民生银行:中国民生银行2023年度财务报表及审计报告

中国民生银行股份有限公司
合并及银行资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
资产附注八现金及存放中央银行款项1390367338552387434335491存放同业及其他金融机构款项21296788870510012769476贵金属28285251672828525167拆出资金3172778182434201606209923衍生金融资产424797338782469433711买入返售金融资产5357733010258452551发放贷款和垫款64323908407298243109854051123金融投资72272142222587022262402199557
—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产320547389070289565380523
—以摊余成本计量的金融资产1531024136358915267921362676
—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产420571473211409883456358
长期应收款8119434111456--
长期股权投资9--1341313381固定资产1051726498131970419015在建工程117472785151375214无形资产125865555451374799使用权资产1310144989397789620递延所得税资产1454592557015181553037其他资产1548004448072793329548资产总计7674965725567374381337061613后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
-1-中国民生银行股份有限公司
合并及银行资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
负债和股东权益附注八负债向中央银行借款326454144801326137144357同业及其他金融机构存放款项171136622138280711612361394915拆入资金18105437962349889683630以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债1935827191523201645
向其他金融机构借款20115715105229--衍生金融负债429276326752919532675卖出回购金融资产款2119113310414016735892095吸收存款224353281405159243168174016971租赁负债139560942691909148应付职工薪酬2314439144141379013825应交税费245166907945048129预计负债251787245617872455应付债券26675826648107670391648107
递延所得税负债14214236--其他负债2736427397482328524181负债合计7037164664285968249066472133后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
-2-中国民生银行股份有限公司合并及银行利润表
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)本集团本行
2023年2022年2023年2022年
附注八
一、营业收入140817142476131315131954利息净收入36102431107463100050103812利息收入267126262937258841254289
利息支出(164695)(155474)(158791)(150477)手续费及佣金净收入3719236202741719618098手续费及佣金收入25476254702327824313
手续费及佣金支出(6240)(5196)(6082)(6215)投资收益3816134149081559614889
其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益1795220217882201其他收益39771590269166
公允价值变动收益40(2726)(8089)(2229)(7632)
汇兑收益(131)2228(73)2257其他业务收入4151025102506364
二、营业支出(103230)(105056)(95256)(96900)
税金及附加42(1973)(1873)(1831)(1759)
业务及管理费43(50834)(50729)(48603)(48577)
信用减值损失44(45707)(48762)(43683)(45813)
其他资产减值损失45(1519)(685)(1097)(571)
其他业务成本41(3197)(3007)(42)(180)
三、营业利润37587374203605935054
加：营业外收入206181203174
减：营业外支出(435)(431)(424)(425)
四、利润总额37358371703583834803
减：所得税费用46(1372)(1393)(547)(476)
五、净利润35986357773529134327归属于本行股东的净利润35823352693529134327归属于少数股东损益163508后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
-4-中国民生银行股份有限公司
合并及银行利润表(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)本集团本行
2023年2022年2023年2022年
附注八
六、其他综合收益的税后净额472732(846)2141(1124)归属于本行股东的其他综
合收益的税后净额2542(1126)2141(1124)不能重分类进损益的其他综合收益指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具公允价值变动51515864291977以后将重分类进损益的其他综合收益以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公允价值变动2093(2753)2176(1995)
信用损失准备(114)(614)(402)(1079)
现金流量套期有效部分(18)8(18)8
外币报表折算差额66647(44)(35)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额190280
七、综合收益总额38718349313743233203归属于本行股东的综合收益38365341433743233203归属于少数股东的综合收益353788
八、基本和稀释每股收益
(人民币元)0.720.71后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
-5-中国民生银行股份有限公司合并及银行现金流量表
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)本集团本行
2023年2022年2023年2022年
附注八
一、经营活动产生的现金流量吸收存款和同业及其他金融机构存放款项净增加额4374837143854360369440
向中央银行借款净增加额180427-180554-拆入资金净增加额8650319071465729300卖出回购款项净增加额87001674157527965326存放中央银行和同业及其他金融机构款项净减少额10022829158841510
拆出资金净减少额15731-20320-为交易目的而持有的金融资产
净减少额--35397-
收取利息、手续费及佣金的现金237050238327227290229969收到其他与经营活动有关的现金净额6111520722121918247经营活动现金流入小计643744730638635932703792
发放贷款和垫款净增加额(283409)(144656)(292218)(144746)
拆出资金净增加额-(33148)-(27473)
买入返售金融资产净增加额(32747)(1649)(23291)(1725)为交易目的而持有的金融资产
净增加额(21737)(31455)-(28551)
向中央银行借款净减少额-(133367)-(132860)
支付利息、手续费及佣金的现金(140089)(134535)(134238)(130637)支付给职工以及为职工支付的现
金(32132)(30042)(30729)(28700)
支付的各项税费(19496)(22128)(16382)(21636)支付其他与经营活动有关的现
金净额(40458)(33385)(20562)(20643)
经营活动现金流出小计(570068)(564365)(517420)(536971)经营活动产生的现金流量净额4973676166273118512166821后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
-6-中国民生银行股份有限公司
合并及银行现金流量表(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)本集团本行
2023年2022年2023年2022年
附注八
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金13707899681531356828937983取得投资收益收到的现金66679669666506766036
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额21593071482573投资活动现金流入小计1439627103819014223771004592
投资支付的现金(1389186)(1139805)(1413606)(1109203)
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金(8677)(10712)(4924)(6411)
投资活动现金流出小计(1397863)(1150517)(1418530)(1115614)
投资活动产生的现金流量净额41764(112327)3847(111022)
三、筹资活动产生的现金流量
发行其他权益工具收到的现金-4998-4998发行债券收到的现金10214828369721016153836972筹资活动现金流入小计10214828419701016153841970
偿还债务支付的现金(992773)(910525)(992773)(909601)
分配股利、利润及偿付应付债券
利息支付的现金(28729)(20636)(28682)(20489)
子公司回购股票(9)(93)--
支付永续债利息(3440)(3230)(3440)(3230)
支付其他与筹资活动有关的现金(3791)(3691)(3715)(3640)
筹资活动现金流出小计(1028742)(938175)(1028610)(936960)
筹资活动产生的现金流量净额(7260)(96205)(12457)(94990)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响85171467336374
五、现金及现金等价物净增加/(减少)49109031(35113)110635(32817)
加：年初现金及现金等价物余额49128305163418119411152228
六、年末现金及现金等价物余额49237336128305230046119411后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
-7-中国民生银行股份有限公司合并股东权益变动表
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)归属于本行股东权益其他权益工具其他一般未分配少数股东股东权益附注八股本优先股永续债资本公积综合收益盈余公积风险准备利润小计权益合计
一、2022年12月31日43782199757498758149(612)552769049425787759992812886612814
二、本期增减变动金额
(一)净利润-------358233582316335986
(二)其他综合收益税后
净额47----2542---25421902732
综合收益总额----2542--358233836535338718
(三)利润分配
1.提取盈余公积33-----3529-(3529)---
2.提取一般风险准备33------4743(4743)---
3.发放现金股利35-------(10245)(10245)(37)(10282)
4.发放永续债利息35-------(3440)(3440)-(3440)
(四)所有者权益内部结转
1.其他综合收益结转留
存收益----92--(92)---
(五)其他
1.子公司回购股票-------(6)(6)(3)(9)
三、437821997574987581492022588059523727164562460213199637801后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
-8-中国民生银行股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)归属于本行股东权益其他权益工具其他一般未分配少数股东股东权益附注八股本优先股永续债资本公积综合收益盈余公积风险准备利润小计权益合计
一、2021年12月31日43782199756998958149385518438701324314457428012259586539
二、本期增减变动金额
(一)净利润-------352693526950835777
(二)其他综合收益税后
净额47----(1126)---(1126)280(846)
综合收益总额----(1126)--352693414378834931
(三)所有者投入和减少资本
1.其他权益工具持有者
投入的资本30--4998-----4998-4998
(四)利润分配
1.提取盈余公积33-----3433-(3433)---
2.提取一般风险准备33------3481(3481)---
3.发放现金股利35-------(10202)(10202)(129)(10331)
4.发放永续债利息35-------(3230)(3230)-(3230)
(五)所有者权益内部结转
1.其他综合收益结转留
存收益----129--(129)---
(六)其他
1.子公司回购股票-------(61)(61)(32)(93)
三、2022年12月31日43782199757498758149(612)552769049425787759992812886612814后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
-9-中国民生银行股份有限公司银行股东权益变动表
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)其他权益工具其他一般未分配股本优先股永续债资本公积综合收益盈余公积风险准备利润合计附注八
一、2022年12月31日余额43782199757498757880(438)5527686911251107589480
二、本年增减变动金额
(一)净利润-------3529135291
(二)其他综合收益税后净额47----2141---2141
综合收益总额----2141--3529137432
(三)利润分配
1.提取盈余公积33-----3529-(3529)-
2.提取一般风险准备33------4379(4379)-
3.发放现金股利35-------(10245)(10245)
4.发放永续债利息35-------(3440)(3440)
(四)所有者权益内部结转
1.其他综合收益结转留
存收益----(4)--4-
三、余额4378219975749875788016995880591290264809613227后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
-10-中国民生银行股份有限公司
银行股东权益变动表(续)
2022年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)其他权益工具其他一般未分配股本优先股永续债资本公积综合收益盈余公积风险准备利润合计附注八
一、2021年12月31日余额437821997569989578806865184385278235278564711
二、本年增减变动金额
(一)净利润-------3432734327
(二)其他综合收益税后净额47----(1124)---(1124)
综合收益总额----(1124)--3432733203
(三)所有者投入和减少资本
1.其他权益工具持有者投入
的资本30--4998-----4998
(四)利润分配
1.提取盈余公积33-----3433-(3433)-
2.提取一般风险准备33------1633(1633)-
3.发放现金股利35-------(10202)(10202)
4.发放永续债利息35-------(3230)(3230)
三、2022年12月31日余额43782199757498757880(438)5527686911251107589480后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
-11-中国民生银行股份有限公司财务报表附注
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)一基本情况
中国民生银行股份有限公司(以下简称“本行”或“民生银行”)是经国务院及中国人
民银行(以下简称“人行”)批准，于1996年2月7日在中华人民共和国(以下简称“中国”)成立的全国性股份制商业银行。
本行经中国银行保险监督管理委员会(以下简称“原银保监会”)(2023年更名国家金
融监督管理总局，以下简称“金融监管总局”)批准持有 B0009H111000001 号金融许可证，并经北京市工商行政管理局核准领取营业执照，统一社会信用代码为
91110000100018988F。
本行 A股及 H 股股票分别在上海证券交易所(以下简称“上交所”)及香港联合交易所
有限公司(以下简称“香港联交所”)上市，股份代号分别为600016及01988。
就本财务报表而言，中国内地不包括中国香港特别行政区(以下简称“香港”)、中国澳门特别行政区(以下简称“澳门”)及台湾；中国境外指香港、澳门、台湾，以及其他国家；中国海外指大陆、香港、澳门、台湾之外地区。
本行及本行子公司(以下合称“本集团”或“民生银行集团”)主要在中国从事公司及
个人银行业务、资金业务、融资租赁业务、基金及资产管理业务、投资银行业务及提供其他相关金融服务。
于，本行共开设了42家一级分行及直接控制33家子公司。
二财务报表的编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)于2006年2月15日及
以后期间颁布的《企业会计准则－基本准则》、各项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号—财务报告的一般规定》的披露规定及其他信息披露相关规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
三遵循企业会计准则的声明
本行2023年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行于的合并及银行财务状况以及2023年度的合并及银行经营成果和现金流量。
四重要会计政策及会计估计
本集团根据业务和经营特点确定具体会计政策及会计估计，主要体现在金融工具(附注四、9)、固定资产折旧(附注四、13)以及财务担保合同和贷款承诺(附注四、24)等。
1会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
-12-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)四重要会计政策及会计估计(续)
2记账本位币
人民币为本集团境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本集团境内机构以人民币为记账本位币。本集团境外机构根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表所采用的货币为人民币。
3记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在最终控制方合并财务报告中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值或者发行股份面值总额的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当计入债务性工具的初始确认金额。为进行企业合并发生的各项其他直接费用，于发生时计入当期损益。
5非同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发
行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉至少在每年年度终了进行减值测试。商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
-13-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)四重要会计政策及会计估计(续)
6合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及全部子公司以及本行控制的结构化主体。
子公司是指被本集团控制的主体。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。本集团在取得子公司控制权之日合并该子公司，并在丧失控制权之日终止将其合并入账。对于本集团购入或处置的子公司，购买日起或截至处置日(丧失控制权的日期)前的财务状况、经营成果和现金流量已包括在合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表中。
结构化主体，是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权利没有被作为设计主体架构时的决定性因素(例如表决权仅与行政管理事务相关)的主体。主导该主体相关活动的依据是合同或相应安排。
当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团将评估就该结构化主体而言，本集团是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果资产管理人仅仅是代理人，则其主要代表其他方(结构化主体的其他投资者)行使决策权，因此并不控制该结构化主体。但若资产管理人被判断为主要代表其自身行使决策权，则是主要责任人，因而控制该结构化主体。
如果子公司采用的会计政策或会计期间与本行不一致，在编制合并财务报表时，已按照本行的会计政策及会计期间对子公司财务报表进行了必要调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销，内部交易损失中属于资产减值损失的部分相应的未实现损失不予抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本行所拥有的部分分别作为少数股东权
益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。
如果以本集团为会计主体与以本行或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
7现金及现金等价物
现金及现金等价物包括库存现金、可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)四重要会计政策及会计估计(续)
8外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。以外币计价，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的货币性项目，其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差额和该等项目的其他账面金额变动产生的折算差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入当期损益，属于其他账面金额变动产生的折算差额计入其他综合收益。除现金流量套期工具公允价值变动有效的部分计入其他综合收益外，其他货币性资产及负债项目产生的折算差额计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，确认为其他综合收益；对于以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产及金融负债，则计入损益。
编制财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，确认为其他综合收益；处置全部或部分境外经营时，相关的累计外币折算差额将会从权益重分类至当期损益。
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除未分配利润项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表中列示为其他综合收益。
9金融工具
9.1金融工具的初始确认、分类和计量
当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
于初始确认时，本集团按公允价值计量金融资产或金融负债，对于不是以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债，则还应该加上或减去可直接归属于获得或发行该金融资产或金融负债的交易费用。以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产和金融负债的交易费用作为费用计入损益。
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9金融工具(续)
9.1金融工具的初始确认、分类和计量(续)
(1)金融资产
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
*以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产。
业务模式反映了本集团如何管理其金融资产以产生现金流。也就是说，本集团的目标是仅为收取资产的合同现金流量，还是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标。如果以上两种情况都不适用(例如，以交易为目的持有金融资产)，那么该金融资产的业务模式为“其他”，并分类为以公允价值计量且其变动计入损益。本集团在确定一组金融资产业务模式时考虑的因素包括：以往如何收取该组资产的现金流、该组资产的业绩如何评估并上报给关键管理人员、风险如何评估和管理，以及业务管理人员获得报酬的方式。
如果业务模式为收取合同现金流量，或包括收取合同现金流量和出售金融资产的双重目的，本集团将评估金融工具的现金流量是否仅为对本金和利息支付。进行该评估时，本集团考虑合同现金流量是否与基本借贷安排相符，即利息仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与基本借贷安排相符的利润率的对价。若合同条款引发了与基本借贷安排不符的风险或波动敞口，则相关金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入损益。
对于含嵌入式衍生工具的金融资产，在确定合同现金流量是否仅为本金和利息的支付时，将其作为一个整体分析。
本集团对债务工具和权益工具的分类要求如下：
(i) 债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，例如贷款、政府债券和公司债券等。债务工具的分类与计量取决于本集团管理该金融资产的业务模式及该金融资产的现金流量特征。
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9.1金融工具的初始确认、分类和计量(续)
(1)金融资产(续)
(i) 债务工具(续)
基于这些因素，本集团将其债务工具划分为以下三种计量类别：
*以摊余成本计量：如果管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定该金融资产为以公允价值计量且其变动计入损益，那么该金融资产按照摊余成本计量。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：如果管理该金融资产的业务模式既以
收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，且该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定该金融资产为以公允价值计量且其变动计入损益，那么该金融资产按照以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
*以公允价值计量且其变动计入损益：不满足以摊余成本计量的金融资产和以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量且其变动计入损益。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
(ii) 权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具，即不包含付款的合同义务且享有发行人净资产和剩余收益的工具，例如普通股。
本集团的权益工具投资以公允价值计量且其变动计入损益，但管理层已做出不可撤销指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的除外。
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9.1金融工具的初始确认、分类和计量(续)
(2)金融负债金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债。以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债适用于衍生金融负债、交易性金融负债以及初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的其他金融负债。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本集团可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债，但该指定应当满足下列条件之一：
*能够消除或显著减少会计错配。
*根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值计量为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
*包含一项或多项将显著改变其现金流的嵌入衍生工具的金融负债。
由于金融资产转让不符合终止确认条件或应用继续涉入法进行核算而确认金融负债。当该转让不符合终止确认条件时，本集团根据该转让收取的对价确认金融负债，并在后续期间确认因该负债产生的所有费用；在应用继续涉入法核算时，对相关负债的计量参见附注四、9.7金融资产的终止确认。
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9.2金融资产的重分类
本集团改变其管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不得对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。重分类日，是指导致本集团对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
9.3公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在有序交易中实际发生的市场交易的价格。如不能满足上述条件，则被视为非活跃市场。非活跃市场的迹象主要包括：存在显著买卖价差、买卖价差显著扩大或不存在近期交易。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考市场参与者最近进行的有序交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具当前的公允价值、现金流量折现法、期权定价模型及其他市场参与者常用的估值技术等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值。这些估值技术包括使用可观察输入值和/或不可观察输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
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9.4金融工具的后续计量
金融工具的后续计量取决于其分类：
(1)以摊余成本计量的金融资产和金融负债
对于金融资产或金融负债的摊余成本，应当以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：(i)扣除已偿还的本金；(ii)加上或减去采用实际利率法
将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；(iii)扣除累
计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
本集团采用实际利率法计算该资产和负债的利息收入及利息支出，并分别列示为“利息收入”及“利息支出”。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额(即，扣除损失准备之前的摊余成本)或该金融负债摊余成本所使用的利率。计算时不考虑预期信用损失，但包括交易费用、溢价或折价、以及支付或收到的属于实际利率组成部分的费用。对于源生或购入已发生信用减值的金融资产，本集团根据该金融资产的摊余成本(而非账面余额)计算经信用调整的实际利率，并且在估计未来现金流量时将预期信用损失的影响纳入考虑。
本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为“利息收入”，但下列情况除外：
*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；
*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本(即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额)和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
(i) 债务工具
与该金融资产摊余成本相关的减值损失或利得、采用实际利率法计算的利息和汇兑
损益计入当期损益。除此之外，账面价值的变动均计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团采用实际利率法计算该资产的利息收入，并列示为“利息收入”。
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9.4金融工具的后续计量(续)
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(续)
(ii) 权益工具本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。进行指定后，公允价值变动在其他综合收益中进行确认，且后续不得重分类至损益(包括处置时)。股利收入在本集团确定对其收取的权利成立时进行确认，并计入损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产对于以公允价值计量且其变动计入损益并且不属于套期关系一部分的交易性金融资
产产生的利得或损失，这些资产的期间利得或损失计入当期损益。
(4)以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债
该金融负债以公允价值计量，其产生的所有利得或损失计入损益，除非是将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债的，则该金融负债所产生的利得或损失应当按照下列规定进行处理：
*由本集团自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，应当计入其他综合收益；
*该金融负债的其他公允价值变动计入损益。按照上一段对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团应当将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
9.5金融工具的减值
对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具金融资产，以及部分贷款承诺和财务担保合同，本集团结合前瞻性信息进行预期信用损失评估。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
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9.5金融工具的减值(续)
本集团对预期信用损失的计量反映了以下各种要素：
*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；
*货币时间价值；
*在资产负债表日无需付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
对于纳入预期信用损失计量的金融工具，本集团评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信用损失：
*阶段一：自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具，其损失阶段划分为阶段一。
*阶段二：自初始确认后信用风险显著增加，但并未将其视为已发生信用减值的金融工具，其损失阶段划分为阶段二。信用风险显著增加的判断标准，参见附注十四、
2信用风险。
*阶段三：对于已发生信用减值的金融工具，其损失阶段划分为阶段三。已发生信用减值资产的定义，参见附注十四、2信用风险。
阶段一金融工具按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，阶段二和阶段三金融工具按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。预期信用损失计量中所使用的参数、假设及估计，参见附注十四、2信用风险。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了
损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益；但购买或源生的已发生信用减值的金融资产除外。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在当期资产负债日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
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9.6贷款合同修改
本集团有时会重新商定或修改客户贷款的合同，导致合同现金流发生变化。出现这种情况时，本集团会评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。
如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，并以公允价值确认一项新金融资产，且对新资产重新计算一个新的实际利率。在这种情况下，对修改后的金融资产应用减值要求时，包括确定信用风险是否出现显著增加时，本集团将上述合同修改日期作为初始确认日期。对于上述新确认的金融资产，本集团也要评估其在初始确认时是否已发生信用减值，特别是当合同修改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账面价值的改变作为终止确认产生的利得或损失计入损益。
如果修改后合同条款并未发生实质性的变化，则合同修改不会导致金融资产的终止确认。本集团根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面余额，并将修改利得或损失计入损益。在计算新的账面余额时，仍使用初始实际利率(或购入或源生的已发生信用减值的金融资产经信用调整的实际利率)对修改后的现金流量进行折现。
9.7金融资产的终止确认
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
该金融资产已转移，若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且并未放弃对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并确认相应的负债。
金融资产终止确认时，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到和应收的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
9.8金融负债的终止确认
金融负债的现时义务已经全部或部分得以履行、取消或到期的，终止确认该金融负债或义务已解除部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债终止确认的，将终止确认金融负债的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
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9.9权益工具
权益工具是能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。同时满足下列条件的，应当将发行的金融工具分类为权益工具：
(1)该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
(2)将来须用或可用自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
本集团发行的权益工具以实际收到的对价扣除直接归属于权益性交易的交易费用后的余额确认。
9.10衍生金融工具
衍生金融工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生金融工具的公允价值变动计入当期损益。
9.11嵌入衍生金融工具
某些衍生工具被嵌入混合合同中，如可转换债券中的转股权。对于主合同是金融资产的混合合同，本集团对其整体进行分类和计量。对于主合同并非金融资产的混合合同，在符合以下条件时，将嵌入衍生工具拆分为独立的衍生工具处理：
*嵌入衍生工具与主合同的经济特征和风险并非紧密相关；
*具有相同条款但独立存在的工具满足衍生工具的定义；且
*混合工具并未以公允价值计量且其变动计入损益。
本集团可以选择将被拆分的嵌入式衍生工具以公允价值计量且其变动计入损益，或者选择将混合合同指定为以公允价值计量且其变动计入损益。
9.12套期会计
本集团使用现金流量套期及公允价值套期。本集团于套期开始时为套期工具与被套期项目之间的关系、风险管理目标和进行各类套期交易时的策略准备了正式书面文件。本集团还于套期开始及以后期间书面评估了套期业务中使用的衍生金融工具在抵销被套期项目的公允价值变动或现金流量变动方面是否高度有效。本集团在套期初始指定日及以后期间持续评估套期关系是否符合套期有效性要求。
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9.12套期会计(续)
(1)现金流量套期现金流量套期为对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债(如可变利率债务的全部或部分未来利息偿付额)、很可能发生的预期交易有
关的某类特定风险，最终对当期损益产生影响。
对于被指定为套期工具并符合现金流量套期要求的套期工具，其公允价值变动中属于有效套期的部分，应计入其他综合收益并累计计入股东权益项下的其他综合收益。属于无效套期的部分计入当期损益。原已计入股东权益中的累计利得或损失，当在被套期项目影响当期损益的相同期间转出并计入当期损益。
当套期工具已到期、被出售，或不再被指定为套期，或者套期关系不再符合套期会计的要求时，原已计入股东权益中的套期工具的累计利得或损失暂不转出，直至预期交易实际发生时才被重分类至当期损益。如果预期交易预计不会发生，则原已计入其他综合收益中的累计利得或损失应转出，计入当期利润表。
(2)公允价值套期
公允价值套期为对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或该资产或负债、尚未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险进行的套期。该类价值变动源于某类特定风险，并将对当期损益产生影响。
对于被指定为套期工具并符合公允价值套期要求的套期工具，其公允价值的变动连同被套期项目因被套期风险形成的公允价值变动均计入当期损益，二者的净影响作为套期无效部分计入当期损益。
若套期关系不再符合套期会计的要求，对以摊余成本计量的被套期项目的账面价值所做的调整，在终止日至到期日的期间内按照实际利率法进行摊销并计入当期损益。当被套期项目被终止确认时，尚未摊销的对账面价值所做的调整直接计入当期损益。
9.13金融资产与金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。抵销权应当不取决于未来事项，而且在本集团和所有交易对手方的正常经营过程中，或在出现发生违约、无力偿债或破产等各种情形下，本集团均可执行该法定权利。
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9.14卖出回购、买入返售款项及债券借出
具有固定回购日期和价格的标准回购合约中，作为抵押品而转移的金融资产无需终止确认，其继续按照出售或借出前的金融资产项目分类列报，向交易对手收取的款项作为卖出回购金融资产款列示。未终止确认的项目在附注十、3担保物中披露。
为按返售合约买入的金融资产所支付的对价作为买入返售金融资产列示，相应买入的金融资产无需在合并资产负债表中确认(附注十、3担保物)。
买入返售或卖出回购业务的买卖价差，在交易期间内采用实际利率法摊销，产生的利得或损失计入当期损益。
债券借出业务通常以现金或债券作为抵质押物。本集团出借给交易对手的债券，继续在资产负债表中反映；从交易对手借入的债券，不确认为资产。本集团收取或支付现金的同时，确认一项负债或资产。
10贵金属
贵金属包括黄金、白银及其他贵金属。
本集团交易性贵金属按照取得时的公允价值进行初始计量，并按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
11长期股权投资
长期股权投资包括本行对子公司的长期股权投资，以及本集团对联营企业的长期股权投资。
联营企业是指本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
投资成本的确定长期股权投资按照成本进行初始计量。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
成本法核算的长期股权投资
对子公司的投资，在本行财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并。
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11长期股权投资(续)
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
权益法核算的长期股权投资
对联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资的成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
12投资性房地产
投资性房地产指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的土地和/或建筑物。投资性房地产以成本进行初始计量。后续支出在满足相关确认条件的情况下，计入投资性房地产的账面价值。日常维护费用计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内对投资性房地产原值扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧，计入当期损益。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物40年5%2.38%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产。自用房屋及建筑物的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
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财务报表附注(续)
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)四重要会计政策及会计估计(续)
12投资性房地产(续)
于资产负债表日，本集团对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，并作适当调整，如适用。
当投资性房地产被报废或处置，且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。报废或处置投资性房地产所产生的利得或损失为处置所得款项净额与资产账面价值之间的差额，并于报废或处置日在当期损益中确认。
13固定资产
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
预计使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物5-30年5%3.17%-19.00%
经营设备类固定资产3-20年5%4.75%-31.67%
科技设备类固定资产3-10年5%9.50%-31.67%
运输工具类固定资产5年5%19.00%
其他固定资产5-30年5%3.17%-19.00%预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值，除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
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财务报表附注(续)
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)四重要会计政策及会计估计(续)
14无形资产
无形资产是指本集团拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造房屋建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和累计减值准备后的余额，在其预计剩余使用寿命内采用直线法分期平均摊销。本集团的无形资产主要包括土地使用权，其使用寿命通常为40至50年。其他无形资产主要包括计算机软件等。其中科技应用开发系统或科技软件摊销期限不得超过5年。
本集团至少每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
15抵债资产
本集团受让的金融资产类型的抵债资产按公允价值进行初始计量；受让的金融资产
以外的抵债资产，按照放弃债权的公允价值和可直接归属该资产的税金等其他成本进行初始计量。资产负债表日，非金融资产类型的抵债资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，当可收回金额低于账面价值时，对抵债资产计提减值准备。
处置抵债资产时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入当期损益。
取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面净值结转。
对于持有的抵债资产，本集团采用多种方式予以处置。抵债资产原则上不得自用，确因经营管理需要将抵债资产转为自用的，视同新购固定资产进行管理。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)四重要会计政策及会计估计(续)
16非金融资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资
产、无形资产、投资性房地产以及其他资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
商誉无论是否存在减值迹象，本集团至少每年对其进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17职工薪酬
(1)短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益。
(2)离职后福利-设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险和失业保险，以及企业年金。基本养老保险和失业保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本行及部分附属机构根据国家企业年金相关政策为符合资格的员工建立了补充设定提存退休金计划，即企业年金。
本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益。
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18股利分配
向本行普通股股东分配的股利，在该等股利获本行股东大会批准的当期于本集团及本行的财务报表内确认为负债。
本行宣派和支付优先股股利或永续债债息由本行董事会根据股东大会授权决定。向本行优先股或永续债股东分配的优先股股利或永续债债息，在该等股利或债息获本行董事会批准的当期于本集团及本行的财务报表内确认为负债。
19预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：(1)该义务是承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
20利息收入和支出
金融工具利息收入和支出采用实际利率法计算，计入当期损益。
金融资产和金融负债的利息收入和利息支出相关的会计政策，请参见附注四、9金融工具。
21手续费及佣金收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关服务的控制权时点或时段内确认手续费及佣金收入。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关服务控制权的时点确认收入，主要包括代理保险、商户收单、清算结算、债券承销收入等；对于在某一时间段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，主要包括顾问和咨询、托管收入等。
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22所得税
除因企业合并和直接计入股东权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税包括根据当期应纳税所得额及资产负债表日的适用税率计算的预期应交所得税和对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
当本集团有法定权利以当期所得税负债抵销当期所得税资产，并且递延所得税资产和递延所得税负债归属于同一纳税主体和同一税务机关时，本集团将抵销递延所得税资产和递延所得税负债。否则，递延所得税资产和负债及其变动额分别列示，不相互抵销。
本集团除了将与直接计入其他综合收益或股东权益的交易或者事项有关的所得税影响
计入其他综合收益或股东权益外，当期所得税费用和递延所得税变动计入当期损益。
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23受托业务
本集团通常根据与证券投资基金、社会保障基金、保险公司、信托公司、合格境外机
构投资者、年金计划和其他机构订立的代理人协议，作为代理人、受托人或以其他受托身份代表客户管理资产。本集团仅根据代理人协议提供服务并收取费用，但不会就所代理的资产承担风险和利益。所代理的资产不在本集团资产负债表中确认。
本集团也经营委托贷款业务。根据委托贷款合同，本集团作为中介人按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等向借款人发放贷款。本集团负责安排并收回委托贷款，并就提供的服务收取费用，但不承担委托贷款所产生的风险和利益。
委托贷款及委托贷款资金不在本集团资产负债表中确认。
24财务担保合同和贷款承诺
财务担保合同要求发行人为合同持有人提供偿还保障，即在被担保人到期不能履行合同条款支付款项时，代为偿付合同持有人的损失。
财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。在初始确认之后，负债金额按初始确认金额扣减担保手续费摊销后的摊余价值与对本集团履行担保责任所需的预期信用损失准备孰高列示。与该合同相关负债的增加计入当年合并利润表。
本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团并未承诺以任何低于市场利率的价格发放贷款，也不以支付现金或发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。
本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。但如果一项工具同时包含贷款和未使用的承诺，且本集团不能把贷款部分与未使用的承诺部分产生的预期信用损失区分开，那么两者的损失准备一并列报在贷款的损失准备中，除非两者的损失准备合计超过了贷款账面余额，则将损失准备列报在预计负债中。
25或有负债
或有负债是由过去事项形成的潜在义务，其存在须通过未来本集团不可控的不确定事项的发生或不发生予以证实。或有负债也可能是一项由过去事项导致的未确认的现时义务，因为其很可能不会导致经济利益流出或该项义务的影响金额不能可靠计量。本集团对该等义务不作确认，仅在财务报表附注十、或有事项及承诺中披露或有负债。
如满足预计负债的确认条件，本集团将其确认为预计负债。
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26租赁
2租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
(1)作为承租人
本集团及本行于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。
本集团及本行的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、经营设备及其他等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团及本行选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
(2)作为出租人实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(i) 经营租赁
本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(ii) 融资租赁
于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。
本集团将应收融资租赁款列示为长期应收款。
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27政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
28经营分部
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(i) 该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用，包括与集团内部其他组成部分交易产生的收入和发生的费用；(ii) 本集团首席营运决策者能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(iii) 本集团能够取得该组成部分的单独信息。本集团将符合特定条件的经营分部进行合并披露，且对达到一定数量化标准的经营分部进行单独列报。
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29优先股及永续债
本集团发行的优先股不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；同时，该等优先股为将来须用自身权益工具结算的非衍生金融工具，但不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务。本集团将发行的优先股分类为权益工具，发行优先股发生的手续费、佣金等交易费用从权益中扣除。
本集团发行的永续债不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；且该永续债不存在须用或可用自身权
益工具进行结算的条款安排。本集团将发行的永续债分类为权益工具，发行永续债发生的手续费、佣金等交易费用从权益中扣除。
30重要性重要性，是指在合理预期下，财务报表某项目的省略或错报会影响使用者据此作出经济决策的，该项目具有重要性。
本集团根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，本集团主要考虑该项目在性质上是否属于本集团日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目
金额大小的重要性时，本集团考虑该项目金额占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额、营业成本总额、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。
31会计政策变更
财政部于2022年颁布了《关于印发的通知》(以下简称
“解释16号”)。本集团及本行自2019年1月1日起执行新租赁准则，并以净额方式确认与租赁负债和使用权资产的暂时性差异有关的递延所得税。自2023年1月1日起，本集团及本行执行解释16号中有关单项交易产生的资产和负债相关递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定，且针对上述交易产生的等额可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异，分别确认递延所得税资产和递延所得税负债，并在附注中分别披露，2022年12月31日相关附注披露已相应调整。执行解释16号的上述规定对本集团和本行2022年度当期损益、2022年1月1日和2022年12月31日的各报表项目均无影响。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)五重大会计估计和会计判断
本集团在运用附注四所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素包括对未来事项的合理预期的基础上作出的。
本集团对前述判断、估计和假设持续进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设且存在会导致资产和负债的账面价值在未来12个月出现重大调整的关键领域如下：
1金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方
式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
2预期信用损失计量
对于以摊余成本计量和公允价值计量且其变动计入其他综合收益计量的金融资产债务
工具投资，以及部分贷款承诺和财务担保合同，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为，例如客户违约的可能性及相应损失。附注十四、2信用风险具体说明了预期信用损失
计量中使用的参数、假设和估计。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)五重大会计估计和会计判断(续)
3金融工具公允价值
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括使用近期交易相同或类似金融工具的价格，现金流量折现法和公认定价模型等。通过估值技术估计公允价值时使用市场实际可观察输入值和数据，例如利率收益曲线、外汇汇率和期权隐含波动率。当市场可观察输入值不可获得时，本集团使用经校准的假设尽可能接近市场可观察的数据。管理层需要对本集团和交易对手面临的信用风险、流动性、市场波动及相关性等因素做出估计，这些假设的变动可能影响金融工具的公允价值。
4税项
本集团在正常的经营活动中，某些交易最终的税务影响存在不确定性。本集团结合当前的税收法规及以前年度政府主管机关对本集团的政策，对税收法规的实施及不确定性的事项进行了税务估计。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税及递延所得税产生影响。
5结构化主体的合并
当本集团作为结构化主体中的资产管理人或做为投资人时，本集团需要就是否控制该结构化主体并将其纳入合并范围做出重大判断。本集团评估了交易结构下的合同权利和义务以及对结构化主体的权力，分析和测试了结构化主体的可变回报，包括但不限于作为资产管理者获得的手续费收入及资产管理费、留存的剩余收益，以及是否对结构化主体提供了流动性支持或其他支持。此外，本集团在结构化主体交易中所担任主要责任人还是代理人的角色进行了判断，包括分析和评估了对结构化主体决策权的范围、提供资产管理服务而获得的报酬水平、因持有结构化主体中的其他权益所承担可变回报的风险以及其他参与方持有的实质性权利。
6金融资产的终止确认
本集团在正常经营活动中通过常规方式交易、资产证券化、卖出回购协议、证券借贷等多种方式转移金融资产。在确定转移的金融资产是否能够全部或者部分终止确认的过程中，本集团需要作出重大的判断和估计。
若本集团通过结构化交易转移金融资产至特殊目的实体，本集团分析评估与特殊目的实体之间的关系是否实质表明本集团对特殊目的实体拥有控制权从而需进行合并。合并的判断将决定终止确认分析应在合并主体层面，还是在转出金融资产的单体机构层面进行。
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2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)五重大会计估计和会计判断(续)
6金融资产的终止确认(续)
本集团需要分析与金融资产转移相关的合同现金流权利和义务，从而依据以下判断确定其是否满足终止确认条件。
*是否转移获取合同现金流的权力；或现金流是否已满足“过手”的要求转移给
独立第三方。
*评估金融资产所有权上的风险和报酬转移程度。本集团在估计转移前后现金流以及其他影响风险和报酬转移程度的因素时，运用了重要会计估计及判断。
*若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，本集团继续分析评估本集团是否放弃了对金融资产的控制，以及本集团是否继续涉入已转让的金融资产。在评估本集团是否放弃对金融资产的控制时，本集团分析转入方是否具有出售被转让资产的实际能力，即转入方是否能够向非关联
的第三方整体出售该项资产且转入方能够单方面实施此能力，无需附加额外限制。若本集团已经放弃对金融资产的控制，则本集团终止确认相关金融资产并依据金融资产转移过程中产生或者保留的权利和义务确认相关资产与负债。若本集团未放弃对金融资产的控制，则本集团按照继续涉入所转移金融资产的程度继续确认相关金融资产。
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2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)六主要税项
本集团主要税种、主要税率及计税基础列示如下：
税种税率计税基础
企业所得税25%应纳税所得额
增值税3%-13%应税销售额
城市维护建设税1%-7%已缴增值税
教育费附加3%已缴增值税
地方教育费附加2%已缴增值税
本行按应纳所得税额的25%缴纳所得税。本行境内子公司的所得税以其适用的税率计算缴纳。境外机构按当地规定缴纳所得税，在汇总纳税时，根据中国所得税法相关规定扣减符合税法要求可抵扣的税款。
根据《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》(财预[2012]40号)及《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》(国家税务总局公告2012年第57号)的规定，本行中国内地分支机构实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。总行和中国内地分支机构分月或每季分别向所在地主管税务机关申报预缴企业所得税，年度终了后总行负责进行企业所得税的年度汇算清缴。
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2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)七合并财务报表
1纳入合并范围的直接控制的子公司
本行直接控制的子公司均是通过投资方式取得，其基本情况如下：
1.1对直接控制的子公司的投资
本行
2023年2022年
12月31日12月31日
民生金融租赁股份有限公司(“民生金租”)33023302
民生商银国际控股有限公司(“民银国际”)34943494
民生加银基金管理有限公司(“民生基金”)190190
民生理财有限责任公司(“民生理财”)50005000
彭州民生村镇银行股份有限公司(“彭州村镇银行”)2020
慈溪民生村镇银行股份有限公司(“慈溪村镇银行”)107107
上海松江民生村镇银行股份有限公司(“松江村镇银行”)7070
綦江民生村镇银行股份有限公司(“綦江村镇银行”)3030
潼南民生村镇银行股份有限公司(“潼南村镇银行”)2525
梅河口民生村镇银行股份有限公司(“梅河口村镇银行”)169169
资阳民生村镇银行股份有限公司(“资阳村镇银行”)172172
武汉江夏民生村镇银行股份有限公司(“江夏村镇银行”)4141
长垣民生村镇银行股份有限公司(“长垣村镇银行”)2626
宜都民生村镇银行股份有限公司(“宜都村镇银行”)2626
上海嘉定民生村镇银行股份有限公司(“嘉定村镇银行”)102102
钟祥民生村镇银行股份有限公司(“钟祥村镇银行”)3636
蓬莱民生村镇银行股份有限公司(“蓬莱村镇银行”)5151
安溪民生村镇银行股份有限公司(“安溪村镇银行”)7474
阜宁民生村镇银行股份有限公司(“阜宁村镇银行”)5252
太仓民生村镇银行股份有限公司(“太仓村镇银行”)7676
宁晋民生村镇银行股份有限公司(“宁晋村镇银行”)2020
漳浦民生村镇银行股份有限公司(“漳浦村镇银行”)2525
普洱民生村镇银行股份有限公司(“普洱村镇银行”)1515
景洪民生村镇银行股份有限公司(“景洪村镇银行”)6060
志丹民生村镇银行股份有限公司(“志丹村镇银行”)77
宁国民生村镇银行股份有限公司(“宁国村镇银行”)2020
榆林榆阳民生村镇银行股份有限公司(“榆阳村镇银行”)2525
贵池民生村镇银行股份有限公司(“贵池村镇银行”)2626
天台民生村镇银行股份有限公司(“天台村镇银行”)3131
天长民生村镇银行股份有限公司(“天长村镇银行”)2020
腾冲民生村镇银行股份有限公司(“腾冲村镇银行”)2020
翔安民生村镇银行股份有限公司(“翔安村镇银行”)3636
林芝民生村镇银行股份有限公司(“林芝村镇银行”)4513合计1341313381
-41-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)七合并财务报表(续)
1纳入合并范围的直接控制的子公司(续)
1.2本行直接控制的子公司的基本情况
注册地/本行持有本行持有子公司名称主要经营地注册资本业务性质股份比例表决权比例
民生金租天津市人民币50.95亿元租赁业务54.96%54.96%
民银国际中国香港港币42.07亿元投资银行100.00%100.00%
民生基金广东省人民币3亿元基金管理63.33%63.33%
民生理财北京市人民币50亿元理财业务100.00%100.00%
彭州村镇银行 (i) 四川省 人民币 5500 万元 商业银行 36.36% 36.36%
慈溪村镇银行浙江省人民币1.89亿元商业银行64.68%64.68%
松江村镇银行 (i) 上海市 人民币 1.5 亿元 商业银行 35.00% 35.00%
綦江村镇银行 (ii) 重庆市 人民币 6157 万元 商业银行 48.73% 51.27%
潼南村镇银行 (i) 重庆市 人民币 5000 万元 商业银行 50.00% 50.00%
梅河口村镇银行吉林省人民币1.93亿元商业银行95.36%95.36%
资阳村镇银行四川省人民币2.11亿元商业银行81.41%81.41%
江夏村镇银行湖北省人民币8600万元商业银行51.00%51.00%
长垣村镇银行河南省人民币5000万元商业银行51.00%51.00%
宜都村镇银行湖北省人民币5240万元商业银行51.00%51.00%
嘉定村镇银行上海市人民币2亿元商业银行51.00%51.00%
钟祥村镇银行湖北省人民币7000万元商业银行51.00%51.00%
蓬莱村镇银行山东省人民币1亿元商业银行51.00%51.00%
安溪村镇银行福建省人民币1.28亿元商业银行57.99%57.99%
阜宁村镇银行江苏省人民币8500万元商业银行51.00%51.00%
太仓村镇银行江苏省人民币1.35亿元商业银行51.00%51.00%
宁晋村镇银行河北省人民币4000万元商业银行51.00%51.00%
漳浦村镇银行福建省人民币5000万元商业银行51.00%51.00%
普洱村镇银行云南省人民币3000万元商业银行51.00%51.00%
景洪村镇银行云南省人民币7500万元商业银行80.40%80.40%
志丹村镇银行陕西省人民币1500万元商业银行51.00%51.00%
宁国村镇银行 (iii) 安徽省 人民币 4160 万元 商业银行 51.00% 51.00%
榆阳村镇银行 (iv) 陕西省 人民币 5940 万元 商业银行 51.00% 51.00%
贵池村镇银行 (v) 安徽省 人民币 5300 万元 商业银行 51.00% 51.00%
天台村镇银行浙江省人民币6000万元商业银行51.00%51.00%
天长村镇银行 (vi) 安徽省 人民币 4368 万元 商业银行 51.00% 51.00%
腾冲村镇银行云南省人民币5200万元商业银行51.00%51.00%
翔安村镇银行福建省人民币7700万元商业银行51.00%51.00%
林芝村镇银行 (vii) 西藏自治区 人民币 5660 万元 商业银行 86.11% 86.11%
(i) 本行持有部分子公司半数及半数以下的表决权，但在其董事会占有多数席位，从而主导其主要经营决策，使其主要经营活动在本行的控制之下，因此将其纳入合并报表范围。
(ii) 基于其他股东与本行签订的一致行动人协议，本行对该子公司拥有控制权，并将其纳入合并报表范围。
-42-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)七合并财务报表(续)
1纳入合并范围的直接控制的子公司(续)
1.2本行直接控制的子公司的基本情况(续)
(iii) 宁国村镇银行将人民币 160万元的未分配利润转增实收资本。转增后，本行对该子公司的持股比例及持有表决权比例仍为51%。截至，宁国村镇银行已经完成工商变更登记，注册资本为人民币4160万元。
(iv) 榆阳村镇银行将人民币 540万元的未分配利润转增实收资本。转增后，本行对该子公司的持股比例及持有表决权比例仍为51%。截至，榆阳村镇银行已经完成工商变更登记，注册资本为人民币5940万元。
(v) 贵池村镇银行将人民币 300万元的未分配利润转增实收资本。转增后，本行对该子公司的持股比例及持有表决权比例仍为51%。截至，榆阳村镇银行已经完成工商变更登记，注册资本为人民币5300万元。
(vi) 天长村镇银行将人民币 368万元的未分配利润转增实收资本。转增后，本行对该子公司的持股比例及持有表决权比例仍为51%。截至，天长村镇银行已经完成工商变更登记，注册资本为人民币4368万元。
(vii) 2023 年 6 月，林芝村镇银行确认本行增资人民币 3160 万元。增资完成后，本行对该子公司的持股比例及持有表决权比例变更为86.11%。截至，林芝村镇银行已经完成工商变更登记，注册资本为人民币5660万元。
-43-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注
1现金及存放中央银行款项
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
现金7002698368486752存放中央银行款项
—法定存款准备金291972311294290121309552
—超额存款准备金90705193018977918246
—财政性存款及其他556837556805小计383233331432380456328603应计利息132137130136合计390367338552387434335491
本集团按人行或当地监管机构相应规定缴存法定存款准备金，该款项不能用于本集团的日常业务运作。
于，本行中国内地机构的人民币法定存款准备金缴存比率为7.0%
(2022年12月31日：7.5%)，外币存款准备金缴存比率为4.0%(2022年12月31日：6.0%)。本集团子公司及本行境外机构的缴存要求按当地监管机构的规定执行。
超额存款准备金是本集团出于流动性考虑存入人行的、用于银行间往来资金清算的款项。
-44-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
2存放同业及其他金融机构款项
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
中国内地
—银行103176678597659752241
—非银行金融机构5136493651354936小计108312727958173257177中国境外
—银行19795143241707411354
—非银行金融机构145215081287927小计21247158321836112281应计利息123863520
减：信用损失准备(4)(8)(1)(2)合计1296788870510012769476
2023年度及2022年度，本集团及本行存放同业款项账面余额和信用损失准备在各阶
段之间的转移均不重大。
-45-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
3拆出资金
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
中国内地
—银行8302848983028489
—非银行金融机构142298162399164313183592小计150600170888172615192081中国境外
—银行194299247194299247
—非银行金融机构386638061063410075小计23295130533006319322应计利息396355441382
减：信用损失准备(1513)(1862)(1513)(1862)合计172778182434201606209923
-46-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
33拆出资金(续)
3.1拆出资金信用损失准备变动
本集团及本行2023年阶段一阶段二阶段三合计
2023年1月1日(585)-(1277)(1862)
本年净回拨/(计提)48-(271)(223)
本年核销及转出--572572
(537)-(976)(1513)
2022年
阶段一阶段二阶段三合计
2022年1月1日(411)-(1178)(1589)
本年净计提(172)-(99)(271)
其他(2)--(2)
2022年12月31日(585)-(1277)(1862)
-47-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
4衍生金融工具
衍生金融工具，是指其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数、信用等级、信用指数或其他类似变量的变动而变动的金融工具。本集团运用的衍生金融工具主要包括远期、掉期及期权。
衍生金融工具的名义金额是指上述的特定金融工具的金额，其仅反映本集团衍生交易的数额，不能反映本集团所面临的风险。
4.1本集团及本行持有的衍生金融工具未到期名义金额及公允价值列示如下
本集团
2022年12月31日
公允价值公允价值名义金额资产负债名义金额资产负债
货币类衍生合约255443622130(22011)231182029129(26883)
利率类衍生合约19164481733(676)14281012889(589)
贵金属类衍生合约70252908(6585)704341836(5186)
其他135226(4)145624(17)
合计24797(29276)33878(32675)本行
2022年12月31日
公允价值公允价值名义金额资产负债名义金额资产负债
货币类衍生合约255443622130(22011)231182029129(26883)
利率类衍生合约19138541630(595)14240792722(589)
贵金属类衍生合约70252908(6585)704341836(5186)
其他135226(4)145624(17)
合计24694(29195)33711(32675)
-48-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
4衍生金融工具(续)
4.2套期工具
本集团及本行2022年12月31日公允价值公允价值名义金额资产负债名义金额资产负债现金流量套期
—外汇掉期合约(1)14378148(136)6498150-公允价值套期
—利率掉期合约(2)64261968(84)283531603(1)
合计1116(220)1753(1)
(1)本集团利用外汇掉期对汇率风险导致的现金流量波动进行套期保值。被套期项目为本
集团投资的外币债券、外币贷款和垫款以及外币同业借款。2023年度及2022年度，本集团及本行已经计入其他综合收益的现金流量套期工具公允价值变动产生的累计损益不重大。
(2)本集团利用利率互换对利率风险导致的公允价值变动进行套期保值。被套期项目为本
集团投资的固定利率债券。2023年度及2022年度，本集团及本行套期工具的公允价值变化和被套期项目因套期风险形成的净损益，即公允价值变动损益中确认的套期无效部分产生的损益不重大。
4.3信用风险加权金额
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
交易对手的信用风险加权金额16361209681628220520
信用风险加权金额体现了与衍生交易相关的交易对手的信用风险，其计算参照原银保监会发布的指引进行，金额大小取决于交易对手的信用程度及各项合同的到期期限等因素。上述信用风险加权金额的计算已考虑协议互抵结算安排的影响。
-49-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
5买入返售金融资产
买入返售金融资产按担保物列示如下：
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
债券353252549258392548
其他435464--小计357603013258392548应计利息392573
减：信用损失准备(26)(28)(1)-合计357733010258452551
2023年度及2022年度，本集团及本行买入返售金融资产账面余额和损失准备在各阶
段之间的转移均不重大。
-50-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
6发放贷款和垫款
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
以摊余成本计量：
公司贷款和垫款
—一般公司贷款2337357214450123437562141092个人贷款和垫款
—小微贷款(1)651788621598636175606836
—住房贷款546300573274543845570396
—信用卡487973462788487973462788
—其他81461842087928282533总额1767522174186817472751722553
减：信用损失准备(96793)(97639)(95827)(96716)小计4008086378873039952043766929以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益：
公司贷款和垫款
—一般公司贷款2419871724198717
—贴现277579246058277579246055小计279998254775279998254772应计利息35824294773578329422合计4323908407298243109854051123
(1)小微贷款是本集团向小微企业、个体商户等经营商户的企业主提供的贷款产品。
-51-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
6发放贷款和垫款(续)
6.1发放贷款和垫款(未含应计利息)按担保方式分布情况
本集团2022年12月31日
账面余额占比(%)账面余额占比(%)
信用贷款124940028.50113079627.31
保证贷款77454117.6667143716.21附担保物贷款
—抵押贷款175717940.07175026742.27
—质押贷款60375713.7758864414.21
合计4384877100.004141144100.00本行2022年12月31日
账面余额占比(%)账面余额占比(%)
信用贷款125892428.80113129727.47
保证贷款76957617.6166655616.18附担保物贷款
—抵押贷款173904039.78173213142.06
—质押贷款60348913.8158843314.29
合计4371029100.004118417100.00
-52-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
6发放贷款和垫款(续)
6.2已逾期贷款(未含应计利息)的逾期期限分析
本集团3个月3个月
以内至1年1至3年3年以上合计信用贷款15008126473638172933022保证贷款44942373484475312464附担保物贷款
—抵押贷款77741706413571163940048
—质押贷款57727041811052370合计278533235422471522687904占发放贷款和垫款合
计百分比0.630.740.510.122.00
2022年12月31日
3个月3个月
以内至1年1至3年3年以上合计信用贷款1403793054493111128946保证贷款20124917472289312544附担保物贷款
—抵押贷款61671123315827163734864
—质押贷款292302520276636007合计225082848027069430482361占发放贷款和垫款合
计百分比0.540.690.660.101.99
-53-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
6发放贷款和垫款(续)
6.2已逾期贷款(未含应计利息)的逾期期限分析(续)
本行3个月3个月
以内至1年1至3年3年以上合计信用贷款14997126303630171932976保证贷款44562342482349612117附担保物贷款
—抵押贷款76631698313537160739790
—质押贷款57627041410962356合计276923222522404491887239占发放贷款和垫款合
计百分比0.630.740.510.122.00
2022年12月31日
3个月3个月
以内至1年1至3年3年以上合计信用贷款1403092984489110028917保证贷款19684880470863512191附担保物贷款
—抵押贷款60931116915758160034620
—质押贷款291302120246505986合计223822836826979398581714占发放贷款和垫款合
计百分比0.540.690.650.101.98已逾期贷款指本金或利息逾期1天或以上的贷款。
-54-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
6发放贷款和垫款(续)
6.3贷款信用损失准备变动
(1)以摊余成本计量的发放贷款和垫款的信用损失准备变动本集团2023年阶段一阶段二阶段三合计
2023年1月1日(23379)(33602)(40658)(97639)
转移：
转移至阶段一(3066)2597469-
转移至阶段二554(721)167-
转移至阶段三4298901(9330)-
本年净计提(556)(2574)(36619)(39749)
本年核销及转出--4816148161
收回已核销贷款--(9343)(9343)
其他(15)(23)18151777
(26033)(25422)(45338)(96793)
2022年
阶段一阶段二阶段三合计
2022年1月1日(20197)(37076)(46533)(103806)
转移：
转移至阶段一(3802)3303499-
转移至阶段二998(1310)312-
转移至阶段三72210456(11178)-
本年净计提(1016)(8858)(31812)(41686)
本年核销及转出--5375753757
收回已核销贷款--(7141)(7141)
其他(84)(117)14381237
2022年12月31日(23379)(33602)(40658)(97639)
-55-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
6发放贷款和垫款(续)
6.3贷款信用损失准备变动(续)
(1)以摊余成本计量的发放贷款和垫款的信用损失准备变动(续)本行2023年阶段一阶段二阶段三合计
2023年1月1日(22843)(33449)(40424)(96716)
转移：
转移至阶段一(3065)2596469-
转移至阶段二554(720)166-
转移至阶段三4288901(9329)-
本年净计提(507)(2552)(36582)(39641)
本年核销及转出--4803448034
收回已核销贷款--(9286)(9286)
其他(15)(23)18201782
(25448)(25247)(45132)(95827)
2022年
阶段一阶段二阶段三合计
2022年1月1日(19665)(36909)(46336)(102910)
转移：
转移至阶段一(3802)3303499-
转移至阶段二998(1310)312-
转移至阶段三72210456(11178)-
本年净计提(1012)(8872)(31719)(41603)
本年核销及转出--5365853658
收回已核销贷款--(7098)(7098)
其他(84)(117)14381237
2022年12月31日(22843)(33449)(40424)(96716)
-56-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
6发放贷款和垫款(续)
6.3贷款信用损失准备变动(续)
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的信用损失准备变动本集团2023年阶段一阶段二阶段三合计
2023年1月1日(361)(10)(858)(1229)
本年净回拨/(计提)1628(237)(67)
本年核销及转出--645645
(199)(2)(450)(651)
2022年
阶段一阶段二阶段三合计
2022年1月1日(286)(104)(912)(1302)
本年净(计提)/回拨(75)94(28)(9)
本年核销及转出--162162
收回已核销贷款--(80)(80)
2022年12月31日(361)(10)(858)(1229)
-57-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
6发放贷款和垫款(续)
6.3贷款信用损失准备变动(续)
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的信用损失准备变动(续)本行2023年阶段一阶段二阶段三合计
2023年1月1日(361)(10)(858)(1229)
本年净回拨/(计提)1628(237)(67)
本年核销及转出--645645
(199)(2)(450)(651)
2022年
阶段一阶段二阶段三合计
2022年1月1日(268)(104)(912)(1284)
本年净(计提)/回拨(93)94(28)(27)
本年核销及转出--162162
收回已核销贷款--(80)(80)
2022年12月31日(361)(10)(858)(1229)
-58-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
7金融投资
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产7.1320547389070289565380523以摊余成本计量的
金融资产7.21531024136358915267921362676以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产7.3420571473211409883456358合计2272142222587022262402199557
7.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
持有作交易用途债券政府7999184325261843政策性银行35215325334773253银行及非银行金融机构37429162252560214298企业50859786854094878116债券小计1315021000067255397510权益工具1931169517471695
投资基金(1)-8835-8835小计13343311053674300108040
-59-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
7金融投资(续)
7.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(续)
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产债券企业3207306232073062银行及非银行金融机构113829573113829573权益工具17706197321538217556
投资基金(1)131557226617163365222744
信托及资管计划(2)17185141851714414183其他6077536547855365小计187114278534215265272483合计320547389070289565380523上市14224610300085904102535
其中：于香港上市3910778739107629非上市178301286070203661277988合计320547389070289565380523中国内地银行间债券市场交易的债券被划分为上市债券。
(1)于及2022年12月31日，上述投资基金主要包括公募债券型基金及公募货币型基金。
(2)于及2022年12月31日，上述信托及资管计划的基础资产主要
为债券和其他(附注十四、2.9)。
-60-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
7金融投资(续)
7.2以摊余成本计量的金融资产
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
债券政府11237359879151123735987916政策性银行102354749229815174922银行及非银行金融机构56251304725737730472企业190416199825188862198675债券小计1472756129313414681251291985
信托及资管计划(1)34670497893466649730债权融资计划993511398993511398其他4034270840342708应计利息19839178521979217852
减：信用损失准备(10210)(11292)(9760)(10997)合计1531024136358915267921362676上市1460835128482614577931284826
其中：于香港上市106026384106026384非上市60560722035896770995应计利息19839178521979217852
减：信用损失准备(10210)(11292)(9760)(10997)合计1531024136358915267921362676
(1)于及2022年12月31日，上述信托及资管计划的基础资产主要
为信贷类资产(附注十四、2.9)。
-61-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
7金融投资(续)
7.2以摊余成本计量的金融资产(续)
信用损失准备变动本集团2023年阶段一阶段二阶段三合计
2023年1月1日(1500)(925)(8867)(11292)
转移：
转移至阶段三15485(500)-
本年净(计提)/回拨(569)100(3374)(3843)
本年核销及转出--39813981
收回已核销--(104)(104)
其他38-10101048
(2016)(340)(7854)(10210)
2022年
阶段一阶段二阶段三合计
2022年1月1日(1809)(496)(12321)(14626)
转移：
转移至阶段二58(58)--
转移至阶段三667(73)-
本年净回拨/(计提)343(438)(3943)(4038)
本年核销及转出--82018201
收回已核销--(700)(700)
其他(98)-(31)(129)
2022年12月31日(1500)(925)(8867)(11292)
-62-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
7金融投资(续)
7.2以摊余成本计量的金融资产(续)
信用损失准备变动(续)本行2023年阶段一阶段二阶段三合计
2023年1月1日(1498)(913)(8586)(10997)
转移：
转移至阶段三15485(500)-
本年净(计提)/回拨(562)88(3195)(3669)
本年核销及转出--39683968
收回已核销--(104)(104)
其他32-10101042
(2013)(340)(7407)(9760)
2022年
阶段一阶段二阶段三合计
2022年1月1日(1680)(496)(12308)(14484)
转移：
转移至阶段二58(58)--
转移至阶段三667(73)-
本年净回拨/(计提)201(426)(3675)(3900)
本年核销及转出--82018201
收回已核销--(700)(700)
其他(83)-(31)(114)
2022年12月31日(1498)(913)(8586)(10997)
-63-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
7金融投资(续)
7.3以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
债券政府138080142060135880141323政策性银行575727957484027957银行及非银行金融机构141893163628140921162891企业121943123856118485114545债券小计407673457501400126446716权益工具84711059253304761应计利息4427511844274881合计420571473211409883456358上市389848438614386497436601
其中：于香港上市28183490132818348988非上市26296294791895914876应计利息4427511844274881合计420571473211409883456358本集团将部分非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。2023年度，本集团对该类权益工具投资确认的股利收入为人民币0.47亿元
(2022年度：人民币0.64亿元)，已计入当期损益。2023年度，本集团因处置该类权益
工具从其他综合收益转入留存收益的金额为人民币0.92亿元(2022年度：人民币1.29亿元)。
-64-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
7金融投资(续)
7.3以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(续)
公允价值本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
债券成本414890469061406331455776累计计入其他综合收益的公允价值变动
金额(2790)(6442)(1778)(4179)公允价值412100462619404553451597权益工具成本5407827021272125累计计入其他综合收益的公允价值变动金额3064232232032636公允价值84711059253304761合计420571473211409883456358
-65-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
7金融投资(续)
7.3以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(续)
信用损失准备变动本集团2023年阶段一阶段二阶段三合计
2023年1月1日(749)(14)(1058)(1821)
转移：
转移至阶段二2(2)--
本年净回拨/(计提)24(50)(394)(420)
本年核销及转出--119119
其他(54)--(54)
(777)(66)(1333)(2176)
2022年
阶段一阶段二阶段三合计
2022年1月1日(656)(84)(1833)(2573)
转移：
转移至阶段二1(1)--
转移至阶段三278(80)-
本年净计提(57)(7)(306)(370)
本年核销及转出--11611161
其他(39)--(39)
2022年12月31日(749)(14)(1058)(1821)
-66-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
7金融投资(续)
7.3以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(续)
信用损失准备变动(续)本行2023年阶段一阶段二阶段三合计
2023年1月1日(736)(5)(554)(1295)
转移：
转移至阶段二2(2)--
本年净回拨/(计提)16(59)(50)(93)
本年核销及转出--100100
其他(54)--(54)
(772)(66)(504)(1342)
2022年
阶段一阶段二阶段三合计
2022年1月1日(624)(79)(1820)(2523)
转移：
转移至阶段二1(1)--
转移至阶段三278(80)-
本年净(计提)/回拨(97)(3)302202
本年核销及转出--10441044
其他(18)--(18)
2022年12月31日(736)(5)(554)(1295)
于，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中，已发生信用减值的金融资产账面价值为人民币8.85亿元(2022年12月31日：人民
币11.39亿元)，其信用损失准备余额为人民币13.33亿元(2022年12月31日：人民币10.58亿元)。
-67-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
8长期应收款
2023年2022年
本集团12月31日12月31日应收融资租赁款2763428092售后回租应收款110698101933
减：未实现融资租赁收益(16119)(15088)最低融资租赁收款额122213114937
减：信用损失准备(2779)(3481)合计119434111456
8.1本集团根据合同约定未来将收到的融资租赁款
2023年2022年
本集团12月31日12月31日
无期限*82808889
1年以内5744452666
1至2年3768035586
2至3年1810717127
3至5年96049089
5年以上72176668
合计138332130025
*无期限是指已发生信用减值或已逾期1个月以上的部分。
-68-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
8长期应收款(续)
8.2信用损失准备变动
本集团
2023年
阶段一阶段二阶段三合计
2023年1月1日(642)(862)(1977)(3481)
转移：
转移至阶段一(19)910-
转移至阶段二5(7)2-
转移至阶段三3352(355)-
本年净(计提)/回拨(13)72(1243)(1184)
本年核销及转出--20392039
收回已核销--(112)(112)
其他(41)--(41)
(707)(436)(1636)(2779)
2022年
阶段一阶段二阶段三合计
2022年1月1日(1503)(1250)(1410)(4163)
转移：
转移至阶段一(57)3522-
转移至阶段二128(182)54-
转移至阶段三66325(391)-
本年净回拨/(计提)722210(2832)(1900)
本年核销及转出--26522652
其他2-(72)(70)
2022年12月31日(642)(862)(1977)(3481)
-69-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
9长期股权投资
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
对联营企业的投资(1)----
对子公司投资(2)--1341313381
合计--1341313381
(1)对联营企业的投资本年变动本集团
2023年2022年
年初账面价值-2
本年减少-(2)
年末账面价值--
(2)本行子公司不存在向本行转移资金的能力受到限制的情况。本行直接控制的子公司的基本情况见附注七。
于及2022年12月31日，本行未对长期股权投资计提减值准备。
10固定资产
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
固定资产51720498061969819008固定资产清理6767合计51726498131970419015
-70-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
10固定资产(续)
本集团房屋及经营设备运输经营租赁建筑物及其他工具固定资产合计原值
2023年1月1日2246993014674248874725
本年增加3314433636365148
在建工程转入847---847
本年减少及其他变动(4)(572)(33)(1522)(2131)
23345101724704460278589
累计折旧
2023年1月1日(6456)(7027)(390)(10452)(24325)
本年增加(741)(830)(22)(1968)(3561)本年减少及其他变动2541309671540
(7195)(7316)(382)(11453)(26346)
减值准备
2023年1月1日---(594)(594)
本年增加---(41)(41)
本年减少及其他变动---112112
---(523)(523)
账面价值
2023年1月1日160132274773144249806
161502856883262651720
-71-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
10固定资产(续)
本集团房屋及经营设备运输经营租赁建筑物及其他工具固定资产合计原值
2022年1月1日2224987054703831569739
本年增加23810202234184698
在建工程转入3---3
本年减少及其他变动(21)(424)(25)755285
2022年12月31日2246993014674248874725
累计折旧
2022年1月1日(5729)(6860)(392)(8272)(21253)
本年增加(729)(567)(22)(1909)(3227)
本年减少及其他变动240024(271)155
2022年12月31日(6456)(7027)(390)(10452)(24325)
减值准备
2022年1月1日---(503)(503)
本年增加---(44)(44)
本年减少及其他变动---(47)(47)
2022年12月31日---(594)(594)
账面价值
2022年1月1日165201845782954047983
2022年12月31日160132274773144249806
-72-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
10固定资产(续)
本行房屋及经营设备建筑物及其他运输工具合计原值
2023年1月1日23172906843932679
本年增加271416351478
在建工程转入847--847
本年减少及其他变动(3)(560)(31)(594)
24043992444334410
累计折旧
2023年1月1日(6464)(6841)(366)(13671)
本年增加(766)(814)(21)(1601)本年减少及其他变动253028560
(7228)(7125)(359)(14712)
账面价值
2023年1月1日1670822277319008
1681527998419698
-73-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
10固定资产(续)
本行房屋及经营设备建筑物及其他运输工具合计原值
2022年1月1日22953847444231869
本年增加2371009201266
在建工程转入3--3
本年减少及其他变动(21)(415)(23)(459)
2022年12月31日23172906843932679
累计折旧
2022年1月1日(5712)(6678)(368)(12758)
本年增加(754)(557)(20)(1331)本年减少及其他变动239422418
2022年12月31日(6464)(6841)(366)(13671)
账面价值
2022年1月1日1724117967419111
2022年12月31日1670822277319008
于及2022年12月31日，本集团及本行固定资产中不存在融资租入固定资产及持有待售的固定资产。
于，本集团有账面价值为人民币3.41亿元(2022年12月31日：
人民币4.58亿元)的物业产权手续正在办理中。管理层预期相关手续不会影响本集团承继这些资产的权利或对本集团的经营运作造成任何重大影响。
-74-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
11在建工程
本集团本行原值
2023年1月1日79215214
本年增加811770
本年减少及其他变动(847)(847)
78855137
减值准备
2023年1月1日(70)-
本年增加(342)-
本年减少及其他变动(1)-
(413)-
账面价值
2023年1月1日78515214
74725137
本集团本行原值
2022年1月1日75234203
本年增加11931014
本年减少及其他变动(795)(3)
2022年12月31日79215214
减值准备
2022年1月1日--
本年增加(70)-
2022年12月31日(70)-
账面价值
2022年1月1日75234203
2022年12月31日78515214
-75-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
12无形资产
本集团土地使用权软件及其他合计原值
2023年1月1日4646779012436
本年增加-13381338
本年减少-(14)(14)
4646911413760
累计摊销
2023年1月1日(1393)(5489)(6882)
本年增加(118)(908)(1026)
本年减少-1313
(1511)(6384)(7895)
账面价值
2023年1月1日325323015554
313527305865
原值
2022年1月1日4646665911305
本年增加-11311131
本年减少---
2022年12月31日4646779012436
累计摊销
2022年1月1日(1277)(4742)(6019)
本年增加(116)(747)(863)
本年减少---
2022年12月31日(1393)(5489)(6882)
账面价值
2022年1月1日336919175286
2022年12月31日325323015554
-76-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
12无形资产(续)
本行土地使用权软件及其他合计原值
2023年1月1日3554762811182
本年增加-13231323
本年减少-(13)(13)
3554893812492
累计摊销
2023年1月1日(1024)(5359)(6383)
本年增加(87)(897)(984)
本年减少-1212
(1111)(6244)(7355)
账面价值
2023年1月1日253022694799
244326945137
原值
2022年1月1日3554651010064
本年增加-11181118
本年减少---
2022年12月31日3554762811182
累计摊销
2022年1月1日(937)(4624)(5561)
本年增加(87)(735)(822)
本年减少---
2022年12月31日(1024)(5359)(6383)
账面价值
2022年1月1日261718864503
2022年12月31日253022694799
-77-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
13租赁合同
13.1使用权资产
房屋经营设备本集团及建筑物及其他合计原值
2023年1月1日186467118717
本年增加3766333799
本年减少(3254)(9)(3263)
191589519253
累计折旧
2023年1月1日(8799)(25)(8824)
本年增加(2896)(11)(2907)本年减少261482622
(9081)(28)(9109)
账面价值
2023年1月1日9847469893
100776710144
原值
2022年1月1日176776417741
本年增加2944162960
本年减少(1975)(9)(1984)
2022年12月31日186467118717
累计折旧
2022年1月1日(6981)(24)(7005)
本年增加(3067)(8)(3075)本年减少124971256
2022年12月31日(8799)(25)(8824)
账面价值
2022年1月1日106964010736
2022年12月31日9847469893
-78-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
13租赁合同(续)
13.1使用权资产(续)
房屋经营设备本行及建筑物及其他合计原值
2023年1月1日182106918279
本年增加3582323614
本年减少(3301)(9)(3310)
184919218583
累计折旧
2023年1月1日(8635)(24)(8659)
本年增加(2802)(11)-(2813)
本年减少26598-2667
(8778)(27)-(8805)
账面价值
2023年1月1日9575459620
9713659778
原值
2022年1月1日173876317450
本年增加2795152810
本年减少(1972)(9)(1981)
2022年12月31日182106918279
累计折旧
2022年1月1日(6907)(23)(6930)
本年增加(3121)(8)(3129)本年减少139371400
2022年12月31日(8635)(24)(8659)
账面价值
2022年1月1日104804010520
2022年12月31日9575459620
-79-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
13租赁合同(续)
13.2租赁负债
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
租赁负债9560942691909148
于，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同相关的租赁付款额为人民币1.13亿元(于2022年12月31日：人民币0.71亿元)。
14递延所得税资产和负债
14.1递延税项
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
递延所得税资产54592557015181553037
递延所得税负债(214)(236)--净额54378554655181553037
-80-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
14递延所得税资产和负债(续)
14.2抵销前的递延所得税资产和递延所得税负债及对应的暂时性差异
本集团2022年12月31日
可抵扣/可抵扣/
递延(应纳税)递延(应纳税)所得税项暂时性差异所得税项暂时性差异递延所得税资产资产减值准备5088620354551775207280应付职工薪酬348813952350214009衍生金融工具估值损失724428975816832674以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产估值损失27210888023209以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产估值损失2062824720998394租赁负债2387956823559444其他106942843631477递延所得税资产小计6740826965969064276487递延所得税负债
衍生金融工具估值收益(5895)(23578)(7989)(31958)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产估值收益(920)(3681)(779)(3117)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产估值收益(3508)(14112)(2156)(8866)
使用权资产(2533)(10152)(2472)(9911)
其他(174)(640)(203)(815)
递延所得税负债小计(13030)(52163)(13599)(54667)递延所得税资产净额5437821749655465221820
-81-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
14递延所得税资产和负债(续)
14.2抵销前的递延所得税资产和递延所得税负债及对应的暂时性差异(续)
本行2022年12月31日
可抵扣/可抵扣/
递延(应纳税)递延(应纳税)所得税项暂时性差异所得税项暂时性差异递延所得税资产资产减值准备4850519401949535198141应付职工薪酬344813790345613825衍生金融工具估值损失724428975816832674以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产估值损失26210487963184以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产估值损失2060824120918364租赁负债2297919022879148
其他7252900--递延所得税资产小计6454125816366333265336递延所得税负债
衍生金融工具估值收益(5895)(23578)(7989)(31958)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产估值收益(920)(3681)(779)(3117)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产估值收益(3466)(13866)(2123)(8491)
使用权资产(2445)(9778)(2405)(9620)
递延所得税负债小计(12726)(50903)(13296)(53186)递延所得税资产净额5181520726053037212150
-82-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
14递延所得税资产和负债(续)
14.3抵销前的递延所得税资产和递延所得税负债的变动
本集团资产公允递延所得税递延所得税减值准备价值变动其他资产合计负债合计
2023年1月1日5177511069622069064(13599)
计入当期损益(889)(961)724(1126)710
计入其他综合收益-(530)-(530)(141)
508869578694467408(13030)
2022年1月1日495217090610462715(11058)
计入当期损益225432831165653(2083)
计入其他综合收益-696-696(458)
2022年12月31日5177511069622069064(13599)
-83-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
14递延所得税资产和负债(续)
14.3抵销前的递延所得税资产和递延所得税负债的变动(续)
资产公允递延所得税递延所得税本行减值准备价值变动其他资产合计负债合计
2023年1月1日4953511055574366333(13296)
计入当期损益(1030)(955)727(1258)711
计入其他综合收益-(534)-(534)(141)
485059566647064541(12726)
2022年1月1日470447089558759720(10737)
计入当期损益249132761565923(2100)
计入其他综合收益-690-690(459)
2022年12月31日4953511055574366333(13296)
-84-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
15其他资产
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
应收利息(1)7499727474967284应收待结算及清算款项6653640153905865其他应收债权及垫款5799471527342725
预付租赁资产购置款(2)54725263--
抵债资产(3)5299547920563841应收手续费及佣金收入3147415328123869
长期待摊费用(4)3087264518081597
投资性房地产29693006--预付款项2737185520451231研发工程2328124723281247应收诉讼费1243127711751249继续涉入资产1038103810381038
应收资产转让款603232--
商誉(5)208205--
应收经营租赁租金169168--其他4760444031873435小计53011493983206933381
减：减值准备
—抵债资产(752)(959)(687)(899)
—其他(4255)(3632)(3449)(2934)合计48004448072793329548
-85-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
15其他资产(续)
(1)本集团按照《关于修订印发2018年度金融企业财务报表格式的通知》的要求，基于
实际利率法计提的金融工具于资产负债表日的利息，反映在相应金融工具中；相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收取的利息，列示在其他资产。
(2)预付租赁资产购置款是本集团为购置融资租赁和经营租赁资产而预先支付的款项。
(3)抵债资产主要为房屋、土地使用权及运输工具。2023年度，本集团共处置抵债资产
成本合计人民币23.39亿元(2022年度：人民币14.26亿元)。
(4)长期待摊费用本集团2023年2023年
1月1日本年增加本年减少12月31日
经营租赁固定资产改良
支出1232623(563)1292融资租赁业务项目管理
支出8921115(1166)841
其他521693(260)954
小计26452431(1989)3087本集团2022年2022年
1月1日本年增加本年减少12月31日
经营租赁固定资产改良
支出1275519(562)1232融资租赁业务项目管理
支出2801183(571)892
其他306424(209)521
小计18612126(1342)2645
-86-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
15其他资产(续)
(4)长期待摊费用(续)本行2023年2023年
1月1日本年增加本年减少12月31日
经营租赁固定资产改良
支出1214606(579)1241
其他383390(206)567
小计1597996(785)1808本行2022年2022年
1月1日本年增加本年减少12月31日
经营租赁固定资产改良
支出1235559(580)1214
其他254260(131)383
小计1489819(711)1597
(5)本集团商誉主要来自子公司民银国际，分析如下：
2023年2022年
年初余额205188汇率变动317年末余额208205
于及2022年12月31日，本集团未对商誉计提减值准备。
-87-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
16资产减值准备
2023年
年初本年净本年核销年末
本集团附注八账面余额(回拨)/计提及转出其他账面余额存放同业及其他
金融机构款项28(6)-24
拆出资金31862223(572)-1513
买入返售金融资产528(2)--26
发放贷款和垫款69886839816(48806)756697444
金融投资7131134263(4100)(890)12386
长期应收款834811184(2039)1532779
固定资产1059441-(112)523
在建工程1170342-1413
其他资产1545911997(1583)25007
合计12261547858(57100)6722120095
2022年
年初本年净本年核销年末附注八账面余额计提及转出其他账面余额存放同业及其他
金融机构款项281-(1)8
拆出资金31589271-21862
买入返售金融资产5208--28
发放贷款和垫款610510841695(53919)598498868
金融投资7171994408(9362)86813113
长期应收款841631900(2652)703481
固定资产1050344-47594
在建工程11-70--70
其他资产1540641043(553)374591
合计13265449440(66486)7007122615
-88-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
16资产减值准备(续)
2023年
年初本年净本年核销年末
本行附注八账面余额(回拨)/计提及转出其他账面余额存放同业及其他
金融机构款项22(1)--1
拆出资金31862223(572)-1513
买入返售金融资产5-1--1
发放贷款和垫款69794539708(48679)750496478
金融投资7122923762(4068)(884)11102
其他资产1538331720(1417)-4136
合计11593445413(54736)6620113231
2022年
年初本年净本年核销年末附注八账面余额计提及转出其他账面余额存放同业及其他
金融机构款项211--2
拆出资金31589271-21862
买入返售金融资产5-----
发放贷款和垫款610419441630(53820)594197945
金融投资7170073698(9245)83212292
其他资产153482777(426)-3833
合计12627346377(63491)6775115934
-89-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
17同业及其他金融机构存放款项
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
中国内地
—银行6086014869564947151722
—非银行金融机构1042546119048910624631198966中国境外
—银行316323316323
—非银行金融机构27384373272793437913小计1131106137683411556601388924应计利息5516597355765991合计1136622138280711612361394915
-90-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
18拆入资金
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
中国内地
—银行47170474114165143308
—非银行金融机构1791101217911698中国境外
—银行55515382945551538294小计104476958269795783300应计利息961408939330合计105437962349889683630
19以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
与贵金属相关的金融负债2320164523201645指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债(1)33475---
其他32270--合计35827191523201645
(1)于，指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债为
纳入合并范围的结构化主体中除本集团外的其他各方持有的份额。2023年度，本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值未发生由于本集团信用风险变化导致的重大变动。
-91-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
20向其他金融机构借款
本集团
2023年2022年
12月31日12月31日
信用借款10022488333附担保物的借款
—抵质押借款1472216323小计114946104656应计利息769573合计115715105229
于及2022年12月31日，本集团向其他金融机构借款对应的抵质押物主要为固定资产和长期应收款等，上述抵质押物信息已包括在作为担保物的资产(附注十、3.1)的披露中。
21卖出回购金融资产款
卖出回购金融资产款按标的资产类别列示：
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
债券1325105561710886143690再贴现票据58271481635827148163小计19078110378016713291853应计利息352360226242合计19113310414016735892095
-92-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
22吸收存款
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
活期存款
—公司1024828101413310154821004714
—个人295892289671294122287959
定期存款(含通知存款)
—公司2044103195224220389381946421
—个人910695730873891397714102发行存款证4976415949764159汇出及应解汇款2509244925032439小计4283003399352742474183959794应计利息70278580656939957177合计4353281405159243168174016971
以上吸收存款中包括的保证金存款列示如下：
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
承兑汇票保证金209868184557209860184553开出信用证及保函保证金24313164292431116417其他保证金33553492343347349113合计267734250220267644250083
-93-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
23应付职工薪酬
本集团2023年2023年
1月1日本年增加本年减少12月31日
短期薪酬
—工资、奖金、津贴
和补贴1376624063(24035)13794
—职工福利费-1662(1662)-
—社会保险 (i)及企业
补充保险1761615(1658)133
—住房公积金1291760(1763)126
—工会经费和职工教
育经费41548(547)42
小计1411229648(29665)14095
离职后福利—设定提存计划
—基本养老金1592054(2049)164
—失业保险费2163(63)21
—企业年金(ii) 122 716 (679) 159
小计3022833(2791)344
合计1441432481(32456)14439
-94-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
23应付职工薪酬(续)
本集团2022年2022年
1月1日本年增加本年减少12月31日
短期薪酬
—工资、奖金、津贴
和补贴1239524691(23320)13766
—职工福利费-1403(1403)-
—社会保险 (i)及企业
补充保险1601077(1061)176
—住房公积金981520(1489)129
—工会经费和职工教
育经费40553(552)41
小计1269329244(27825)14112
离职后福利—设定提存计划
—基本养老金1241764(1729)159
—失业保险费1959(57)21
—企业年金(ii) 71 650 (599) 122
小计2142473(2385)302
合计1290731717(30210)14414
-95-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
23应付职工薪酬(续)
本行2023年2023年
1月1日本年增加本年减少12月31日
短期薪酬
—工资、奖金、津贴
和补贴1323522921(22943)13213
—职工福利费-1573(1573)-
—社会保险 (i)及企业
补充保险1641566(1612)118
—住房公积金1291699(1702)126
—工会经费和职工教
育经费7527(523)11
小计1353528286(28353)13468
离职后福利—设定提存计划
—基本养老金1571977(1973)161
—失业保险费2160(60)21
—企业年金(ii) 112 691 (663) 140
小计2902728(2696)322
合计1382531014(31049)13790
-96-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
23应付职工薪酬(续)
本行2022年2022年
1月1日本年增加本年减少12月31日
短期薪酬
—工资、奖金、津贴
和补贴1187323651(22289)13235
—职工福利费-1329(1329)-
—社会保险 (i)及企业
补充保险1511032(1019)164
—住房公积金981469(1438)129
—工会经费和职工教
育经费10535(538)7
小计1213228016(26613)13535
离职后福利—设定提存计划
—基本养老金1231697(1663)157
—失业保险费1955(53)21
—企业年金(ii) 62 635 (585) 112
小计2042387(2301)290
合计1233630403(28914)13825
(i) 社会保险包括：医疗保险、生育保险及工伤保险。
(ii) 2023 年，本行及部分附属机构的企业年金年供款按员工年度工资总额的 3%计算
(2022年：3%)。
本集团对香港员工按照当地法规规定的供款比率设立了设定提存计划。
-97-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
24应交税费
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
企业所得税139250409924308增值税2706296726382928其他10681072874893合计5166907945048129
25预计负债
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
信用承诺减值准备(1)1212184412121844预计诉讼损失459517459516其他1169511695合计1787245617872455
-98-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
25预计负债(续)
(1)信用承诺减值准备变动情况
2023年
本集团及本行阶段一阶段二阶段三合计
2023年1月1日(1424)(344)(76)(1844)
转移：
转移至阶段一(104)8915-
转移至阶段二28(31)3-
转移至阶段三1597(112)-本年净回拨42043169632
(1065)(146)(1)(1212)
2022年
阶段一阶段二阶段三合计
2022年1月1日(1227)(524)(83)(1834)
转移：
转移至阶段一(133)10924-
转移至阶段二29(33)4-
转移至阶段三1284(96)-
本年净(计提)/回拨(102)2075(7)
其他(3)--(3)
2022年12月31日(1424)(344)(76)(1844)
-99-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
26应付债券
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
应付同业存单474754446888475011446888
应付一般金融债券(1)105577999929999399992
应付二级资本债券(2)89992899918999289991
应付中短期票据(3)1996765819967658小计672319644529666992644529应计利息3507357833993578合计675826648107670391648107
2023年及2022年，本集团未发生债券本息逾期或其他违约事项。上述债券未设任何担保。
(1)应付一般金融债券本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
2023年3年期固定
利率债券 (i) 19997 - 19997 -
2023年3年期固定
利率债券 (ii) 1596 - - -
2023年3年期固定
利率债券 (iii) 1595 - - -
2023年3年期固定
利率债券 (iv) 2393 - - -
2022年3年期固定
利率债券 (v) 19999 19998 19999 19998
2021年3年期固定
利率债券 (vi) 29998 29997 29998 29997
2021年3年期固定
利率债券 (vii) 29999 29997 29999 29997
2020年3年期固定
利率债券 (viii) - 20000 - 20000合计105577999929999399992
-100-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
26应付债券(续)
(1)应付一般金融债券(续)
(i) 2023 年 5 月 18 日发行 3 年期固定利率金融债券，票面金额人民币 200 亿元，票面利率2.68%。
(ii) 2023年 3月 20日发行 3年期固定利率金融债券，票面金额人民币 20亿元，票面利率
3.40%。本支债券由民生金融租赁股份有限公司发行，民生银行认购4亿元。
(iii) 2023 年 5 月 25 日发行 3 年期固定利率金融债券，票面金额人民币 20 亿，票面利率
3.27%。本支债券由民生金融租赁股份有限公司发行，民生银行认购4亿元。
(iv) 2023 年 7 月 25 日发行 3 年期固定利率金融债券，票面金额人民币 30 亿，票面利率
3.19%。本支债券由民生金融租赁股份有限公司发行，民生银行认购6亿元。
(v) 2022年 4月 7日发行 3年期固定利率金融债券，票面金额人民币 200亿元，票面利率
2.95%。
(vi) 2021 年 12 月 8 日发行 3 年期固定利率金融债券，票面金额人民币 300 亿元，票面利率3.02%。
(vii) 2021 年 11 月 10 日发行 3 年期固定利率金融债券，票面金额人民币 300 亿元，票面利率3.02%。
(viii) 2020 年 3 月 18 日发行 3 年期固定利率金融债券，票面金额人民币 200 亿元，票面利率2.75%。本行已于2023年3月20日将其全部兑付。
(2)应付二级资本债券本集团及本行
2023年2022年
12月31日12月31日
2020 年 10 年期固定利率债券 (i) 49996 49996
2019 年第一期 10 年期固定利率债券 (ii) 39996 39995
合计8999289991
-101-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
26应付债券(续)
(2)应付二级资本债券(续)
(i) 2020 年 6 月 24 日发行 10 年期固定利率二级资本债券，票面金额人民币 500 亿元，票面利率3.75%。根据发行条款，本行有权在其发行满5年之日起至到期日期间，按面值一次性赎回全部或部分本期债券。
(ii) 2019 年 2 月 27 日发行 10 年期固定利率二级资本债券，票面金额人民币 400 亿元，票面利率4.48%。根据发行条款，本行有权在其发行满5年之日起至到期日期间，按面值一次性赎回全部或部分本期债券。
(3)应付中短期票据本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
2023 年 2 年期中期票据 (i) 1996 - 1996 -
2020年3年期中期票据 (ii) - 3480 - 3480
2018年5年期中期票据 (iii) - 4178 - 4178
合计1996765819967658
(i) 2023 年 1 月 10 日发行 2 年期中期票据，票面金额人民币 20 亿元，票面利率 3.15%。
(ii) 2020 年 10 月 22 日发行 3 年期中期票据，票面金额 5 亿美元，浮动利率计息。本行已于2023年10月22日将其全部兑付。
(iii) 2018 年 3 月 9 日发行 5 年期中期票据，票面金额 6 亿美元，票面利率为 5.77%，本行已于2023年3月9日将其全部兑付。
-102-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
27其他负债
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
待清算应付款项15380161341460115593
租赁预收及暂收款项79187225--待转销项税2740221120841452
应付票据21384679--预提费用16939421614887
应付租赁公司款项13781334--继续涉入负债1038103810381038应付长期资产购置款328495320494递延手续费及佣金收入317231317231代收代付业务281251281251其他3216520830304235合计36427397482328524181
28股本
本集团及本行
2023年2022年
12月31日12月31日
境内上市人民币普通股(A 股) 35462 35462
境外上市外资普通股(H 股) 8320 8320合计4378243782
本行发行的所有 A 股和 H 股均为普通股，每股面值人民币 1 元，享有同等权益。
-103-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
29优先股
29.1期末发行在外的优先股情况表
初始数量折合人
发行时间会计分类股息率发行价格(百万股)原币民币到期日转股条件转换情况
2019年100人民币
境内优先股10月15日权益工具4.38%元/股2002000020000永久存续强制转股无募集资金合计20000
减：发行费用(25)账面价值19975
-104-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
29优先股(续)
29.2境内优先股主要条款
(1)股息
非公开发行的境内优先股采用可分阶段调整的股息率，以5年为一个股息率调整期，在一个股息率调整期内以约定的相同股息率支付股息。首个股息率调整期的股息率将通过询价方式确定。境内优先股票面股息率不高于本行最近两个会计年度的加权平均净资产收益率。票面股息率包括基准利率和固定溢价两个部分，固定溢价为发行时确定的股息率扣除发行时的基准利率。股息每年支付一次。
(2)股息发放条件
在确保资本充足率满足监管要求的前提下，本行在依法弥补亏损、提取法定公积金和一般准备后，在有可分配税后利润的情况下，可以向境内优先股股东分配股息，境内优先股股东分配股息的顺序在普通股股东之前。为满足其他一级资本工具合格标准的监管要求，本行有权取消部分或全部优先股派息，且不构成违约事件。若取消全部或部分本期优先股股利，需由股东大会审议批准，并及时通知投资者。
(3)股息制动机制
除非本行决议完全派发当期优先股股息，否则本行将不会向普通股股东分红。
(4)清偿顺序及清算方法
境内非公开发行的优先股股东优先于普通股东分配本行剩余财产，但受偿顺序排在存款人、一般债权人和次级债务(包括但不限于次级债、混合资本债券、二级资本工具)之后。
(5)强制转股条件
本行核心一级资本充足率降至 5.125%(或以下)，则境内优先股将全额或部分转为 A股普通股，促使核心一级资本充足率恢复到5.125%以上。在部分转股情形下，所有的优先股按比例以同等条件转股。
在以下两种情形中较早者发生时，则境内优先股将全额转为 A 股普通股：(1)国务院银行业监督管理机构认定若不进行转股，本行将无法生存；(2)相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本行将无法生存。
-105-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
29优先股(续)
29.2境内优先股主要条款(续)
(6)赎回条款
经国务院银行业监督管理机构事先批准，本行在下列情形下可行使赎回权：(1)使用同等或更高质量的资本工具替换被赎回优先股，同时本行收入能力具备可持续性；(2)或者行使赎回权后的资本水平仍明显高于国务院银行业监督管理机构规定的监管资本要求。赎回价格为票面金额与当期已决议支付但尚未支付的股息之和。
本行有权自发行日(即2019年10月15日)后期满5年之日起，于每年的优先股派息日全部或部分赎回境内优先股，赎回期至全部转股或者全部赎回之日止。在部分赎回情形下，所有的境内优先股按比例以同等条件赎回。
(7)股息的设定机制
境内优先股采取非累积股息支付方式，即未向优先股股东足额派发的股息的差额部分，不累积到下一计息年度。优先股的股东按照约定的股息率分配股息后，不再与普通股股东一起参加剩余利润分配。优先股股东优先于普通股股东分配股息。
境内优先股的股息以现金方式支付，每年支付一次。计息起始日为优先股投资者缴款截止日(2019年10月18日)。派息日为优先股投资者缴款截止日起每满一年的当日，如遇中国法定节假日或休息日，则顺延至下一交易日，顺延期间应付股息不另计利息。
29.3发行在外的优先股变动情况表
发行在外金融工具2023年1月1日本年变动数量数量数量
(百万股)账面价值(百万股)账面价值(百万股)账面价值
境内优先股20019975--20019975发行在外金融工具2022年1月1日本年变动2022年12月31日数量数量数量
(百万股)账面价值(百万股)账面价值(百万股)账面价值
境内优先股20019975--20019975
-106-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
30永续债
30.1期末发行在外的永续债情况表
发行在外初始数量
金融工具发行时间会计分类利息率发行价格(百万张)原币折合人民币到期日转股条件转换情况
2019年无固定期限资2019年
本债券5月30日权益工具4.85%100元/张4004000040000永久存续无无募集资金合计40000
减：发行费用(7)账面价值39993
2021年第一期无固2021年
定期限资本债券4月19日权益工具4.30%100元/张3003000030000永久存续无无募集资金合计30000
减：发行费用(4)账面价值29996
2022年第一期无固2022年
定期限资本债券6月14日权益工具4.20%100元/张5050005000永久存续无无募集资金合计5000
减：发行费用(2)账面价值4998合计74987
-107-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
30永续债(续)
30.2主要条款
(1)发行规模
2019年无固定期限资本债券发行规模为人民币400亿元。
2021年第一期无固定期限资本债券发行规模为人民币300亿元。
2022年第一期无固定期限资本债券发行规模为人民币50亿元。
(2)债券期限债券的存续期与发行人持续经营存续期一致。
(3)票面利率
债券采用分阶段调整的票面利率，自发行缴款截止日起每5年为一个票面利率调整期，在一个票面利率调整期内以约定的相同票面利率支付利息。发行时的票面利率通过簿记建档、集中配售的方式确定。
债券票面利率包括基准利率和固定利差两个部分。基准利率为债券申购文件公告日前5个交易日(不含当日)中国债券信息网或中央国债登记结算有限责任公司(以下简
称“中央结算公司”)认可的其他网站公布的中债国债到期收益率曲线5年期品种到
期收益率的算术平均值(四舍五入计算到0.01%)。固定利差为债券发行时确定的票面利率扣除债券发行时的基准利率，固定利差一经确定不再调整。
(4)发行人有条件赎回权
债券发行设置发行人有条件赎回条款。发行人自发行之日起5年后，有权于每年付息日(含发行之日后第5年付息日)全部或部分赎回债券。在债券发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致债券不再计入其他一级资本，发行人有权全部而非部分地赎回债券。
(5)受偿顺序
债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于债券顺位的次级债务之后，发行人股东持有的所有类别股份之前；债券与发行人其他偿还顺序相同的其他一级资本
工具同顺位受偿。如《中华人民共和国破产法》后续修订或相关法律法规对发行人适用的债务受偿顺序另行约定的，以相关法律法规规定为准。
-108-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
30永续债(续)
30.2主要条款(续)
(6)利息发放
发行人有权取消全部或部分债券派息，且不构成违约事件。发行人在行使该项权利时将充分考虑债券持有人的利益。发行人可以自由支配取消的债券利息用于偿付其他到期债务。取消全部或部分债券派息除构成对普通股的股息分配限制以外，不构成对发行人的其他限制。若取消全部或部分债券派息，需由股东大会审议批准，并及时通知投资者。
债券不含有利率跳升机制及其他赎回激励。
(7)回售投资者不得回售债券。
31归属于权益工具持有者的相关信息
本行发行的优先股及永续债分类为权益工具，列示于合并资产负债表股东权益中。
依据原银保监会相关规定，本行发行的优先股及永续债符合合格其他一级资本工具的标准。
归属于权益工具持有者的权益
2023年2022年
12月31日12月31日
归属于本行所有者的权益624602599928归属于本行普通股持有者的权益529640504966归属于本行其他权益持有者的权益9496294962归属于少数股东的权益1319912886归属于普通股少数股东的权益1319912886
-109-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
32资本公积
本集团2023年2023年
1月1日本年增加本年减少12月31日
股本溢价57880--57880
其他资本公积269--269
合计58149--58149
2022年2022年
1月1日本年增加本年减少12月31日
股本溢价57880--57880
其他资本公积269--269
合计58149--58149本行本行2023年2023年
1月1日本年增加本年减少12月31日
股本溢价57880--57880
2022年2022年
1月1日本年增加本年减少12月31日
股本溢价57880--57880
33盈余公积、一般风险准备及未分配利润
33.1盈余公积
根据《中华人民共和国公司法》、本行章程及董事会决议，本行按企业会计准则下的净利润提取10%作为法定盈余公积。当法定盈余公积的累计额达到本行股本的50%时，本行继续按照当期净利润的10%提取法定盈余公积。经股东大会批准，本行提取的法定盈余公积可用于弥补本行的亏损或者转增本行股本。运用法定盈余公积转增股本后，所留存的法定盈余公积不得少于股本的25%。
本集团及本行在2023年度提取法定盈余公积人民币35.29亿元(2022年：提取法定
盈余公积人民币34.33亿元)。
-110-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
33盈余公积、一般风险准备及未分配利润(续)
33.2一般风险准备
本行根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)，在提取资产减值准备的基础上，设立一般风险准备用以弥补本行尚未识别的与风险资产相关的潜在可能损失。该一般风险准备作为利润分配处理，是股东权益的组成部分，原则上应不低于风险资产期末余额的1.5%。
一般风险准备还包括本行下属子公司根据其所属行业或所属地区适用法规提取的一般风险准备。
本集团在2023年度计提一般风险准备人民币47.43亿元(2022年：人民币34.81亿元)。
本行在2023年度计提一般风险准备人民币43.79亿元(2022年：人民币16.33亿元)。
33.3未分配利润
于，本集团未分配利润中包含归属于本行子公司的盈余公积余额人民币9.93亿元(2022年12月31日：人民币8.48亿元)。以上未分配利润中包含的归属于本行子公司的盈余公积余额不能进行利润分配。
34少数股东权益
于，归属于各子公司少数股东的权益为人民币131.99亿元(2022年12月31日：人民币128.86亿元)。
35股利分配/永续债利息
普通股股利
根据2024年3月28日召开的董事会会议通过的2023年股利分配方案，本次利润分配向股权登记日登记在册的 A 股股东和 H 股股东派发现金股利，每 10 股派发现金股利人民币2.16元(含税)。以本行截至已发行股份437.82亿股计算，现金股利总额共计人民币94.57亿元(含税)。该方案尚待本行股东大会审议通过。
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财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
35股利分配/永续债利息(续)
普通股股利(续)根据2023年6月9日召开的本行2022年度股东大会审议通过的2022年股利分配方案，本次利润分配向股权登记日登记在册的 A 股股东和 H 股股东派发现金股利，每
10股派发现金股利人民币2.14元(含税)。以本行本次分红派息股权登记日已发行股
份437.82亿股计算，现金股利总额共计人民币93.69亿元(含税)。
优先股股息
根据2023年8月30日董事会会议通过的境内优先股股息分配决议，按照境内优先股条款和条件确定的第一个股息率重置日前的初始年股息率4.38%(含税)计算，发放股息共计人民币8.76亿元(含税)，股息支付日为2023年10月18日。
根据2022年8月26日董事会会议通过的境内优先股股息分配决议，按照境内优先股条款和条件确定的第一个股息率重置日前的初始年股息率4.38%(含税)计算，发放股息共计人民币8.76亿元(含税)，股息支付日为2022年10月18日。
永续债利息
于2023年6月4日，本行宣告发放2022年无固定期限资本债券利息。本行按照永续债条款和条件确定的第一个利息率重置日前的初始年利息率4.20%(含税)计算，确认发放的永续债利息为人民币2.10亿元(含税)。
于2023年6月2日，本行宣告发放2019年无固定期限资本债券利息。本行按照永续债条款和条件确定的第一个利息率重置日前的初始年利息率4.85%(含税)计算，确认发放的永续债利息为人民币19.40亿元(含税)。
于2023年4月10日，本行宣告发放2021年无固定期限资本债券利息。本行按照永续债条款和条件确定的第一个利息率重置日前的初始年利息率4.30%(含税)计算，确认发放的永续债利息为人民币12.90亿元(含税)。
于2022年5月23日，本行宣告发放2019年无固定期限资本债券利息。本行按照永续债条款和条件确定的第一个利息率重置日前的初始年利息率4.85%(含税)计算，确认发放的永续债利息为人民币19.40亿元(含税)。
于2022年4月11日，本行宣告发放2021年无固定期限资本债券利息。本行按照永续债条款和条件确定的第一个利息率重置日前的初始年利息率4.30%(含税)计算，确认发放的永续债利息为人民币12.90亿元(含税)。
-112-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
36利息净收入
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
利息收入发放贷款和垫款186571186386185213184958
其中：公司贷款和垫款94860870919462886797个人贷款和垫款86975930618584991930票据贴现4736623447366231金融投资59155564475849755371
其中：以摊余成本计量的金融资产46598436734662143662以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产12557127741187611709
长期应收款69926799--拆出资金6541574277276765存放中央银行款项4886503448554926买入返售金融资产1620197016201966存放同业及其他金融机构款项1361559929303小计267126262937258841254289利息支出
吸收存款(98301)(93254)(97555)(92554)
同业及其他金融机构存放款项(32400)(28953)(32651)(28660)
应付债券(16795)(20118)(16691)(20118)
向中央银行借款(5195)(6651)(5185)(6635)
向其他金融机构借款(4486)(3391)--
卖出回购金融资产款(2965)(1466)(2536)(1153)
拆入资金(4223)(1255)(3853)(980)
租赁负债(330)(386)(320)(377)
小计(164695)(155474)(158791)(150477)利息净收入102431107463100050103812
其中：已减值贷款利息收入1517109115171091
-113-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
37手续费及佣金净收入
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
手续费及佣金收入银行卡服务手续费11029109091102810908代理业务手续费5888546967564809托管及其他受托业务佣金4855596018795616结算与清算手续费1968161919681620信用承诺手续费及佣金1085120710851207其他651306562153小计25476254702327824313
手续费及佣金支出(6240)(5196)(6082)(6215)手续费及佣金净收入19236202741719618098
38投资收益
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产7214810673107927衍生金融工具13492681344269以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产129416279841630以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款601655601655以摊余成本计量的金融资产1795220217882201股利收入656248684405贵金属2885180228851802
其他340---合计16134149081559614889
-114-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
39其他收益
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
政府补助718533217109其他53575257合计771590269166
40公允价值变动收益
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融工具(92)(7279)403(6819)
衍生金融工具(2634)(810)(2632)(813)
合计(2726)(8089)(2229)(7632)
-115-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
41其他业务收入和其他业务成本
其他业务收入本集团本行
2023年2022年2023年2022年
经营租赁收入40434436--其他1059666506364合计51025102506364其他业务成本本集团本行
2023年2022年2023年2022年
经营租赁成本25932505--其他60450242180合计3197300742180
-116-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
42税金及附加
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
城市维护建设税846860786820教育费附加382386338353其他745627707586合计1973187318311759
43业务及管理费
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
职工薪酬费用
—短期职工薪酬29372290042801027776
—离职后福利-设定提存计划2804245126992365折旧和摊销费用6346589662395808短期和低价值租赁及物业管理费1035912958843
业务/办公费用及其他11277124661069711785合计50834507294860348577
44信用减值损失
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
发放贷款和垫款39816416953970841630以摊余成本计量的金融资产3843403836693900以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产42037093(202)
长期应收款11841900--其他应收款项857472623206
其他(413)287(410)279合计45707487624368345813
-117-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
45其他资产减值损失
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
抵债资产10905711085571
其他42911412-合计15196851097571
46所得税费用
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
当期所得税费用9564963-4299
递延所得税费用(附注八、14)416(3570)547(3823)合计13721393547476本集团本行
2023年2022年2023年2022年
税前利润37358371703583834803
按照25%所得税税率计算的所得税9340929389608701
免税收入的影响(1)(10095)(9445)(10041)(9397)
不可抵扣支出的影响(2)2601260925902603
永续债利息支出的影响(860)(808)(860)(808)
汇算清缴差异及其他386(256)(102)(623)所得税费用13721393547476
(1)免税收入主要为免税国债、地方政府债券利息收入及基金分红。
(2)主要包含本集团不可税前抵扣的核销损失，及超出税前可抵扣限额的业务招待费、存款保险费等的税务影响。
-118-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
47其他综合收益
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
不能重分类至损益的项目：
指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具的公允价值变动65722455712636
以后将重分类至损益的项目：
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公允价值变动4260(1249)4469(243)
信用减值准备(248)(974)(536)(1439)
转入当期损益金额(1)(1460)(2040)(1585)(2284)
减：所得税(715)237(716)233
小计2494(1781)2203(1097)
现金流量套期损益的有效部分(24)10(24)10
减：所得税6(2)6(2)
小计(18)8(18)8
外币报表折算差额66647(44)(35)归属于本行股东的其他综合收益
税后净额2542(1126)2141(1124)归属于少数股东的其他综合收益
税后净额190280--
合计2732(846)2141(1124)
(1)转入当期损益金额，是指因处置而转入当期损益。
-119-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
47其他综合收益(续)
本集团归属于本行股东的其他综合收益以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金现金流量外币报表折算少数股东融资产套期损益差额小计其他综合收益合计
2023年1月1日余额(1079)1466(612)184(428)
本年变动2586(18)6626341902824
余额1507(17)53220223742396
2022年1月1日余额573(7)(181)385(96)289
本年变动(1652)8647(997)280(717)
2022年12月31日余额(1079)1466(612)184(428)
-120-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
47其他综合收益(续)
本行以公允价值计量且其变动计入其他综合收益现金流量外币报表的金融资产套期损益折算差额小计
2023年1月1日余额(347)1(92)(438)
本年变动2199(18)(44)2137
余额1852(17)(136)1699
2022年1月1日余额750(7)(57)686
本年变动(1097)8(35)(1124)
2022年12月31日余额(347)1(92)(438)
48每股收益
基本每股收益以归属于本行普通股股东的净利润除以本行发行在外普通股的加权平均数计算。稀释每股收益以调整后归属于本行普通股股东的净利润除以调整后的本行发行在外普通股加权平均数计算。
2019年度、2021年度及2022年度，本行发行了非累积优先股和非累积永续债，其
具体条款分别于附注八、29优先股和附注八、30永续债中予以披露。
优先股的转股特征使得本行存在或有可能发行普通股。于及2022年12月31日，转股的触发事件并未发生，优先股的转股特征对2023年度及2022年度基本及稀释每股收益的计算没有影响。
-121-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
48每股收益(续)
2023年2022年
归属于本行股东的净利润3582335269
减：归属于本行其他权益持有者的
净利润(4316)(4106)归属于本行普通股股东的净利润3150731163
发行在外普通股的加权平均数(百万股)4378243782
基本/稀释每股收益(人民币元)0.720.71
49现金流量表附注
49.1将净利润调节为经营活动现金流量
本集团
2023年2022年
净利润3598635777
加：信用减值损失4570748762其他资产减值损失1519685折旧与摊销83147805
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的收益(51)(124)公允价值变动损益27268089
非经营活动产生的利息净收入(42030)(35943)
投资收益(9061)(9707)
递延所得税资产减少/(增加)416(3570)
经营性应收项目的增加(336820)(226459)经营性应付项目的增加366970340958经营活动产生的现金流量净额73676166273
-122-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
49现金流量表附注(续)
49.1将净利润调节为经营活动现金流量(续)
本行
2023年2022年
净利润3529134327
加：信用减值损失4368345813其他资产减值损失1097571折旧与摊销62395808
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失4222公允价值变动损益22297632
非经营活动产生的利息净收入(41486)(34876)
投资收益(8341)(9867)
递延所得税资产减少/(增加)547(3823)
经营性应收项目的增加(253255)(225725)经营性应付项目的增加332466346939经营活动产生的现金流量净额118512166821
49.2现金及现金等价物净变动情况
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
现金及现金等价物年末余额237336128305230046119411
减：现金及现金等价物年初余额(128305)(163418)(119411)(152228)
现金及现金等价物净增加额109031(35113)110635(32817)
-123-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
49现金流量表附注(续)
49.3现金及现金等价物
列示于本集团及本行现金流量表中的现金及现金等价物包括：
本集团
2023年2022年
12月31日12月31日
库存现金(附注八、1)70026983
存放中央银行超额存款准备金(附注八、1)9070519301存放同业及其他金融机构活期款项10992580922
原始到期日不超过三个月的：
—存放同业及其他金融机构定期款项43471999
—拆出资金2535719100合计237336128305本行
2023年2022年
12月31日12月31日
库存现金(附注八、1)68486752
存放中央银行超额存款准备金(附注八、1)8977918246存放同业及其他金融机构活期款项9518768298
原始到期日不超过三个月的：
—存放同业及其他金融机构定期款项-50
—拆出资金3823226065合计230046119411
-124-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)八财务报表主要项目附注(续)
50金融资产的转移
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转移给第三方或者特殊目的主体，这些金融资产转移若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转移资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转移不符合终止确认的条件，本集团继续确认上述资产。
50.1信贷资产证券化
在日常交易中，本集团将信贷资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券。本集团会按照风险和报酬的保留程度及是否放弃了控制，分析判断是否终止确认相关信贷资产。
2023年度，本集团已转出信贷资产账面原值为人民币105.24亿元(2022年度：人民
币82.52亿元)，上述信贷资产已完全终止确认。
50.2不良金融资产转让
2023年度，本集团通过向第三方转让方式共处置不良金融资产账面原值人民币
289.82亿元(2022年度：人民币265.33亿元)。本集团转移了该等不良金融资产的绝
大部分风险和报酬，因此对该等转让的不良金融资产进行了终止确认。
50.3证券借出交易
于证券借出交易中，交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。于，本集团在证券借出交易中转让资产的账面价值为人民币454.83亿元(2022年12月31日：人民币100.70亿元)。
-125-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九分部报告本集团在重点业务领域和地区开展经营活动。
分部的资产、负债、收入、支出以本集团会计政策和内部核算规则为基础计量。在分部中列示的项目包括直接归属于各分部的及按照合理规则分配至各分部的相关项目。
作为资产负债管理的一部分，本集团的资金通过总行司库在各个分部间进行分配，内部转移定价机制以市场利率为基准，按照内部资金池模式确定转移价格。相关内部交易的影响在编制合并报表时已抵销。
分部资本性支出是指在报告期内购入的固定资产、无形资产及其他长期资产所发生的支出总额。
1业务分部
(1)对公业务向公司类客户、政府机构类客户和金融机构类客户提供金融产品和服务，主要包括对公存贷款服务、投资业务、同业资金业务、金融市场业务及各类对公中间业务等。
(2)零售业务向个人以及小微客户提供金融产品和服务，主要包括个人及小微存
贷款服务、信用卡及借记卡服务、财富管理、私人银行及各类零售中间业务等。
(3)其他业务本集团因流动性管理需要进行的债券投资和货币市场业务等及其他
任何不构成单独报告分部的业务，以及附属机构业务。
-126-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九分部报告(续)
1业务分部(续)
2023年
本集团对公业务零售业务其他业务合计营业收入683566232410137140817
利息净收入5181350737(119)102431
其中：分部间利息净收入/(支出)18037(11204)(6833)-手续费及佣金净收入609111318182719236其他收入10452269842919150
营业支出(41899)(37651)(23680)(103230)
营业外收支净额7(5)(231)(229)
利润总额2646424668(13774)37358折旧和摊销3080280924258314资本性支出25502325907913954
-127-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九分部报告(续)
1业务分部(续)
本集团对公业务零售业务其他业务合计分部资产4746660186963010040837620373
其中：对联营企业的投资-递延所得税资产54592总资产7674965
分部负债(4712506)(1355082)(969362)(7036950)
递延所得税负债(214)
总负债(7037164)
信用承诺734613545007-1279620
-128-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九分部报告(续)
1业务分部(续)
2022年
本集团对公业务零售业务其他业务合计营业收入68035649929449142476
利息净收入5556352262(362)107463
其中：分部间利息净收入/(支出)27497(19504)(7993)-手续费及佣金净收入593912445189020274其他收入6533285792114739
营业支出(38835)(41927)(24294)(105056)
营业外收支净额90(35)(305)(250)
利润总额2929023030(15150)37170折旧和摊销2815269023007805资本性支出26292512806213203
-129-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九分部报告(续)
1业务分部(续)
2022年12月31日
本集团对公业务零售业务其他业务合计分部资产4406031178533510086067199972
其中：对联营企业的投资-递延所得税资产55701总资产7255673
分部负债(4822844)(1152965)(666814)(6642623)
递延所得税负债(236)
总负债(6642859)
信用承诺737946525942-1263888
-130-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九分部报告(续)
2地区分部
本集团主要于中国内地经营，分行遍布全国省份、自治区、直辖市，并在中国内地设有多家附属机构；本集团亦在中国香港设立分行及附属机构。
(1)总部包括总行本部、信用卡中心及总行直属机构；
(2)长江三角洲地区包括下列地区分行：上海直辖市、浙江省和江苏省；
(3)珠江三角洲地区包括下列地区分行：广东省和福建省；
(4)环渤海地区包括下列地区分行：北京直辖市、天津直辖市、山东省和河北省；
(5)东北地区包括下列地区分行：辽宁省、吉林省和黑龙江省；
(6)中部地区包括下列地区分行：山西省、河南省、湖北省、湖南省、安徽
省、江西省和海南省；
(7)西部地区包括下列地区分行：重庆直辖市、四川省、云南省、陕西省、甘肃省、贵州省、青海省、宁夏回族自治区、新疆维吾尔族自
治区、广西壮族自治区、内蒙古自治区和西藏自治区；
(8)境外及附属机构包括香港分行及所有附属机构。
-131-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)九分部报告(续)
2地区分部(续)
2023年
营业收入 利润总额 分部资产(i)总部4539186103369881长江三角洲2374375211260635珠江三角洲154934607758206环渤海地区1596338321490154
东北地区1738(2362)154292中部地区116186240563519西部地区141215703667749境外及附属机构127503207397135
分部间抵销--(1041198)集团合计140817373587620373
2022年
2022年12月31日
营业收入 利润总额 分部资产(i)总部4183136033245459长江三角洲2321894751231497珠江三角洲163643834684996环渤海地区1911487641332535东北地区227022169176中部地区113593905545393西部地区151143334633344境外及附属机构132064233364375
分部间抵销--(1006803)集团合计142476371707199972
(i) 分部资产不包括递延所得税资产。
-132-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十或有事项及承诺
1信贷承诺
本集团信贷承诺包括已审批并签订合同的贷款及信用卡额度、财务担保及信用证服务。本集团定期评估信贷承诺的或有损失并在必要时确认预计负债。
贷款及信用卡承诺的合同金额是指贷款及信用卡额度全部支用时的金额。保函及信用证的合同金额是指假如交易另一方未能完全履行合约时可能出现的最大损失额。承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团预期大部分的承兑汇票均会与客户偿付款项同时结清。
有关信用额度可能在到期前未被支用，因此以下所述的合同金额并不代表未来的预期现金流出。
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
银行承兑汇票476334495920476334495912开出保函130996134395130992134389开出信用证1070308217510703082175未使用的信用卡额度514685489137514685489137不可撤销信用承诺
—原到期日在1年以内33943409383394340938
—原到期日在1年或以上16632213231466821323合计1279620126388812776521263874
表外资产信用损失计提情况详见附注八、25本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
信用风险加权金额368187359477367155359412
2资本性支出承诺
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
已签约但尚未支付133392533932873961
-133-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十或有事项及承诺(续)
3担保物
3.1作为担保物的资产
被用作向其他金融机构借款、卖出回购、向中央银行借款、衍生交易及贵金属交易等
业务的担保物的资产账面价值如下：
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
存放同业及其他金融机构款项5224339446863056发放贷款和垫款20621952372062195237贴现票据58685485395868548539金融投资3393526124433355360125
长期应收款1099815701--
固定资产87016439--合计425022330554398986306957
，除上述作为担保物的资产外，本集团存放同业及其他金融机构款
项中有人民币13.84亿元主要为子公司业务专用资金(2022年12月31日：人民币
12.32亿元)。
3.2收到的担保物
本集团在相关证券借贷业务和买入返售业务中接受了债券和票据等作为抵质押物。于
，本集团无已出售或向外借出，但有义务到期返还的抵押债券
(2022年12月31日：无)。
4证券承销承诺
于，本集团及本行无未到期的证券承销承诺(2022年12月31日：
无)。
-134-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十或有事项及承诺(续)
5兑付承诺
本行受财政部委托作为其代理人发行国债。国债持有人可以要求提前兑付持有的国债，本行有义务按提前兑付安排确定的国债本金及至兑付日的应付利息履行兑付责任。于，本行具有提前兑付义务的国债的本金余额为人民币25.24
亿元(2022年12月31日：人民币17.06亿元)，原始期限为1至5年。
6未决诉讼
于及2022年12月31日，本集团存在正常业务中发生的若干未决法律诉讼事项。本集团根据内部及外部律师意见，将这些案件及纠纷的很可能损失确认为预计负债(附注八、25)。
十一委托贷款业务
于资产负债表日委托贷款及委托资金的金额列示如下：
本集团及本行
2023年2022年
12月31日12月31日
委托贷款275968275934委托资金275968275934十二在结构化主体中的权益
1纳入合并范围的结构化主体
于，本集团纳入合并范围的结构化主体金额为人民币809.77亿
元(2022年12月31日：不重大)。
-135-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十二在结构化主体中的权益(续)
2未纳入合并范围的结构化主体
2.1在投资的结构化主体中享有的权益
本集团投资的未纳入合并范围的结构化主体主要包括资产支持证券、基金、信托及资管计划等。本集团在这些结构化主体中享有权益，不存在向这些结构化主体提供财务支持的义务和意图，相关损益主要列示在投资收益、利息收入以及公允价值变动损益中。
本集团在投资的结构化主体中享有的权益在本集团的资产负债表列示如下：
以公允价值计以公允价值计量量且其变动计以摊余成本且其变动计入其入当期损益的计量的金融他综合收益的金融资产资产金融资产合计资产支持证券175615814021860181756
基金131557--131557
信托及资管计划1718530482-47667
其他5278--5278合计15577618862221860366258
2022年12月31日
以公允价值计以公允价值计量量且其变动计以摊余成本且其变动计入其入当期损益的计量的金融他综合收益的金融资产资产金融资产合计资产支持证券144818430130193215942
基金235452--235452
信托及资管计划1418543061-57246
其他5365--5365合计25645022736230193514005
资产支持证券、基金、信托及资管计划等的最大损失敞口，按其在资产负债表中确认的分类为其在报告日的摊余成本或公允价值。
-136-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十二在结构化主体中的权益(续)
2未纳入合并范围的结构化主体(续)
2.2在本集团发行及管理但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发行及管理但未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要包括理财产品、基金及资产管理计划。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要为通过管理这些结构化主体收取的管理费收入。本集团不存在向这些结构化主体提供财务支持的义务和意图。
于，本集团发行及管理但未纳入本集团合并财务报表范围的理财产品余额为人民币8676.93亿元(2022年12月31日：人民币8839.77亿元)，基金及资产管理计划余额为人民币1078.69亿元(2022年12月31日：人民币1619.98亿元)。
2023年度，本集团发行及管理上述结构化主体赚取的手续费及佣金收入为人民币
31.41亿元(2022年度：人民币47.56亿元)；于及2022年12月
31日，本集团应收管理手续费余额不重大。
十三关联方
1关联方关系
1.1本集团控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方控制、共同控制本
集团或对本集团施加重大影响；或本集团与另一方同受一方控制、共同控制或重大影
响被视为关联方。关联方可为自然人、法人或非法人组织。
本集团关联方主要包括持有或控制本行5%以上股权的、以及持股不足5%但对本行
有重大影响的法人或非法人组织及其控股股东、实际控制人、一致行动人、最终受益
人及其控制的法人或非法人组织；本行董事、监事、总行及重要分行高级管理人员，具有大额授信、资产转移等核心业务审批或决策权的人员(前述人员简称为“本行内部人员”)及与其关系密切的家庭成员以及前述自然人控制的法人或非法人组织；持
有或控制本行5%以上股权的、以及持股不足5%但对本行有重大影响的法人或非法
人组织及其控股股东、实际控制人、一致行动人、最终受益人的董事、监事、高级管理人员；本行控制或施加重大影响的法人或非法人组织；本行按照实质重于形式和穿
透原则认定的自然人、法人或非法人组织。
-137-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十三关联方(续)
1关联方关系(续)
1.2本行主要股东
2022年12月31日
对本行对本行对本行对本行
企业名称注册地持有股数持股比例%持有股数持股比例%主营业务经济性质或类型法定代表人
(股)(股)(1)
大家人寿保险股份有限公司北京781021488917.84781021488917.84保险业务股份有限公司何肖锋
中国泛海控股集团有限公司北京18031826184.1218031826184.12商务服务业有限责任公司卢志强英属维尔京
泛海国际股权投资有限公司群岛4014571170.926043009501.38投资控股有限责任公司(2)
中国泛海国际投资有限公司香港82375200.0282375200.02投资控股有限责任公司(2)英属维尔京
隆亨资本有限公司群岛66760000.021384425000.32投资控股有限责任公司(2)
上海健特生命科技有限公司上海13796795873.1513796795873.15零售业有限责任公司魏巍
Alpha Frontier Limited 开曼群岛 713501653 1.63 713501653 1.63 投资控股 有限责任公司 张旅英属维尔京
Liberal Rise Limited 群岛 84522480 0.19 84522480 0.19 投资控股 有限责任公司 史玉柱
新希望六和投资有限公司西藏18283273624.1818283273624.18商务服务业有限责任公司王普松
南方希望实业有限公司西藏3431773270.783431773270.78零售业有限责任公司李建雄
同方国信投资控股有限公司重庆18885307014.3118885307014.31商务服务业有限责任公司刘勤勤
重庆国际信托股份有限公司重庆1036588210.241036588210.24其他金融业股份有限公司翁振杰海上互助保险及
中国船东互保协会上海13242844533.0213242844533.02服务全国性社会团体宋春风
东方集团股份有限公司黑龙江12801171232.9212801171232.92农副食品加工业股份有限公司孙明涛
东方集团有限公司北京350000000.08350000000.08商务服务业有限责任公司张显峰
福信集团有限公司上海1332000000.302683400260.61批发业有限责任公司吴迪
西藏恒迅企业管理有限公司西藏805000000.18937624000.21商务服务业有限责任公司陈建俊
西藏福聚企业管理有限公司西藏529000000.121878024000.43商务服务业有限责任公司陈建俊
-138-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十三关联方(续)
1关联方关系(续)
1.2本行主要股东(续)
(1)主营业务详情
大家人寿保险股份有限公司：人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务；上述业务的再保险业务；国家法律、法规允许的保险资金运用业务；经原中国保监会批准的其他业务。
中国泛海控股集团有限公司：金融、地产及投资管理等。
泛海国际股权投资有限公司：投资控股等。
中国泛海国际投资有限公司：投资控股等。
隆亨资本有限公司：投资控股等。
上海健特生命科技有限公司：食品生产及销售(分支机构经营)，化妆品、保洁用品、保健器材、厨具销售，保健食品领域内的技术开发、技术咨询、技术服务和技术转让，批发非实物方式：预包装食品(不含熟食卤味、冷冻冷藏)；投资管理，资产管理，投资咨询，商务信息咨询，企业管理咨询。
Alpha Frontier Limited：投资控股。
Liberal Rise Limited：投资控股。
新希望六和投资有限公司：创业投资、投资管理、财务顾问、理财咨询、企业重组咨
询、市场调查、资信调查、技术开发及转让、技术咨询服务等。
南方希望实业有限公司：饲料研究开发；批发、零售，电子产品、五金交电、百货、针纺织品、文化办公用品(不含彩色复印机)、建筑材料(不含化学危险品及木材)、农副
土特产品(除国家有专项规定的品种)、化工产品(除化学危险品)、机械器材；投资、咨
询服务(除中介服务)。
同方国信投资控股有限公司：利用自有资金进行投资(不得从事吸收公众存款或变相吸
收公众存款、发放贷款以及证券、期货等金融业务)；为其关联公司提供与投资有关的
市场信息、投资政策等咨询服务；交通设施维修，工程管理服务，标准化服务，规划设计管理，企业总部管理，企业管理，商业综合体管理服务，对外承包工程，物业管理。
-139-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十三关联方(续)
1关联方关系(续)
1.2本行主要股东(续)
(1)主营业务详情(续)
重庆国际信托股份有限公司：资金信托；动产信托；不动产信托；有价证券信托；其他财产或财产权信托；作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务；
经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等业务；受托经营国务
院有关部门批准的证券承销业务；办理居间、咨询、资信调查等业务；代保管及保管
箱业务；以存放同业、拆放同业、贷款、租赁、投资方式运用固有财产；以固有财产为他人提供担保；从事同业拆借；法律法规规定或原银保监会批准的其他业务。上述经营范围包括本外币业务。
中国船东互保协会：海上互助保险、业务培训、海事交流、国际合作、咨询服务。
东方集团股份有限公司：许可项目：食品生产(分支机构经营)；粮食加工食品生产(分
支机构经营)；豆制品制造(分支机构经营)；农作物种子经营(分支机构经营)；职业中介活动。一般项目：粮食收购；货物进出口；技术进出口；对外承包工程；物业管理；轻质建筑材料销售；建筑材料销售；建筑工程用机械销售；家具销售；五金产品批发；卫生洁具销售；金属材料销售；新材料技术研发；谷物销售；谷物种植(分支机
构经营)；企业总部管理；食用农产品初加工(分支机构经营)。
东方集团有限公司：以自有资金从事投资活动；信息系统集成服务；国内贸易代理；
进出口代理；技术进出口；物业管理；煤炭销售；五金产品批发。
-140-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十三关联方(续)
1关联方关系(续)
1.2本行主要股东(续)
(1)主营业务详情(续)
福信集团有限公司：高科技产品研究、开发、销售；实业投资；教育、农业、工业、
娱乐业、保健品产业投资；摄影、新型建筑材料销售；批发零售化工(不含危险化学品
和监控化学品)、针纺织品、五金交电、百货、金属材料、建筑材料、汽车(不含乘用
车)及配件、普通机械、电子产品及通信设备、国家允许经营的矿产品。
西藏恒迅企业管理有限公司：企业形象、营销及品牌策划服务；展览展示服务；市场
调研(不含国家机密和个人隐私)；建辅建材零售；饲料及原料、化肥、橡胶制品、化
工原料(不含危化品和易制毒化学品)、金属材料的销售。
西藏福聚企业管理有限公司(原西藏福聚投资有限公司)：企业管理；企业管理咨询；企
业形象策划；市场营销策划；会议及展览服务；市场调查(不含涉外调查)。
(2)泛海国际股权投资有限公司、中国泛海国际投资有限公司及隆亨资本有限公司为境
外注册公司，实际控制人均为卢志强。同时，卢志强为中国泛海控股集团有限公司的法定代表人。
-141-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十三关联方(续)
1关联方关系(续)
1.2本行主要股东(续)
于及2022年12月31日本行主要股东注册资本：
企业名称2022年12月31日
大家人寿保险股份有限公司人民币307.9亿元人民币307.9亿元中国泛海控股集团有限公司人民币200亿元人民币200亿元泛海国际股权投资有限公司美元5万元美元5万元
中国泛海国际投资有限公司港币15.48亿元港币15.48亿元隆亨资本有限公司美元5万元美元5万元
上海健特生命科技有限公司人民币2.45亿元人民币2.45亿元
Alpha Frontier Limited 美元 1.75 万元 美元 1.75 万元
Liberal Rise Limited 美元 5 万元 美元 5 万元
新希望六和投资有限公司人民币5.77亿元人民币5.77亿元
南方希望实业有限公司人民币10.34亿元人民币10.34亿元
同方国信投资控股有限公司人民币25.74亿元人民币25.74亿元重庆国际信托股份有限公司人民币150亿元人民币150亿元中国船东互保协会人民币10万元人民币10万元
东方集团股份有限公司人民币36.59亿元人民币36.59亿元东方集团有限公司人民币10亿元人民币10亿元
福信集团有限公司人民币1.33亿元人民币1.33亿元
西藏恒迅企业管理有限公司人民币0.1亿元人民币0.1亿元西藏福聚企业管理有限公司人民币3亿元人民币3亿元
1.3本行子公司的基本情况参见附注七。
-142-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十三关联方(续)
1关联方关系(续)
1.4主要关联方关系
企业名称与本行的关系泛海控股股份有限公司中国泛海控股集团有限公司关联方上海赐比商务信息咨询有限公司上海健特生命科技有限公司关联方
上海准基商务咨询合伙企业(有限合伙)上海健特生命科技有限公司关联方武汉中心大厦开发投资有限公司中国泛海控股集团有限公司关联方贵州国源矿业开发有限公司民生银行参股的关联方武汉中央商务区股份有限公司中国泛海控股集团有限公司关联方
UNITED ENERGY GROUP (HONG KONG) 东方集团股份有限公司关联方
LIMITED重庆渝涪高速公路有限公司同方国信投资控股有限公司关联方北京大成饭店有限公司东方集团股份有限公司关联方天津蓝光和骏小站文旅娱乐发展有限公司民生商银国际控股有限公司关联方天津海汇房地产开发有限公司福信集团有限公司关联方重庆耕渝房地产开发有限公司新希望六和投资有限公司关联方厦门融银贸易有限公司福信集团有限公司关联方上海渝晔实业发展有限公司同方国信投资控股有限公司关联方上海松江万达广场投资有限公司大家人寿保险股份有限公司关联方四川省达州钢铁集团有限责任公司民生银行参股的关联方北京星泰通港置业有限公司远洋集团控股有限公司关联方
云南纺织(集团)股份有限公司同方国信投资控股有限公司关联方昆明大商汇实业有限公司新希望六和投资有限公司关联方广西信地投资有限公司福信集团有限公司关联方沈阳新希望锦裕置业有限公司新希望六和投资有限公司关联方厦门鸿孚贸易有限公司福信集团有限公司关联方天津远川投资有限公司远洋集团控股有限公司关联方新希望集团有限公司新希望六和投资有限公司关联方天津博大仓储服务有限公司远洋集团控股有限公司关联方天津市远熙房地产开发有限公司远洋集团控股有限公司关联方
QUAM PLUS INTERNATIONAL 中国泛海控股集团有限公司关联方
FINANCIAL LIMITED(1)
-143-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十三关联方(续)
1关联方关系(续)
1.4主要关联方关系(续)
企业名称与本行的关系
SINO-OCEAN GROUP HOLDING LIMITED 本行内部人员关联方上海黄金搭档生物科技有限公司上海健特生命科技有限公司关联方草根知本集团有限公司新希望六和投资有限公司关联方
草根同创资本(北京)有限公司新希望六和投资有限公司关联方上海健久生物科技有限公司上海健特生命科技有限公司关联方四川希望华西建设工程总承包有限公司成都大陆希望集团有限公司关联方重庆渝锦悦房地产开发有限公司新希望六和投资有限公司关联方大连建华污泥处理有限公司远洋集团控股有限公司关联方四川希望水电开发有限公司成都大陆希望集团有限公司关联方杭州兴源环保设备有限公司新希望六和投资有限公司关联方希望深蓝空调制造有限公司成都大陆希望集团有限公司关联方希望森兰科技股份有限公司成都大陆希望集团有限公司关联方深圳市三江智控科技有限公司中国泛海控股集团有限公司关联方上海找玖科技有限公司本行内部人员关联方北京英瑞来科技有限公司本行内部人员关联方江苏志钧电力设备有限公司本行内部人员关联方泉州市丰泽区佳艺汽配店本行内部人员关联方北京长融和银投资管理有限责任公司民生置业有限公司关联方四川特驱教育管理有限公司成都华西希望集团有限公司关联方四川希望教育产业集团有限公司成都华西希望集团有限公司关联方新希望乳业股份有限公司新希望六和投资有限公司关联方上海日厚钢管租赁有限公司本行内部人员关联方
三亚民生旅业有限责任公司民生电商控股(深圳)有限公司关联方
民生电商控股(深圳)有限公司本行主要股东与本行子公司共同出资成立的公司民生置业有限公司本行工会委员会出资成立的公司
民生英才(北京)管理咨询有限责任公司本行北京分行工会委员会出资成立的公司民生科技有限责任公司民生置业有限公司关联方
(1) 于 2023 年 6 月 30 日，CHINA TONGHAI DCM LIMITED 更名为 QUAM PLUS
INTERNATIONAL FINANCIAL LIMITED。
-144-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十三关联方(续)
1关联方关系(续)
1.5关联自然人基本情况
本集团关联自然人包括本行董事、监事、总行和重要分行的高级管理人员，具有大额授信、资产转移等核心业务审批或决策权的人员以及与其关系密切的家庭成员，持有或控制本行5%以上股权的、以及持股不足5%但对本行有重大影响的法人或非法人组
织及其控股股东、实际控制人、一致行动人、最终受益人的董事、监事、高级管理人员，本行按照实质重于形式和穿透原则认定的自然人。截至，本行关联自然人共计13106人，其中本行董事及其关系密切的家庭成员205人，本行监事及其关系密切的家庭成员105人，本行总行高管及其关系密切的家庭成员138人，本行重要分行高管，具有大额授信、资产转移等核心业务审批或决策权的人员及其关系密切的家庭成员12355人，持有或控制本行5%以上股权的、以及持股不足5%但对本行有重大影响的法人或非法人组织及其控股股东、实际控制人、一致行动人、最终受
益人的董事、监事、高级管理人员181人，其他自然人200人。
注：本行董事及其关系密切的家庭成员中有33人同时是总行高管及其关系密切的家庭成员，9人同时是持有或控制本行5%以上股权的、以及持股不足5%但对本行有重大影响的法人或非法人组织及其控股股东、实际控制人、一致行动人、最终受益人的董
事、监事、高级管理人员；本行监事及其关系密切的家庭成员中有36人同时是总行高管及其关系密切的家庭成员。
2关联交易
2.1重大关联交易
重大关联交易是指本集团与单个关联方之间单笔交易金额达到本集团上季末资本净额
1%以上，或累计达到本集团上季末资本净额5%以上的交易。
于2023年度，本行给予大家人寿保险股份有限公司综合授信人民币260.00亿元，授信期限为2年，截至贷款余额为人民币260.00亿元。
于2021年度，本行给予大家人寿保险股份有限公司综合授信人民币157.00亿元，授信期限为2年，截至2022年12月31日贷款余额为人民币157.00亿元。
2.2定价政策
本集团与关联方的交易主要按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立非关联方同类交易一致。
-145-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十三关联方(续)
2关联交易(续)
2.3关联方在本集团的贷款
于报告期末本金余额：
2023年2022年
担保方式12月31日12月31日
大家人寿保险股份有限公司质押|抵押|保证2600015700
泛海控股股份有限公司质押|抵押|保证68009200
上海赐比商务信息咨询有限公司质押|保证66116613
中国泛海控股集团有限公司质押|保证46664666
上海准基商务咨询合伙企业(有限合伙)质押|保证43294381
武汉中心大厦开发投资有限公司质押|抵押|保证39723972
东方集团股份有限公司质押|抵押|保证34782837
贵州国源矿业开发有限公司质押|抵押|保证33353335
武汉中央商务区股份有限公司抵押|保证30463046
UNITED ENERGY GROUP (HONG
KONG) LIMITED 质押|保证 2171 2208
东方集团有限公司质押|保证22522092
重庆渝涪高速公路有限公司质押|保证1987-
北京大成饭店有限公司质押|抵押|保证16981700
同方国信投资控股有限公司质押|抵押|保证14431448天津蓝光和骏小站文旅娱乐发展
有限公司(1)质押|抵押|保证1169不适用
天津海汇房地产开发有限公司质押|抵押|保证9851040
重庆耕渝房地产开发有限公司抵押|保证937-
厦门融银贸易有限公司质押|抵押|保证900590
上海渝晔实业发展有限公司质押|保证900950
上海松江万达广场投资有限公司(1)抵押|保证867不适用
四川省达州钢铁集团有限责任公司质押|抵押|保证725725
北京星泰通港置业有限公司(1)抵押698不适用
云南纺织(集团)股份有限公司质押|抵押|保证640-
昆明大商汇实业有限公司抵押|保证580-
广西信地投资有限公司质押|抵押|保证569596
沈阳新希望锦裕置业有限公司(1)质押|抵押|保证500不适用
-146-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十三关联方(续)
2关联交易(续)
2.3关联方在本集团的贷款(续)
2023年2022年
担保方式12月31日12月31日
厦门鸿孚贸易有限公司质押|保证400199
天津远川投资有限公司(1)质押|抵押|保证317不适用
新希望集团有限公司保证300-
天津博大仓储服务有限公司(1)质押|抵押276不适用
天津市远熙房地产开发有限公司(1)质押|抵押229不适用
QUAM PLUS INTERNATIONAL
FINANCIAL LIMITED 质押|保证 227 301
SINO-OCEAN GROUP HOLDING
LIMITED 保证 198 471上海黄金搭档生物科技有限公司保证150150
草根知本集团有限公司质押|保证149167
草根同创资本(北京)有限公司质押|保证146147上海健久生物科技有限公司保证130130四川希望华西建设工程总承包
有限公司(1)保证80不适用
重庆渝锦悦房地产开发有限公司质押|抵押|保证7071
大连建华污泥处理有限公司(1)抵押70不适用
四川希望水电开发有限公司(1)质押|保证60不适用
杭州兴源环保设备有限公司(1)保证50不适用
希望深蓝空调制造有限公司(1)保证30不适用
希望森兰科技股份有限公司(1)保证30不适用深圳市三江智控科技有限公司抵押1515
上海找玖科技有限公司抵押14-
北京英瑞来科技有限公司(1)保证4不适用江苏志钧电力设备有限公司抵押33泉州市丰泽区佳艺汽配店抵押22
北京长融和银投资管理有限责任公司质押-390
四川特驱教育管理有限公司抵押-150
-147-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十三关联方(续)
2关联交易(续)
2.3关联方在本集团的贷款(续)
2023年2022年
担保方式12月31日12月31日
四川希望教育产业集团有限公司质押-250
新希望乳业股份有限公司质押-69
上海日厚钢管租赁有限公司抵押-8
河北银行股份有限公司(2)质押不适用1703
关联方个人质押|抵押|保证14011418合计8560970743
占同类交易的比例(%)1.981.74
关联法人贷款利率范围1.65%-8.95%2.61%-8.95%
(1)自2023年，该等公司开始构成本集团关联方。
(2)于，该等公司已不构成本集团关联方。
于报告期间损益影响
2023年2022年
关联方贷款利息收入48744189
占同类交易的比例(%)2.612.33
-148-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十三关联方(续)
2关联交易(续)
2.4本集团与关联方的其他交易
于报告期末余额
2022年12月31日
占同类交易占同类交易
余额的比例(%)余额的比例(%)
以摊余成本计量的金融资产32120.2195880.70以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产8670.275600.14以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产6460.159930.21
长期应收款1090.091780.16
其他资产(1)8501.779402.10
存放同业及其他金融机构款项60.00--
同业及其他金融机构存放款项11330.1033050.24
向其他金融机构借款不适用不适用10040.95
吸收存款348250.80322320.80
其他负债220.06270.07
(1)三亚民生旅业有限责任公司为民生金租提供零售车辆融资租赁业务辅助项目管理服务和
协助业务推广服务，其他资产主要为民生金租支付三亚民生旅业有限责任公司的辅助项目管理服务费和协助业务推广服务费的待摊销金额。
于报告期末利率范围
2022年12月31日
以摊余成本计量的金融资产3.80%-5.50%2.80%-6.74%以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产2.70%-5.50%2.70%-5.30%
长期应收款9.31%4.23%-5.50%
同业及其他金融机构存放款项0.00%-2.35%0.00%-2.92%
向其他金融机构借款不适用3.20%
吸收存款0.00%-5.35%0.00%-5.35%
-149-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十三关联方(续)
2关联交易(续)
2.4本集团与关联方的其他交易(续)
于报告期间损益影响
2023年2022年
占同类交易占同类交易
金额的比例(%)金额的比例(%)
利息收入1950.073990.15
利息支出9970.6111500.74
手续费及佣金收入(1)3891.533291.29
手续费及佣金支出--170.33
业务及管理费用(2)17933.5318403.63
其他业务成本(3)56217.582719.01
其他业务收入--100.20
营业外支出306.90409.28
(1)2023年度及2022年度主要为本集团与大家人寿保险股份有限公司之间的代理销售保险产品等收入。
(2)主要为民生电商控股(深圳)有限公司及其关联公司为本集团提供的金融业务外包、差
旅、宣传活动等服务，民生置业有限公司及其关联公司为本集团提供的物业管理、资产清收等服务，民生英才(北京)管理咨询有限责任公司为本集团提供的业务流程外包服务产生的业务及管理费。
(3)2023年度，民生金租确认的委托三亚民生旅业有限责任公司的辅助资产管理费为人民
币5.49亿元(2022年度：人民币2.71亿元)。
(4)2023年度，本行委托关联方开发软件和系统，共支付人民币14.84亿元(2022年度：人
民币8.07亿元)，服务提供方主要为民生科技有限责任公司。
-150-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十三关联方(续)
2关联交易(续)
2.4本集团与关联方的其他交易(续)
于报告期末表外项目余额
2022年12月31日
占同类交易占同类交易
余额的比例(%)余额的比例(%)
银行承兑汇票890.0224720.50
开出保函--2040.15
开出信用证2900.273000.37
未使用的信用卡额度5960.125680.12于报告期末由关联方提供担保的贷款
2022年12月31日
由关联方提供担保的贷款4267727331
占同类交易的比例(%)0.990.67
-151-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十三关联方(续)
2关联交易(续)
2.5与本行年金计划的交易
本集团与本行设立的年金计划除正常的供款和普通银行业务外，2023年度和2022年度均未发生其他重大关联交易。
2.6与关键管理人员的交易
关键管理人员是指有权参与本行计划、直接或间接指导及控制本行活动的人员，包括董事、监事及高级管理人员。
本行按照一般商业条款与关键管理人员进行业务往来。具体业务包括：发放贷款、吸收存款，相应利率等同于本行向第三方提供的利率。于，本行向关键管理人员发放的贷款余额为人民币226万元(2022年12月31日：人民币236万元)，已经包括在上述向关联方发放的贷款中。
本行2023年度计提的关键管理人员税前薪酬，包括工资和短期福利合计人民币0.86
亿元(2022年：人民币1.22亿元)。其中，按照有关规定，本行执行董事、监事会主
席、监事会副主席及高级管理人员的税前薪酬中，人民币0.39亿元是本行按照上述人员绩效薪酬的不低于50%的比例计提(2022年：人民币0.48亿元)，并实行延期支付的部分。待上述人员在本行任期结束时，视其履职情况确定应支付金额。如上述人员出现违法、违规、违纪、职责范围内风险超常暴露等情形，本行将依据原银保监会《关于建立完善银行保险机构绩效薪酬追索扣回机制的指导意见》(银保监办发[2021]17
号)和本行相关规定，根据情节轻重，追索扣回其相应期间的部分直至全部绩效薪酬。
2023年本行为关键管理人员投保补充养老保险，投保金额为人民币0.07亿元(2022年：人民币0.10亿元)。上述2022薪酬已根据《中国民生银行股份有限公司2022年度报告补充公告》进行了重述。
本行全薪履职的执行董事、监事会主席、监事会副主席及高级管理人员的2023年度税
前薪酬总额尚待董事会薪酬与考核委员会批准。批准后，本行将另行披露。预计未计提的薪酬不会对本集团及本行2023年度的财务报表产生重大影响。
-152-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十三关联方(续)
2关联交易(续)
2.7本行与子公司的交易
于报告期末余额
2023年2022年
12月31日12月31日
拆出资金2882927489发放贷款和垫款13852412
金融投资1427-
使用权资产-3存放同业及其他金融机构款项220160其他资产10335同业及其他金融机构存放款项2459812110吸收存款614522
租赁负债-3
应付债券257-其他负债512于报告期交易金额
2023年2022年
利息收入13491085利息支出262110手续费及佣金收入890214手续费及佣金支出1471512
业务及管理费4-其他业务收入14
-153-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十三关联方(续)
2关联交易(续)
2.8本行与子公司的重大关联交易
于2022年度，本行给予民生金租最高授信额度人民币385.20亿元，授信期限为2年。
截至，拆出资金余额人民币220.17亿元(2022年12月31日：人民币211.93亿元)。
于2023年度，民生金租通过无追索保理的方式将账面金额人民币103.81亿元的融资租赁资产转让予民生银行(2022年度：无)。
于2023年度，本行给予民生理财最高授信额度人民币680.00亿元，授信期限为2年，截至尚未提用。于2022年度，本行未给予民生理财授信额度。
2.9子公司之间的关联交易
于2023年度，本集团子公司间发生的主要交易为同业间往来。截至，上述交易的余额为人民币1.53亿元(2022年12月31日：人民币1.74亿元)。
本行资产负债表、利润表及表外项目中包含的与子公司及子公司间的交易余额及损益影响在编制合并财务报表时均已抵销。
-154-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理
1金融风险管理概述
本集团面临的金融风险主要包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等。风险管理包括对风险的识别、计量、评估、监测、报告、控制和缓释等。承担风险是金融业务的核心特征，开展业务将不可避免地面临风险。因此本集团的目标是力求保持风险与收益之间的平衡，并尽可能降低所承担风险对财务状况的潜在不利影响。
本集团根据监管新要求和市场新变化，结合实际，制定风险偏好、风险管理策略及各项风险政策，完善风险量化工具和信息系统，建立、健全覆盖全流程的风险管控机制，并根据执行情况，对偏好传导机制、信贷政策、限额管理、系统及工具等进行复检和优化，确保风险偏好和政策落地实施，强化风险管理对战略决策的支撑。
目前，本行董事会下设风险管理委员会，协助董事会制定本行风险偏好和风险管理策略，监督本行风险管理政策及其执行，并评估执行效果。本行高级管理层根据风险偏好及管理策略，制定并推动执行相应的风险管理政策和程序。
2信用风险
本集团所面临的信用风险是指借款人或交易对手因各种原因未能及时、足额偿还债务而违约的风险。信用风险是本集团在经营活动中所面临的最重要的风险，管理层对信用风险敞口采取审慎的原则进行管理。本集团的信用风险主要来源于贷款、贸易融资、信用债券投资和租赁业务。表外金融工具的运用也会使本集团面临信用风险，如信用承诺及衍生金融工具。
目前本行由风险管理委员会对信用风险防范进行决策和统筹协调。本行采取专业化授信评审、全流程质量监控、问题资产专业化经营和清收等主要手段进行信用风险管理。
本集团将经采取必要措施和实施必要程序后，符合本集团核销政策中认定标准的呆账进行核销。本集团对于核销后的呆账，要继续尽职追偿。
-155-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
2信用风险(续)
2.1信用风险衡量
本集团根据《商业银行金融资产风险分类办法》(中国银行保险监督管理委员会中国
人民银行令2023年第1号)衡量及管理本集团表内外承担信用风险金融资产的质量。
《商业银行金融资产风险分类办法》要求商业银行按照风险程度将金融资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类被视为不良资产。本行制订了《中国民生银行金融资产风险分类管理办法》指导日常金融资产风险分类管理，分类符合《商业银行金融资产风险分类办法》相关要求。
《商业银行金融资产风险分类办法》对金融资产风险分类的核心定义为：
正常类：债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额偿付。
关注类：虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本金、利息或收益。
次级类：债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值。
可疑类：债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值。
损失类：在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产。
-156-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
2信用风险(续)
2.2风险限额管理及缓解措施
无论是针对单个交易对手、集团客户交易对手还是针对行业和地区，本集团都会对信用风险集中度进行管理和控制。
本集团已建立相关机制，对信用风险进行分层管理，针对不同的单一交易对手或集团交易对手、不同的行业和地理区域设置不同的可接受风险限额。本行定期监控上述风险状况，并至少每年进行一次审核。
本集团针对任一借款人包括银行的风险敞口都按照表内和表外风险敞口进一步细分，对交易账户实行每日风险限额控制。本行对实际风险敞口对比风险限额的状况进行每日监控。
本集团通过定期分析客户偿还利息和本金的能力，适当地调整信贷额度或采取其他必要措施来控制信用风险。
其他具体的管理和缓解措施包括：按照监管要求计量、评估、预警、缓释和控制单一
与集团客户的大额风险暴露，防控客户集中度风险。
(1)抵质押物
本集团所属机构分别制定了一系列政策，通过不同的手段来缓释信用风险。其中获取抵质押物、保证金以及取得公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段。本集团规定了可接受的特定抵质押物的种类，主要包括以下几个类型：
*房产和土地使用权
*定期存单、债券和股权等金融工具
*交易类应收账款、应收租金和各类收费权
*采矿权和机器设备
为了将信用风险降到最低，对单笔贷款一旦识别出减值迹象，本集团就会要求对手方追加抵质押物/增加保证人或压缩贷款敞口。
对于贷款和应收款项以外的其他金融资产，相关抵质押物视金融工具的种类而决定。
债券一般是没有抵质押物的，而资产支持证券通常由金融资产组合提供抵押。
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财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
2信用风险(续)
2.2风险限额管理及缓解措施(续)
(2)衍生金融工具衍生金融工具的信用风险来源于本行在与交易对手开展交易过程中面临的对手无法履约的风险。本行通过授信额度或其他信用风险管理缓释措施来管理衍生金融工具的交易对手信用风险。本行将交易对手的授信额度纳入全行统一授信管理体系，并通过在管理系统中设置授信额度来实现额度监控。同时，本行还会采用收取保证金、参与中央交易对手清算等形式来降低衍生金融工具的信用风险。
(3)信用承诺信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。开出保函和信用证为本集团作出的不可撤销的承诺，即本集团在客户无法履行其对第三方的付款义务时将代其履行支付义务，本集团承担与贷款相同的信用风险。本集团将收取保证金以降低提供该项服务所承担的信用风险。本集团面临的潜在信用风险的金额等同于信用承诺的总金额。
贷款承诺及金融租赁承诺为已向客户作出承诺而尚未使用的部分。由于绝大多数信用承诺的履行取决于客户是否能保持特定的信用等级，本集团实际承受的该等潜在信用风险金额要低于全部未履行的信用承诺总金额。由于长期贷款承诺的信用风险通常高于短期贷款承诺，本集团对信用承诺到期日前的信用风险进行监控。
2.3预期信用损失计量
本集团根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》要求将需要确认预期信用
损失的金融工具划分为三个阶段，并运用预期信用损失模型计提以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款、债券、同业业务、应收款项、租赁
应收款、其他债权类投资等表内承担信用风险的金融资产，以及财务担保合同、贷款承诺等表外承担信用风险的项目的信用风险损失准备。
本集团进行金融资产预期信用损失计量的方法包括风险参数模型法和现金流折现模型法。零售金融资产以及划分为阶段一和阶段二的对公金融资产，适用风险参数模型法；划分为阶段三的对公金融资产，适用现金流折现模型法。
根据《商业银行预期信用损失法实施管理办法》(银保监规[2022]10号)及内部相关管理
制度的要求，本集团对预期信用损失模型定期重检、优化，及时更新前瞻性信息及相关参数。
(1)金融工具风险阶段划分
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。金融工具三个阶段的主要定义列示如下：
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2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
2信用风险(续)
2.3预期信用损失计量(续)
(1)金融工具风险阶段划分(续)
阶段一：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来12个月内的预期信用损失金额。
阶段二：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。
阶段三：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产。需确认金融工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。
(2)信用风险显著增加的判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著增加。在判断金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著增加时，本集团考虑了在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得的各种合理且有依据的信息，并对应设置了定性和定量标准。定量标准包括本金或利息逾期超过30天，风险分类为关注类、违约概率绝对水平或相对变动水平超过阈值等；定性标准主要考虑了监管及
经营环境、债务人偿债能力、债务人经营能力、债务人还款行为以及前瞻性信息等。
(3)已发生信用减值金融资产的定义
为评估金融资产是否发生信用减值，本集团一般主要考虑以下因素：
*金融资产本金或利息逾期超过90天；
*发行方或债务人发生重大财务困难；
*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
*债务人很可能破产或进行其他财务重组；
*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
*其他表明金融资产发生减值的客观证据。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
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2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
2信用风险(续)
2.3预期信用损失计量(续)
(4)风险分组
在开展预期信用损失计量时，本集团已将具有类似风险特征的敞口进行归类。本集团对公金融资产主要根据借款人类型、所属行业进行风险分组，零售金融资产主要根据产品类型进行风险分组，并每年对风险分组合理性进行重检修正。
(5)预期信用损失计量的参数
除已发生信用减值的金融资产以外，本集团根据信用风险是否发生显著增加，对不同的金融工具分别以12个月或整个存续期的预期信用损失确认损失准备。预期信用损失是违约概率(PD)、违约损失率(LGD)及违约风险敞口(EAD)三个关键参数的乘积加权平均值的结果。相关定义如下：
*违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率以内部评级模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下的债务人时点违约概率；
*违约损失率是为违约发生时风险敞口损失的百分比。根据业务产品以及担保品等因素的不同，违约损失率也有所不同；
*违约风险敞口是指预期违约时的表内和表外风险暴露总额，敞口大小考虑了本金、利息、表外信用风险转换系数等因素，不同类型的产品有所不同。
(6)预期信用损失中包含的前瞻性信息
预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出与预期信用损失相关的关键经济指标，如国内生产总值(GDP)季度同比、广义货币供应量(M2)季度同比、消费者物价指数(CPI)季度同比等。本集团对宏观经济指标池的各项指标定期进行评估，并选取最相关指标进行估算。
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2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
2信用风险(续)
2.3预期信用损失计量(续)
(6)预期信用损失中包含的前瞻性信息(续)
于，本集团考虑不同宏观经济情景，用于估计预期信用损失的主要经济指标及其预测值范围列示如下：
项目范围
国内生产总值(GDP)季度同比 2.9%~5.1%
广义货币供应量(M2)季度同比 8.9%~12.9%
消费者物价指数(CPI)季度同比 0.1%~3.4%
本集团对前瞻性信息所使用的主要经济指标进行敏感性分析，当主要经济指标预测值变动10%，预期信用损失的变动不超过当前预期信用损失准备余额的5%。
本集团结合宏观数据分析及专家判断确定乐观、基准、悲观的情景及其权重，从而计算本集团加权平均预期信用损失。于及2022年12月31日，乐观、基准、悲观三种情景的权重相若。
(7)第三阶段对公金融资产的未来现金流预测
本集团对第三阶段对公金融资产使用现金流折现模型法(“DCF”法)计量预期信用损失。DCF 测试法基于对未来现金流入的定期预测，估计预期信用损失。本集团在测试时点预计与该笔资产相关的未来各期现金流入，并按照一定的折现率折现，获得资产未来现金流入的现值。
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2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
2信用风险(续)
2.4最大信用风险敞口
下表为本集团及本行于资产负债表日未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口。表内项目的风险敞口金额为金融资产扣除减值准备后的账面净额。
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
存放中央银行款项383365331569380586328739存放同业及其他金融机构款项1296788870510012769476拆出资金172778182434201606209923衍生金融资产24797338782469433711买入返售金融资产357733010258452551发放贷款和垫款4323908407298243109854051123金融投资
—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产165173128005105343125507
—以摊余成本计量的金融资产1531024136358915267921362676
—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产412100462619404553451597
长期应收款119434111456--其他金融资产30608301532475625009合计7328638680840071052876660312表外信用承诺1279620126388812776521263874最大信用风险敞口8608258807228883829397924186
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2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
2信用风险(续)
2.5金融工具信用质量分析
于，以摊余成本计量及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的主要项目的阶段划分如下：
本集团账面总额预期信用减值准备阶段一阶段二阶段三合计阶段一阶段二阶段三合计
存放中央银行款项383365--383365----
存放同业及其他金融机构款项129682--129682(4)--(4)
拆出资金173098-1193174291(537)-(976)(1513)
买入返售金融资产35364-43535799(1)-(25)(26)发放贷款和垫款
—公司贷款和垫款2439174150250590392648463(18374)(18204)(26816)(63394)
—个人贷款和垫款171200233255269811772238(7858)(7220)(18972)(34050)
金融投资19121875125360221953334(2793)(406)(9187)(12386)
长期应收款10799579096309122213(707)(436)(1636)(2779)
表外信用承诺12736655939161279620(1065)(146)(1)(1212)
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
2信用风险(续)
2.5金融工具信用质量分析(续)
于2022年12月31日，以摊余成本计量及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的主要项目的阶段划分如下：
本集团账面总额预期信用减值准备阶段一阶段二阶段三合计阶段一阶段二阶段三合计
存放中央银行款项331569--331569----
存放同业及其他金融机构款项88713--88713(8)--(8)
拆出资金182352-1944184296(585)-(1277)(1862)
买入返售金融资产2574-4643038--(28)(28)发放贷款和垫款
—公司贷款和垫款2204472166252530282423752(15327)(21983)(24513)(61823)
—个人贷款和垫款166961151147261111746869(8413)(11629)(17003)(37045)
金融投资178904212793356651837500(2249)(939)(9925)(13113)
长期应收款94754132706913114937(642)(862)(1977)(3481)
表外信用承诺126124825251151263888(1424)(344)(76)(1844)
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
2信用风险(续)
2.5金融工具信用质量分析(续)
于，以摊余成本计量及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的主要项目的阶段划分如下：
本行账面总额预期信用减值准备阶段一阶段二阶段三合计阶段一阶段二阶段三合计
存放中央银行款项380586--380586----
存放同业及其他金融机构款项100128--100128(1)--(1)
拆出资金201926-1193203119(537)-(976)(1513)
买入返售金融资产25846--25846(1)--(1)发放贷款和垫款
—公司贷款和垫款2445960149986588832654829(18234)(18168)(26768)(63170)
—个人贷款和垫款169262432792265671751983(7413)(7081)(18814)(33308)
金融投资19004835125354971941105(2785)(406)(7911)(11102)
表外信用承诺12716975939161277652(1065)(146)(1)(1212)
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2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
2信用风险(续)
2.5金融工具信用质量分析(续)
于2022年12月31日，以摊余成本计量及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的主要项目的阶段划分如下：
本行账面总额预期信用减值准备阶段一阶段二阶段三合计阶段一阶段二阶段三合计
存放中央银行款项328739--328739----
存放同业及其他金融机构款项69478--69478(2)--(2)
拆出资金209841-1944211785(585)-(1277)(1862)
买入返售金融资产2551--2551----发放贷款和垫款
—公司贷款和垫款2201384166010529032420297(15203)(21929)(24453)(61585)
—个人贷款和垫款165087950844258191727542(8001)(11530)(16829)(36360)
金融投资177783212360350781825270(2234)(918)(9140)(12292)
表外信用承诺126123425251151263874(1424)(344)(76)(1844)
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2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
2信用风险(续)
2.6发放贷款和垫款
发放贷款和垫款(未含应计利息)的阶段划分的情况如下：
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
第一阶段信用贷款1207124108761512167091088141保证贷款737403623229732942618714附担保物贷款
—抵押贷款1627683159143416102191573811
—质押贷款562834542328562624542175小计4135044384460641224943822841
第二阶段信用贷款23083272972306727286保证贷款23835316302366231465附担保物贷款
—抵押贷款8594512253585450122208
—质押贷款31075359373103135895小计163938217399163210216854
第三阶段信用贷款19193158841914815870保证贷款13303165781297216377附担保物贷款
—抵押贷款43551362984337136112
—质押贷款984810379983410363小计85895791398532578722合计4384877414114443710294118417已发生信用减值贷款的抵质押物覆盖敞口21649214112159721361
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财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
2信用风险(续)
2.6发放贷款和垫款(续)
发放贷款和垫款(未含应计利息)按行业分布情况如下：
本集团2022年12月31日
账面余额占比(%)账面余额占比(%)公司贷款和垫款
租赁和商务服务业55687412.7052334312.64
制造业46509210.613963089.57
房地产业3462987.903633448.77
批发和零售业2860146.522636076.37
水利、环境和公共设
施管理业1706483.891676844.05
交通运输、仓储和邮
政业1681873.841544923.73
金融业1651943.771157642.79
电力、热力、燃气及
水生产和供应业1305122.981034032.50
建筑业1194772.721096892.65
采矿业690341.57727051.76
信息传输、软件和信
息技术服务业426020.97417271.01
农、林、牧、渔业213760.49204200.49
住宿和餐饮业162480.37175780.42
其他597991.36492121.19
小计261735559.69239927657.94
个人贷款和垫款176752240.31174186842.06
合计4384877100.004141144100.00
-168-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
2信用风险(续)
2.6发放贷款和垫款(续)
发放贷款和垫款(未含应计利息)按行业分布情况如下(续)：
本行2022年12月31日
账面余额占比(%)账面余额占比(%)公司贷款和垫款
租赁和商务服务业55578212.7252238712.68
制造业46348710.603945089.58
房地产业3461707.923632178.82
批发和零售业2848726.522625906.38
水利、环境和公共设
施管理业1705353.901675584.07
交通运输、仓储和邮
政业1680103.841543013.75
金融业1775654.071181732.86
电力、热力、燃气及
水生产和供应业1304662.981033642.51
建筑业1187752.721090092.65
采矿业690261.58726961.77
信息传输、软件和信
息技术服务业425250.97416501.01
农、林、牧、渔业211610.48202170.49
住宿和餐饮业161160.37174860.42
其他592641.36487081.18
小计262375460.03239586458.17
个人贷款和垫款174727539.97172255341.83
合计4371029100.004118417100.00
-169-中国民生银行股份有限公司
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2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
2信用风险(续)
2.6发放贷款和垫款(续)
发放贷款和垫款(未含应计利息)按地区分布情况如下：
本集团2022年12月31日
账面余额占比(%)账面余额占比(%)
总部49282911.2448889511.81
长江三角洲地区112591525.68104557825.25
环渤海地区70102015.9964431615.56
珠江三角洲地区68972615.7363001315.21
西部地区66049915.0663068715.23
中部地区50908911.6149739812.01
东北地区1004182.29973802.35
境外及附属机构1053812.401068772.58
合计4384877100.004141144100.00本行2022年12月31日
账面余额占比(%)账面余额占比(%)
总部49282911.2748889511.87
长江三角洲地区112591525.76104557825.39
环渤海地区71201916.2964431615.65
珠江三角洲地区68972615.7863001315.30
西部地区66049915.1163068715.31
中部地区50908911.6549739812.08
东北地区1004182.30973802.36
境外及附属机构805341.84841502.04
合计4371029100.004118417100.00
-170-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
2信用风险(续)
2.7重组贷款
重组贷款是指因债务人发生财务困难，为促使债务人偿还债务，本集团对债务合同作出有利于债务人调整的贷款，或对债务人现有债务提供再融资，包括借新还旧、新增债务融资等。本集团于重组贷款余额为人民币229.58亿元(2022年12月31日：人民币135.54亿元)。
在发放贷款和垫款中，未逾期及逾期尚未超过90天的重组贷款列示如下：
本集团
2023年2022年
12月31日12月31日
发放贷款和垫款101993659
占发放贷款和垫款总额的百分比0.230.09
-171-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
2信用风险(续)
2.8债权性投资按发行机构及评级分布列示如下：
评级参照标准普尔评级或其他债权投资发行机构所在国家主要评级机构的评级。
本集团未评级(1) AAA AA A A 以下 合计已发生信用减值
—银行及非银行
金融机构(2)29010---1229022
—企业4134---7404874
总额33144---75233896应计利息2126
减：以摊余成本计量的金融资产信用损失
准备(7854)小计28168未发生信用减值
—政府88498337741751452269-1269814
—政策性银行14236810-948-143326
—银行及非银行金融机构5502716988036452451616720269788
—企业84949227347327741339318954377417总额11673277746544156441126356742060345应计利息22140
减：以摊余成本计量的金融资产信用损失
准备(2356)小计2080129合计2108297
-172-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
2信用风险(续)
2.8债权性投资按发行机构及评级分布列示如下(续)：
本集团2022年12月31日
未评级(1) AAA AA A A 以下 合计已发生信用减值
—银行及非银行
金融机构(2)30823----30823
—企业2416-13-6163045
总额33239-13-61633868应计利息1797
减：以摊余成本计量的金融资产信用损失
准备(8867)小计26798未发生信用减值
—政府806557324153-1108-1131818
—政策性银行105141--991-106132
—银行及非银行金融机构7990512705720542434419689253049
—企业128461225807320251174919626417668总额11200646770173407938192393151908667应计利息21173
减：以摊余成本计量的金融资产信用损失
准备(2425)小计1927415合计1954213
-173-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
2信用风险(续)
2.8债权性投资按发行机构及评级分布列示如下(续)：
本行未评级(1) AAA AA A A 以下 合计已发生信用减值
—银行及非银行
金融机构(2)29010----29010
—企业3634---7264360
总额32644---72633370应计利息2127
减：以摊余成本计量的金融资产信用损失
准备(7407)小计28090未发生信用减值
—政府879510377417514569-1262141
—政策性银行105520--948-106468
—银行及非银行金融机构4752916809136452336315454258082
—企业76191223298326301306016989362168总额11087507688064142037440324431988859应计利息22092
减：以摊余成本计量的金融资产信用损失
准备(2353)小计2008598合计2036688
-174-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
2信用风险(续)
2.8债权性投资按发行机构及评级分布列示如下(续)：
本行2022年12月31日
未评级(1) AAA AA A A 以下 合计已发生信用减值
—银行及非银行
金融机构(2)30764----30764
—企业1888-13-6162517
总额32652-13-61633281应计利息1797
减：以摊余成本计量的金融资产信用损失
准备(8586)小计26492未发生信用减值
—政府806558324153-371-1131082
—政策性银行105141--991-106132
—银行及非银行金融机构7725812705720542434419670250383
—企业119739224556320251161419232407166总额11086966757663407937320389021894763应计利息20936
减：以摊余成本计量的金融资产信用损失
准备(2411)小计1913288合计1939780
(1)本集团及本行持有的未评级债权性投资主要包括国债、信托及资管计划、企业债、政策性银行债券等。
(2)已发生信用减值的银行及非银行金融机构债权性投资主要为投资的信托及资管计划，底层融资人为企业。
-175-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
2信用风险(续)
2.9金融投资中信托及资管计划按投资基础资产的分析
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
信托及资管计划一般信贷类资产30482430613047743018债券及其他17185141851714414183合计47667572464762157201
本集团对于信托及资管计划的信贷类资产纳入综合授信管理体系，对债务人的风险敞口进行统一授信和管理。该等信贷类资产的担保方式包括保证、抵押和质押。
3市场风险
本集团面临市场风险。市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使表内和表外业务发生损失的风险。市场风险可以分为利率风险、汇率风险(包括黄金)、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险。
本集团面临的市场风险主要来源于本集团所进行的各项业务，本行与子公司各自独立管理各项市场风险。
本行根据监管机构的规定以及银行业管理传统区分银行账簿和交易账簿，并根据银行账簿和交易账簿的不同性质和特点，采取相应的市场风险识别、计量、监测和控制方法。
交易账簿是本行为交易目的或对冲规避交易账簿其他项目的风险而持有的可以自由交
易的金融工具、外汇和商品头寸。记入交易账簿的头寸必须在交易方面不受任何条款限制，或者能够完全对冲以规避风险，能够准确估值，并进行积极的管理。银行账簿是指未划入交易账簿的其他所有表内外资产。
-176-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
3市场风险(续)
3.1市场风险衡量技术
本行根据业务的实际需求，对银行账簿和交易账簿中不同类别的市场风险选择适当的、普遍接受的计量方法。
银行账簿利率风险按照监管要求，构建适合本行资产负债规模与结构的计量方法，使用缺口分析、净利息收入模拟分析、经济价值模拟分析等方法量化评估利率变化对本行银行账簿净利息收入和经济价值的影响。
交易账簿利率风险主要采用久期分析、情景分析、敏感性分析、风险价值等方法进行计量。
银行账簿汇率风险包括自身结售汇敞口、外币资本金、外币利润的结汇损失、外币资
产额相对本币缩水等，本行根据本外币汇率走势，综合全行资产负债组合的未来变化，评估未来汇率风险的影响。
交易账簿汇率风险来源于以获取价差或锁定套利为目的开展的对客、做市、自营外汇及外汇衍生金融工具交易形成的外汇敞口。本行通过对汇率风险因子的识别计量汇率风险指标，综合评估风险因子变动对各投资组合、产品类别以及全行损益情况的影响。
本行充分认识到市场风险不同计量方法的优势和局限性，并采用压力测试等其他分析手段进行补充。运用于市场风险压力测试的压力情景包括专家情景、历史情景和混合情景。
3.2汇率风险
汇率风险是指外汇及外汇衍生工具头寸，由于汇率发生不利变化导致银行整体收益受损失的风险。本集团以人民币为记账本位币，本集团资产及负债均以人民币为主，其余主要为美元和港币。
本集团通过设置分币种外汇风险敞口指标和止损指标对本集团汇率风险进行有效管理。
在限额框架中，本集团按日监测汇率风险的限额执行情况，并根据汇率变化趋势对外汇敞口进行积极管理。
下表汇总了本集团及本行于相应资产负债表日的外币汇率风险敞口分布，各原币资产和负债的账面价值已折合为人民币金额。
-177-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
3市场风险(续)
3.2汇率风险(续)
本集团人民币美元港币其他币种合计
资产：
现金及存放中央银行款项35229937584286198390367存放同业及其他金融机构款项6097618731241747554129678拆出资金154348157671996667172778
买入返售金融资产35773---35773发放贷款和垫款41716189621635541205334323908金融投资21409661098536594147292272142
长期应收款10260816826--119434其他资产1601204165980228304230885资产合计7178708336636476361119857674965
负债：
向中央银行借款326454---326454同业及其他金融机构存放款项11033402138711885101136622拆入资金2464662448510913234105437
向其他金融机构借款76798358543063-115715卖出回购金融资产款178632102271913361191133吸收存款416435715947419084103664353281
应付债券675614212--675826
租赁负债9409-151-9560其他负债11100110814129031123136负债合计667025130041642495240027037164头寸净额50845736220514187983637801
货币衍生合约66000(33807)(11776)(20421)(4)表外信用承诺123928034165238037951279620
-178-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
3市场风险(续)
3.2汇率风险(续)
本集团2022年12月31日人民币美元港币其他币种合计
资产：
现金及存放中央银行款项29655841538292164338552存放同业及其他金融机构款项61541208983388287888705拆出资金1666691130719752483182434
买入返售金融资产3010---3010发放贷款和垫款387508713727134039265854072982金融投资20802281289893340133132225870
长期应收款9270618750--111456其他资产15782144088560825147232664资产合计673362040284148642705707255673
负债：
向中央银行借款144801---144801同业及其他金融机构存放款项134564129560760241382807拆入资金289765277121911229696234
向其他金融机构借款67198349703061-105229
卖出回购金融资产款8511619024--104140吸收存款385383415047013293339954051592
应付债券6403997708--648107
租赁负债9269-157-9426其他负债8612112429193736100523负债合计626135530693228241463316642859头寸净额472265959092040124239612814
货币衍生合约58646(35918)(17236)(3157)2335表外信用承诺121470544030167234811263888
-179-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
3市场风险(续)
3.2汇率风险(续)
本行人民币美元港币其他币种合计
资产：
现金及存放中央银行款项34936637584286198387434存放同业及其他金融机构款项756621895821783329100127拆出资金175372235711996667201606
买入返售金融资产25845---25845发放贷款和垫款41573109678936353205334310985金融投资2109404957956312147292226240其他资产1487804487435328276185896资产合计704173927718451478677327438133
负债：
向中央银行借款326137---326137同业及其他金融机构存放款项11273842195711885101161236拆入资金198076074651091323498896
卖出回购金融资产款1640042993-361167358吸收存款412776615960119084103664316817
应付债券670179212--670391
租赁负债9094-96-9190其他负债67997578510732674881负债合计651236825129437247239976824906头寸净额529371258901423143735613227
货币衍生合约66000(33807)(11776)(20421)(4)表外信用承诺123925632221238037951277652
-180-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
3市场风险(续)
3.2汇率风险(续)
本行2022年12月31日人民币美元港币其他币种合计
资产：
现金及存放中央银行款项29349741538292164335491存放同业及其他金融机构款项49236150942295285169476拆出资金1864891897619752483209923
买入返售金融资产2551---2551发放贷款和垫款385081713857435147265854051123金融投资20770891066622493133132199557其他资产1549458429497225146193492资产合计661462432927347174705427061613
负债：
向中央银行借款144357---144357同业及其他金融机构存放款项135701330286761151394915拆入资金238984524521911229683630
卖出回购金融资产款843167779--92095吸收存款381875215075213472339954016971
应付债券6403997708--648107
租赁负债9010-138-9148其他负债73151802017122782910负债合计615089624979025124463236472133头寸净额463728794832205024219589480
货币衍生合约58646(35918)(17236)(3157)2335表外信用承诺121469144030167234811263874
-181-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
3市场风险(续)
3.2汇率风险(续)
本集团对外汇敞口净额进行汇率敏感性分析，以判断外币对人民币的潜在汇率波动对利润表的影响。在假定其他变量保持不变的前提下，于假定美元对人民币汇率上升1%导致股东权益和净利润增加人民币9.70亿元(2022年12月31日：增加人民币10.54亿元)；美元对人民币汇率下降1%将导致股东权益和净利润减
少人民币9.70亿元(2022年12月31日：减少人民币10.54亿元)。
上述敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构。有关的分析基于以下假设：
a. 各种汇率敏感性是指各币种对人民币于报告日当天收盘(中间价)汇率绝对值波动
1%的汇兑损益；
b. 资产负债表日汇率变动 1%假定自资产负债表日起下一个完整年度内的汇率变动；
c. 各币种汇率变动是指美元及其他外币对人民币汇率同时同向波动。由于本集团非美元的其他外币资产及负债占总资产和总负债比例并不重大，因此上述敏感性分析中其他外币以折合美元后的金额计算对本集团净损益及股东权益的可能影响；
d. 计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和掉期；
e. 其他变量 (包括利率) 保持不变；及
f. 不考虑本集团进行的风险管理措施。
由于基于上述假设，汇率变化导致本集团净损益和股东权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
3.3利率风险
利率风险指利率水平、期限结构等不利变动导致经济价值和整体收益遭受损失的风险。本集团的利率风险来源包括缺口风险、基准风险和期权性风险，其中缺口风险和基准风险是本集团主要的风险来源。
-182-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
3市场风险(续)
3.3利率风险(续)
(1)交易账簿
交易账簿利率风险是交易账簿的金融工具和外汇、商品头寸所包含的利率风险因子发生不利变动而使本行交易账簿承担损失的风险。交易账簿利率风险管理范围包括所有交易账簿下对利率变动敏感的产品和业务，包括交易账簿下的本外币债券交易、货币市场业务、利率衍生交易、外汇衍生交易、贵金属衍生交易以及复杂衍生产品等。
本集团主要采取规模指标、损益指标、估值分析、敏感性分析、风险价值分析、久期
分析、压力测试等方法对利率风险进行量化分析，并将市场风险计量模型融入日常风险管理。
本集团设定利率敏感度、久期、敞口、止损等风险限额有效控制交易账簿利率风险，并在限额框架下按日监测交易账簿利率风险。
(2)银行账簿
本集团主要采用情景模拟分析、重定价缺口分析、估值分析、敏感性分析、久期分
析、压力测试等方法计量、分析利率风险。本集团在限额框架中定期监测、报告利率风险。
本集团设置久期、估值损失容忍度等风险限额强化银行账簿利率风险管理，并且密切关注本外币利率走势，紧跟市场利率变化，定期开展情景分析和压力测试，适时调整资产负债期限策略、本外币存贷款利率与重定价策略，以有效防范利率风险。
-183-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
3市场风险(续)
3.3利率风险(续)
下表汇总本集团及本行利率风险敞口，根据合同约定的重新定价日或到期日较早者，对资产和负债按账面净额列示。
本集团1个月至3个月至
1个月以内3个月1年1至5年5年以上非生息合计
资产：
现金及存放中央银行款项383233----7134390367存放同业及其他金融机构款项11511957197065156785123129678
拆出资金26141266167139848227-396172778
买入返售金融资产35434300---3935773发放贷款和垫款7926297110381850375776058157984358244323908金融投资898581476043240869963605182351959992272142
长期应收款18054837044018440414951-119434
其他资产2112918330-230432230885资产合计1460679899676229712518662836812554699477674965
-184-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
3市场风险(续)
3.3利率风险(续)
本集团1个月至3个月至
1个月以内3个月1年1至5年5年以上非生息合计
负债：
向中央银行借款1001368923244539--2979326454
同业及其他金融机构存放款项545839233262352005--55161136622
拆入资金283124816527999--961105437向其他金融机构借款2639632744508834502422768115715
卖出回购金融资产款1333262131636139--352191133吸收存款21987013334876926351057624556702784353281应付债券3372317780532322247576899923508675826
租赁负债230362215356081207-9560
其他负债671053985--121031123136负债合计297660791711717305601115310921772053937037164
利率敏感度缺口总计(1515928)(17441)566565750973589078264554637801
-185-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
3市场风险(续)
3.3利率风险(续)
下表汇总本集团及本行利率风险敞口，根据合同约定的重新定价日或到期日较早者，对资产和负债按账面净额列示。
本集团2022年12月31日
1个月至3个月至
1个月以内3个月1年1至5年5年以上非生息合计
资产：
现金及存放中央银行款项331432----7120338552
存放同业及其他金融机构款项8214126213857--8688705
拆出资金1924934145128685--355182434
买入返售金融资产2985----253010发放贷款和垫款11563904299451751652490349215169294774072982金融投资45168243465682169016703899552965152225870
长期应收款19316935343412344294946-111456
其他资产779-16541-231679232664资产合计1657460500410249598714264896100705652577255673
-186-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
3市场风险(续)
3.3利率风险(续)
本集团2022年12月31日
1个月至3个月至
1个月以内3个月1年1至5年5年以上非生息合计
负债：
向中央银行借款1006030141102847--1753144801
同业及其他金融机构存放款项602373226939547522--59731382807
拆入资金421293507018627--40896234向其他金融机构借款30582232793717512703917573105229
卖出回购金融资产款486033032724740110-360104140
吸收存款2106000302295742430842802-580654051592应付债券1359723235822858979994899913578648107
租赁负债302487202654401171-9426
其他负债--4679--95844100523负债合计28536468808961708635941049920791665546642859
利率敏感度缺口总计(1196186)(380486)787352485440517991398703612814
-187-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
3市场风险(续)
3.3利率风险(续)
下表汇总本集团及本行利率风险敞口，根据合同约定的重新定价日或到期日较早者，对资产和负债按账面净额列示。
本行1个月至3个月至
1个月以内3个月1年1至5年5年以上非生息合计
资产：
现金及存放中央银行款项380456----6978387434存放同业及其他金融机构款项9596111972014918235100127
拆出资金38017325148240748227-441201606
买入返售金融资产25838----725845发放贷款和垫款7913187090701837805770277166732357834310985金融投资900311438893076759588185064542193732226240
其他资产-----185896185896资产合计1421621886670222990117782406731884485137438133
-188-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
3市场风险(续)
3.3利率风险(续)
本行1个月至3个月至
1个月以内3个月1年1至5年5年以上非生息合计
负债：
向中央银行借款1000068851244307--2979326137
同业及其他金融机构存放款项561714234142359804--55761161236
拆入资金227544720427999--93998896
卖出回购金融资产款1181542032428654--226167358吸收存款21844323300756851521047349410693994316817应付债券3372317780532347941992899923400670391
租赁负债222348207053901160-9190
其他负债-2320---7256174881负债合计293099988106916714651094731915621550806824906
利率敏感度缺口总计(1509378)5601558436683509581626293433613227
-189-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
3市场风险(续)
3.3利率风险(续)
下表汇总本集团及本行利率风险敞口，根据合同约定的重新定价日或到期日较早者，对资产和负债按账面净额列示。
本行2022年12月31日
1个月至3个月至
1个月以内3个月1年1至5年5年以上非生息合计
资产：
现金及存放中央银行款项328603----6888335491
存放同业及其他金融机构款项683461101000--2069476
拆出资金2551838438145585--382209923
买入返售金融资产2548----32551发放贷款和垫款11575584283621737531485392212858294224051123金融投资45127240915679908877883918652826962199557
其他资产-----193492193492资产合计1627700491001245210613731806047235129037061613
-190-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
3市场风险(续)
3.3利率风险(续)
本行2022年12月31日
1个月至3个月至
1个月以内3个月1年1至5年5年以上非生息合计
负债：
向中央银行借款1006030000102544--1753144357
同业及其他金融机构存放款项607594228397552933--59911394915
拆入资金365712872918000--33083630
卖出回购金融资产款481732989213788--24292095
吸收存款2092131298385735435833843-571774016971应付债券1359723235822858979994899913578648107
租赁负债293474196552791137-9148
其他负债-----8291082910负债合计28084198482351653254919116911281519816472133
利率敏感度缺口总计(1180719)(357234)798852454064513595360922589480
-191-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
3市场风险(续)
3.3利率风险(续)
假设各货币收益率曲线于1月1日平行移动100个基点，对本集团及本行之后一年的净利息收入的潜在影响分析如下：
本集团本行
2023年2022年2023年2022年
12月31日12月31日12月31日12月31日
(损失)/收益(损失)/收益(损失)/收益(损失)/收益
收益率曲线向上平移100个基点(8469)(8132)(8298)(7846)收益率曲线向下平移100个基点8469813282987846
在进行利率敏感性分析时，本集团及本行在确定商业条件和财务参数时基于以下假设：
a. 未考虑资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口；
b. 未考虑利率变动对客户行为的影响；
c. 未考虑复杂结构性产品(如嵌入的提前赎回期权等衍生金融工具)与利率变动的复杂关系；
d. 未考虑利率变动对市场价格的影响；
e. 未考虑利率变动对表外产品的影响；
f. 未考虑利率变动对金融工具公允价值的影响；
g. 其他变量 (包括汇率) 保持不变；及
h. 未考虑本集团进行的风险管理措施。
4流动性风险
流动性风险是指本集团无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。
在报告期间，各子公司需按照集团的流动性风险管理框架，负责本机构的流动风险管理，本行负责管理所有经营机构及业务条线的流动性风险。
-192-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
4流动性风险(续)
本行面临各类日常现金提款的要求，其中包括隔夜存款、活期存款、到期的定期存款、客户贷款提款、担保及其他现金结算的衍生金融工具的付款要求。本行不会为满足所有这些资金需求保留等额的现金储备，因为根据历史经验，相当一部分到期的存款并不会在到期日立即提走，而是续留本行。但是为了确保应对不可预料的资金需求，本行规定了最低的资金存量标准和最低需保持的同业拆入和其他借入资金的额度以满足各类提款要求。
通常情况下，本行并不认为第三方会按担保或开具信用证所承诺的金额全额提取资金，因此提供担保和开具信用证所需的资金一般会低于信用承诺的金额。同时，大量信用承诺可能因过期或中止而无需实际履行，因此信用承诺的合同金额并不代表未来的资金需求。
4.1流动性风险管理政策
本行与各子公司各自独立地制定流动性风险管理的相关政策。
董事会承担本行流动性风险管理的最终责任，审核批准流动性风险偏好、流动性风险管理策略、重要的政策和程序等。本行高级管理层根据本行总体发展战略制定流动性风险管理政策，资产负债与财务管理部负责日常流动性风险管理。具体程序包括：
日常资金管理，通过监控未来的现金流量，以确保满足资金头寸需求，包括存款到期或被客户借款时需要增资的资金；本行一直积极参与全球货币市场的交易，以保证本行对资金的需求；
根据整体的资产负债状况设定各种比例要求(包括但不限于流动性覆盖率、流动性比
例、净稳定资金比例、流动性匹配率)和交易金额限制，以监控和管理流动性风险；
通过资产负债管理系统计量和监控现金流情况，并对本行的总体资产与负债进行流动性情景分析和流动性压力测试，满足内部和外部监管的要求；利用各种技术方法对本行的流动性需求进行测算，在预测需求及在职权范围内的基础上做出流动性风险管理的决策；初步建立起流动性风险的定期报告制度，及时向高级管理层报告流动性风险最新情况；
进行金融资产到期日集中度风险管理，并持有合理数量的高流动性和高市场价值的资产，用以保证在任何事件导致现金流中断时，本行有能力保证到期债务支付及资产业务增长等的需求。
-193-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
4流动性风险(续)
4.2到期日分析
下表列示于资产负债表日，本集团及本行资产与负债根据相关剩余到期日的分析。现金及存放中央银行款项中的无期限是指存放于中央银行的法定存款准备金与财政性存款；金融投资、发放贷款和垫款、长期应收款、拆出资金及买入返售金融资产
中的无期限是指该等资产已减值或已逾期超过1个月的金额，以及金融投资中的权益投资和基金投资；发放贷款和垫款及长期应收款中的实时偿还是指该等资产逾期1个月以内的未减值金额。
本集团3个月
无期限实时偿还1个月以内1至3个月至1年1至5年5年以上合计
资产：
现金及存放中央银
行款项29266097707-----390367存放同业及其他金
融机构款项-109921530657297070156785129678
拆出资金217-26028267437152048270-172778
买入返售金融资产432-35040301---35773发放贷款和垫款5005293773727883138791260862120406711128834323908
金融投资192027-5627113994031628110430995245242272142长期应收款524211984715926137843558525323119434其他资产178662618112841022917390111781524230885资产合计7192922188215114325060821710966236403316443397674965
-194-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
4流动性风险(续)
4.2到期日分析(续)
本集团3个月
无期限实时偿还1个月以内1至3个月至1年1至5年5年以上合计
负债：
向中央银行借款--1026970450245735--326454同业及其他金融机构
存放款项-45023099884234115352393--1136622
拆入资金--285154861828304--105437
向其他金融机构借款--211022267458122118601957115715
卖出回购金融资产款--1334312138436318--191133
吸收存款-204198919228233983570384910749164104353281
应付债券--337231793463251894757689992675826
租赁负债--2303622153560812079560其他负债217810448140816172820064127481889123136负债合计2178250266753351797851217721271152708954557037164
净头寸717114(2283846)(22085)(472430)(61161)12113251548884637801衍生金融工具的
名义金额--751399946685195241488962023704542488
-195-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
4流动性风险(续)
4.2到期日分析(续)
本集团2022年12月31日
3个月
无期限实时偿还1个月以内1至3个月至1年1至5年5年以上合计
资产：
现金及存放中央
银行款项31226826284-----338552存放同业及其他
金融机构款项-80919127926293878--88705
拆出资金669-1865734219128889--182434
买入返售金融资产459-2551----3010发放贷款和垫款4865188123696242758221250221105277810670744072982
金融投资289432-52147867914477229544063953722225870长期应收款561311125332678135159524904969111456其他资产17404234659206155481964478152944232664资产合计8311341205924587964217901885513206748914703597255673
-196-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
4流动性风险(续)
4.2到期日分析(续)
本集团2022年12月31日
3个月
无期限实时偿还1个月以内1至3个月至1年1至5年5年以上合计
负债：
向中央银行借款--1033430875103592--144801同业及其他金融机构
存放款项-454718152025227717548347--1382807
拆入资金--422543519418786--96234
向其他金融机构借款--194751968741573217162778105229
卖出回购金融资产款--487073045224870111-104140
吸收存款-1970754166306306641753044854847-4051592
应付债券--150492324952305787999489991648107
租赁负债--3024872026544011719426其他负债522634513607257774160113272695100523负债合计522624258174680599093251764417975380946356642859
净头寸825908(2305225)(9263)(487535)12109610921091375724612814衍生金融工具的
名义金额--606557762778161065282558962353811811
-197-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
4流动性风险(续)
4.2到期日分析(续)
下表列示于资产负债表日资产与负债根据相关剩余到期日的分析。
本行3个月
无期限实时偿还1个月以内1至3个月至1年1至5年5年以上合计
资产：
现金及存放中央银
行款项29080796627-----387434存放同业及其他金
融机构款项-95188808119720149182100127
拆出资金217-37932326488253948270-201606
买入返售金融资产--25845----25845发放贷款和垫款4965993103730073121521250246120836811082434310985
金融投资215401-5644413622529987010055575127432226240其他资产14692632941686301465547961441185896资产合计7030102011575034524908521649324226790916224297438133
-198-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
4流动性风险(续)
4.2到期日分析(续)
本行3个月
无期限实时偿还1个月以内1至3个月至1年1至5年5年以上合计
负债：
向中央银行借款--1026770366245504--326137同业及其他金融机构
存放款项-465324100712234996360204--1161236
拆入资金--229384765428304--98896
卖出回购金融资产款--1182372038528736--167358
吸收存款-203018418896433647369633110644554104316817
应付债券--337231778053236484277592440670391
租赁负债--2223482070539011609190其他负债1787103691295725610136729066142074881负债合计1787250587748802091363716984691121686954306824906
净头寸701223(2304720)15432(422785)(49145)11462231526999613227衍生金融工具的名义
金额--75139994668519524148884369604539894
-199-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
4流动性风险(续)
4.2到期日分析(续)
本行2022年12月31日
3个月
无期限实时偿还1个月以内1至3个月至1年1至5年5年以上合计
资产：
现金及存放中央银
行款项31049324998-----335491存放同业及其他金
融机构款项-68296651101005--69476
拆出资金667-2493738517145802--209923
买入返售金融资产--2551----2551发放贷款和垫款4828987703710542742691239841104681510620854051123
金融投资275459-52107866904474969405233972822199557其他资产14345331268380142881687645932776193492资产合计7783611051904590944138741851020199193114621437061613
-200-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
4流动性风险(续)
4.2到期日分析(续)
本行2022年12月31日
3个月
无期限实时偿还1个月以内1至3个月至1年1至5年5年以上合计
负债：
向中央银行借款--1033430727103296--144357同业及其他金融机
构存放款项-459365152611229177553762--1394915
拆入资金--366632882218145--83630卖出回购金融资
产款--482773001513803--92095
吸收存款-1957781163294303981746041845874-4016971
应付债券--150492324952305787999489991648107
租赁负债--2934741965527911379148其他负债475978126442408731971906530682910负债合计475924172244391658797781699561940212914346472133
净头寸773602(2312034)19929(465904)15145910517191370709589480衍生金融工具的名
义金额--606557762778161065282558922133807789
-201-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
4流动性风险(续)
4.3非衍生资产和负债未折现合同现金流分析
下表列示于资产负债表日，本集团及本行非衍生资产和负债未折现合同现金流分析。本集团会通过对预计未来现金流的预测进行流动性风险管理。现金及存放中央银行款项中的无期限是指存放于中央银行的法定存款准备金与财政性存款；金融投资、发放贷款和垫款、长期应收款、拆出资金及买入返售金融资产中的无期限是指该等资产已减值或已逾期超过1个月的金额，以及金融投资中的权益投资和基金投资；发放贷款和垫款及长期应收款中的实时偿还是指该等资产逾期1个月以内的未减值金额。
本集团3个月
无期限实时偿还1个月以内1至3个月至1年1至5年5年以上合计
资产：
现金及存放中央银行
款项29266097707-----390367存放同业及其他金融
机构款项-109925532258337184156785129916
拆出资金1193-26666279017381549066-178641
买入返售金融资产457-35047301---35805发放贷款和垫款99954123193895453429811373433147111815142455203595
金融投资192112-6000914797835769611524016274742537670长期应收款8280131751151007341373649567218138332其他资产18327761865241707897590831443211627
资产合计(预期到期日)7779332218865282285367741862476274819121504658825953
-202-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
4流动性风险(续)
4.3非衍生资产和负债未折现合同现金流分析(续)
本集团3个月
无期限实时偿还1个月以内1至3个月至1年1至5年5年以上合计
负债：
向中央银行借款--1027670738250580--331594同业及其他金融机构
存放款项-450627100194234186352635--1137642
拆入资金--285634897328916--106452
向其他金融机构借款--211652429659660131932217120531
卖出回购金融资产款--1334562147136913--191840
吸收存款-204198919308834773071246910992964114394983
应付债券--337721804763314856436095542705635
租赁负债--25139423426100131310400其他负债2178104487896497161056911174187993860
负债合计(合同到期日)21782503064528661977980178556911941231013627092937
-203-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
4流动性风险(续)
4.3非衍生资产和负债未折现合同现金流分析(续)
本集团2022年12月31日
3个月
无期限实时偿还1个月以内1至3个月至1年1至5年5年以上合计
资产：
现金及存放中央银行
31226826284-----338552
款项存放同业及其他金融
-80922128026403913--88755机构款项
拆出资金1946-1932335239130545--187053
买入返售金融资产464-2565----3029发放贷款和垫款90890108033839753035871358172130222114835384933186
金融投资290165-51415855834451209491653928262214274长期应收款888912275639740238875613256668130025其他资产175556346431654041754647275432203931
资产合计(预期到期日)8801781227004673624384921984171231743818884648098805
-204-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
4流动性风险(续)
4.3非衍生资产和负债未折现合同现金流分析(续)
本集团2022年12月31日
3个月
无期限实时偿还1个月以内1至3个月至1年1至5年5年以上合计
负债：
向中央银行借款--1034530995105617--146957同业及其他金融机构
存放款项-454718152049228031550587--1385385
拆入资金--423153533119069--96715
向其他金融机构借款--195272012443085234893140109365
卖出回购金融资产款--487293058325613116-105041
吸收存款-1970754168228318342754766944257-4156347
应付债券--155762334602352179953595542679330
租赁负债--33053322165951128110311其他负债5226345776321811264321171267573964
负债合计(合同到期日)52262425817464862919210176260210850601006386763415
-205-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
4流动性风险(续)
4.3非衍生资产和负债未折现合同现金流分析(续)
本行3个月
无期限实时偿还1个月以内1至3个月至1年1至5年5年以上合计
资产：
现金及存放中央银行款项29080796627-----387434存放同业及其他金融机构
款项-95188815119820149182100135
拆出资金1193-38726339588490649066-207849
买入返售金融资产--25852----25852发放贷款和垫款99361122373890563398931358284146919314921185160142
金融投资215486-6018214426334128511148596156932491768其他资产150827324613108597223481438165338
资产合计(预期到期日)7576742040845192445194201792461263638421092518538518
-206-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
4流动性风险(续)
4.3非衍生资产和负债未折现合同现金流分析(续)
本行3个月
无期限实时偿还1个月以内1至3个月至1年1至5年5年以上合计
负债：
向中央银行借款--1027470653250348--331275同业及其他金融机构
存放款项-465740101035235067360465--1162307
拆入资金--229794800228916--99897
卖出回购金融资产款--1182662046428962--167692
吸收存款-203018418977134436870495110888344114358519
应付债券--337721804223316165839395542699745
租赁负债--24238022595883126610030其他负债17871036967721359841777573141045686
负债合计(合同到期日)1787250629348311191295417116941160683986296875151
-207-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
4流动性风险(续)
4.3非衍生资产和负债未折现合同现金流分析(续)
本行2022年12月31日
3个月
无期限实时偿还1个月以内1至3个月至1年1至5年5年以上合计
资产：
现金及存放中央银行款项31049324998-----335491存放同业及其他金融机构
款项-68298651141007--69484
拆出资金1944-2562739692147731--214994
买入返售金融资产--2554----2554发放贷款和垫款90290107493848603009441340154129290614620164881919
金融投资276192-51375854824448949352823928262186051其他资产144350312617782684477814665431163613
资产合计(预期到期日)8232691071714662594289161938564222965418602737854106
-208-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
4流动性风险(续)
4.3非衍生资产和负债未折现合同现金流分析(续)
本行2022年12月31日
3个月
无期限实时偿还1个月以内1至3个月至1年1至5年5年以上合计
负债：
向中央银行借款--1034530853105284--146482同业及其他金融机构
存放款项-459366153309230375558344--1401394
拆入资金--366512886018165--83676
卖出回购金融资产款--482983014713906--92351
吸收存款-1957781165216315682747763935284-4121726
应付债券--155762334602352179953595542679330
租赁负债--32151921565790124710033其他负债47597868002012116802750528656351
负债合计(合同到期日)4759241722543651689001716976371048114970756591343
-209-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
4流动性风险(续)
4.4衍生金融工具未折现合同现金流分析
(1)以净额交割的衍生金融工具
本集团以净额交割的衍生金融工具包括：
—货币类衍生产品：货币远期、掉期和期权；
—利率类衍生产品：利率掉期；
—信用类衍生产品：信用违约掉期。
下表列示于资产负债表日，本集团及本行以净额交割的衍生金融工具未折现合同现金流。
本集团1个月以内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计
货币类衍生产品(168)7041263-377利率类衍生产品39681780786112297
信用类衍生产品16-3782-135
合计(113)7511229931112809
2022年12月31日
1个月以内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计
货币类衍生产品(129)2301993(2)-2092
利率类衍生产品(30)(36)(101)(85)20(232)
信用类衍生产品1--29-30
合计(158)1941892(58)201890
-210-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
4流动性风险(续)
4.4衍生金融工具未折现合同现金流分析(续)
(1)以净额交割的衍生金融工具(续)本行1个月以内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计
货币类衍生产品(168)7041263-377
利率类衍生产品31675747733-2186
信用类衍生产品16-3782-135
合计(121)7451196878-2698
2022年12月31日
本行1个月以内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计
货币类衍生产品(129)2301993(2)-2092
利率类衍生产品(36)(44)(154)(182)1(415)
信用类衍生产品1--29-30
合计(164)1861839(155)11707
-211-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
4流动性风险(续)
4.4衍生金融工具未折现合同现金流分析(续)
(2)以全额交割的衍生金融工具
本集团以全额交割的衍生金融工具包括：
—货币类衍生产品：货币远期、掉期和期权；
—贵金属类衍生产品：贵金属远期、掉期；
下表列示于资产负债表日，本集团及本行以全额交割的衍生金融工具未折现合同现金流。
本集团1个月以内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计
货币类衍生产品
—现金流出(120834)(94199)(158192)(128398)-(501623)
—现金流入12078493355158387128716-501242贵金属类衍生产品
—现金流出(25222)(23262)(28125)--(76609)
—现金流入238732022426927--71024
现金流出合计(146056)(117461)(186317)(128398)-(578232)
现金流入合计144657113579185314128716-572266
-212-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
4流动性风险(续)
4.4衍生金融工具未折现合同现金流分析(续)
(2)以全额交割的衍生金融工具(续)本集团2022年12月31日
1个月以内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计
货币类衍生产品
—现金流出(94432)(120764)(138759)(129570)-(483525)
—现金流入93639121567139889128673-483768贵金属类衍生产品
—现金流出(12435)(37107)(27773)--(77315)
—现金流入126113546826003--74082
现金流出合计(106867)(157871)(166532)(129570)-(560840)
现金流入合计106250157035165892128673-557850
-213-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
4流动性风险(续)
4.4衍生金融工具未折现合同现金流分析(续)
(2)以全额交割的衍生金融工具(续)本行1个月以内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计
货币类衍生产品
—现金流出(120834)(94199)(158192)(128398)-(501623)
—现金流入12078493355158387128716-501242贵金属类衍生产品
—现金流出(25222)(23262)(28125)--(76609)
—现金流入238732022426927--71024
现金流出合计(146056)(117461)(186317)(128398)-(578232)
现金流入合计144657113579185314128716-572266
-214-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
4流动性风险(续)
4.4衍生金融工具未折现合同现金流分析(续)
(2)以全额交割的衍生金融工具(续)本行2022年12月31日
1个月以内1至3个月3个月至1年1至5年5年以上合计
货币类衍生产品
—现金流出(94432)(120764)(138759)(129570)-(483525)
—现金流入93639121567139889128673-483768贵金属类衍生产品
—现金流出(12435)(37107)(27773)--(77315)
—现金流入126113546826003--74082
现金流出合计(106867)(157871)(166532)(129570)-(560840)
现金流入合计106250157035165892128673-557850
-215-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
4流动性风险(续)
4.5承诺未折现合同现金流分析
除非发生违约的客观证据，管理层将合同到期日作为分析表外项目流动性风险的最佳估计。
本集团1年以内1至5年5年以上合计
银行承兑汇票476334--476334
开出信用证106523507-107030开出保函8673343912351130996
未使用的信用卡额度514685--514685不可撤销信用承诺3573111177366750575合计12200065559640181279620本集团2022年12月31日
1年以内1至5年5年以上合计
银行承兑汇票495920--495920
开出信用证81938237-82175开出保函94865376521878134395
未使用的信用卡额度489137--489137不可撤销信用承诺451471635176362261合计12070075424026411263888
-216-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
4流动性风险(续)
4.5承诺未折现合同现金流分析(续)
除非发生违约的客观证据，管理层将合同到期日作为分析表外项目流动性风险的最佳估计。
本行1年以内1至5年5年以上合计
银行承兑汇票476334--476334
开出信用证106523507-107030开出保函8672943912351130992
未使用的信用卡额度514685--514685不可撤销信用承诺3573111177170348611合计12200025559620541277652本行2022年12月31日
1年以内1至5年5年以上合计
银行承兑汇票495912--495912
开出信用证81938237-82175开出保函94859376521878134389
未使用的信用卡额度489137--489137不可撤销信用承诺451471635176362261合计12069935424026411263874
-217-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
5操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。本集团面临的主要操作风险包括内部欺诈、外部欺诈、就业制度和工作场所安全、客户、产品和业务活动、实物资产损坏、业务中断和信息技术系统故
障以及执行、交割和流程管理。
报告期内，本行优化操作风险管理体系，健全闭环管理流程，完善操作风险管理工具，提升操作风险管理精细化水平；持续推进巴塞尔协议Ⅲ操作风险新标准法实施，开展制度梳理、计量测算、系统建设、培训宣贯等监管达标筹备工作；落实外包风险
管控新机制，督导全行合规开展外包项目；不断提升业务连续性管理体系，更新业务影响分析和风险评估结果，组织全行大型综合演练，提高本行应对运营中断事件的能力。
6国别风险
本集团面临国别风险。国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付银行债务，或使本集团在该国家或地区的业务存在遭受损失，或使本集团遭受其他损失的风险。国别风险可能由一国或地区经济状况恶化、政治和社会动荡、资产被国有化或被征用、政府拒付
对外债务、外汇管制或货币贬值等情况引发。
本集团国别风险主要来源于境外信贷业务、债券投资、票据业务、同业融资、金融衍
生交易、境外租赁业务、投资银行业务、证券投资、设立境外机构等业务。
本集团将国别风险管理纳入全面风险管理体系，服从并服务于集团发展战略目标。本集团通过一系列管理工具来管理和控制国别风险，包括国别风险评估与评级、设定国别风险限额并开展监控、完善国别风险审核流程、建立国别风险准备金计提政策等。
7资本管理
本集团资本管理在满足监管要求、提高风险抵御能力的基础上，加强资本预算、配置与考核管理，调整优化业务结构，提升资本使用效率，创造价值。
2013年1月1日起，本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定的
要求计算资本充足率。其中，信用风险加权资产采用权重法计量，表内资产风险权重根据《商业银行资本管理办法(试行)》附件2要求确定，并考虑合格质物质押或合格保证主体提供保证的风险缓释作用。表外项目将名义金额乘以信用转换系数得到等值的表内资产，再按表内资产的处理方式计量风险加权资产。市场风险资本采用标准法计量。操作风险资本采用基本指标法计量。
-218-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
7资本管理(续)
根据《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定的要求，对于本集团，其核心一级资本充足率不得低于7.75%，一级资本充足率不得低于8.75%，资本充足率不得低于10.75%。
本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定计算的核心一级资本充足
率、一级资本充足率及资本充足率如下：
2023年2022年
12月31日12月31日
核心一级资本充足率9.28%9.17%
一级资本充足率10.95%10.91%
资本充足率13.14%13.14%资本基础组成部分
核心一级资本：
实收资本4378243782资本公积可计入部分5814958149盈余公积5880555276一般风险准备9523790494未分配利润271645257877少数股东资本可计入部分80537943
其他2022(612)核心一级资本537693512909
-219-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十四金融风险管理(续)
7资本管理(续)
本集团按照《商业银行资本管理办法(试行)》及其他相关规定计算的核心一级资本充
足率、一级资本充足率及资本充足率如下(续)：
2023年2022年
12月31日12月31日
核心一级资本537693512909
核心一级资本扣除项目(3841)(6931)核心一级资本净额533852505978其他一级资本净额9603696021一级资本净额629888601999
二级资本：
二级资本工具及其溢价可计入金额8999289991超额贷款损失准备3338831028少数股东资本可计入部分21482118二级资本净额125528123137资本净额755416725136信用风险加权资产54138595144232市场风险加权资产6522572760操作风险加权资产270988300297总风险加权资产57500725517289
-220-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十五金融工具的公允价值
公允价值估计是根据金融工具的特性和相关市场资料于某一特定时间做出，一般是主观的。本集团根据以下层级确定及披露金融工具的公允价值：
第一层级：
本集团在估值当天可取得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)。该层级包括在交易所上市的权益工具和债务工具。
第二层级：
划分为第二层级的债券投资为人民币债券和外币债券，人民币债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定，外币债券的公允价值按照彭博的估值结果确定。其他划分为第二层级的金融工具包括衍生金融工具合约、发放贷款和垫款中的票据贴现和福费廷资产等，采用的估值技术包括现金流折现法、布莱克－斯科尔斯模型等方法。所有重大估值参数均采用可观察市场信息。
第三层级：
划分为第三层级的金融工具包括一项或多项重大输入值为不可观察变量的权益工具和
债务工具，主要为信托受益权、非上市股权、资产支持证券次级档、可转债、资产管理计划等，采用的估值技术包括现金流折现法、市场法、收益法等。估值模型中涉及的不可观察变量包括折现率、流动性折扣等。
在计量资产或负债的公允价值时，本集团会尽可能使用市场上可观察的数据。
-221-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十五金融工具的公允价值(续)
1以公允价值计量的金融工具
下表按公允价值层级对以公允价值计量的金融工具进行分析：
本集团第一层级第二层级第三层级合计资产
持续以公允价值计量的金融资产：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
—债券投资-1428363255146091
—权益投资153519321617019637
—投资基金118979111151463131557
—信托及资管计划-10975621017185
—其他397920218966077以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
—债券投资-411160940412100
—权益投资-257858938471以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和
垫款-279998-279998衍生金融资产
—货币衍生工具-22130-22130
—利率衍生工具-1733-1733
—贵金属衍生工具-908-908
—其他-26-26合计124493885593358271045913负债
持续以公允价值计量的金融负债：
衍生金融负债
—货币衍生工具-(22011)-(22011)
—利率衍生工具-(676)-(676)
—贵金属衍生工具-(6585)-(6585)
—其他-(4)-(4)以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债-(35013)(814)(35827)
合计-(64289)(814)(65103)
-222-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十五金融工具的公允价值(续)
1以公允价值计量的金融工具(续)
下表按公允价值层级对以公允价值计量的金融工具进行分析(续)：
本集团2022年12月31日
第一层级第二层级第三层级合计资产
持续以公允价值计量的金融资产：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
—债券投资-1104122229112641
—权益投资104716981868221427
—投资基金220666123112475235452
—信托及资管计划-9412477314185
—其他4186-11795365以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
—债券投资-461778841462619
—权益投资-5331526110592以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和
垫款-254775-254775衍生金融资产
—货币衍生工具-29129-29129
—利率衍生工具-2889-2889
—贵金属衍生工具-1836-1836
—其他-24-24合计225899889595354401150934负债
持续以公允价值计量的金融负债：
衍生金融负债
—货币衍生工具-(26883)-(26883)
—利率衍生工具-(589)-(589)
—贵金属衍生工具-(5186)-(5186)
—其他-(17)-(17)以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债-(1645)(270)(1915)
合计-(34320)(270)(34590)
-223-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十五金融工具的公允价值(续)
1以公允价值计量的金融工具(续)
下表按公允价值层级对以公允价值计量的金融工具进行分析(续)：
本行第一层级第二层级第三层级合计资产
持续以公允价值计量的金融资产：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
—债券投资-84855228787142
—权益投资111617471426617129
—投资基金14405519310-163365
—信托及资管计划-10974617017144
—其他3728-10574785以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
—债券投资-403753800404553
—权益投资--53305330以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和
垫款-279998-279998衍生金融资产
—货币衍生工具-22130-22130
—利率衍生工具-1630-1630
—贵金属衍生工具-908-908
—其他-26-26合计148899825331299101004140负债
持续以公允价值计量的金融负债：
衍生金融负债
—货币衍生工具-(22011)-(22011)
—利率衍生工具-(595)-(595)
—贵金属衍生工具-(6585)-(6585)
—其他-(4)-(4)以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债-(2320)-(2320)
合计-(31515)-(31515)
-224-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十五金融工具的公允价值(续)
1以公允价值计量的金融工具(续)
下表按公允价值层级对以公允价值计量的金融工具进行分析(续)：
本行2022年12月31日
第一层级第二层级第三层级合计资产
持续以公允价值计量的金融资产：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
—债券投资-1079252220110145
—权益投资84216951671419251
—投资基金22066610913-231579
—信托及资管计划-9411477214183
—其他4186-11795365以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
—债券投资-450756841451597
—权益投资--47614761以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和
垫款-254772-254772衍生金融资产
—货币衍生工具-29129-29129
—利率衍生工具-2722-2722
—贵金属衍生工具-1836-1836
—其他-24-24合计225694869183304871125364负债
持续以公允价值计量的金融负债：
衍生金融负债
—货币衍生工具-(26883)-(26883)
—利率衍生工具-(589)-(589)
—贵金属衍生工具-(5186)-(5186)
—其他-(17)-(17)以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债-(1645)-(1645)
合计-(34320)-(34320)
针对上述涉及一项或多项重大不可观察变量的股权和债权工具，这些不可观察变量的合理变动对上述第三层级公允价值影响不重大。
-225-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十五金融工具的公允价值(续)
2以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况
本集团2023年以公允价以公允价值计量且其以公允价值计量且变动计入其他综合收值计量且其变动计益的金融资产其变动计入当期损入当期损益的金融益的金融资产债券投资权益工具资产合计负债负债合计
2023年1月1日29338841526135440270270
在当期损益中确认的
损失(617)(13)-(630)--在其他综合收益中确
认的利得-2569571--
购入/转入4639140634842544544
结算/转出(4366)(30)-(4396)--
28994940589335827814814
在当期损益中确认的
已实现利得55--55--在当期损益中确认的
未实现损失(672)(13)-(685)--
2022年
以公允价以公允价值计量且其以公允价值计量且变动计入其他综合收值计量且其变动计益的金融资产其变动计入当期损入当期损益的金融益的金融资产债券投资权益工具资产合计负债负债合计
2022年1月1日31200622262534447--
在当期损益中确认的
损失(5262)(191)-(5453)--在其他综合收益中确
认的(损失)/利得-(74)26362562--
购入/转入4637828-5465270270
结算/转出(1237)(344)-(1581)--
2022年12月31日29338841526135440270270
在当期损益中确认的
已实现利得/(损失)70(135)-(65)--在当期损益中确认的
未实现损失(5332)(56)-(5388)--
-226-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十五金融工具的公允价值(续)
2以公允价值计量的第三层级金融工具变动情况(续)
本行2023年以公允价值以公允价值计量且其变动计量且其变动计计入其他综合收益入当期损益的金的金融资产融资产债券投资权益工具资产合计
2023年1月1日24885841476130487
在当期损益中确认的损失(268)(13)-(281)在其他综合收益中确认的
利得-2568570
购入/转入1060-11061
结算/转出(1897)(30)-(1927)
23780800533029910
在当期损益中确认的已实现
利得55--55在当期损益中确认的未实现
损失(323)(13)-(336)
2022年
以公允价值以公允价值计量且其变动计量且其变动计计入其他综合收益入当期损益的金的金融资产融资产债券投资权益工具资产合计
2022年1月1日29301622212532048
在当期损益中确认的损失(5615)(191)-(5806)在其他综合收益中确认的
(损失)/利得-(74)26362562
购入/转入2103828-2931
结算/转出(904)(344)-(1248)
2022年12月31日24885841476130487
在当期损益中确认的已实现
利得/(损失)70(135)-(65)在当期损益中确认的未实现
损失(5685)(56)-(5741)
-227-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十五金融工具的公允价值(续)
3未以公允价值计量的金融资产、负债的公允价值
(1)现金及存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、发放贷款和垫
款、长期应收款、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、向其
他金融机构借款、吸收存款、买入返售和卖出回购协议
由于以上金融资产及金融负债大部分的到期日均在一年以内或者均为浮动利率，其账面价值接近其公允价值。
(2)以摊余成本计量的金融投资
以摊余成本计量的债券金融资产的公允价值通常以公开市场买价或经纪人/交易商的报价为基础。如果无法获得相关的市场信息，则以市场对具有相似特征(如信用风险、到期日和收益率)的证券产品报价为依据。
(3)应付债券
应付债券的公允价值按照市场报价计算。若没有市场报价，则以剩余到期期间相近的类似债券的当前市场利率作为贴现率按现金流贴现模型计算其公允价值。
下表列示了未以公允价值反映或披露的债权投资以及应付债券的账面价值、公允价值
以及公允价值层级的披露：
-228-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十五金融工具的公允价值(续)
3未以公允价值计量的金融资产、负债的公允价值(续)
本集团账面价值公允价值第一层级第二层级第三层级金融资产以摊余成本计量的金融
资产15310241536026-148841547611金融负债
应付债券675826669980-669980-
2022年12月31日
账面价值公允价值第一层级第二层级第三层级金融资产以摊余成本计量的金融
资产13635891368109-130837459735金融负债
应付债券648107645077-645077-
-229-中国民生银行股份有限公司
财务报表附注(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)十五金融工具的公允价值(续)
3未以公允价值计量的金融资产、负债的公允价值(续)
本行账面价值公允价值第一层级第二层级第三层级金融资产以摊余成本计量的金融
资产15267921530110-148315146959金融负债
应付债券670391664640-664640-
2022年12月31日
账面价值公允价值第一层级第二层级第三层级金融资产以摊余成本计量的金融
资产13626761367195-130833858857金融负债
应付债券648107645077-645077-十六资产负债表日后事项
截至本财务报表批准日，本集团无需要披露的重大资产负债表日后事项。
十七上期比较数字
出于财务报表披露目的，本集团对部分比较数字进行了重分类调整。
-230-中国民生银行股份有限公司财务报表补充资料
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)一非经常性损益表非经常性损益表
2023年2022年
政府补助718533
捐赠支出(124)(101)
非流动资产处置损益净额(42)(21)
其他非经常性损益净额(124)38
非经常性损益所得税的影响额(168)(126)非经常性损益税后影响净额260323
其中：影响本行净利润的非经常性损益115178影响少数股东损益的非经常性损益145145
注：持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产取得的投资收益及委托贷款手续费收入和受托经营取得的托管费收入属于本集团正常经营性项目产生的损益，因此不纳入非经常性损益的披露范围。
-1-中国民生银行股份有限公司
财务报表补充资料(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)二净资产收益率及每股收益本集团2023年2022年归属于本行普通股股东的加权平均
净资产收益率(%)6.106.31扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的加权平均净资产收益
率(%)6.086.27
归属于本行普通股股东的每股收益/
基本每股收益(人民币元)0.720.71扣除非经常性损益后归属于本行普
通股股东的每股收益/基本每股收
益(人民币元)0.720.71
归属于本行普通股股东的每股收益/
稀释每股收益(人民币元)0.720.71扣除非经常性损益后归属于本行普
通股股东的每股收益/稀释每股收
益(人民币元)0.720.71
2023年度，本行发行在外普通股的加权平均数为437.82亿股(2022年度为437.82亿股)。
优先股的转股特征使得本行存在或有可能发行普通股。于，转股的触发事件并未发生，优先股的转股特征对截至2023年度及2022年度基本及稀释每股收益的计算没有影响。
三流动性覆盖率流动性覆盖率
2023年2022年
12月31日12月31日
流动性覆盖率(%)146.06134.89合格优质流动性资产11257291003957未来30天现金净流出量的期末数值770717744278以上流动性覆盖率比例为根据原银保监会公布的相关规定及按中国企业会计准则编制的财务信息计算。
-2-中国民生银行股份有限公司
财务报表补充资料(续)
2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)三流动性覆盖率(续)
根据《商业银行流动性风险管理办法》要求，商业银行的流动性覆盖率应当在2018年底前达到100%。
四监管资本关于本集团和本行监管资本的详细信息，参见本行网站 (www.cmbc.com.cn) “投资者关系——信息披露——监管资本”栏目。