*ST莫高:大信会计师事务所关于公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇报表的专项审计报告

甘肃莫高实业发展股份甘肃莫高实业发展股份
有限公司
非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总表的专
项审计报告
大信专审字[2024］第9-00019号
大信会计师事务所(特殊普通合伙)
WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP
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应
此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具v
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您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台(http://ac进行查验
报告编码:京24NOZM8GQD□2
大信会计师事务所WUYlGECertifiedPublicAccountants.LLP电话Telephone:+86(10)82330558
北京市海淀区知春路1号Room220622/F,XueyuanInternationalTower传真Fax:+86(10)82327668
学院国际大厦22层2206No.1ZhichunRoad,HaidianDist.网址Internet:www.daxincpa.com.cn
邮编100083Beijing,China,100083
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的
专项审计报告
大信专审字[2024]第9-00019号
甘肃莫高实业发展股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了甘肃莫高实业发展股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务
报表,包括2023年12月31日合并及母公司资产负债表、2023年度合并及母公司利润表
股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注,并于2024年3月28日出具大信审字[2024
第9-00027号审计报告.在对上述财务报表审计基础上,我们审核了贵公司编制的《上市公
司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称“非经营性资金
占用及其他关联资金往来情况汇总表”).
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第8号－一上
市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定,编制非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表,确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任.
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号一历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》的规定执行了审核业务.该准则要求我们计划和实施审核工作,以对贵公司
编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保
证.
在审核过程中,我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为
必要的审核程序.我们相信,我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础
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大信会计师事务所WUYlGECertifiedPublicAccountants.LLP电话Telephone:+86(10)82330558
北京市海淀区知春路1号Room220622/F,XueyuanlnternationalTower传真Fax:+86(10)82327668
学院国际大厦22层2206No.1ZhichunRoad,HaidianDist.网址Internet:www.daxincpa.com.cn
邮编100083Beijing,China,100083
三、审核意见
我们认为,贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规
定,在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况.
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况,汇总表
应当与已审计的财务报表一并阅读.
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用,不得用作其它目的.我们同意将本报告作为
贵公司年度报告的必备文件,随其他文件一起报送并对外披露
大信会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:
001(001
中中国注册会计师:
10004230059
二〇二四年三月二十八日
旦额2号
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上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
T
编制单位:计共锁高实业发展股份有限公司单位:人民币万元1非经营性资金占导资金占用方名称占月方与上市公有的关联关系上市公司核算的会计科目2023年期初占用资金余额2023年度占用累计发生金额(不含利息)2023年度占用资金的利息(如有)2023年度偿还累计发生金额2023年期末占用资金余额占用形成原因占用性质
玩大股东及其附属非经营性占月
小计
前大股东及其附属非经营性占用
企业非经营性占月
小计
总计
其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2023年期初往来资金余额2023年度往来累计发生金额(不含利息)2023年度往来资金的利息(如有)2023年度偿还累计发生金额2023年期末往来资金余额往来形成原达往来性质
企业大股东及其对属经营性生来
  及其险属企业上公司的子公司         武威莫高生态酒堡有限公司         子公司         其他应改款         34,243.90         863.61                  247.43         34,860.C8                  非经营生生来         
计共莫部国际活产有限公司子公其付应款15,753.54388.1220316,136.63经营生生来
占共莫奋附光环保技有限公司7公其他应改款10,483.372,618.821.751611,351.03经营生往来
  有限公司计莫高堂h         子公司         其他应改款         527.66                           2.00         506.66                  非经营业生央         
深圳莫高策德活业有限公司子公司其位应改款14.42298.6533.07非经营性往兴
合昌高金士城市调玺有限公司公其他应收款55.511.2556.76三经营性往来
  有限公司古肃莫高文化传插         子公         其他应改款         6,370.30         631.05                  92.C9         6,909.26                  非经管性生米         
年有限公司族莫高岔德酒销子公司其他应改款2,952.3‘27.363,079.37非经营生往米
-3-           新材科科技有限公司H肃莫高聚和环保         子公司         其他应改款         5,374.69         858.40                  3,716.55         2,516.54                  非经营性往米         
程技术有限公司计肃莫号带街活工子公司其他应改款2.252.25非经营性往来
合计75,772.705,789.215,830.2675,731.65
关关自然人非经营性往来
非经营性往来
其他关联人及其附属企业非经管性往来
非经营性往来
总计75,772.705,789.215,830.2675,731.65
公司负责人:公司负责人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:
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统一社会信用代码营业执照□口扫描市场主体身份码
了解更多登记、备案、
91110108590611484C
许可、监管信息,体验
号:更多应用服务.
名称大信会计师事务所(特殊普通合伙)出资额4870万元
类型特殊普通合伙企业成立日期2012年03月06日
执行事务合伙人吴卫星,谢泽敏主要经营场所北京市海淀区知春路1号22层2206
经营范围审查企业会计报表、出具审计报告；验证企业资本,出具验资报
告；办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务,出具有关报
告:基本建设年度财务决算审计:代理记账:会计咨询、税务咨
询、管理咨询、会计培训；法律法规规定的其他业务.(市场主
体依法自主选择经营项目,开展经营活动；依法须经批准的项
目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动:不得从事国
家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动.)
登记机关
2024年01
元
国家企业信用信息公示系统网址:国家市场监督管理总局监制
http://www.gsxt.gov.cn
□℃□7□777门C□5005007
10证书序号0017384C
□□
□0C□说明□
D□C
D
C□1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
□会计师事务所℃5部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的
d□□凭证.
1执业证书10
2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的
07□
应当向财政部门申请换发.
7门
名称:大信会计师事务所(特殊普通合伙)3、《会计师事务所执业证书》不得伪造涂改出
□□
租、出借、转让.
10□
首席合伙人:谢泽敏4、会计师事务所终止或执业许可注销的:应当向财
U5□
0主任会计师:□□政部门交回《会计师事务所执业证书》.
经营场所:北京市海淀区知春路1号22层2206
007
d0□
D0D
0组织形式:特殊普通合伙0□发证机关:北京市财政局
dG□
□执业证书编号:11010141□70之二年十工日日
C批准执业文号:京财会许可[2011]0073号00
□批准执业日期:2011年09月09日G□中华人民共和国财政部制
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1C
“年度检验登记
AnnualRenewalRegistration
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本证书经检验合格,继续有效一年.
fThiscertificateisvalidforanother-yearafter
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买三二2018年3月13日下(计)
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三
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7宗义620100010015
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注册会计师工作单位变更事项登记
RegistrationoftheChangeofWorkingUnitbyaCPA
以前年度已年检,换发证书
同意调出
Agrcctheholderlobctransfcrrcdfrom
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事务所
CPAs
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转出协会盖章
Stampofthgtransfer-outInstituteofCPAs
v年月日
/y/m/d
同意调入
证书编号:620100010015Agrcctheholdertobetransferredto
No.ofCertificalc
批准注册协会:甘肃省注册会计师协会事务所
AuthorizedInstitutcofCPAsCPAS
发证日期:2016年11月23日
DateofIssuanccmd转入协会盖章
Stampofthetransfcr-inInstituteofCPAs
dl年月Y日
v/m/d
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20232023
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年度检验登记
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AnnualRenewalRegistratior
张:1110004230059
二
本证书经检验合格,继续有放一年.
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二
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三一
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三
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提入大信十事务所表分F
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注册会计师工作单位变更事项登记
RegistrationoftheChangeofWorkingUnitbyaCPA
同意调出
Agreetheholdertohetransferredfrom
国富浩华河南分事务所
CPA
转出协会盖章
Stampoftnetransfer-outInstituteofCPAs
年6/1m月6日/d
同意调入
证书编号:Agrccthcholdertobetransferredto
No.ofCertificatc110004230059
:事务所
批准注协会:
FCPAs
AuthorzedlnstiuteofCPA日肃管注册会i计师t会
发证日期:年月:
DatcofIssuancc200905/m18:Stampotthe,ransfcr-inlnstituteorCPAs转入协会盖章
:年月2日
do1l6/m/dl
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