赛微电子:2023年年度审计报告

天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告
北京市海淀区车公庄西路甲19号国际传播大厦5层22、
23、24、25号房
Room 22 23 24 25 5th Floor International
Communication Building No. 19 Chegongzhuang West
天 圆 全 会 计 师 事 务 所 Road Haidian District Beijing China
TIANYUANQUAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 电话（Tel）: (8610)83914188
LLP 传真（Fax）: (8610)83915190
邮政编码(Postal Code): 100048审计报告
天圆全审字[2024]000760号
北京赛微电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了北京赛微电子股份有限公司（以下简称“赛微电子”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了赛微电子2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于赛微电子，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）商誉减值
1.事项描述
如财务报表附注五、16.商誉所述，截止2023年12月31日，因赛微电子
收购子公司产生的商誉为人民币51307.06万元。根据企业会计准则，管理层须每年对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设。特别是在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营费用、折
现率等涉及管理层的重大判断。这些估计均存在重大不确定性，受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的假设会对评估的商誉可收回价值有很大的影响。
由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断，因此我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对赛微电子商誉的减值实施的主要审计程序包括：
（1）了解、评估并测试了赛微电子商誉评估相关的内部控制的设计及运行情况；
（2）复核赛微电子管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；
（3）与赛微电子管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估
的假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等合理性；
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（4）评价由赛微电子聘请的外部评估机构的胜任能力、专业素质和客观性；
（5）复核外部评估机构对商誉所在资产组的估值方法及出具的评估报告；
（6）测试未来现金流量净现值的计算是否准确；
（7）评估赛微电子管理层于2023年12月31日对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。
（二）收入确认
1.事项描述
如财务报表附注三、27.所述的会计政策及五、39.营业收入所述，赛微电子
2023年度实现营业收入129968.27万元，赛微电子收入分为销售商品收入和提
供劳务收入，销售商品收入分为境内销售收入和境外销售收入，境内销售收入在赛微电子公司与客户签订销售合同或协议，赛微电子公司按合同或协议约定将货物运送至指定交货地点，将货物交付客户后，客户取得货物控制权，赛微电子公司确认销售商品收入。境外销售收入在赛微电子公司与客户签订销售合同或协议，赛微电子公司按合同或协议约定在货物交付给货运商并取得货运单时由购货方
取得货物控制权，赛微电子公司确认销售商品收入。提供劳务收入在合同签订及提供劳务交易已经完成，并经对方确认验收合格后确认收入。
营业收入是赛微电子的关键绩效指标之一，而当中涉及因收入计入错误的会计期间或遭到操控而产生固有风险，因此我们将收入的真实性及截止正确做为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对赛微电子公司营业收入的真实性及截止正确实施的主要审计程序
包括：
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（1）我们了解、评估了管理层对赛微电子公司自销售订单审批至销售收入
入账的销售流程中的内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性；
（2）我们通过抽样检查销售合同及与管理层的访谈，对与产品销售收入确
认有关的重大风险及报酬转移时点进行了分析评估，进而评估赛微电子公司营业收入的确认政策；
（3）结合产品类型对收入和成本执行分析程序，包括各月度收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等；
（4）执行细节测试，抽样检查销售合同、销售发票、出库单、发货单、验
收单等单据，评估销售收入的真实性；
（5）向重要客户实施函证程序，询证本期发生的销售金额及往来款项余额，确认业务收入的真实性、完整性；
（6）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，核对产成品
的发出到客户验收的单证的相关时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认，是否存在截止问题；
（7）通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等确认主要客户与赛微电子公司及主要关联方是否不存在关联关系；
（8）通过对生产过程及工时记录的检查，以及成本在不同产品或服务中的分配，检查收入真实性及成本分摊的合理性；
（9）通过对重要新增客户的访谈，检查主要合同的执行及项目成果沟通交流等，确认收入真实性及是否存在跨期问题。
四、其他信息
赛微电子管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括赛微电子2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
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结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照赛微电子财务报告编制基础的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估赛微电子的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算赛微电子、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督赛微电子的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
第5页共148页天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对赛微电子持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致赛微电子不能持续经营。
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
6.就赛微电子中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
第6页共148页天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告（本页无正文，为审计报告签字盖章页）天圆全会计师事务所中国注册会计师（项目合伙人）：
（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·北京2024年3月26日
第7页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表合并资产负债表
2023年12月31日
编制单位：北京赛微电子股份有限公司单位：人民币元资产附注期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金五、1947649183.301522340087.78交易性金融资产
衍生金融资产五、2266778.04
应收票据五、3
应收账款五、4568920934.85197887919.59应收款项融资
预付款项五、643707100.3021215122.48
其他应收款五、7179405733.82475966433.82
其中：应收利息
应收股利22400000.00
存货五、8481439011.21260747901.79
合同资产五、52775187.50持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五、9139424283.42111401532.36
流动资产合计2363321434.402589825775.86
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资五、10454633842.69270951368.85
其他权益工具投资五、1166550000.0066500000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产五、121708633598.891092343858.98
在建工程五、13754177596.31751597284.48生产性生物资产油气资产
使用权资产五、14552695522.90589133786.46
无形资产五、15202269975.6997264225.70开发支出
商誉五、16513070585.47495301182.67
长期待摊费用五、174923775.065663241.85
递延所得税资产五、18214905809.62142034286.84
其他非流动资产五、19426696597.00876157433.67
非流动资产合计4898557303.634386946669.50
资产总计7261878738.036976772445.36
法定代表人：杨云春主管会计工作负责人：张阿斌会计机构负责人：霍夕淼
第8页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表合并资产负债表
2023年12月31日
编制单位：北京赛微电子股份有限公司单位：人民币元负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款五、21250136111.11交易性金融负债
衍生金融负债五、2215363375.46应付票据
应付账款五、23107621122.4580413819.72预收款项
合同负债五、2472637396.1984658162.20
应付职工薪酬五、2543875632.5922875167.60
应交税费五、2613298374.061196093.20
其他应付款五、27120015479.99364170616.74
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、28135174368.74107625733.57
其他流动负债五、29626187.53153233.31
流动负债合计758748048.12661092826.34
非流动负债：
长期借款五、30476929854.68244507819.44应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五、31187496926.56290324747.13长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益五、32144868721.31236434329.83
递延所得税负债五、1864905578.1140537972.97其他非流动负债
非流动负债合计874201080.66811804869.37
负债合计1632949128.781472897695.71
所有者权益：
实收资本（或股本）五、33733497134.00733289072.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五、344038342954.004059486894.85
减：库存股五、3515985800.0041209500.00
其他综合收益五、36-70348244.41-143459771.96专项储备
盈余公积五、3726899277.7726899277.77
未分配利润五、38449695631.78346082463.22
归属于母公司所有者权益合计5162100953.144981088435.88
少数股东权益466828656.11522786313.77
所有者权益合计5628929609.255503874749.65
负债和所有者权益总计7261878738.036976772445.36
法定代表人：杨云春主管会计工作负责人：张阿斌会计机构负责人：霍夕淼
第9页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表母公司资产负债表
2023年12月31日
编制单位：北京赛微电子股份有限公司单位：人民币元资产附注期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金369959465.52715289974.74交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款十七、1101456734.7035404469.54应收款项融资
预付款项315395.304580000.00
其他应收款十七、21349200135.622858046564.82
其中：应收利息
应收股利22400000.00
存货957600.008750650.91合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1339163.612489191.57
流动资产合计1823228494.753624560851.58
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款185801089.1179287541.67
长期股权投资十七、33047974602.501396192226.72
其他权益工具投资26500000.0026500000.00其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产15089762.1417740929.38在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产1688083.742058272.10开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产14719535.1910186157.46
其他非流动资产31310000.0036160000.00
非流动资产合计3323083072.681568125127.33
资产总计5146311567.435192685978.91
法定代表人：杨云春主管会计工作负责人：张阿斌会计机构负责人：霍夕淼
第10页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表母公司资产负债表
2023年12月31日
编制单位：北京赛微电子股份有限公司单位：人民币元负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款26389878.2917512979.49预收款项
合同负债170353.10162211.50应付职工薪酬
应交税费2025659.72106602.56
其他应付款30398608.9084290623.91
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债4946.903888.50
流动负债合计58989446.91102076305.96
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款200409600.00189283950.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计200409600.00189283950.00
负债合计259399046.91291360255.96
所有者权益：
实收资本（或股本）733497134.00733289072.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积4061182204.594082618633.86
减：库存股15985800.0041209500.00其他综合收益专项储备
盈余公积26899277.7726899277.77
未分配利润81319704.1699728239.32
所有者权益合计4886912520.524901325722.95
负债和所有者权益总计5146311567.435192685978.91
法定代表人：杨云春主管会计工作负责人：张阿斌会计机构负责人：霍夕淼
第11页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表合并利润表
2023年度
编制单位：北京赛微电子股份有限公司单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业总收入1299682668.54785815701.59
其中：营业收入五、391299682668.54785815701.59
二、营业总成本1411700577.111093206001.40
其中：营业成本五、39919974132.37540822870.70
税金及附加五、405634244.156231485.19
销售费用五、4118792517.8616835528.80
管理费用五、42120852329.24196334227.99
研发费用五、43356656207.29345858123.26
财务费用五、44-10208853.80-12876234.54
其中：利息费用18200905.5217029574.31
利息收入20512470.9234793924.75
加：其他收益五、45100581034.36129726136.63
投资收益（损失以“-”号填列）五、4632582589.1577980519.82
其中：对联营企业和合营企业投资收益-6542313.8862763960.06以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、4617188232.10-69619130.88
资产减值损失（损失以“-”号填列）五、47-6907180.35-10204248.52
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、48282475.047950958.87
三、营业利润（亏损以“-”号填列）31709241.73-171556063.89
加：营业外收入五、49117743.2361717.03
减：营业外支出五、5073905.38267022.80
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）31753079.58-171761369.66
减：所得税费用五、51-40295841.80-22524352.68
五、净利润（净亏损以“-”号填列）72048921.38-149237016.98
（一）按经营持续性分类72048921.38-149237016.98
1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）72048921.38-149237016.98
2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类72048921.38-149237016.98
1、归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）103613168.56-73361142.70
2、少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-31564247.18-75875874.28
六、其他综合收益的税后净额73111527.55-68389483.51
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额73111527.55-68389483.51
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益73111527.55-68389483.51
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备-10162640.62152991.98
（6）外币财务报表折算差额83274168.17-68542475.49
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额145160448.93-217626500.49
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额176724696.11-141750626.21
（二）归属于少数股东的综合收益总额-31564247.18-75875874.28
八、每股收益
（一）基本每股收益0.14-0.10
（二）稀释每股收益0.14-0.10
法定代表人：杨云春主管会计工作负责人：张阿斌会计机构负责人：霍夕淼
第12页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表母公司利润表
2023年度
编制单位：北京赛微电子股份有限公司单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入十七、471865191.6027561276.33
减：营业成本十七、440902948.2522955457.16
税金及附加393968.31686632.41
销售费用4673.5020842.25
管理费用11154800.6835029371.11
研发费用7495479.779876733.46
财务费用4174777.92-14187590.35
其中：利息费用4513216.024214566.10
利息收入11553026.5122772758.13
加：其他收益62296.67626016.36
投资收益（损失以“-”号填列）十七、5-4604099.2081183369.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-6366511.8781183369.10以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-2616372.10-23741388.07
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）361223.01
二、营业利润（亏损以“-”号填列）580368.5431609050.69
加：营业外收入50627.00
减：营业外支出3141344.35411.45
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-2560975.8131659266.24
减：所得税费用6124534.40-5323542.62
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-8685510.2136982808.86
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-8685510.2136982808.86
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额-8685510.2136982808.86
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：杨云春主管会计工作负责人：张阿斌会计机构负责人：霍夕淼
第13页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表合并现金流量表
2023年度
编制单位：北京赛微电子股份有限公司单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金951996942.58753222670.85
收到的税费返还74618485.87143792356.93
收到其他与经营活动有关的现金五、54（1）1）136235915.40368081224.29
经营活动现金流入小计1162851343.851265096252.07
购买商品、接受劳务支付的现金488519190.55757313610.04
支付给职工以及为职工支付的现金399977787.33378291839.68
支付的各项税费52878277.61115285736.60
支付其他与经营活动有关的现金五、54（1）2）77085256.6988009550.11
经营活动现金流出小计1018460512.181338900736.43
经营活动产生的现金流量净额144390831.67-73804484.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金9232420.07
取得投资收益收到的现金30469270.4666230850.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额24268394.0756631889.67
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额98992627.2888491824.66收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计五、54（2）1）153730291.81220586984.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金591785164.511319735573.45
投资支付的现金347317047.79181873647.55
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额185815435.64支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计五、54（2）2）1124917647.941501609221.00
投资活动产生的现金流量净额-971187356.13-1281022236.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金15780294.4739964500.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金489946658.99244250000.00
收到其他与筹资活动有关的现金五、54（3）1）10158098.5438551774.25
筹资活动现金流入小计515885052.00322766274.25
偿还债务支付的现金210457351.02164374125.72
分配股利、利润或偿付利息支付的现金18896651.4738840308.47
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金五、54（3）2）29502145.0043200000.00
筹资活动现金流出小计258856147.49246414434.19
筹资活动产生的现金流量净额257028904.5176351840.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响8485573.53-22990940.51
五、现金及现金等价物净增加额-561282046.42-1301465821.20
加：期初现金及现金等价物余额1506931229.722808397050.92
六、期末现金及现金等价物余额945649183.301506931229.72
法定代表人：杨云春主管会计工作负责人：张阿斌会计机构负责人：霍夕淼
第14页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表母公司现金流量表
2023年度
编制单位：北京赛微电子股份有限公司单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金8509103.332928320.50收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金186461818.19227764018.64
经营活动现金流入小计194970921.52230692339.14
购买商品、接受劳务支付的现金21248222.4915290516.79
支付给职工以及为职工支付的现金16803360.7914577556.52
支付的各项税费9777917.9310766291.03
支付其他与经营活动有关的现金365756677.42603081503.44
经营活动现金流出小计413586178.63643715867.78
经营活动产生的现金流量净额-218615257.11-413023528.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金9232420.07
取得投资收益收到的现金30250000.007329909.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额400000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额73176277.7095060587.44
收到其他与投资活动有关的现金3576436.11
投资活动现金流入小计107402713.81111622916.72
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金338450.10333429.41
投资支付的现金125000000.00570700000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金107029072.44
投资活动现金流出小计232367522.54571033429.41
投资活动产生的现金流量净额-124964808.73-459410512.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金15780294.4739964500.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计15780294.4739964500.00
偿还债务支付的现金-64690160.49
分配股利、利润或偿付利息支付的现金4333592.8528230447.97
支付其他与筹资活动有关的现金13197145.00
筹资活动现金流出小计17530737.8592920608.46
筹资活动产生的现金流量净额-1750443.38-52956108.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-345330509.22-925390149.79
加：期初现金及现金等价物余额715289974.741640680124.53
六、期末现金及现金等价物余额369959465.52715289974.74
法定代表人：杨云春主管会计工作负责人：张阿斌会计机构负责人：霍夕淼
第15页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表合并所有者权益变动表
2023年度
编制单位：北京赛微电子股份有限公司单位：人民币元本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计项目其他权益工具实收资本专项
永续其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计
(或股本)优先股储备债他
一、上年年末余额733289072.004059486894.8541209500.00-143459771.9626899277.77346082463.224981088435.88522786313.775503874749.65
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额733289072.004059486894.8541209500.00-143459771.9626899277.77346082463.224981088435.88522786313.775503874749.65三、本期增减变动金额（减少以“-”
208062.00-21143940.85-25223700.0073111527.55103613168.56181012517.26-55957657.66125054859.60号填列）
（一）综合收益总额73111527.55103613168.56176724696.11-31564247.18145160448.93
（二）所有者投入和减少资本208062.00-21143940.85-25223700.004287821.15-24393410.48-20105589.33
1.所有者投入的普通股208062.002375087.47-25223700.0027806849.4727806849.47
2.其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
-23519028.32-23519028.32-23519028.32金额
4．其他-24393410.48-24393410.48
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留
存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额733497134.004038342954.0015985800.00-70348244.4126899277.77449695631.785162100953.14466828656.115628929609.25
法定代表人：杨云春主管会计工作负责人:张阿斌会计机构负责人：霍夕淼
第16页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表合并所有者权益变动表
2023年度
编制单位：北京赛微电子股份有限公司单位：人民币元上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计项目其他权益工具实收资本专项
永续其资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计
(或股本)优先股储备债他
一、上年年末余额729979072.003956075630.05-75070288.4523200996.88448807001.895082992412.37598662188.055681654600.42
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额729979072.003956075630.05-75070288.4523200996.88448807001.895082992412.37598662188.055681654600.42三、本期增减变动金额（减少以“-”
3310000.00103411264.8041209500.00-68389483.513698280.89-102724538.67-101903976.49-75875874.28-177779850.77号填列）
（一）综合收益总额-68389483.51-73361142.70-141750626.21-75875874.28-217626500.49
（二）所有者投入和减少资本3310000.00103411264.8041209500.0065511764.8065511764.80
1.所有者投入的普通股3310000.0037899500.0041209500.00
2.其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
65511764.8065511764.8065511764.80
金额
4．其他
（三）利润分配3698280.89-29363395.97-25665115.08-25665115.08
1．提取盈余公积3698280.89-3698280.89
2．对所有者（或股东）的分配-25665115.08-25665115.08-25665115.08
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留
存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额733289072.004059486894.8541209500.00-143459771.9626899277.77346082463.224981088435.88522786313.775503874749.65
法定代表人：杨云春主管会计工作负责人:张阿斌会计机构负责人：霍夕淼
第17页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表母公司所有者权益变动表
2023年度
编制单位：北京赛微电子股份有限公司单位：人民币元本期项目其他权益工具
实收资本(或股本)资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额733289072.004082618633.8641209500.0026899277.7799728239.324901325722.95
加：会计政策变更前期差错更正
其他-9723024.95-9723024.95
二、本年年初余额733289072.004082618633.8641209500.0026899277.7790005214.374891602698.00
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）208062.00-21436429.27-25223700.00-8685510.21-4690177.48
（一）综合收益总额-8685510.21-8685510.21
（二）所有者投入和减少资本208062.00-21436429.27-25223700.003995332.73
1.所有者投入的普通股208062.002375087.47-25223700.0027806849.47
2.其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额-23811516.74-23811516.74
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额733497134.004061182204.5915985800.0026899277.7781319704.164886912520.52
法定代表人：杨云春主管会计工作负责人:张阿斌会计机构负责人：霍夕淼
第18页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表母公司所有者权益变动表
2023年度
编制单位：北京赛微电子股份有限公司单位：人民币元上期项目其他权益工具
实收资本(或股本)资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额729979072.003979763713.1423200996.8892108826.434825052608.45
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额729979072.003979763713.1423200996.8892108826.434825052608.45
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）3310000.00102854920.7241209500.003698280.897619412.8976273114.50
（一）综合收益总额36982808.8636982808.86
（二）所有者投入和减少资本3310000.00102854920.7241209500.0064955420.72
1.所有者投入的普通股3310000.0037899500.0041209500.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额64955420.7264955420.72
4．其他
（三）利润分配3698280.89-29363395.97-25665115.08
1．提取盈余公积3698280.89-3698280.89
2．对所有者（或股东）的分配-25665115.08-25665115.08
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额733289072.004082618633.8641209500.0026899277.7799728239.324901325722.95
法定代表人：杨云春主管会计工作负责人:张阿斌会计机构负责人：霍夕淼
第19页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注北京赛微电子股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况北京赛微电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，前身为“北京耐威科技股份有限公司”）2015年5月经中国证券监督管理委员会证监许可
[2015]714号文《关于核准北京耐威科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》
的核准向社会公开发行人民币普通股（A股）并流通上市。公司注册地址：北京市西城区裕民路 18号北环中心 A座 2607室(德胜园区)，公司总部办公地址：北京市西城区裕民路 18号北环中心 A座 2607室(德胜园区)、北京市北京经济技术
开发区科创八街21号院1号楼，本公司及子公司的业务性质为产品研发、生产、销售与技术开发服务。
本公司及子公司实际从事的主要经营活动包括：MEMS 芯片的工艺开发及晶圆制造，半导体设备销售，导航产品的研发、生产与销售；相关软硬件产品的代理销售；相关技术开发服务。
公司法定代表人：杨云春本公司财务报表已于2024年3月26日经公司董事会批准报出。
2、合并财务报表范围本公司2023年度纳入合并范围的子公司共15户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围与上年度相比增加3户，减少4户。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
第20页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定编制。
此外，本公司还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款
项坏账准备、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2023年12月31日的公司及合并财务状况以及2023年度的公司及合并经营
成果、公司及合并所有者权益变动和公司及合并现金流量。
2.会计期间
本公司的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
第21页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
4.记账本位币
本公司、境内子公司及境外二级子公司运通电子以人民币为记账本位币。本公司之境外三级子公司 Silex Microsystems AB、境外四级子公司 Silex
Properties AB、Silex Microsystems International AB以瑞典克朗为记账本位币，本公司之境外四级子公司 Silex Microsystems Inc根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5.重要性标准确定方法和选择依据
本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过500万应收款项本期坏账准备收回或转回金额重单项金额超过500万要的
本期重要的应收款项核销/债权投资核销/单项金额超过500万其他债权投资核销合同资产账面价值发生重大变动单项金额超过500万重要的在建工程单项金额超过1000万
重要的资本化研发项目/外购在研项目单项金额超过1000万重要的投资活动单项金额超过5000万
重要的非全资子公司/联合营企业/共同经单一主体收入、净利润、净资产、
营、纳入合并范围的重要境外经营实体/结资产总额占本公司合并报表相关项
构化主体目的20%以上的
重要或有事项/日后事项/其他重要事项金额超过500万元的
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
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参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值/发行股份面值总额的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权
涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期投资收益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
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因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体。
本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，编制合并财务报表时，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点一直存在，调整合并资产负债表所有有关项目的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司以及业务，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并
现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。
对于本公司处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司所采用的会计政策和会计期间应与本公司保持一致，不一致的，按照本公司统一的会计政策和会计期间进行调整。
本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大账目及交易在合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
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子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
少数股东分担的子公司的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控
制权的交易，作为权益性交易核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项
交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行会计处理。
8.合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是
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指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对于合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
9.现金及现金等价物的确认标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10.外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算，于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为瑞典克朗、美元或人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：
(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相
关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会
计方法处理；(3)可供出售外币非货币性项目(如股票)产生的汇兑差额以及可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其
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他综合收益外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入其他综合收益中的“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记
账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产、负债项目，按照资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的所有者权益项目，按发生时的即期汇率折算。利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中其他综合收益项目中列示。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
11.金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）分类和计量：
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本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：a) 以摊余成本计量的金融资产；b) 以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产；c) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以
出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资和其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他
第28页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
权益工具
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值
计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
2）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备
*预期信用损失的计量
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工
第29页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信
用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
a)应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长
期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合如下：
应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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应收账款确定组合如下：
应收账款组合1境外公司应收组合应收账款组合2境内公司应收组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收股利其他应收款组合3应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1无风险组合合同资产组合2账龄组合
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
b)债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*具有较低的信用风险
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如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概
率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
第32页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源
生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
*预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
*核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情
第33页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
3）终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：a) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；b) 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； c) 该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
第34页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
12.存货
（1）存货的分类：存货主要分为原材料、在产品、库存商品、备品备件、发出商品、委托加工物资、在途物资等。
（2）存货在取得时按实际成本计价；存货发出时，采用移动加权平均法、先进先出法（境外三级子公司 Silex Microsystems AB 及其子公司 SilexProperties AB、Silex Microsystems Inc）确定发出存货的实际成本。
（3）存货的盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次转销法进行摊销。
（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
*库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货的可变现净值，以该存货的估计售价减去估计销售费用和相关税费后的金额确定；
*需要经过加工的材料，在产品存货的可变现净值，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定；
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*资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别以合同约定价格或市场价格为基础确定其可变现净值。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
13.合同资产
在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，本公司已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款；反之，将本公司已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、11金融资产减值相关内容。
14.持有待售的非流动资产或处置组
（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
1）持有待售的非流动资产或处置组的分类处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
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*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，本公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出
售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而
产生的差额，计入当期损益。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待
第37页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分
为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
（2）终止经营的认定标准和列报方法
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的
主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要
业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
在利润表中，本公司在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。
15.长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、联营企业和合营企业的权益性投资。
（1）初始投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
同一控制下的企业合并，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
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式作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
（2）后续计量及损益确认方法
成本法核算的长期股权投资：
本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法进行核算；子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位。
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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。
权益法核算的长期股权投资：
本公司对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本公司能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本公司与其他投资方对其实施共同控制的被投资单位。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都可以按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司对取得长期股权投资后应享有的被投资单位其他综合收益的份额，确认为其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的判断标准
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
16.固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：
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类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法20-5051.9-4.75
机器设备年限平均法5-120-57.92-20
电子设备年限平均法3-50-519-33.33
运输设备年限平均法4523.75预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）其他说明
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
17.在建工程
在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
18.借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条
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件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
19.无形资产
（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权、计算机软件等。无形资产按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。
(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
公司确定无形资产的使用寿命时，对于源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；对于没有明确的合同或法律规定的无形资产，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证或与同行业的情况进行比较以及公司的历史经验等，来确定无形资产为公司带来未来经济利益的期限，如果经过这些努力确实无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限，再将其作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形
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资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。本公司根据可获得的情况判断，有确凿证据表明无法合理估计其使用寿命的无形资产，才作为使用寿命不确定的无形资产。期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行重新复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费
用、设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
本公司研究阶段的支出全部费用化，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部费用化，计入当期损益。
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20.长期资产减值
对于固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产、采用成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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21.长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经支出，但应由本期和以后各期分别负担的分摊期限在1年以上的各项费用。按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使公司在以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22.合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
23.职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法本公司离职后福利主要包括设定提存计划。
离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；
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本公司的职工参加由政府机构设立的养老保险，本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此之外，本公司按照上述关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
24.预计负债
当与产品质量保证/亏损合同或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
第47页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。
待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
25.股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付授予职工的以权益结算的股份支付对于用以换取职工提供的服务的以权益
结算的股份支付，本公司以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，该公允价值的金额在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
第48页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日计入相关资产成本或当期费用，相应增加负债。在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（3）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
26.优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等金融工具的区分
本公司对于发行的优先股、永续债等金融工具，根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
第49页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等金融工具的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
27.收入
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本
第50页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时间段内履行的履约义务，本公司主要采用投入法确定履约进度，即根据本公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。
否则，本公司按照《企业会计准则第13号—或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
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合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
（1）境内商品销售：本公司境内商品销售主要为销售根据不同客户具体需
求定制化开发或生产的不同类型 MEMS芯片晶圆及相关产品和相关软硬件产品的代理销售等。本公司一般负责将货物运送至指定交货地点，将货物交付客户后，客户取得货物控制权，本公司确认销售商品收入。
（2）境外商品销售：本公司境外商品销售主要为向境外出口销售根据不同
客户具体需求定制化开发或生产的不同类型 MEMS芯片晶圆及相关产品。本公司与客户根据合同在货物交付给货运商并取得货运单时由购货方取得货物控制权，本公司确认销售商品收入。
（3）提供劳务提供劳务收入本公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定提供劳务收入金额。本公司在完成技术服务内容，取得客户验收单后确定提供劳务收
第52页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注入。劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（4）半导体设备销售收入
本公司自第三方取得商品控制权后再转让给客户，在交易过程中承担向客户转让商品的主要责任、承担存货风险，并能有权自主决定所交易的商品的价格，本公司在该交易中的身份是主要责任人，按合同约定的本公司预期有权收取的对价总额确认收入。
28.政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份向本公司投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
（1）本公司区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的其他政府补助界定为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，本公司区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
（2）与资产相关的政府补助的确认和计量方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
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生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助的确认和计量方法
与收益相关的政府补助，本公司分情况按照以下规定进行会计处理：
1）用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
2）用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
（4）与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（5）本公司涉及的各项政府补助的确认时点：
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到
财政扶持资金，按照应收的金额计量。
已确认的政府补助需要退回的，本公司在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
2）属于其他情况的，直接计入当期损益。
29.递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按
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照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税
基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的
资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本公司确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本公司才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
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资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税的抵销
当本公司拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
30.租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司作为出租人和承租人时，将租
第56页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（1）作为承租人
本公司租赁资产的类别主要包括房屋及建筑物、机器设备。
(a)初始计量
在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；
无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
(b)后续计量本公司釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权
或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资
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产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
(c)租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本公司增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：
1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的
账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止。本公司将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
2）其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
(d)短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人
第58页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
1）经营租赁
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
2）融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
31.其他重要的会计政策和会计估计
（1）套期会计
1）套期的分类
本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
*公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益和其他综合收益。
*现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。
*境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。
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境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2）套期工具和被套期项目
套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融
负债但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。
自身权益工具不属于金融资产或金融负债不能作为套期工具。
被套期项目是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险且被指定为
被套期对象的、能够可靠计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为被套期项目：
*已确认资产或负债。
*尚未确认的确定承诺。确定承诺是指在未来某特定日期或期间以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。
*极可能发生的预期交易。预期交易是指尚未承诺但预期会发生的交易。
*境外经营净投资。
上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分本公
司将下列项目组成部分或其组合指定为被套期项目：
*项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的
公允价值或现金流量变动部分(风险成分)。根据在特定市场环境下的评估该风险成分应当能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。
*一项或多项选定的合同现金流量。
第60页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
*项目名义金额的组成部分即项目整体金额或数量的特定部分其可以是项目整体的一定比例部分也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。
3)套期关系评估
公允价值套期、现金流量套期或境外经营净投资套期同时满足下列条件的，才能运用套期会计方法进行处理：
*套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
*在套期开始时本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。该文件至少载明了套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法（包括套期无效部分产生的原因分析以及套期比率确定方法）等内容。
*套期关系符合套期有效性要求。
套期有效性是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。套期工具的公允价值或现金流量变动大于或小于被套期项目的公允价值或现金流量变动的部分为套期无效部分。
本公司发生下列情形之一的，终止运用套期会计：
*因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
*套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
*被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
*套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关系再平衡的情况下，本公司首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足运用套期会计方法的条件。
终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部
第61页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注分时，剩余未受影响的部分仍适用套期会计。
4)确认和计量
满足运用套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：
*公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资(或其组成部分)进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
被套期项目因被套期风险敞口形成利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易
性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞一口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
*现金流量套期
套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备计入其他综合收益属于套期无效的部分(即扣除计入其他综合收益后的其他利
得或损失)，计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：*套期工具自套期开始的累计利得或损失。*被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
如果被套期的预期交易随后确认为一项非金融资产或非金融负债的或非金
融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债
第62页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出计入当期损益。如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理。
（2）回购本公司股份
回购本公司股份支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、出售或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
1）本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的
全部支出转作库存股成本。
2）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
3）本公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，将其作为在资
产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
(3)非货币性资产交换
如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以换出资产的公允价值(如果有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠除外)和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。如果非货币性资产交换不具备上述条件，则按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果该交换具有商业实质，并且换
第63页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
入资产的公允价值能够可靠计量的，按照换入的金融资产以外的各项换入资产公允价值相对比例，将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价值后的净额进行分摊，以分摊至各项换入资产的金额，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的成本进行初始计量；如该交换不具有商业实质，按照各项换入资产的公允价值的相对比例，将换出资产的账面价值总额分摊至各项换入资产，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的初始计量金额，换入资产的公允价值不能可靠计量的，按照各项换入资产的原账面价值的相对比例或其他合理的比例对换出资产的账面价值进行分摊。
32.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更无。
（2）重要会计估计变更无。
四、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率按销售额的9%（出租不动产）、13%或25%（瑞典）计增值税销售额
算销项税，按规定扣除进项税额后计算缴纳
增值税技术服务收入3%，6%城市维护建设税应纳流转税额7%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
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企业所得税应纳税所得额16.5%、25%、20.6%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称所得税税率
北京赛微电子股份有限公司25%
北京赛莱克斯国际科技有限公司25%
Silex Microsystems AB 20.6%
Silex Properties AB 20.6%
Silex Microsystems Inc 超额累进税率
Silex Microsystems International AB 20.6%
运通电子有限公司16.5%
赛莱克斯微系统科技（北京）有限公司25%
赛莱克斯微系统科技（深圳）有限公司25%
飞纳经纬科技（北京）有限公司25%
北京微芯科技有限公司25%
北京中科赛微电子有限公司25%
北京极芯传感科技中心（有限合伙）25%
北京赛积国际科技有限公司25%
北京海创微芯科技有限公司25%
赛莱克斯微系统科技（深圳）有限公司25%
北京海创微元科技有限公司25%
2.税收优惠
（1）增值税优惠根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发［2011］4号）规定，继续实施软件增值税优惠政策；根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税［2011］100号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其
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增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
北京耐威科技股份有限公司（已更名为“北京赛微电子股份有限公司”）于2011年12月9日在北京市西城区国家税务局第八税务所进行了软件产品备案，包括：北斗/GPS/GLONASS 多模网络 RTK 系统移动站软件 V3.0、北斗/GPS/GLONASS 多模网络
RTK系统监控中心软件 V4.0、北斗/GPS/GLONASS多模网络 RTK系统基准站软件 V3.0
三种软件产品，其生产销售的上述软件产品增值税入库税款实际税负超过3％的部分即征即退。北京耐威科技股份有限公司（已更名为“北京赛微电子股份有限公司”）于2019年12月18日在北京市西城区国家税务局第八税务所进行了软件产品备案，包括：利用外部间断信号自主修正的导航解算软件 V1.0、北斗导航芯片信号处理软
件 V1.0、抗干扰天线信号处理软件 V1.0、具有自寻北自检测自标定功能的惯性导航
解算软件 V1.0四种软件产品，其生产销售的上述软件产品增值税入库税款实际税负超过3％的部分即征即退。
飞纳经纬科技（北京）有限公司于2019年9月6日在北京市西城区国家税务局
第八税务所进行了软件产品备案，包括：飞纳经纬卫星导航板卡固件升级软件 V1.0、飞纳经纬高精度卫星导航数据转换软件 DataTrans V1.0、飞纳经纬串口升级软件
SerialUpdate V1.0 三种软件产品，其生产销售的上述软件产品增值税入库税款实际税负超过3％的部分即征即退。
（2）所得税优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发[2011]4号)规定，对集成电路线宽小于0.25微米或投资额超过80亿元的集成电路生产企业，经认定后，减按15%的税率征收企业所得税，其中经营期在15年以上的，自获利年度起，第一
年至第五年免征企业所得税，第六年至第十年按照25%的法定税率减半征收企业所得税（以下简称企业所得税“五免五减半”优惠政策）。赛莱克斯微系统科技（北京）有限公司自2019年至2023年免征企业所得税，2024年至2028年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。
第66页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期末”系指2023年12月31日，“期初”系指2022年12月31日，“本期”系指2023年1月1日至
12月31日，“上期”系指2022年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目期末余额期初余额
库存现金135.989332.09
银行存款945649047.321506888509.84
其他货币资金2000000.0015442245.85
合计947649183.301522340087.78
2023年12月31日，其他货币资金中受限的信用证保证金金额2000000.00元。
2.衍生金融资产
项目期末余额期初余额
衍生品（汇率对冲工具）266778.04
合计266778.04
3.应收票据
（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额银行承兑票据商业承兑票据合计
（2）期末公司无已质押的应收票据
第67页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据2310000.00商业承兑票据
合计2310000.00
（4）期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
4.应收账款
（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内522904268.51203671040.81
1至2年74108332.8435085821.46
2至3年15345240.5111799703.80
3至4年3396000.002531300.00
4至5年181300.001905000.00
5年以上7969906.506764906.50
合计623905048.36261757772.57
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)按单项计提坏
33821147.065.4222846489.1467.5510974657.92
账准备
按组合计提坏590083901.3094.5832137624.375.45557946276.93
第68页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注账准备
其中：境外公
143391849.5322.980.00143391849.53
司应收组合境内公司应收
446692051.7771.6032137624.377.19414554427.40
组合
合计623905048.36100.0054984113.518.81568920934.85（续表）期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
(%)例(%)按单项计提坏账
85084174.5032.5052121907.6461.2632962266.86
准备按组合计提坏账
176673598.0767.5011747945.346.65164925652.73
准备
其中：境外公司
112796114.3443.09-112796114.34
应收组合境内公司应收组
63877483.7324.4011747945.3418.3952129538.39
合
合计261757772.57100.0063869852.9824.40197887919.59
*按单项计提坏账准备期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
（%）
客户 T-J 25149695.77 15401817.00 61.24 客户财务困难
客户 T-S 310000.00 186000.00 60.00 客户财务困难
第69页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
客户 MJ 1600000.00 1600000.00 100.00 客户财务困难
客户 SS 3561763.91 3561763.91 100.00 质量纠纷
客户 BM 1927971.54 1927971.54 100.00 质量纠纷
客户 LT 1271715.84 168936.69 13.28 质量纠纷
合计33821147.0622846489.1467.55
*按组合计提坏账准备
境外公司应收组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内117950565.480.00
1-2年14460043.540.00
2-3年10981240.510.00
合计143391849.53
境内公司应收组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内403104133.1520155206.665.00
1至2年29586712.122958671.2110.00
2至3年4054000.00810800.0020.00
3至4年3396000.001698000.0050.00
4至5年181300.00145040.0080.00
5年以上6369906.506369906.50100.00
合计446692051.7732137624.377.53
（3）坏账准备情况类别期初余额本期变动金额外币报表折算差额期末余额
第70页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备52121907.634810987.9233405921.871184793.910.00504309.3722846489.14
按组合计提坏账准备11747945.3520635130.560.000.00-245451.540.0032137624.37
合计63869852.9825446118.4833405921.871184793.91-245451.54504309.3754984113.51
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备单位名称收回或转回金额收回方式计提比例的依据及其合理性
客户 T-J 13531328.20 本期或资产负债表日后收回 客户财务困难
客户 T-S 6750000.00 本期收回 客户财务困难
客户 TZ 8436363.85 资产负债表日后收回 长期未收回
合计28717692.05
（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款1184793.91
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款合同和合同资产应收账款期末余资产应收账款和合同坏账准备期末单位名称期末余额合额期末资产期末余额余额计数的比例余额
（%）
客户 H-J 217202215.22 217202215.22 34.81 10860110.76
客户 GE 33011420.24 33011420.24 5.29 -
客户 T-J 25149695.77 25149695.77 4.03 15401817.00
客户 Y-B 21558690.00 21558690.00 3.46 1077934.50
第71页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
客户 Q-Z 20790000.00 20790000.00 3.33 1039500.00
合计317712021.23317712021.2350.9228379362.26
5.合同资产
（1）合同资产情况期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
1年以内2921250.00146062.502775187.50
合计2921250.00146062.502775187.50
（2）报告期内无账面价值发生重大变动的合同资产
（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准
2921250.00100.00146062.505.002775187.50
备
合计2921250.00100.00146062.505.002775187.50按账龄组合计提坏账准备期末余额名称
合同资产坏账准备计提比例（%）
1年以内2921250.00146062.505.00
合计2921250.00146062.505.00
（4）本期合同资产计提坏账准备情况
项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因
第72页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
坏账准备146062.50按账龄计提
合计146062.50
（6）本期无实际核销的合同资产情况
6.预付款项
(1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内39699676.7190.8315323356.4472.23
1至2年3903772.078.933239711.2715.27
2至3年91861.520.212642293.2212.45
3年以上11790.000.039761.550.05
合计43707100.30100.0021215122.48100.00
（2）本期无账龄超过1年且金额重要的预付款项
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末余额占预付款项期末余额
合计数的比例（%）
供应商 TC 27755495.00 63.50
供应商 J-T 3009734.50 6.89
供应商 Q-J 2000000.00 4.58
供应商 B-B 1790955.67 4.10
供应商 B-N 1600000.00 3.66
合计36156185.1782.72
第73页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
7.其他应收款
项目期末余额期初余额应收利息
应收股利22400000.00
其他应收款179405733.82453566433.82
合计179405733.82475966433.82
（1）应收股利
1）应收股利
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
北京耐威时代科技有限公司22400000.00
合计22400000.00
2）本期无重要的账龄超过1年的应收股利
3）按坏账计提方法分类披露
期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
(%)例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账
28000000.00100%5600000.0020%22400000.00
准备
其中：账龄组合28000000.00100%5600000.0020%22400000.00
合计28000000.00100%5600000.0020%22400000.00
4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第74页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期信合计
用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
用减值)用减值)
2023年1月1日余额5600000.005600000.00
2023年1月1日应收股
利账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-5600000.00-5600000.00本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年12月31日余额0.000.00
5）坏账准备计提情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备5600000.00-5600000.000.00
合计5600000.00-5600000.000.00
6）本期无实际核销的应收股利情况
（3）其他应收款
1)按账龄披露
第75页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内30723789.98290150708.78
1至2年52247166.72195486084.92
2至3年125166332.32160158.83
3至4年9229.86817671.87
4至5年721055.9815387.84
5年以上2567250.002596973.00
合计211434824.86489226985.24
2)按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款161626757.11229424855.11
代理采购款162605971.77
股权转让款2550000.0076326277.70
押金及保证金16581599.8518865886.60
代扣代缴款项1530312.331300116.96
备用金520868.72522575.87
外部垫付款28625286.85181301.23
合计211434824.86489226985.24
3)坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损合计
信用损失(未发
信用损失失(已发生信用减值)
生信用减值)
2023年1月1日余额33110551.422550000.0035660551.42
2023年1月1日其他应
收款账面余额在本期
第76页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-3628428.71-3628428.71本期转回本期转销本期核销
其他变动-3031.67-3031.67
2023年12月31日余额29479091.042550000.0032029091.04
4)坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备35660551.42-3628428.71-3031.6732029091.04
合计35660551.42-3628428.71-3031.6732029091.04
5)本期无实际核销的其他应收款情况
6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余额坏账准备期末单位名称期末余额款项的性质账龄合计数的比余额
例(%)
1-2年
52000000.00
北京耐威时代科
160964855.1276.13往来款元，2-3年26992971.02
技有限公司
108964855.12
元
第77页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注湖南杰楚微半导
28624229.0313.54代垫费用1年以内1431211.45
体科技有限公司芯鑫融资租赁有
16200000.007.66保证金2-3年486000.00
限责任公司
于洋1500000.000.71股权转让款5年以上1500000.00代扣代缴公积
公积金1451213.000.691年以内-金
合计208740297.1598.7330410182.47
8.存货
（1）存货分类期末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料176726688.947163634.55169563054.39
在产品34471876.453785917.8930685958.56
库存商品227106516.840.00227106516.84
发出商品2199487.950.002199487.95
委托加工物资0.000.000.00
备品备件55497258.7110854468.7644642789.95
在途物资0.000.000.00
低值易耗品0.000.000.00
合同履约成本7241203.520.007241203.52
合计503243032.4121804021.20481439011.21（续表）期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料173031984.685200486.61167831498.07
在产品21101011.612034629.2119066382.40
第78页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
库存商品37272402.92-37272402.92
发出商品381118.44-381118.44
委托加工物资---
备品备件38807645.017161292.2631646352.75
在途物资---
低值易耗品63212.39-63212.39
合同履约成本4486934.82-4486934.82
合计275144309.8714396408.08260747901.79
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加金额项目期初余额计提其他
原材料5200486.611870388.930.00
在产品2034629.211751288.68
备品备件7161292.263016519.01
合计14396408.086638196.62（续表）本期减少金额外币报表折算差项目期末余额转回转销额
原材料92759.017163634.55
在产品3785917.89
备品备件676657.4910854468.76
合计769416.5021804021.20
9.其他流动资产
项目期末余额期初余额
预缴税款/待抵扣增值税101204875.6458720114.06
第79页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
待摊费用23952096.2818169271.50
代缴美国员工个人所得税6132288.975982374.14
预缴企业所得税3842232.051195875.16
应收退税款4292790.4827333897.50
合计139424283.42111401532.36
10.长期股权投资
（1）长期股权投资情况本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认的其他综合追加投资减少投资其他投资损益收益调整
一、联营企业武汉光谷信息技术股份有限公司和湖
北北斗产业创业投236006884.88-6845607.31资基金合伙企业（有限合伙）青岛海丝民合半导体投资中心（有限合16407039.98伙）青岛聚能创芯微电
58474787.72
子有限公司北京赛微私募基金
11257542.95-786396.45
管理有限公司北京北工怀微传感
科技股权投资基金125000000.001265491.89(有限合伙）广州联星科技有限
3733092.98-102793.43
公司北京思丰可科技有
3546808.06-73008.58
限公司北京市赛微传感产
业投资基金合伙企9000000.00
业(有限合伙)
小计270951368.85134000000.000.00-6542313.880.0058474787.72
合计270951368.85134000000.000.00-6542313.880.0058474787.72（续表）
第80页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注本期增减变动被投资单位宣告发放现金股利期末余额减值准备计提减值准备其他或利润
二、联营企业武汉光谷信息技术股份有限公司和湖
北北斗产业创业投资基金合伙企业229161277.57（有限合伙）青岛海丝民合半导体投资中心（有限
16407039.98
合伙）
青岛聚能创芯微电子有限公司58474787.72
北京赛微私募基金管理有限公司10471146.50北京北工怀微传感科技股权投资基金
2250000.00124015491.89(有限合伙）
广州联星科技有限公司3630299.55
北京思丰可科技有限公司3473799.48北京市赛微传感产业投资基金合伙企
9000000.00
业(有限合伙)
小计2250000.0000454633842.69
合计2250000.00--454633842.69
注：由于武汉光谷信息技术股份有限公司为新三板挂牌企业（证券代码430161），其截至2024年3月26日尚未披露2023年年度报告，因此将武汉光谷信息技术股份有限公司及湖北北斗产业创业投资基金合伙企业（有限合伙）合并列示。
11.其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
第81页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注本期增减变动指定为以公允累计计入本期计入本期计入累计计入其价值计量且其期初期末本期确认的其他综合项目其他综合其他综合他综合收益变动计入其他余额追加投资减少投资其他余额股利收入收益的损收益的利收益的损的利得综合收益的原失得失因爱集微咨询（厦
10000000.0010000000.00
门）有限公司海南火眼曦和股权投资私募基金
10000000.0010000000.00合伙企业（有限合伙）阿基米德半导体（合肥）有限公6500000.006500000.00司吉姆西半导体科
技(无锡)股份有30000000.0030000000.00限公司
第82页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注青州聚能国际半
导体制造有限公5000000.00-5000000.00司青岛展诚科技有
5000000.005000000.00219270.46
限公司
依迈微(北京)科
1550000.001550000.00
技有限公司成都纤声科技有
2000000.002000000.00
限公司无锡墘旃半导体
1500000.001500000.00
有限公司
合计66500000.005050000.00-5000000.0066550000.00219270.46/
第83页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
12.固定资产
项目期末余额期初余额
固定资产1708633598.891092343858.98固定资产清理
合计1708633598.891092343858.98
（1）固定资产情况电子及办公设项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计备
一、账面原值
1.期初余额582323369.06728158067.393034980.5626655259.961340171676.97
2.本期增加金额255057038.99489509426.490.002715767.35747282232.83
（1）购置0.00366058.470.00201328.18567386.65
（2）在建工程转入74744913.18489143368.020.002514439.17566402720.37
（3）企业合并增加180312125.810.000.000.00180312125.81
3.本期减少金额0.0084031136.100.001007109.3985038245.49
（1）处置或报废0.0038124381.070.0050916.6038175297.67
（2）处置子公司减
0.0045906755.030.00956192.7946862947.82
少
（3）其他转出0.000.000.000.000.00
4.外币报表折算差11463373.7425992668.380.0086110.9237542153.04
5.期末余额848843781.791159629026.163034980.5628450028.842039957817.35
二、累计折旧
1.期初余额65665787.91172527928.861964100.247670000.98247827817.99
2.本期增加金额40016119.2884004589.40433933.045207656.78129662298.50
（1）计提40016119.2884004589.40433933.045207656.78129662298.50
3.本期减少金额0.0054496921.490.00802897.2055299818.69
（1）处置或报废0.0036454139.900.0040387.5536494527.45
（2）处置子公司减
0.0018042781.590.00762509.6518805291.24
少
4.外币报表折算差782014.838316738.810.0035167.029133920.66
5.期末余额106463922.02210352335.582398033.2812109927.58331324218.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
第84页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
（1）处置或报废
（2）处置子公司减少
4.外币报表折算差
5.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值742379859.77949276690.58636947.2816340101.261708633598.89
2.期初账面价值516657581.15555630138.531070880.3218985258.981092343858.98
（2）本期无暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物328743280.43
（4）本期无未办妥产权证书的固定资产情况
13.在建工程
项目期末余额期初余额
在建工程754177596.31751597284.48工程物资
合计754177596.31751597284.48
（1）在建工程
1）在建工程情况
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程754177596.31754177596.31751597284.48751597284.48
合计754177596.31754177596.31751597284.48751597284.48
2）重要在建工程项目本期变动情况
第85页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注本期转入固定资产外币报表折算差项目名称预算数期初余额本期增加金额本期其他减少金额期末余额金额额北京8英寸
MEMS 国际代
2597520000.00614440966.86232883740.08509607480.76337717226.18
工线建设项目
MEMS 先进封
装测试及产912228000.0074052274.09283263844.28357316118.37线建设
瑞典 MEMS 产
105993207.7035861275.8971224726.1556795239.6126747813.821644980.7625187929.37
线设备添置
先进 MEMS 工艺设计与服
199620000.0023016072.976713554.7529729627.72
务北京市工程研究中心（续表）
工程累计投入占其中：本期利息资本
项目名称工程进度利息资本化累计金额本期利息资本化率(%)资金来源
预算比例(%)化金额
北京 8 英寸 MEMS 国 自有资金、金融机构
72.1580.0048769000.33--
际代工线建设项目贷款、募投资金
MEMS 先进封装测试 自有资金、金融机构
39.1740.0010879980.559410409.723.80%
及产线建设贷款、募投资金
瑞典 MEMS 产线设备
101.03100.00---自有资金
添置
先进 MEMS 工艺设计
与服务北京市工程14.8920.00---自有资金研究中心
第86页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
3）本期未计提在建工程减值准备
14.使用权资产
（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额149966111.45602046491.27752012602.72
2.本期增加金额0.00110084571.27110084571.27
购入0.00110084571.27110084571.27
新租赁准则转入0.000.00-
3.本期减少金额150548947.240.00150548947.24
（1）处置0.000.00-
（2）转入固定资产0.000.00-
（3）企业合并转入固定资产150548947.240.00150548947.24
4.外币报表折算差额582835.7922192467.1622775302.95
5.期末余额734323529.70734323529.70
二、累计折旧
1.期初余额45206559.14117672257.12162878816.26
2.本期增加金额2416983.6859645477.8262062461.50
（1）计提2416983.6859645477.8262062461.50
（2）新租赁准则转入0.000.00-
3.本期减少金额47799235.830.0047799235.83
（1）处置0.000.00-
（2）转入固定资产0.000.00-
第87页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
（3）企业合并转入固定资产47799235.830.00
4.外币报表折算差额175693.014310271.864485964.87
5.期末余额-181628006.80181628006.80
三、减值准备
1.期初余额---
2.本期增加金额---
（1）计提---
3.本期减少金额---
（1）处置---
4.外币报表折算差额---
5.期末余额---
四、账面价值
1.期末账面价值-552695522.90552695522.90
2.期初账面价值104759552.31484374234.15589133786.46
15.无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权专利权软件商标合计
一、账面原值
1.期初余额67205028.8616975981.1744416247.1973391.30128670648.52
2.本期增加金额100637078.990.005616193.390.00106253272.38
(1)购置0.000.005616193.390.005616193.39
(2)内部研发0.000.000.000.000.00
(3)企业合并增加100637078.990.000.000.00100637078.99
3.本期减少金额0.000.00234134.520.00234134.52
(1)处置0.000.000.000.000.00
（2）处置子公司减少0.000.00234134.520.00234134.52
4.外币报表折算差额6398019.231149421.610.004969.237552410.07
5.期末余额174240127.0818125402.7849798306.0678360.53242242196.45
第88页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
二、累计摊销
1.期初余额9010091.4215927727.486395212.6273391.3031406422.82
2.本期增加金额1667905.31442608.215557279.160.007667792.68
（1）计提1667905.31442608.215557279.160.007667792.68
3.本期减少金额0.000.00234134.520.00234134.52
(1)处置0.000.000.000.000.00
（2）处置子公司减少0.000.00234134.520.00234134.52
4.外币报表折算差额20585.941106584.610.004969.231132139.78
5.期末余额10698582.6717476920.3011718357.2678360.5339972220.76
三、减值准备
1.期初余额0.000.000.000.000.00
2.本期增加金额0.000.000.000.000.00
（1）计提0.000.000.000.000.00
3.本期减少金额0.000.000.000.000.00
(1)处置0.000.000.000.000.00
（2）处置子公司减少0.000.000.000.000.00
4.外币报表折算差额0.000.000.000.000.00
5.期末余额0.000.000.000.000.00
四、账面价值
1.期末账面价值163541544.41648482.4838079948.800.00202269975.69
2.期初账面价值58194937.441048253.6938021034.570.0097264225.70
（2）本期无未办妥产权证书的土地使用权情况
16.商誉
（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或外币报表折算差上年年末余额企业合并形期末余额形成商誉的事项其他处置其他额成的北京赛莱克斯国际
495178261.4417892324.03513070585.47
科技有限公司飞纳经纬科技（北
3642504.073642504.07
京）有限公司
合计498820765.5117892324.03516713089.54
（2）商誉减值准备
第89页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注被投资单位名称或形期初余额本期增加本期减少期末余额成商誉的事项
飞纳经纬科技（北京）
3519582.84122921.233642504.07
有限公司
合计3519582.84122921.233642504.07
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
1）北京赛莱克斯国际科技有限公司：以北京赛莱克斯国际科技有限公司整
体作为减值测试的资产组组合，该资产组组合与购买日及以前年度商誉减值测试所确定的资产组一致。
2）飞纳经纬科技（北京）有限公司：以飞纳经纬科技（北京）有限公司整
体作为减值测试的资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试所确定的资产组一致。
北京赛莱克斯国际科技有限公司预计未来现金流量现值（可回收金额）利用了评估结果。飞纳经纬科技（北京）有限公司已全额计提商誉减值准备。
（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期的关预测预测期的关键预测期内键参数（增稳定期的关含商誉资产组账面减值项目可收回金额期的参数（增长率、的参数的长率、利润键参数的确价值金额年限利润率等）确定依据率、折现率定依据
等）
根据管理增长0.00%稳定期的增收入增长率
Silex 层预测， 利润率 长率、利润
5.2%-10.05%
Microsyst 3785127979.36 5 年 结合企业 27.89% 率主要基于利润率
ems AB 历史经营 折现率 详细预测期
24.89%-27.89%
情况、所10.87%和产能确
3929407352.25-
收入增长率属行业情增长0.00%定，达到稳赛莱克斯
3.13%-222.61%况及发展利润率定期之后不
微系统科
3043424933.205年利润率趋势、行21.68%再增长；折技（北京）
-25.94%-21.68业地位、折现率现率采用税有限公司
%企业优势11.05%前加权平均等综合分资本成本
析确认预 （WACCBT），合计3929407352.256828552912.56-///测期收入用税后折现
增长率、 率（WACC）
第90页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注利润率。对税后现金流进行折现，并采用迭代计算法找出应用于税前现金流能够得出与税后现金流相同结果的税前折现率（WACCBT）。
17.长期待摊费用
项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少额期末余额
装修工程2456776.552443862.391524757.581228388.282147493.08
工艺开发工程3206465.30430183.322776281.98
合计5663241.852443862.391954940.901228388.284923775.06
18.递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备66710216.7419861694.04106890831.5216487527.22
股权激励0.000.0039335224.885487770.40
合同负债132300.0033075.00132300.0019845.00
可抵扣亏损1405160245.31181845291.85874886752.97113960245.05
固定资产折旧5690640.361172271.79
未实现内部收益25749388.455901996.2036709167.636078899.17
未实现汇兑损益10906172.502726543.13
衍生品公允价值变动16334648.613364937.61
合计1530683611.97214905809.621057954277.00142034286.84
（2）未经抵销的递延所得税负债
第91页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估
8021294.901652386.7510309849.362268166.87
增值
租赁资产差异84710034.4817450267.1047245640.999732602.04
累计折旧与税法差异175128719.3336076516.12138530116.8028537204.06丧失控制权日按照公允价值重
38905632.579726408.14
新计量剩余股权产生的利得
合计306765681.2864905578.11196085607.1540537972.97
（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异218846.626022377.93
可抵扣亏损44502251.55109046805.98
合计44721098.17115069183.91
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额备注
2023年0.00428311.68
2024年1531427.531531427.53
2025年4296316.424296316.42
2026年5945261.225945261.22
2027年16896573.3416896573.34
2028年15832673.04375934.32
2029年0.005090822.95
2030年0.0012601582.35
2031年0.0028610591.53
2032年0.0033269984.64
第92页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
2033年0.000.00
合计44502251.55109046805.98
19.其他非流动资产
（1）其他非流动资产列示期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款、工程款426696597.00426696597.00876157433.67876157433.67
合计426696597.00426696597.00876157433.67876157433.67
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的其他非流动资产情况
单位名称期末余额交付状态/时间
供应商 IA 127234464.15 合同尚在履行中，预计将于 2024年完成交付供应商 S-J 118720000.00 按照合同履行中，预计将于 2024年完成交付供应商 TP 90852066.00 截止财务报告披露日，设备已全部到货供应商 BI 26132653.44 合同尚在履行中，预计将于 2024年完成交付供应商 G-W 18900000.00 合同尚在履行中，预计将于 2024年完成交付合计381839183.59
20.所有权或使用权受限资产
期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类受限情况型不能随时不能随时
货币资金2000000.002000000.00保证金15408858.0615408858.06保证金支取支取
固定资产193794434.06178306532.48抵押抵押
合计195794434.06180306532.48//15408858.0615408858.06//
第93页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
21.短期借款
（1）短期借款分类项目期末余额期初余额
抵押借款200000000.00
保证借款50000000.00
短期借款应付利息136111.11
合计250136111.11
短期借款分类的说明：
2023年12月22日，公司全资子公司北京赛积国际科技有限公司（以下简称“赛积国际”）与兴业银行股份有限公司北京西单支行（以下简称“兴业银行”）
签署《额度授信合同》，授信额度贰亿元人民币流动资金贷款，同日，赛积国际与兴业银行签署《流动资金借款合同》，赛积国际向兴业银行申请贷款用于支付设备采购款，借款总金额贰亿元人民币，借款期限壹年，借款利率为 LPR利率加
5个基点，同时，赛积国际与兴业银行签署《最高额抵押合同》，以北京经济技
术开发区科创十三街1号院1号楼1至5层101等4套房产进行抵押，并由公司及公司控股股东杨云春先生提供担保。
2023年9月13日，公司控股子公司赛莱克斯微系统科技（北京）有限公司（以下简称“赛莱克斯北京”）与中国建设银行股份有限公司北京经济技术开发
区支行（以下简称“建设银行”）签署《人民币流动资金贷款合同》，赛莱克斯北京向建设银行申请贷款用于日常生产经营周转，借款总金额贰仟万元人民币，借款期限壹年，借款利率为 LPR利率加 75个基点，由公司及公司控股股东杨云春先生提供担保。
2023年10月11日，公司控股子公司赛莱克斯微系统科技（北京）有限公司（以下简称“赛莱克斯北京”）与中国建设银行股份有限公司北京经济技术开
发区支行（以下简称“建设银行”）签署《人民币流动资金贷款合同》，赛莱克斯北京向建设银行申请贷款用于日常生产经营周转，借款总金额叁仟万元人民币，借款期限壹年，借款利率为 LPR利率加 75个基点，由公司及公司控股股东杨云
第94页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注春先生提供担保。
（2）本期无已逾期未偿还的短期借款情况
22.衍生金融负债
项目期末余额期初余额
衍生品（汇率与利率工具）15363375.46
合计15363375.46
23.应付账款
（1）应付账款列示项目期末余额期初余额
1年以内100345263.9478128738.91
1年以上7275858.512285080.81
合计107621122.4580413819.72
（2）账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商 TP 5006813.45 合同尚未执行完毕
合计5006813.45
24.合同负债
（1）合同负债情况项目期末余额期初余额
1年以内60916960.8984455242.73
1年以上11720435.30202919.47
合计72637396.1984658162.20
（2）本期无账龄超过1年的重要合同负债
第95页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
（3）报告期内无账面价值发生重大变动的合同负债
25.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少外币报表折算期末余额差额
一、短期薪酬18458188.97382352618.99365196316.682304720.4937919211.77
二、离职后福利—设定提存计划4416978.6335027988.7533861190.97372644.415956420.82
三、辞退福利0.00255334.78255334.780.000.00
合计22875167.60417635942.52399312842.432677364.9043875632.59
（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少外币报表折算期末余额差额
一、工资、奖金、津贴和补贴831527.03307513018.56296897493.48727202.7812174254.89
二、职工福利费0.00380697.20380697.200.000.00
三、社会保险费5395653.0859070725.8751999771.44814504.2213281111.73
其中：医疗保险费2261.0010163632.6210160405.480.005488.14
工伤保险费46.00394391.95394326.090.00111.86
生育保险费0.0025950.4125950.410.000.00
瑞典公司社会保险费5393346.0848486750.8941419089.46814504.2213275511.73
四、住房公积金2076.009432477.009432213.000.002340.00
五、工会经费和职工教育经费429402.122175103.562140589.010.00463916.67
六、短期带薪缺勤11069846.663780596.803613032.59760177.6111997588.48
七、短期利润分享计划729684.080.00732519.962835.880.00
合计18458188.97382352618.99365196316.682304720.4937919211.77
（3）设定提存计划列示
第96页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少外币报表折算差期末余额额
1、基本养老保险4416863.2834458964.9333292331.80372644.415956140.82
2、失业保险费115.35569023.82568859.170.00280.00
合计4416978.6335027988.7533861190.97372644.415956420.82
26.应交税费
项目期末余额期初余额
增值税4376683.2345946.68
企业所得税4238725.08205395.13
个人所得税4127679.52889363.92
城市维护建设税121776.553465.62
教育费附加52189.951485.27
地方教育费附加34793.29990.17
其他346526.4449446.41
合计13298374.061196093.20
27.其他应付款
项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款120015479.99364170616.74
合计120015479.99364170616.74
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
项目期末余额期初余额
第97页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
应付购买股权款226788417.45
设备及工程款77566289.1777144466.88
限制性股票回购义务15985800.0041209500.00
应付水电费、房租、物业费5351600.379603291.28
应付中介服务费2882702.333745780.13
应付项目补助款15449096.782290000.00
备用金1475199.57990600.83
个人借款592060.12856467.36
单位往来款500000.00500000.00
押金及保证金10000.0041730.00
其他202731.651000362.81
合计120015479.99364170616.74
2）本期无账龄超过1年的重要其他应付款
28.一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款12728949.10
一年内到期的租赁负债122445419.64107625733.57
合计135174368.74107625733.57
29.其他流动负债
项目期末余额期初余额
待转销项税额626187.53153233.31
合计626187.53153233.31
30.长期借款
项目期末余额期初余额
第98页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注质押借款抵押借款
保证借款489658803.78244507819.44信用借款
减：一年内到期的长期借款12728949.10
合计476929854.68244507819.44
长期借款分类的说明：
2022年10月31日，公司全资子公司北京赛积国际科技有限公司（以下简称“赛积国际”）与中国建设银行股份有限公司北京经济技术开发区支行（以下简称“建设银行”）签署《固定资产贷款合同》，赛积国际向建设银行申请贷款用于“MEMS先进封装测试研发及产线建设项目”，借款总金额贰亿伍仟万元，实际提款金额贰亿肆仟肆佰贰拾伍万元，借款期限从2022年10月31日至2028年 10月 31日，借款利率为 LPR利率减 50个基点，由公司及公司控股股东杨云春先生提供担保。
2023年9月6日，公司控股子公司赛莱克斯微系统科技（北京）有限公司（以下简称“赛莱克斯北京”）与中国建设银行股份有限公司北京经济技术开发
区支行（以下简称“建设银行”）签署《固定资产贷款合同》，用于“8英寸 MEMS国际代工线建设项目”，借款总金额肆亿元人民币，实际提款金额柒仟捌佰玖拾捌万伍仟柒佰叁拾玖元柒角贰分，借款期限从2023年9月6日至2028年9月5日，借款利率为 LPR利率减 25个基点，由公司及公司控股股东杨云春先生提供担保。
2023年 3 月 16日，公司全资子公司 Silex Properties AB与 Nordea银行签署《并购贷款合同》，Silex Properties AB向银行申请贷款用于“并购 SilexProperties AB”，借款总金额 141112684.00瑞典克朗，借款期限从 2023年
3月16日至2028年3月30日，借款利率为三个月斯德哥尔摩银行同业拆借利率（“Stibor”）+1.45%，由 Silex Microsystems AB提供担保。
2023年 3 月 16日，公司全资子公司 Silex Securities AB与 Nordea银行签署《并购贷款合同》，Silex Securities AB向银行申请贷款用于“并购 Silex
第99页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注Properties AB”，借款总金额 58887316.00 瑞典克朗，借款期限从 2023年 3月 16日至 2028年 3月 30日，借款利率为三个月 Stibor+1.60%，由 SilexMicrosystems AB提供 Silex Properties AB股权作为担保。该笔借款已于本期转至 Silex Properties AB。
2023年 9月 1日及 2023年 12月 16日，公司全资子公司 Silex Microsystems
AB与 Nordea银行签署《借款合同》向银行申请贷款，借款金额分别为
33190236.00瑞典克朗和7589000.00瑞典克朗，借款期限从2023年9月1日至2028年8月30日和2023年12月16日至2029年1月31日，借款利率均为三个月 Stibor + 1.85 %，以 Silex Microsystems AB其自有机器设备作为抵押。
31.租赁负债
（1）租赁负债项目期末余额期初余额
租赁187496926.56290324747.13
合计187496926.56290324747.13
（2）租赁负债中的应付租赁款明细期末余额
资产负债表日后第1年127536968.52
资产负债表日后第2年111748760.62
资产负债表日后第3年36148819.75
以后年度57748005.11
最低租赁付款合计333182554.00
未确认融资费用23240207.80
应付融资租赁款309942346.20
其中：1年内到期的租赁款122445419.64
1年后到期的租赁款187496926.56
第100页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
32.递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助236434329.8311935900.00103501508.52144868721.31收到政府补助
合计236434329.8311935900.00103501508.52144868721.31其中，涉及政府补助的项目：
本期新增补助本期计入其他收与资产相关/与收补助项目上年年末余额其他变动期末余额金额益金额益相关北京市怀柔区
发展和改革委26000000.0026000000.00与收益相关员会项目资金高性能氮化镓器件设计及产
3500000.003500000.00-与收益相关
业化应用专项技术资金某控股子公司
123060870.3150314138.2972746732.02与收益相关
项目 B
MEMS 工艺平台
14000000.0014000000.00-与收益相关
技术开发项目
北斗项目13766792.9213766792.92-与收益相关
MEMS 工艺平台
39166666.595000000.0434166666.55与资产相关
建设项目科学技术部高
技术研究发展890000.001146500.00715000.001321500.00与收益相关中心基因测序芯片
2000000.00155577.261844422.74与收益相关
研制
8英寸硅基压
电薄膜及压电
8789400.008789400.00与收益相关
MEMS 传感器制造工艺平台青岛市管委会
16050000.013000000.0113050000.00-与资产相关
补贴款
合计236434329.8311935900.0090451508.5213050000.00144868721.31
第101页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
33.股本
本次变动增减（+、-）上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数733289072.00208062.00733497134.00
34.资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）4059486894.8514509232.4735653173.324038342954.00
合计4059486894.8514509232.4735653173.324038342954.00
本期增加主要为发行股票新增14509232.47元，本期减少主要为回购股票减少12134145.00元，业绩未完成冲减以前年度计提的股权激励费用
23519028.32元。
35.库存股
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股41209500.0025223700.0015985800.00
合计41209500.0025223700.0015985800.00本期减少主要因报告期限制性股票部分解除禁售及部分回购注销所致。
36.其他综合收益
本期发生金额
减：前期减：前期
减：
计入其他计入其他项目上年年末余额本期所得税前发所得税后归属于少期末余额综合收益综合收益税后归属于母公司生额税费数股东当期转入当期转入用损益留存收益
第102页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类
进损益的其-143459771.9673111527.5573111527.55-70348244.41他综合收益现金流量套
273217.64-10162640.62-10162640.62-9889422.98
期储备外币财务报
-143732989.6083274168.1783274168.17-60458821.43表折算差额其他综合收
-143459771.9673111527.5573111527.55-70348244.41益合计
37.盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积26899277.7726899277.77
合计26899277.7726899277.77
38.未分配利润
项目本期上期
调整前上期末未分配利润346082463.22448807001.89
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润346082463.22448807001.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润103613168.56-73361142.70
减：提取法定盈余公积3698280.89
第103页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
应付普通股股利25665115.08
期末未分配利润449695631.78346082463.22
39.营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1241514826.45855646157.09755632757.89515685164.71
其他业务58167842.0964327975.2830182943.7025137705.99
合计1299682668.54919974132.37785815701.59540822870.70
（2）营业收入、营业成本的分解信息境内分部境外分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型
MEMS 工艺开发 82411422.56 28048014.64 274526447.27 1 90874885.05 356937869.83 218922899.69
MEMS 晶圆制造 41174375.79 59321153.60 457643381.91 269534824.74 498817757.70 328855978.34
半导体设备344284613.40276108495.28344284613.40276108495.28
其他75983706.5555553128.6023658721.0940533630.4699642427.6196086759.06按经营地区分类
境内销售541275235.89418038958.40108063692.99177666123.55649338928.88595705081.95
境外销售2578882.38991833.71647764857.28323277216.70650343739.66324269050.42
合计543854118.27419030792.11755828550.27500943340.251299682668.54919974132.37
40.税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税227796.53629073.10
教育费附加88298.69449337.86
第104页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
房产税4429442.923923065.67
车船税800.004080.00
土地使用税36863.55122706.37
印花税656953.531103222.19
环境保护税194088.93
合计5634244.156231485.19
41.销售费用
项目本期发生额上期发生额
工资及福利费用13021561.7411755964.58
业务招待费1780415.011597999.91
咨询费1458742.861924093.52
广告宣传827506.66760511.07
房租及物业费457594.93139825.81
差旅费369523.24110475.14
办公费301060.23384468.28
折旧298335.9681264.14
交通费用139131.6560625.95
会议费118605.8419479.25
其他20039.74821.15
合计18792517.8616835528.80
42.管理费用
项目本期发生额上期发生额
工资及福利79899742.9661146015.28
股权激励-23519028.3264955420.71
中介咨询费用20419941.3528676714.53
办公费用15463298.0710761735.36
第105页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
房租及物业费13309344.8914963820.52
折旧6427386.488904099.74
差旅费2683861.79620885.10
无形资产摊销1986677.502744054.89
业务招待费1686368.621477824.00
会议费252271.66486763.25
其他2242464.241596894.61
合计120852329.24196334227.99
43.研发费用
项目本期发生额上期发生额
工资及福利131199435.70126987095.30
折旧90569218.9774054212.68
材料费57842740.7549808738.41
技术服务费27075117.8451555089.35
能源消耗费23217390.5114975470.50
固定资产修理费12264196.5916998422.88
无形资产摊销4072941.812635209.58
房租及物业费4035596.082098496.44
危废处理3450646.741019890.56
办公费用2205876.925101089.43
差旅费435706.32220658.12
其他287339.06403750.01
合计356656207.29345858123.26
44.财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出18200905.5217029574.31
第106页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
减：利息收入20512470.9234793924.75
手续费支出204300.55508816.31
汇兑损失11332541.375699004.15
减：汇兑收益19434130.321319704.56
其他-
合计-10208853.80-12876234.54
45.其他收益
项目本期发生额上期发生额
某控股子公司项目 B 50314138.29 99819129.69
MEMS 工艺平台技术开发项目 14000000.00
北斗项目13766792.9218113207.08
瑞典 MEMS 产线工艺研发补贴
6570784.771362742.12（欧盟及瑞典政府）
MEMS 工艺平台建设项目 5000000.04 5000000.04高性能氮化镓器件设计及产业
3500000.00
化应用专项技术资金
青岛市管委会补贴款3000000.013000000.00中关村科技园区管理委员会
提升国际化发展水平项目资金2000000.00支持科学技术部高技术研究发展中
715000.00
心崂山区工信局省级工业转型发
700000.00
展基金
2023年支持企业增资扩产升规
300000.00
纳统政策兑现经费崂山区工信局泰山产业领军人
200000.00300000.00
才补助
第107页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注北京市科学技术委员会基因测
155577.26
序芯片研制崂山区工信局重点人才工程奖
100000.00
励资金
助企稳岗补助98700.00
增值税退税返还89897.33386753.48
个税手续费返还70143.7497421.37
微电子政策扶持资金612410.00西城园管委会科创十条补贴资
560550.00
金西城区科学技术和信息化局补
300000.00
贴资金
税收减免-15627.15
经开区审计局-一次性复工复
162000.00
产补助北京经济技术开发区财政审计
15310.00
局个人经济贡献专项奖励款
社保局培训补贴11240.00财政审计局促进职业能力提升
1000.00
补贴
合计100581034.36129726136.63
46.投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-6542313.88-3485302.79
处置长期股权投资产生的投资收益81465822.61其他权益工具投资在持有期间取得的
219270.46
股利收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重38905632.57
第108页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注新计量产生的利得
合计32582589.1577980519.82
47.信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失141034.05
应收账款坏账损失7959803.39-42147914.81
其他应收款坏账损失3628428.71-22012250.12
应收股利坏账损失5600000.00-5600000.00
合计17188232.10-69619130.88
48.资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-6638196.62-6684665.68
合同资产减值损失-146062.50
商誉减值损失-122921.23-3519582.84
合计-6907180.35-10204248.52
49.资产处置收益
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置收益282475.047950958.87
合计282475.047950958.87
50.营业外收入
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
其他117743.2361717.03117743.23
合计117743.2361717.03117743.23
第109页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
51.营业外支出
计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
非流动资产毁损报废损失2247.69
罚款支出57555.81260764.1857555.81
其他10513.024010.9310513.02
合计73905.38267022.8073905.38
52.所得税费用
（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用42231279.7437464272.95
递延所得税费用-82527121.54-59988625.63
合计-40295841.80-22524352.68
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额
利润总额31753079.58
按法定/适用税率计算的所得税费用7938269.90
子公司适用不同税率的影响12021107.01
调整以前期间所得税的影响-12388403.45
非应税收入的影响1092616.55
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1827216.66使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-1596545.54损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
2685570.15
差异或可抵扣亏损的影响
第110页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额
-6790771.63的变化
加计扣除-57192196.20
上期可弥补亏损账面与申报差异-2097437.65
股权激励税法允许扣除部分3077244.16
来源于境外的股息税款11127488.24
所得税费用-40295841.80
53.其他综合收益
详见附注五、36。
54.现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
政府补助41081318.05318093563.08
往来款69288041.4212793117.56
保证金或押金2346852.856727639.05
员工备用金210440.2792632.24
利息收入23306162.3230297245.41
营业外收入3100.4977026.95
合计136235915.40368081224.29
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
费用类76066771.0462148189.20
往来款299917.7819468296.40
第111页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
保证金或押金295930.004559207.00
员工备用金212147.421064560.39
手续费204165.45509545.42
营业外支出6325.00259751.69
合计77085256.6988009550.10
（2）与投资活动有关的现金
1）收到的重要的投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
股利收入30469270.464329909.21
处置参股公司收到的现金61900941.00
处置子公司收到的现金98992627.2888491824.66
售后回租24268394.0756631889.67
收回投资成本9232420.07
合计153730291.81220586984.61
2）支付的重要的投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
购置长期资产591785164.511319735573.45
购买子公司少数股权208267047.79166173647.55
投资参股公司139050000.0015700000.00
购买子公司185815435.64
合计1124917647.941501609221.00
（3）与筹资活动有关的现金
1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
第112页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
保证金户收款10158098.5438551774.25
合计10158098.5438551774.25
2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
保证金户转款16305000.0043200000.00
回购限制性股票13197145.00
合计29502145.0043200000.00
3）筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款250000000.00136111.11250136111.11一年内到期
的非流动负107625733.57135174368.74107625733.57135174368.74债
长期借款244507819.44239946658.994821679.252702944.50476929854.68
租赁负债290324747.1398009938.204817882.37187496926.56
合计642458300.14489946658.99135310479.85210457351.027520826.871049737261.09
55.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润72048921.38-149237016.98
加：信用减值损失-17188232.1069619130.88
资产减值损失6907180.3510204248.52
第113页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
129662298.5087395887.38
物资产折旧持有待售资产中期初至处置日的固定资产
2413608.05
折旧
使用权资产折旧62062461.5066428206.21
无形资产摊销7667792.685765436.09持有待售资产中期初至处置日的无形资产
239269.56
摊销
长期待摊费用摊销1954940.901658571.60持有待售资产中期初至处置日的长期待摊
172705.07
费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-282475.04-7950958.87
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）5836.552247.69
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）23495211.4531198564.75
投资损失（收益以“－”号填列）-32582589.15-77980519.82递延所得税资产减少（增加以“－”号填-103438844.93-64562145.51
列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填
20911723.394573519.88
列）
存货的减少（增加以“－”号填列）73221461.36-120345071.49经营性应收项目的减少（增加以“－”号-101822304.74-199494147.21
填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号
98339486.4131420895.94
填列）
股权激励-23519028.3264955420.71
递延收益的增加（减少以“－”号填列）-78515608.52169717663.19
贷款贴息抵消资本化利息9410000.00
第114页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
以前年度分红退税-3947400.00
经营活动产生的现金流量净额144390831.67-73804484.36
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额945649183.301506931229.72
减：现金的上年年末余额1506931229.722808397050.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的上年年末余额
现金及现金等价物净增加额-561282046.41-1301465821.20
（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物185815435.64
其中：Silex Properties AB 185815435.64
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
其中：Silex Properties AB
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：
取得子公司支付的现金净额185815435.64
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
第115页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注项目金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：青岛聚能创芯微电子有限公司北京聚能海芯半导体有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物144183650.42
其中：青岛聚能创芯微电子有限公司144183650.42北京聚能海芯半导体有限公司
加：丧失控制权日子公司吸收投资收到的现金及现金等价物170000000.00
其中：青岛聚能创芯微电子有限公司170000000.00北京聚能海芯半导体有限公司
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物73176277.70
其中：北京耐威时代科技有限公司72217100.00
中测耐威科技（北京）有限公司959177.70
处置子公司收到的现金净额98992627.28
（4）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额
一、现金945649183.301506931229.72
其中：库存现金135.989332.09
可随时用于支付的银行存款945649047.321506888509.84
可随时用于支付的其他货币资金33387.79
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额945649183.301506931229.72
第116页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（5）不属于现金及现金等价物的货币资金项目本期金额上期金额理由
信用证保证金2000000.0015408858.06不能随时支取
合计2000000.0015408858.06/
56.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元422105.467.13963013654.69
欧元4483999.977.889335375423.67
英镑12.839.0779116.47应收账款
其中：美元21948070.537.1396156699952.72
欧元4157079.007.889332796260.44
57.租赁
（1）作为承租人
1）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额无。
2）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
本公司作为承租方以简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁主要为租赁
房屋、车辆、机器等，本期租赁费用合计为4972468.79元。
第117页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
3）售后租回交易及判断依据本公司售后租回交易主要涉及机器设备，详见“五、合并财务报表项目注释
14使用权资产”和“五、合并财务报表项目注释31租赁负债”。（2）作为出租人
1)作为出租人的经营租赁
其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入
瑞典 Silex园区厂房出租 23658721.05 0.00
其他房屋建筑物出租9761791.350.00
合计33420512.400.00
2)作为出租人的融资租赁无。
六、研发支出
（1）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
工资及福利131199435.70126987095.30
折旧90569218.9774054212.68
材料费57842740.7549808738.41
技术服务费27075117.8451555089.35
能源消耗费23217390.5114975470.50
固定资产修理费12264196.5916998422.88
无形资产摊销4072941.812635209.58
房租及物业费4035596.082098496.44
第118页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
危废处理3450646.741019890.56
办公费用2205876.925101089.43
差旅费435706.32220658.12
业务招待费51978.88102110.96
其他235360.18301639.05
合计356656207.29345858123.26
其中：费用化研发支出356656207.29345858123.26资本化研发支出
七、合并范围的变更
1.非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并交易股权取得比例被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得方式
（%）
Silex 非同一控制下企
2023-3-16185815435.64100.00
Properties AB 业合并（续表）购买日的确定依购买日至期末被购购买日至期末被购购买日至期末被购被购买方名称购买日据买方的收入买方的净利润买方的现金流量
Silex Properties 取得被购买方控
2023-3-1659748622.771285054.2127660297.21
AB 制权
（2）合并成本及商誉
合并成本 Silex Properties AB
--现金185815435.64
--非现金资产的公允价值
第119页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计185815435.64
减：取得的可辨认净资产公允价值份额185815435.64
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
Silex Properties AB购买日购买日公允价值账面价值
资产：
货币资金
应收款项47505551.3147505551.31存货
固定资产265876419.2180261790.19
无形资产431284.23431284.23
负债：
借款120151350.00120151350.00
应付款项536275.40536275.40
应付职工薪酬1407139.741407139.74
应交税费1149044.021149044.02
其他流动负债4754009.954754009.95
净资产185815435.64200806.62
减：少数股东权益
第120页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
取得的净资产185815435.64200806.62
2.同一控制下企业合并无。
3.反向购买无。
4.处置子公司
（1）本期丧失子公司控制权的交易或事项处置价款丧失控制与原子公丧失与处置投权之日合丧失司股权投控制资对应的丧失控并财务报控制丧失控丧失控按照公允价值资相关的权时合并财务制权之丧失控制权之日丧失控制权之日表层面剩子公司丧失控制权权时制权时制权时重新计量剩余其他综合点的报表层面日剩余剩余股权的账面剩余股权的公允余股权公名称的时点点的点的处点的判股权产生的利收益转入处置享有该子股权的价值价值允价值的处置置方式断依据得或损失投资损益
比例公司净资比例（%）确定方法价款或留存收
（%）产份额的及主要假益的金额差额设聚能创青岛聚股权被芯收到按照新增能创芯动稀释增资款股权账面
微电子2023-12-28--导致公-27.3719569155.1558474787.7238905632.57-并完成净资产确有限公司失去工商变认司控制权更
5.其他原因的合并范围变动
（1）本年新设公司
第121页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注子公司名称主要经营地业务性质持股比例赛莱克斯微系统科技深圳市光明区凤凰街道东坑社
技术开发/销售30.00%（深圳）有限公司区凤归路3号2栋一层北京海创微元科技有北京市怀柔区大中富乐村北红
技术开发/销售35.00%限公司螺东路21号56幢2层210室
（2）本年清算子公司子公司名称主要经营地业务性质持股比例北京市西城区北三环中路甲北京聚能海芯半导体
29号院3号楼二层201号238技术开发/销售100.00%
有限公司室
Silex Securities AB 瑞典斯德哥尔摩 人力管理 100.00%
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接北京市北京经济技北京市北京经济技术
北京赛莱克斯国术开发区科谷一街技术开发/非同一控制下
1500000000.00开发区科谷一街10号100-
际科技有限公司10号院5号楼7层销售企业合并院5号楼7层701
701
北京市北京经济技北京市北京经济技术赛莱克斯微系统
术开发区科创八街开发区科创八街21号技术开发/通过设立方式科技（北京）有限2105263200.00-70
21号院1号楼(北京院1号楼(北京自贸试销售取得
公司自贸试验区高端产验区高端产业片区亦
第122页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
业片区亦庄组团)庄组团)香港特别行政区上香港特别行政区上环
运通电子有限公环永乐街116-118非同一控制下
1.00永乐街116-118号昌持股平台-100
司号昌生商业大厦3企业合并
生商业大厦 3 楼 A 座
楼 A 座
技术开发/
Silex 非同一控制下
瑞典斯德哥尔摩 SEK 4410115.00 瑞典斯德哥尔摩 销售/代工 - 100
Microsystems AB 企业合并生产
Silex非同一控制下
Microsystems 美国马萨诸塞州 USD 15000.00 美国马萨诸塞州 销售 - 100企业合并
Inc
Silex
Microsystems 财务与行政 非同一控制下
瑞典斯德哥尔摩 SEK 50000.00 瑞典斯德哥尔摩 - 100
International 管理 企业合并
AB北京市北京经济技北京市北京经济技术
北京赛积国际科术开发区科创十三开发区科创十三街1技术开发/通过设立方式
880000000.00100-
技有限公司街1号院3号楼2号院3号楼2层销售取得
层101-07室101-07室北京市怀柔区雁栖北京市怀柔区雁栖经
北京海创微芯科经济开发区雁栖大济开发区雁栖大街53技术开发/通过设立方式
30000000.00-70
技有限公司街53号院13号楼号院13号楼三层销售取得
三层329-04室329-04室北京市西城区较场飞纳经纬科技（北北京市西城区裕民路技术开发/非同一控制下口街1号院自动化10000000.0065-
京）有限公司18号24层2606号销售企业合并所6号楼2层203北京市北京经济技北京市北京经济技术
北京微芯科技有技术开发/通过设立方式
术开发区科创十三100000000.00开发区科创十三街1100-限公司销售取得街1号院3号楼2号院3号楼2层
第123页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
层101-06室101-06室北京市西城区北三北京市西城区北三环
北京中科赛微电技术开发/通过设立方式
环中路甲29号3号10000000.00中路甲29号3号楼4-57.14子科技有限公司销售取得
楼4层401-435层401-435北京市北京经济技北京极芯传感科北京市北京经济技术术开发区科谷一街通过设立方式技中心（有限合3000000.00开发区科谷一街10号投资平台991
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801室
Silex 非同一控制下
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Properties AB 企业合并赛莱克斯微系统深圳市光明区凤凰深圳市光明区凤凰街
技术开发/通过设立方式科技（深圳）有限街道东坑社区凤归1500000000.00道东坑社区凤归路330销售取得公司路3号2栋一层号2栋一层北京市怀柔区大中北京市怀柔区大中富
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技有限公司21号56幢2层210销售取得
56幢2层210室
室
（2）重要的非全资子公司少数股本期向少数东持股本期归属于少数期末少数股东权子公司名称股东宣告分比例股东的损益益余额派的股利
（%）赛莱克斯微系统科技
30.00-31870108.00-476080132.41（北京）有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息子公司名称期末余额
第124页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计赛莱克斯微系
统科技（北京）1177820462.742195765405.373373585868.111332535888.85442978344.621775514233.47有限公司（续表）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计赛莱克斯微系
统科技（北京）1032038072.701953649484.402985687557.10889934842.20386084713.571276019555.77有限公司本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
赛莱克斯微系统科技（北京）有限公司173927733.42-106233693.35-106233693.35225314962.63（续表）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
赛莱克斯微系统科技（北京）有限公司85913429.59-185244478.64-185244478.64163276597.05
2．在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。
3．在合营企业或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
第125页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计454633842.69270951368.85
下列各项按持股比例计算的合计数-6542313.88-3485302.80
--净利润-6542313.88-3485302.80
--其他综合收益
--综合收益总额-6542313.88-3485302.80
九、政府补助
1.报告期末按应收金额确认的政府补助无。
2.涉及政府补助的负债项目
本期计
与资产/财务报本期新增补助入营业本期转入其他期初余额本期其他变动期末余额收益相表项目金额外收入收益关金额递延收与收益
181217663.2311935900.0082451508.47-110702054.76
益相关递延收与资产
55216666.60-8000000.0513050000.0034166666.55
益相关
合计236434329.8311935900.0090451508.5213050000.00144868721.31/
3.计入当期损益的政府补助
类型本期发生额上期发生额
其他收益100581034.36129726136.63
财务费用6010000.008268795.00
第126页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
合计106591034.36137994931.63
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、衍生金融资产、借款、应收账款、应
付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股
东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
（1）国际局势及汇率波动风险
自二战之后，特别是上世纪八九十年代以来，全球化发展日益加速，已成为时代发展的重要特征和显著标志，国家之间在经济、政治、文化、社会等方面的交流程度大幅提升，在加速科技进步和生产力发展的同时，也使得民族国家的利益面临着多元化的冲击和挑战，最终导致民族主义情绪的累积并在近年来显著抬头，右翼民粹主义、反全球化主义、贸易保护主义、本土主义等主张在全球，尤其是欧美国家泛起，引发国际局势紧张及日趋复杂化，对跨国经营的企业提出诸多新的挑战。公司同时持有境内外资产及业务，近年来直接源自境外营业收入的
第127页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
比例处于高位，2021-2023年的比例分别为75.66%、74.64%、50.04%，且公司部分原材料采购以及 MEMS主业的大部分机器设备采购亦采用外币结算，日常涉及美元、欧元、瑞典克朗、日元、人民币等货币。因此，公司日常经营活动客观上面临着国际政治经济局势剧烈变化的风险，随之而来的还包括因汇率大幅波动对公司报表业绩（以人民币计算）产生较大影响的风险。
（2）行业竞争加剧的风险
公司 MEMS主业直接参与全球竞争，竞争对手既包括博世、德州仪器、意法半导体、惠普、松下等 IDM企业，也包括 MEMS代工企业 Teledyne MEMS.、台积电（TSMC）、X-FAB Silicon Foundries、索尼（SONY）、IMT（Innovative MicroTechnology，后更名为 Atomica Corp.）、Tronics（Tronics Microsystems），以及芯联集成、上海先进、华虹宏力、华润微、士兰微等国内含 MEMS业务的企业。MEMS属于技术、智力及资金密集型行业，涉及电子、机械、光学、医学等多个专业领域，技术开发、工艺创新及新材料应用水平是影响企业核心竞争力的关键因素。若公司不能正确判断未来市场及产品竞争的发展趋势，不能及时掌控行业关键技术的发展动态，不能坚持技术创新或技术创新不能满足市场需求，将存在技术创新迟滞、竞争能力下降的风险。
（3）新兴行业的创新风险
公司 MEMS主业属于国家鼓励发展的高技术产业和战略性新兴产业，同时也是国家“十四五”规划纲要中的科技前沿攻关领域，该产业技术进步及迭代迅速，要求行业参与者不断通过新技术/工艺的研究和新产品的开发以应对下游需求的变化。如公司对新技术/工艺、新产品的投入不足，或投入方向偏离行业创新发展趋势或未能符合重要客户需求的变化，将会损害公司的技术优势与核心竞争力，从而给公司的市场竞争地位和经营业绩带来不利影响；此外，近年来，公司研发费用支出的绝对金额以及占营业收入的比重均处于高位，2021-2023年，公司研发费用分别高达2.66亿元、3.46亿元、3.57亿元，占营业收入的比重分别高达
28.69%、44.01%、27.44%，而研发活动本身存在一定的不确定性，公司还存在研
发投入不能获得预期效果从而影响公司盈利能力的创新风险。
2、信用风险
第128页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
2023年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来
自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。本公司的信用风险主要来自于货币资金、应收账款及其他应收款。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司存在信用风险集中的情况，应收账款余额前五名占2023年12月31日应收账款余额的50.92%。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。
十一、公允价值的披露
1．以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公第三层次公合计值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）衍生金融负债15363375.46--15363375.46
持续以公允价值计量的负债总额15363375.46--15363375.46
2．持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续第一层次公允价值计量项目基于瑞典银行期末时点汇率的公开
第129页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注报价计量。
十二、关联方及关联交易
1.本企业的母公司情况
本公司最终控制方是杨云春。
2.本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1。
3.本企业的合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、3。
本期无与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
4.其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系青州耐威航电科技有限公司本公司实际控制人控制的公司北京耐威科技有限公司本公司实际控制人控制的公司青州锐达电子科技有限公司本公司实际控制人控制的公司北京耐威智能科技有限公司本公司实际控制人控制的公司北京镭航世纪科技有限公司本公司实际控制人控制的公司穆林本公司实际控制人之配偶
5.关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表：
第130页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度（如适用）额度（如适用）青州耐威航
电科技有限采购技术服务---470754.70公司
出售商品/提供劳务情况表：
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
北京耐威科技有限公司 STIM300 174336.28
青州锐达电子科技有限公司出售汽车一辆361223.01
北京耐威智能科技有限公司出售接收机及软件27876.10
北京镭航世纪科技有限公司出售接收机及软件5398.23
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
简化处理的短期租赁和低价值资未纳入租赁负债计量的可变租出租方租赁资产
产租赁的租金费用（如适用）赁付款额（如适用）名称种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
穆林房屋309732.00309732.00--（续表）支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方本期发生上期发生本期发生本期发生上期发生名称上期发生额额额额额额
穆林217163.49309732.00----
（3）关联担保情况
本公司作为担保方：
第131页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕赛莱克斯微系统科技
270000000.002020-12-162025-12-15否（北京）有限公司北京赛积国际科技有
250000000.002022-10-312028-10-31否
限公司赛莱克斯微系统科技
450000000.002023-09-062028-09-05否（北京）有限公司北京赛积国际科技有
200000000.002023-12-202024-12-19否
限公司
本公司作为被担保方：
担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
杨云春250000000.002022-10-312028-10-31否
杨云春450000000.002023-09-062028-09-05否
杨云春200000000.002023-12-202024-12-19否
（4）关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬8339518.376125724.85
6.应收应付关联方等未结算项目情况
（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款中友四达（北京）科技有限公司2350000.001175000.00
其他应收款青州锐达电子科技有限公司400000.0020000.00
第132页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
预付款项青州耐威智能科技有限公司100000.00
预付款项穆林92568.51
预付款项穆军23430.57
（2）应付项目无。
十三、股份支付
1.各项权益工具
授予对本期授予本期行权本期解锁本期失效象类别数量金额数量金额数量金额数量金额
员工1271062.0015780234.73963000.0011955645.005185268.0064375102.22
合计1271062.0015780234.73963000.0011955645.005185268.0064375102.22期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的限制性股票授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限
员工12.415元11个月
2.以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法授予日公司股价均值授予日权益工具公允价值的重要参数授予日公司股价均值可行权权益工具数量的确定依据扣除预计离职人数持有股权占全部授予股权人数持有股权总额的比例
本期估计与上期估计有重大差异的原因2023年业绩未实现，冲回之前年度计提的第三期限制性股票激励费用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额-23519028.32
第133页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
3.本期股份支付费用
授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
员工-23519028.32-
合计-23519028.32-
4.股份支付的修改、终止情况无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
（1）资本承诺项目期末余额期初余额
已签约但尚未于财务报表中确认的122843172.1837455079.58
—购建长期资产承诺122843172.1837455079.58
—大额发包合同
—对外投资承诺
合计122843172.1837455079.58
（2）与合营企业投资相关的未确认承诺无。
（3）其他承诺事项无。
2、或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
第134页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
十五、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项无。
2.利润分配情况
拟分配的利润或股利25627459.69
经审议批准宣告发放的利润或股利-
3.销售退回无。
4.其他资产负债表日后事项说明无。
十六、其他重要事项无。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内74085609.7327371537.12
1至2年27371537.125652000.00
2至3年5652000.003786324.08
3至4年3786324.092481300.00
第135页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
4至5年131300.001825000.00
5年以上7889906.506764906.50
合计118916677.4447881067.70
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备1600000.001.351600000.00100.00
其中：客户 MJ 1600000.00 1.35 1600000.00 100.00
按组合计提坏账准备117316677.4498.6515859942.7413.52101456734.70
其中：账龄组合117316677.4498.6515859942.7413.52101456734.70
合计118916677.44100.0017459942.7414.68101456734.70（续表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备1600000.003.341600000.00100.00
其中：客户 MJ 1600000.00 3.34 1600000.00 100.00
按组合计提坏账准备46281067.7096.6610876598.1623.5035404469.54
其中：账龄组合46281067.7096.6610876598.1623.5035404469.54
合计47881067.70100.0012476598.1626.0635404469.54
账龄组合计提项目：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
第136页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
1年以内74085609.733704280.485
1至2年27371537.122737153.7110
2至3年5652000.001130400.0020
3至4年3786324.091893162.0550
4至5年131300.00105040.0080
5年以上6289906.506289906.50100
合计117316677.4415859942.7413.52
（3）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备1600000.001600000.00
按组合计提坏账准备10876598.174983344.5715859942.74
合计12476598.174983344.570.000.000.0017459942.74
（4）本期无实际核销的应收账款情况
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合同应收账款和合同资单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额资产期末余额合计坏账准备期末余额产期末余额
数的比例（%）
客户 ZT 20474000.00 20474000.00 17.22 1023700.00
客户 Y-B 17179690.00 17179690.00 14.45 858984.50
客户 B-N 15393401.44 15393401.44 12.94 1539340.14
客户 B-W 15165200.00 15165200.00 12.75 1780760.00
客户 Z-B 10100000.00 10100000.00 8.49 505000.00
合计78312291.4478312291.4465.855707784.64
第137页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
2.其他应收款
项目期末余额期初余额
应收利息-
应收股利22400000.00
其他应收款1349200135.622835646564.82
合计1349200135.622858046564.82
（1）应收股利
1）应收股利
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
北京耐威时代科技有限公司22400000.00
合计22400000.00
2）本期无重要的账龄超过1年的应收股利
3）按坏账计提方法分类披露
期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
(%)例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账
28000000.00100%5600000.0020%22400000.00
准备
其中：账龄组合28000000.00100%5600000.0020%22400000.00
合计28000000.00100%5600000.0020%22400000.00
4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第138页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期信合计
用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
用减值)用减值)
2023年1月1日余额5600000.005600000.00
2023年1月1日应收股
利账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-5600000.00-5600000.00本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年12月31日余额0.000.00
5）坏账准备计提情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备5600000.00-5600000.000.00
合计5600000.00-5600000.000.00
6）本期无实际核销的应收股利情况
（2）其他应收款
1）按账龄披露
第139页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内313414634.34830088016.05
1至2年123037486.72812497527.88
2至3年723435053.886269189.83
3至4年5869867.861210238425.85
4至5年210167825.98816092.64
5年以上3372421.032601439.23
合计1379297289.812862510691.48
2）按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
股权投资款806040066.622266040066.62
往来款570193979.73519334077.74
股权转让款2550000.0076326277.70
押金及保证金20997.1332271.00
备用金366434.72416093.40
外部垫付款240243.41
代扣代缴款项125811.61121661.61
合计1379297289.812862510691.48
3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损合计
用损失(未发生信
信用损失失(已发生信用减值)
用减值)
2023年1月1日余额24314126.662550000.0026864126.66
2023年1月1日其他
应收款账面余额在
第140页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提3233027.533233027.53本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年12月31日余
27547154.192550000.0030097154.19
额
4）坏账准备的情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备26864126.663233027.5330097154.19
合计26864126.663233027.5330097154.19
5）本期无实际核销的其他应收款情况
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄坏账准备期末余额
比例(%)
2-3年595020198.76元，
北京赛莱克斯国际科技
806040066.6258.44股权投资款3-4年1519867.86元，4-50.00
有限公司
年209500000.00元赛莱克斯微系统科技（北166389651.5912.06往来款1年以内0.00
第141页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
京）有限公司
北京耐威时代科技有限1-2年52000000.00元，2-3
160964855.1211.67往来款26992971.02
公司年108964855.12元
北京赛积国际科技有限1年以内111000000.00元，
130752000.009.48往来款0.00
公司1-2年19752000.00元
北京海创微芯科技有限1年以内31500000.00元，
71400000.005.18往来款0.00
公司1-2年39900000.00元
合计1335546573.3396.8326992971.02
3.长期股权投资
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2650112901.022650112901.021137453401.091137453401.09
对联营、合营企业
397861701.48397861701.48258738825.63258738825.63
投资
合计3047974602.503047974602.501396192226.721396192226.72
（1）对子公司投资本期计减值准被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额北京赛莱克斯国
804378399.371000000000.0014497925.001789880474.37
际科技有限公司飞纳经纬科技（北
16500000.00-16500000.00
京）有限公司北京微芯科技有
78407489.472142575.0776264914.40
限公司
青岛聚能创芯微30500000.0030500000.00-
第142页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注电子有限公司北京聚能海芯半
200000.00200000.00-
导体有限公司北京赛积国际科
207467512.25560000000.00-767467512.25
技有限公司
合计1137453401.091560000000.0047340500.072650112901.02
（2）对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认的投其他综合收益追加投资减少投资其他资损益调整
一、联营企业武汉光谷信息技术股份有限公司和湖北北斗产业
231074242.70-6845607.31
创业投资基金合伙企业（有限合伙）青岛海丝民合半导体投资中心（有16407039.98限合伙）青岛聚能创芯微
22739387.72
电子有限公司北京赛微私募基
11257542.95-786396.45
金管理有限公司北京北工怀微传
感科技股权投资125000000.001265491.89基金(有限合伙）
小计258738825.63125000000.000.00-6366511.870.0022739387.72
第143页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
合计258738825.63125000000.000.00-6366511.870.0022739387.72（续表）本期增减变动减值准备期末余被投资单位期末余额宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他额
一、联营企业武汉光谷信息技术股份有限公司和湖
北北斗产业创业投224228635.39资基金合伙企业（有限合伙）青岛海丝民合半导体投资中心（有限合16407039.98伙）青岛聚能创芯微电
22739387.72
子有限公司北京赛微私募基金
10471146.50
管理有限公司北京北工怀微传感
科技股权投资基金2250000.00124015491.89(有限合伙）
小计2250000.00--397861701.48-
合计2250000.00--397861701.48-
注：由于武汉光谷信息技术股份有限公司为新三板挂牌企业（证券代码430161），其截至2024年3月26日尚未披露2023年年度报告，因此将武汉光谷信息技术股份有限公司及湖北北斗产业创业投资基金合伙企业（有限合伙）合并列示。
4.营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
第144页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务53032755.3540902948.2523871434.9322955457.16
其他业务18832436.253689841.40
合计71865191.6040902948.2527561276.3322955457.16
（2）营业收入、营业成本的分解信息境内分部境外分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型
MEMS 工艺开发 2830188.68 1803004.14 2830188.68 1803004.14
MEMS 晶圆制造 16973176.99 14183610.00 16973176.99 14183610.00
卫星导航27210168.6719444315.0227210168.6719444315.02
其他24851657.265472019.0924851657.265472019.09按经营地区分类
境内销售71865191.6040902948.2571865191.6040902948.25
合计71865191.6040902948.2571865191.6040902948.25
5.投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法转权益法期初至转换日的投资收益1962412.67
权益法核算的长期股权投资收益-6366511.87-3139813.38
处置长期股权投资产生的投资收益-200000.0084323182.48
合计-4604099.2081183369.10
第145页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
十八、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
39192800.11
冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、106536415.73对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出54610.90
减：所得税影响额23483759.88
少数股东权益影响额（税后）26840350.94
合计95459715.92
2.净资产收益率及每股收益
（1）净资产收益率及每股收益明细情况加权平均净资产收益率每股收益报告期利润
（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净
2.040.14160.1416
利润扣除非经常性损益后归属于
0.160.01110.0111
公司普通股股东的净利润
（2）加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 103613168.56
非经常性损益 B 95459715.92扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东
C=A-B 8153452.64的净利润
第146页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4981088435.88
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通
E 15780294.47股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 9
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股
I 13197145.00股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股
K 73111527.55股东的净资产增减变动1发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末
L 6的累计月数1
报告期月份数 M 12
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股
N 25223700.00股东的净资产增减变动2发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末
O 6的累计月数2
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股
P -23519028.32股东的净资产增减变动3发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末
Q 6的累计月数3
R=D+A/2+E×F/M -I×J/M±K×L/M
加权平均净资产5075539768.13
±N×O/M±P×Q/M
加权平均净资产收益率 S=A/R 2.04%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 T=C/R 0.16%
（3）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
*基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润1103613168.56
非经常性损益295459715.92
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3=1-28153452.64
期初股份总数4729979072.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5
发行新股或债转股等增加股份数62234062.00增加股份次月起至报告期期末的累计月数79因回购等减少股份数8
第147页共148页北京赛微电子股份有限公司2023年度财务报表附注减少股份次月起至报告期期末的累计月数9报告期缩股数10报告期月份数1112
12=4+5+6×7/11
发行在外的普通股加权平均数731654618.50
-8×9/11-10
基本每股收益13=1/120.1416
扣除非经常损益基本每股收益14=3/120.0111
*稀释每股收益的计算过程项目本期
归属于公司普通股股东的净利润103613168.56
发行在外普通股加权平均数731654618.50
限制性股票发行价格/股12.415
尚未取得的职工服务公允价值/股4.59
计算行权价格17.00
发行在外限制性股票股数1284000.00发行日至报告期天数720
发行在外限制性股票加权平均数1284000.00
发行日至报告期平均市场价格20.02
限制性股票增量股数（加权平均数-加权平均数*行权价格/市场价格）193503.12
稀释每股收益（净利润/（普通股加权平均数+限制性股票增量股数））0.1416
扣除非经常损益稀释每股收益0.0111北京赛微电子股份有限公司
二〇二四年三月二十六日