久日新材:天津久日新材料股份有限公司内部控制审计报告

天津久日新材料股份有限公司
内部控制审计报告
大华内字【2024】0011000203号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）天津久日新材料股份有限公司内部控制审计报告（截止2023年12月31日）目录页次
一、内部控制审计报告1-2大华会计师事务所（特殊普通合伙）
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大华内字【2024】0011000203号
天津久日新材料股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了天津久日新材料股份有限公司（以下简称久日新材）2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
第1页大华内字【2024】0011000203号内部控制审计报告
四、财务报告内部控制审计意见我们认为，久日新材于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
滕忠诚
中国·北京中国注册会计师：
郝光伟
二〇二四年三月二十九日