——
*高级管理人员酬金范围项目2023年2022年
0-1000000元的人数1—
1000001-1500000元的人数21
1500001-2000000元的人数——
2000001-2500000元的人数23
2500001-3000000元的人数—1
3000001-3500000元的人数—2
3500001-4000000元的人数2—
4000001-4500000元的人数—1
4500001-5000000元的人数——
5000001-5500000元的人数2—
5500001-6000000元的人数1—
6000001-6500000元的人数——
6500001-7000000元的人数——
7000001-7500000元的人数—1
7500001-8000000元的人数——
8000001-8500000元的人数——
于2023年度及2022年度，本公司未向任何最高薪酬的五名人士支付薪酬作为加入本公司或加入本公司时的诱因或离职补偿。没有任何董事或监事放弃任何薪酬。
（6）其他关联交易
2023年2月1日，公司与健康元药业集团股份有限公司成立丽健（广东）动物保健有限公司，注册资本20000万元，其中本公司出资10200万元，占其注册资本51%；健康元药业集团股份有限公司出资9800万元，占其注册资本49%。
2023年2月8日，公司与健康元药业集团股份有限公司成立武汉康丽健康投资管理有限公司，注册资本100000万元，其中本公司出资60000万元，占其注册资本60%；健康元药业集团股份有限公司出资40000万元，占其注册资本40%。
122丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收票据深圳市海滨制药有限公司316680.00602781.00
应收票据广东蓝宝制药有限公司1448032.003893820.00
应收票据健康元海滨药业有限公司2727000.00
应收票据健康元（广东）特医食品有限公司218001.34243602.60
应收票据小计4709713.344740203.60
应收账款广东蓝宝制药有限公司9288000.0093808.804781500.0047336.85
应收账款珠海市圣美基因检测科技有限公司180820.751844.3785731.98840.17
应收账款焦作健康元生物制品有限公司7208433.00361863.34
应收账款健康元药业集团股份有限公司5133582.89115664.09120942.241185.23
应收账款健康元海滨药业有限公司2979700.0031472.52320000.003264.00四川健康阿鹿医院管理有限公司之
应收账款434422.8087318.98497828.30103325.48子公司
应收账款小计18016526.44330108.7613014435.52517815.07
预付款项珠海圣美生物诊断技术有限公司211200.00211200.00
预付款项健康元药业集团股份有限公司1249727.30
预付款项深圳市有宝科技有限公司188100.00
预付款项江苏一赢家医疗科技有限公司29816.00
预付款项小计1490743.30399300.00
其他应收款广东蓝宝制药有限公司860233.529118.48607484.296925.32
其他应收款深圳市海滨制药有限公司680000.009656.00
其他应收款珠海市圣美基因检测科技有限公司2263.8952.7515795.00170.59
其他应收款小计1542497.4118827.23623279.297095.91
（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额
应付票据焦作健康元生物制品有限公司111504770.4295055360.06
应付票据深圳市海滨制药有限公司14814287.143622463.60
应付票据广东蓝宝制药有限公司883200.00
应付票据小计127202257.5698677823.66
应付账款深圳市海滨制药有限公司1477012.6018354138.00
123丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目名称关联方期末余额上年年末余额
应付账款广东蓝宝制药有限公司195398.23117760.00
应付账款焦作健康元生物制品有限公司67623600.85103832146.24
应付账款小计69296011.68122304044.24
合同负债四川健康阿鹿医院管理有限公司之子公司255459.9312011.72
合同负债上海方予健康医药科技有限公司1805.83
合同负债小计255459.9313817.55
其他应付款焦作健康元生物制品有限公司13256379.2812111682.02
其他应付款健康元海滨药业有限公司4051907.30
其他应付款四川健康阿鹿医院管理有限公司之子公司8936.17
其他应付款小计13256379.2816172525.49
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
（1）股票期权激励计划
*2022年股票期权激励计划-首次授予
2022 年 10 月 14 日，公司 2022 年第二次临时股东大会、2022 年第二次 A 股类别股东会及2022 年第二次 H 股类别股东会，审议通过了《关于公司及其摘要的议案》、《关于公司的议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理2022年股票期权激励计划相关事宜的议案》。2022年11月7日，公司第十届董事会第三十九次会议审议通过《关于2022年股票期权激励计划首次授予相关事项的议案》，以2022年11月7日为授予日，向1026名激励对象以 31.31 元/A 股的价格授予 1797.35 万份股票期权。本次授予股票期权登记完成时间及生效时间：2022年11月23日
2022年股票期权激励计划首次授予股票期权25名原激励对象（期权合计361000份）因
离职已不符合激励条件而注销。注销后，公司2022年股票期权激励计划首次授予的股票期权数量由1797.35万份调整为1761.25万份，首次授予激励对象人数由1026名调整为
1001名。
本次授予期权行权期及各期行权时间安排如下表所示：
行权安排行权时间行权比例自首次授予登记完成之日起12个月后的首首次授予的股票期权第一
个交易日起至首次授予登记完成之日起2440%个行权期个月内的最后一个交易日当日止自首次授予登记完成之日起24个月后的首首次授予的股票期权第二
个交易日起至首次授予登记完成之日起3630%个行权期个月内的最后一个交易日当日止
124丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
行权安排行权时间行权比例自首次授予登记完成之日起36个月后的首首次授予的股票期权第三
个交易日起至首次授予登记完成之日起4830%个行权期个月内的最后一个交易日当日止
公司层面业绩考核要求：本激励计划授予的股票期权，在行权期的3个会计年度中，分年度进行绩效考核并行权，以达到绩效考核目标作为激励对象的行权条件。首次授予业绩考核目标如下表所示：
行权期业绩考核目标
以2021年净利润为基础，2022年的净利润复首次授予的股票期权第一个行权期
合增长率不低于15%；
以2021年净利润为基础，2023年的净利润复首次授予的股票期权第二个行权期
合增长率不低于15%；
以2021年净利润为基础，2024年的净利润复首次授予的股票期权第三个行权期
合增长率不低于15%。
*2022年股票期权激励计划-预留授予2023年10月12日，公司第十一届董事会第四次会议审议通过《关于2022年股票期权激励计划拟预留授予相关事项的议案》，董事会同意以2023年10月30日为授予日，向243名激励对象授予 200 万份股票期权，行权价格为 36.26 元/A 股。本次授予股票期权登记完成时间及生效时间：2023年11月28日
本次授予期权行权期及各期行权时间安排如下表所示：
行权安排行权时间行权比例自预留授予登记完成之日起12个月后的首预留授予的股票期权第一
个交易日起至预留授予登记完成之日起2450%个行权期个月内的最后一个交易日当日止自预留授予登记完成之日起24个月后的首预留授予的股票期权第二
个交易日起至预留授予登记完成之日起3650%个行权期个月内的最后一个交易日当日止
公司层面业绩考核要求：本计划预留授予的股票期权，在行权期的两个会计年度中，分年度进行绩效考核并行权，以达到绩效考核目标作为激励对象的行权条件。预留授予业绩考核目标如下表所示：
行权期业绩考核目标
以2021年净利润为基础，2023年的净利润复预留授予的股票期权第一个行权期
合增长率不低于15%；
以2021年净利润为基础，2024年的净利润复预留授予的股票期权第二个行权期
合增长率不低于15%。
125丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）其他股权激励2019年11月8日，公司第九届董事会第三十四次会议审议通过《关于出售控股子公司部分股权暨关联交易的议案》，同意公司将所持有的珠海丽珠试剂股份有限公司9.5%的股权（共计838.21万股）以人民币2112.2892万元的价格转让给珠海丽英投资管理合伙企业（有限合伙）。根据《丽珠医药集团股份有限公司拟转让股权所涉及的珠海丽珠试剂股份有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告》（华亚正信评报字【2019】第A02-0011号），珠海丽珠试剂股份有限公司2019年6月30日股东全部权益价值为64730.75万元，上述股权转让价格低于其公允值，因而形成股份支付。本次交易涉及股份支付总费用4040.17万元，根据合伙协议约定在5年内予以摊销。以及，珠海丽英投资管理合伙企业（有限合伙）股东持股份额变动涉及股份支付而确认股权激励费用。
2019年11月8日，公司第九届董事会第三十四次会议审议通过《关于控股子公司实施员工股权激励方案的议案》，珠海丽珠试剂股份有限公司用于实施员工股权激励新增发行的股份共计不超过464.3839万股，激励对象将出资共计人民币1170.247428万元，通过直接认购及/或通过持有员工持股平台有限合伙份额的方式间接认购上述股份。2019年12月，根据《关于珠海丽珠试剂股份有限公司的增资扩股协议》，珠海丽珠试剂股份有限公司总股份由88232932股增加至92876771股，股份每股金额1元，增加的股份数由珠海豪汛企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、珠海熠臣企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、珠
海启靖企业管理咨询合伙企业（有限合伙）等出资1170.2474万元认购，认购价格低于其公允值，因而形成股份支付。本次交易涉及股份支付总费用2070.90万元，根据合伙协议约定在5年内予以摊销。以及，珠海丽珠试剂股份有限公司/员工持股平台股东持股份额变动涉及股份支付而确认股权激励费用。
2021年8月31日，丽珠生物股东会决议通过《珠海市丽珠生物医药科技有限公司股权激励计划》，向激励对象授予丽珠生物6666.6667万股限制性股票，其中第一批次授予4200万股，预留2466.6667万股，激励对象通过持有员工持股平台有限合伙份额的方式间接认购上述股份，认购价格低于其公允值，因而形成股份支付。本次交易涉及股份支付总费用3360.00万元，根据丽珠生物股权激励计划及授予协议约定在锁定期内予以摊销，其中2023年摊销784万元。
（3）授予的各项权益工具如下：
数量：万份本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额
销售人员29.80
管理人员140.65
研发人员29.55
合计200.00
126丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型、市场价格
授予日权益工具公允价值的重要参数无风险利率、股价历史波动率、股息率可行权权益工具数量的确定依据按可行权条件及预计离职率确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额243556213.93
3、以现金结算的股份支付情况无。
4、本期股份支付费用
授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
中、高层管理人员及业务骨干76725834.18
十三、承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
（1）资本承诺已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末余额上年年末余额
购建长期资产承诺395307398.73394785767.27
对外投资承诺8000000.0012000000.00
研发支出承诺306619716.31
（2）其他承诺事项无。
（3）前期承诺履行情况
本公司2022年12月31日之资本性支出承诺及经营租赁承诺，以及其他承诺已按照之前承诺履行。
2、或有事项
截至2023年12月31日，本公司无需披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
2024年3月28日，公司第十一届董事会第十三次会议决议通过2023年度利润分配预案，以2023年度利润分配方案实施所确定的股权登记日的总股本为基数（不含本公司已回购但未注销的股份数量），向本公司全体股东每10股派发现金股利人民币13.50元（含税）。
127丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本次不送红股，不进行资本公积转增股本。
上述利润分配方案需要提交公司2023年度股东大会审议批准。
截至2024年3月28日，本公司无其他需披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、中长期事业合伙人持股计划2023年11月7日，公司2023年第二次临时股东大会审议通过《关于公司〈中长期事业合伙人持股计划之第三期持股计划（草案）〉及其摘要的议案》等相关议案。2023年11月
22日，公司中长期事业合伙人持股计划之第三期持股计划通过深圳证券交易所系统以集
中竞价交易方式购买了公司 A 股股票共计 258000 股，成交均价为 34.33 元/股，成交金额为人民币885.59万元（不含交易费用）。
截至2023年12月31日，除上述事项外，本公司无需披露的其他重要事项。
十六、净流动资产及总资产减流动负债
1、净流动资产
项目期末余额上年年末余额
流动资产17266174718.2816987297040.38
减：流动负债8087137474.747396664920.29
净流动资产9179037243.549590632120.09
2、总资产减流动负债
项目期末余额上年年末余额
资产总计25044827127.7524868169417.63
减：流动负债8087137474.747396664920.29
总资产减流动负债16957689653.0117471504497.34
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑
702305008.17702305008.17876485800.66876485800.66
汇票
128丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）期末已质押的应收票据情况种类期末已质押金额
银行承兑票据206252034.58截至2023年12月31日，账面价值为人民币206252034.58元（2022年12月31日：人民币120386331.72元）的票据已用于开立银行承兑汇票质押。
（2）期末无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据本期，本公司向银行贴现银行承兑汇票人民币0.00元（上期：人民币100742839.42元）。
由于与这些银行承兑汇票相关的利率风险等主要风险与报酬已转移给了银行，因此，本公司终止确认已贴现未到期的银行承兑汇票。发生的贴现费用为人民币0.00元（上期：人民币0.00元）。
（3）期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（4）按坏账计提方法分类期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别预期信用账面预期信账面比例比例金额金额损失率价值金额金额用损失价值
(%)(%)
(%)率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备702305008.17100.00702305008.17876485800.66100.00876485800.66
其中：
银行承兑汇票702305008.17100.00702305008.17876485800.66100.00876485800.66
合计702305008.17100.00702305008.17876485800.66100.00876485800.66
按单项计提坏账准备的应收票据：
无
按组合计提坏账准备的应收票据：
组合计提项目：银行承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备
损失率(%)损失率(%)
1年以内702305008.17876485800.66
（5）本期无计提、收回或转回的坏账准备情况。
（6）本期无实际核销的应收票据。
129丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内
其中：3个月以内（含3个月）978106460.601076740210.05
4-6个月（含6个月）28280917.8344506320.44
7-12个月（含12个月）9732538.6221451752.19
1年以内小计：1016119917.051142698282.68
1至2年（含2年）11470435.779397726.70
2至3年（含3年）231149.20476987.55
3年以上434532.602640969.94
小计1028256034.621155213966.87
减：坏账准备15263140.7720093428.57
合计1012992893.851135120538.30
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面账面账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别价值价值预期信预期信比例比例金额金额用损失金额金额用损失
(%)(%)
率(%)率(%)按组合计提坏账
1028256034.62100.0015263140.771.481012992893.851155213966.87100.0020093428.571.741135120538.30
准备
其中：
应收境内客户1028256034.62100.0015263140.771.481012992893.851155213966.87100.0020093428.571.741135120538.30
合计1028256034.62100.0015263140.771.481012992893.851155213966.87100.0020093428.571.741135120538.30
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合计提项目：应收境内客户期末余额上年年末余额预期信用损预期信用损应收账款坏账准备应收账款坏账准备
失率(%)失率(%)
3个月以内
978106460.609962938.651.021076740210.0510552054.060.98（含3个月）4-6个月（含
28280917.831419702.085.0244506320.442189710.974.92
6个月）7-12个月（含
9732538.62984932.9110.1221451752.192366128.2711.03
12个月）
1至2年11470435.772298675.3320.049397726.702005474.8821.34
2至3年231149.20162359.2070.24476987.55339090.4571.09
130丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额上年年末余额预期信用损预期信用损应收账款坏账准备应收账款坏账准备
失率(%)失率(%)
3年以上434532.60434532.60100.002640969.942640969.94100.00
合计1028256034.6215263140.771.481155213966.8720093428.571.74
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额
期初余额20093428.57
本期计提-2698172.96本期收回或转回
本期核销2132114.84
期末余额15263140.77
于2023年12月31日及2022年12月31日，本公司无已逾期但未减值的应收账款。
（4）本期无实际核销的应收账款情况
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额136693730.46元，占应收账款期末余额合计数的比例13.29%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1394276.04元。
（6）本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
3、其他应收款
项目期末余额上年年末余额
应收股利548291888.07386843888.07
其他应收款584394557.01754659476.70
合计1132686445.081141503364.77
（1）应收股利项目期末余额上年年末余额
丽珠集团利民制药厂501548088.07340100088.07
丽珠集团丽珠制药厂46743800.0046743800.00
小计：548291888.07386843888.07
减：坏账准备
合计548291888.07386843888.07
131丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备548291888.07548291888.07
应收股利548291888.07548291888.07可以收回
合计548291888.07548291888.07
2022年12月31日，坏账准备计提情况：
截至2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)
按单项计提坏账准备386843888.07386843888.07
应收股利386843888.07386843888.07可以收回
合计386843888.07386843888.07
（2）其他应收款
*按款项性质披露期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值保证金和押金
500000.00121500.00378500.00500000.0080050.00419950.00
及租赁费备用金及业务
8534852.43497880.608036971.8310490614.721161390.479329224.25
借支合并范围内各
公司的其他应574351298.47574351298.47744218827.76744218827.76收款
关联企业往来2263.8952.752211.1415795.00170.5915624.41
外部单位借款5000000.005000000.005000000.005000000.00
其他1664788.6039213.031625575.57714534.5238684.24675850.28
合计590053203.395658646.38584394557.01760939772.006280295.30754659476.70
132丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)
按组合计提坏账准备574351298.47574351298.47合并范围内各公司的其他
574351298.47574351298.47可以收回
应收款
合计574351298.47574351298.47期末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）
按组合计提坏账准备10701904.926.15658646.3810043258.54应收保证金和押金及租赁
500000.0024.30121500.00378500.00--
费
应收其他款项10201904.925.27537146.389664758.54--
合计10701904.926.15658646.3810043258.54期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）
按单项计提坏账准备5000000.00100.005000000.00预计收回可能
应收其他款项5000000.00100.005000000.00性很小
合计5000000.00100.005000000.00
2022年12月31日，坏账准备计提情况：
截至2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由
用损失率(%)
按组合计提坏账准备744218827.76744218827.76合并范围内各公司的其他
744218827.76744218827.76可以收回
应收款
合计744218827.76744218827.76
133丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
截至2022年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）
按组合计提坏账准备11483484.809.081042835.8610440648.94应收保证金和押金及租赁
500000.0016.0180050.00419950.00--
费
应收其他款项10983484.808.77962785.8610020698.94--
合计11483484.809.081042835.8610440648.94
截至2022年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）
按单项计提坏账准备5237459.44100.005237459.44预计收回可能
应收其他款项5237459.44100.005237459.44性很小
合计5237459.44100.005237459.44
*本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
用损失(未发生信用信用损失(已发期信用损失
减值)生信用减值)
期初余额1042835.865237459.446280295.30期初余额在本期
--转入第三阶段-188450.78188450.78
本期计提-195738.70-195738.70
本期核销425910.22425910.22
期末余额658646.385000000.005658646.38
*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款425910.22
*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款款项性其他应收款坏账准备单位名称账龄期末余额合计质期末余额期末余额
数的比例(%)
丽珠集团(宁夏)制药有限
往来款429471495.811年以内72.78公司
134丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占其他应收款款项性其他应收款坏账准备单位名称账龄期末余额合计质期末余额期末余额
数的比例(%)
1年以内56168.53元，1-2年235724.43元，2-3年安滔发展有限公司往来款122490232.7720.76
1003300.00元，3年以上
121195039.81元
1年以内2000.00元，2-3
丽珠集团疫苗工程股份有
往来款21033172.39年5880.00元，3年以上3.56限公司
21025292.39元
广州银河阳光生物制品有
借款5000000.005年以上0.855000000.00限公司
1年以内162115.40元，1-2
古田福兴医药有限公司往来款990327.80年27824.26元，3年以上0.17
800388.14元
合计--578985228.77--98.125000000.00
*本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
*本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
4、长期股权投资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3158207145.2017287569.183140919576.022991467145.2017287569.182974179576.02
对联营企业投资770827958.911200000.00769627958.91811254149.691200000.00810054149.69
合计3929035104.1118487569.183910547534.933802721294.8918487569.183784233725.71
（1）对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额
珠海丽珠-拜阿蒙生物材
3934721.953934721.95
料有限公司
丽珠集团丽珠制药厂361060443.85361060443.85
四川光大制药有限公司170872457.35170872457.35
上海丽珠制药有限公司31438404.0031438404.00珠海现代中药高科技有
4539975.004539975.00
限公司
丽珠集团丽珠医药研究6004000.006004000.00所丽珠（香港）有限公司265149450.47265149450.47
丽安香港有限公司140000000.00140000000.00
安滔发展有限公司534050.00534050.00丽珠集团新北江制药股
378259319.91378259319.9117287569.18
份有限公司珠海丽珠试剂股份有限
2357200.0065520000.0067877200.00
公司
135丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额丽珠集团丽珠医药营销
12008000.0012008000.00
有限公司
丽珠集团利民制药厂184301219.52184301219.52珠海市丽珠医药贸易有
40020000.0040020000.00
限公司丽珠集团疫苗工程股份
54500000.0054500000.00
有限公司
古田福兴医药有限公司6675000.006675000.00珠海市丽珠医药股权投
162000000.009000000.00171000000.00
资管理有限公司珠海市丽珠微球科技有
212092110.00212092110.00
限公司珠海市丽珠生物医药科
932230793.15932230793.15
技有限公司
上海丽予生物医药技术990000.00660000.001650000.00有限责任公司珠海市丽珠中药现代化
15000000.0015000000.0030000000.00
科技有限公司珠海市丽珠医药进出口
7500000.007500000.00
贸易有限公司丽健（广东）动物保健有76500000.0076500000.00限公司武汉康丽健康投资管理
60000.0060000.00
有限公司
合计2991467145.20166740000.003158207145.2017287569.18
136丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（2）对联营企业投资本期增减变动减值准备期被投资单位期初余额权益法下宣告发放现期末余额其他综合其他权益变计提减值末余额
追加/新增投资减少投资确认的金股利或利其他收益调整动准备投资损益润联营企业丽珠医用电子设备（厂）有限1200000.001200000.001200000.00公司广东蓝宝制药
20685503.603253963.4523939467.05
有限公司深圳市有宝科
1496595.4067618.971564214.37
技有限公司珠海圣美生物
诊断技术有限61291769.61-23586133.73-191973.741006182.4638519844.60公司天津同仁堂集
团股份有限公726580281.0888716019.752948132.06112640000.00705604432.89司
合计811254149.6968451468.442756158.321006182.46112640000.00770827958.911200000.00
137丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务5913259283.024081355813.456171099551.264225652160.94
其他业务32530511.9231152427.9650065827.7425115408.67
合计5945789794.944112508241.416221165379.004250767569.61
（2）营业收入、营业成本按产品所属领域划分本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务：
化学制剂4688295373.603412773670.985224390469.823717036482.06
中药制剂1019617606.86573658637.19738861721.69414598833.25
生物制品205346302.5694923505.28207847359.7594016845.63
小计5913259283.024081355813.456171099551.264225652160.94
其他业务：
销售材料364314.16364314.16
租赁费5859478.424863052.25
其他26306719.3430788113.8045202775.4925115408.67
小计32530511.9231152427.9650065827.7425115408.67
合计5945789794.944112508241.416221165379.004250767569.61
（3）主营业务收入、主营业务成本按主要经营地区划分本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
境内5913259283.024081355813.456171099551.264225652160.94
（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务：
其中：在某一时点确认5913259283.024081355813.456171099551.264225652160.94
138丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
其他业务：
其中：在某一时点确认26671033.5031152427.9645202775.4925115408.67
租赁收入5859478.424863052.25
合计5945789794.944112508241.416221165379.004250767569.61
6、投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益1143951800.00975303800.00
权益法核算的长期股权投资收益68451468.4463017186.91
交易性金融资产持有期间的投资收益95587.4895587.48
处置交易性金融资产取得的投资收益3279.443907500.00
合计1212502135.361042324074.39
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期发生额上期发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-170440.24860661.89计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的186338052.98180854828.13政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业
持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融-43944412.67-97711369.19资产和金融负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-32441943.60-20005007.48
非经常性损益总额109781256.4763999113.35
减：非经常性损益的所得税影响数15584103.4818392207.16
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）21891665.6716671869.01
归属于公司普通股股东的非经常性损益72305487.3228935037.18本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告〔2023〕65号）的规定执行。
139丽珠医药集团股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2、净资产收益率和每股收益
2023年度
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率%基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润14.002.102.10扣除非经常性损益后归属于公司普通股
13.482.022.02
股东的净利润
2022年度
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率%基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润14.312.042.04扣除非经常性损益后归属于公司普通股
14.092.012.01
股东的净利润丽珠医药集团股份有限公司
2024年3月28日
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