祥源文旅:浙江祥源文旅股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告上会师报字(2024)第2772号(2)

浙江祥源文旅股份有限公司浙江祥源文旅股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
上会师报字(2024)第2772号
上会会计师事务所(特殊普通合伙)
中国上海
上会合计师事务所(特殊善通合伙)上会合计师事务所(特殊善通合伙)
2
ShamghaiBertifiedPublicCAccoumtamt(hecialemeralTPartmershih)
浙江祥源文旅股份有限公司
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的
专项审核报告
上会师报字(2024)第2772号
浙江祥源文旅股份有限公司全体股东:
我们接受委托,依据《中国注册会计师执业准则》审计了浙江祥源文旅股份有
限公司(以下简称“贵公司”)2023年度的财务报表,包括2023年12月31日的合
并及公司资产负债表,2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合
并及公司所有者权益变动表及财务报表附注,并于2024年3月28日出具了审计报告
(报告书编号为:上会师报字(2024)第2770号).
提供真实、合法、完整的相关资料是浙江祥源文旅股份有限公司管理层的责任
按照《上市公司监管指引第8号一上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证
监会公告(2022)26号)和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号一业务
办理(2023年12月修订)》(上证函(2023)3870号)的规定,编制了后附的“浙
江祥源文旅股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总
表”(以下简称“汇总表”),并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误
导性陈述或重大遗漏.
我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见.
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作.中国注册会计
师审计准则要求我们遵循中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核工作对汇
总表是否不存在重大错报获取合理保证.在审核的过程中,我们实施了包括检查会
计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序.我们相信,我们的审核工
作为发表审核意见提供了合理的基础.
上会会计师事务所(特殊善通合伙)上会会计师事务所(特殊善通合伙)
CPA
hanghaiBertiedPullicClocoumtants(hecialenoralPartnershi)
我们认为,浙江祥源文旅股份有限公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符
合《上市公司监管指引第8号一上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监
会公告(2022)26号)和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号一业务办
理(2023年12月修订)》(上证函(2023)3870号)的规定,如实反映了浙江祥源
文旅股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况,后附汇总
表所载资料与贵公司2023年度已审的会计报表及相关资料的内容在所有重大方面未
发现不一致.
为了更好的理解2023年度贵公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况,汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读.
本专项报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会及其相关机构和证券交易所
报送年报披露之用,不得用作其他目的.
附件:浙江祥源文旅股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表
上会会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师
一
会计师事务所中国注册会计师
(符殊普通合伙)
7长艳私艳计
-
中国上海二〇二四年三月二十八日
附件:附件:
浙江祥源交旅股份有限公司202年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位:人民币万元非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司关联关第上市公司核算的会计科目2023年期初占用资金余额2023年度占用累计发生金额(不含利息)2023年度占用资金的利息(如有)2023年度偿还累计发生金额2023期末占用资金余额占用形成原因占用性质
现大股东及其附属企业非经营性占用
小计---
前大股东及其附属企业非经营性占用
小计-二--
总计....
其它关联资金往来资金往来方名称关联关系往来方与上市公司的上市公司核算的会计科目2023年期初往来资金余额2023年度往来累计发生金额(不含利息)2023年度往来资金的利息(如有)2023年度偿还累计发生金额资金余额2023年期末往来往来形成原因往来性质
大股东及其附属企业凤凰古城文化旅游投资股份有限公司同一实控人应收账款0.25152.88-66.6386.50技术服务、受托管理服务经营性往来
阜阳文化旅游发展股份有限公司同一实控人应收账款53.24127.49118.8161.92技术服务、动漫衍生品销售经营性往来
祥源控股集团有限责任公司控股股东应收账款265.62321.91二529.7957.74茶叶销售、技术服务经营性往来
祥源颖淮旅游开发股份有限公司同一实控人应收账款40.64180.51-170.8350.32技术服务、动漫衍生品销售经营性往来
安徽省交递建设股份有限公司同一实控人应收账款24.7090.94-70.0945.55茶叶销售经营性往来
湘西烟雨风凰旅游演艺有限公司同一实控人应收账款-65.1126.0239.09技术服务经营性往来
黄龙润投资股份有限公司同一实控人应收账款4.4969.12-36.6436.97技术服务、住宿餐饮经营性往来
休宁齐云山文化旅游发展股份有限公司同一实控人应收账款1.85220.52-189.803257技术服务、租赁收入经营性往来
合肥祥毅置业有限公司同一实控人应收账款0.1567.25-46.3721.03动漫衍生品、茶叶销售经营性往来
仁化县水上丹霞旅游发展有限公司实控人参股公司应收账款9.2836.0036.009.28技术服务经营性往来
安徽知本文化科技有限公司同一实控人应收账款3.923.17-4.91218茶叶销售经营性往来
祥源机溪湖文化旅游发展有限公司同一实控人应收账款6.4816.1021.261.32茶叶销售、住宿餐饮服务经营性往来
祥源物业服务有限公司同一实控人应收账款117.7831.54148.221.10茶叶销售经营性往来
临海祥源文商旅游发展有限贵任公司同一实控人应收账款-1.01--1.01茶叶销售经营性往来
绍兴舞祥信息技术有限公司本公司董、监、尚控制应收账款1.609.2310.140.69茶叶销售经营性往来
三亚洋海船务实业有限公司实控人参股公司应收账款0.6625.9625.960.66技术服务、动浸衍生品销售经营性往来
黄山市自由家营地景区管理有限公司同一实控人应收账款6.923.56-9.940.54技术服务经营性往来
上海源策锦城置业有限公司同一实控人应收账款-6.49-6.020.47茶叶销售、住宿餐饮服务经营性往来
合肥祥瀚房地产开发有限公司同一实控人应收账款75.913.2878.760.43茶叶销售经营性往来
安徽新祥源房地产开发有限公司同一实控人应收账款140.604.73-145.010.32茶叶销售经营性往来
安徽祥融园林有限公司同一实控人应收账款84.4341.19-125.470.15茶叶销售经营性往来
齐云山投资集团有限公司同一实控人应收账款226.30124.61二350.770.14租赁服务、技术服务经营性往来
凤台博佳建设工程有限资任公司同一实控人应收账款45.890.03-45.890.03茶叶销售经营性往来
安徽祥源城市更新有限公司同一实控人应收账款284.760.06-284.82-住宿餐饮服务经营性往来
安徽祥意商业经管管理有限公司同一实控人应收账款93.0010.01二103.01-茶叶销售经营性往来
其它关联资金往来大股东及其附属企业资金往来方名称关联关系往来方与上市公司的上市公司核算的会计科目2023年期初往来资金余额2023年度往来累计发生金额(不含利息)2023年度往来资金的利息(如有)2023年度还累计发生金额2023年期末往来资金余额往来形成原因往来性质
安徽祥富瑞企业管理有限公司同一实控人应收账款0.5771.807237住宿餐饮服务经营性往来
安徽祥源公园城开发有限公司同一实控人应收账款67.0318.7185.74茶叶销售经营性往来
黄山市祥东健康科技有限公司同一实控人应收账款66.768.8775.63二茶叶销售、住宿餐饮服务经营性往来
应收账款53.33二53.33二租赁服务经营性往来
岳阳祥源实业有限公司应收账款51.241.74-52.98二茶叶销售经营性往来
界首市齐美项目管理有限公司应收账款35.2811.72.47.00二茶叶销售经营性往来
应收账款44.93-_44.93.茶叶销售经营性往来
安徽祥悦源企业管理有限公司应收账款31.511.86-33.37茶叶销售经营性往来
雅安样源青碧旅游开发有限公司应收账款12.9017.5330.43技术服务经营性往来
浙江交通勘察设计有限公司同一实控人应收账款26.081.3927.47二茶叶销售
阜南县祥源生态文化旅游开发有限公司同一实控人应收账款应收账款11.9611.5723.53茶叶销售经营性往来
祥源建设有限责任公司同一实控人应收账款21.80二21.80茶叶销售经营性往来
同一实控人应收账款0.7714.8515.62茶叶销售、住宿餐饮服务经营性往来
同一实控人应收账款23212.5414.86茶叶销售经营性往来
阜南县城北祥源房地产开发有限公司应收账款11.53253-14.06茶叶销售经营性往来
上海桑尔酒店管理有限公司同一实控人应收账款3.498.60-12.09二茶叶销售经营性往来经营性往来
安徽省路通公路工程检测有限公司同一实控人应收账款11.97二-11.97二茶叶销售经营性往来
同一实控人应收账款8.190.18-8.37_茶叶销售经营性往来
安徽交建兴源路面有限公司同一实控人应收账款7.920.428.34茶叶销售经营性往来
祥源风凰旅游发展有限公司同一实控人应收账款8.030.078.10茶叶销售经营性往来
浙江祥源文商旅游发展有限责任公司同一实控人应收账款8.068.06茶叶销售经营性往来
安徽北城祥源房地产开发有限公司同一实控人应收账款6751.10-7.85茶叶销售经营性往来
合肥汇博商业管理有限公司同一实控人应收账款6.63--6.63茶叶销售经营性往来
青岛崂山祥源旅游有限贵任公司实控人参股公司应收账款-6.23-6.23-技术服务经营性往来
绍兴市祥源绿信置业有限公司同一实控人应收账款-5.83-5.83二茶叶销售经营性往来
海南祥源旅游发展有限公司同一实控人应收账款-5.824.94-5.82二茶叶销售经营性往来
安徽祥耘商业管理有限公司应收账款-4.944.94-茶叶销售经营性往来
同一实控人应收账款2311.553.86-茶叶销售经营性往来
太姥山祥源旅游发展有限公司同一实控人应收账款应收账款3.240.583.82.茶叶销售经营性往来
上海祁能置业有限公司同一实控人应收账款1.921.34-3.26茶叶销售经管性往来
同一实控人应收账款0.31247278茶叶销售经费性往来
上海祥源企业发展有限公司同一实控人应收账款277277茶叶销售经营性往来
应收账款-255.2.55茶叶销售经营性往来
大理顾云商业管理有限公司同一实控人应收账款-237-237茶叶销售经营性往来
安徽省诚锦建设工程有限公司同一实控人应收账款-220-220茶叶销售经营性往来
宜章县葬山自由家露营地服务有限公司同一实控人应收账款206-206-动漫衍生品销售经营性往来
XX
None  其他关联资金往来小计大股东及属企业         资金往来方名称         关联关系往来方与上市公司的         上市公司核算的会计科目         资金余额2023年期初往来         计发生金额(不含利息)2023年度往来累         2023年度往来资金的利息(如有)         2023年度还累计发生金额         2023年期末往来资金余额         往来形成原因         往来性质         
云南白药大理置业有限公司同一实控人应收账款1.620.211.83茶叶销售经营性往来
上海祥源源生态科技有限公司同一实控人应收账款1.220.351.57茶叶销售经营性往来
玉环祥源旅游开发有限公司同一实控人应收账款1.391.39茶叶销售经营性往来
同一实控人应收账款-1.331.33茶叶销售经管性往来
祥源房地产集团有限公司同一实控人应收账款1.281.28茶叶销售经营性往来
祥源旅游开发有限公司母公司应收账款0.90--0.90茶叶销售经营性往来
安徽样卉源企业管理有限公司同一实控人应收账款0.870.87茶叶销售经营性往来
湖北中祥置业有限公司同一实控人应收账款0.840.84茶叶销售经营性往来
常熟源银房地产开发有限公司同一实控人应收账款0.380.410.79茶叶销售经营性往来
安徽誉华投资管理有限公司同一实控人应收账款0.240.50-0.74茶叶销售经营性往来
浙江交建城市服务科技集团有限公司同一实控人应收账款0.710.71茶叶销售经营性往来
汉门翔通信息科技有限公司同一实控人应收账款0.680.68茶叶销售(9月之后)经营性往来
祥源天鸿(上海)资产管理有限公司同一实控人应收账款0.62--0.62二茶叶销售经营性往来
十堰祥源太极湖房地产有限公司同一实控人应收账款0.61二-0.61茶叶销售经营性往来
亳州市祥居建设工程有限公司同一实控人应收账款0.57--0.57茶叶销售经营性往来
合肥祥源茶会商贸有限公司同一实控人应收账款0.54二-0.54_茶叶销售经营性往来
上海桑尔酒店管理有限公司虹桥桑尔希尔顿酒店同一实控人应收账款-0.54-0.54二茶叶销售经营性往来
广东祥源企业发展股份有限公司同一实控人应收账款-0.50-0.50二住宿餐饮服务经营性往来
祥源(苏州)企业管理有限公司同一实控人应收账款0.41-0.41-茶叶销售经营性往来
安徽道霖建设工程有限公司同一实控人应收账款0.23-0.23茶叶销售经营性往来
临海祥源文旅商业运管管理有限责任公司同一实控人应收账款0.09-0.09-茶叶销售经营性往来
五河祥源星河建设有限公司同一实控人应收账款0.07-0.07二茶叶销售经管性往来
安徽智行千里国际旅行社有限公司同一实控人应收账款0.07二0.07二茶叶销售经营性往来
绍兴市样源房地产开发有限公司同一实控人应收账款0.040.04二茶叶销售经营性往来
安徽省海源联创商业运营管理有限公司同一实控人应收账款0.010.01茶叶销售经营性往来
  合肥奥祥商业运营管理有限公司         同一实控人         应收账款                  0.01                  0.0t         -         茶叶销售         经营性往来         
安徽祥际商业管理有限公司同一实控人其他应收款7.40_--7.40店铺租赁押金经营性往来
安徽山市商业运营管理有限公司控股股东参股公司其他应收款3.00-3.00直营店合同保证金经营性往来
黄龙洞投资股份有限公司同一实控人其他应收款0.0117.6517.66联票合作经管性往来
休宁齐云山文化旅游发展股份有限公司同一实控人其他应收款2.50243.94246.44联票合作经营性往来
祥源物业服务有限公司同一实控人其他应收款1.671.67_电费经营性往来
齐云山投资集团有限公司同一实控人其他应收款122.08122.08电费经营性往来
祥源控股集团有限资任公司控股股东其他应收款1,483.55733.4324.002,240.98合并前发生非经营性往来
安徽祥富瑞企业管理有限公司同一实控人其他应收款18.1023.14-41.24合并前发生非经营性往来
合肥金嘉木投资管理合伙企业(有限合伙)同一实控人其他应收款0.20_0.20_合并前发生非经营性往来
青岛祥源酒店管理有限公司同一实控人其他应收款0.36-0.36-合并前发生非经营性往来
3,650.15335.6224.006,494.50575.27
7
None
7
0110其它关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目2023年期初往来资金余额2023年度往来累计发生金额(不含利息)2023年度往来资金的利息(如有)2023年度偿还累计发生金额2023年期末往来资金余额往来形成原因往来性质
上市公司的子公司及其附属企业浙江祥源垄鹏文化旅游发展有限公司全资子公司其他应收款59,448.426,000.0053,448.42往来非经营性往来
杭州丰操股权投资有限公司全资子公司其他应收款800.4115,811.029,430.007,181.43往来非经营性往来
浙江其飞样文化传播有限公司非全资子公司其他应收款3,732.063.73206往来非经营性往来
北京其卡通弘文化传播有限公司非全资子公司其他应收款3,030.89235.003,265.89往来非经营性往来
浙江丰豫汽车服务有限公司全资子公司其他应收款1,534.3663,718.3762,298.002,954.73往来非经营性往来
浙江融易联融资程赁有限公司全资子公司其他应收款5,003.982,977.825,324.452,657.35往来非经营性往来
浙江源殖旅游运管管理有限公司全资子公司其他应收款1,500.00970.00530.00往来非经营性往来
浙江样阅科技有限公司全资子公司其他应收款133.150.1517.64115.66往来非经营性往来
浙江润源科技创新有限公司全资子公司其他应收款1,023.111,001.002211往来非经营性往来
厦门翔通动淡有限公司金资子公司其他应收款282.2639,389.4239,671.68往来非经营性往来
霍尔果斯讯宇创世信息科技有限公司全资子公司其他应收款258.58220260.78-往来非经营性往来
北京乐达悦世科技有限公司非全资子公司其他应收款893.68893.68二往来非经营性往来
北京博恒创想科技有限公司非全资子公司其他应收款1,300.511,300.51°往来非经营性往来
厦门翔通信息科技有限公司全资子公司其他应收款8,239.7416,886.6325,126.37二往来非经营性往来
厦门表情王国动漫有限公司全资子公司其他应收款110.4020.00130.40°往来非经营性往来
浙江祥润云信息科技有限公司非全资子公司其他应收款1,180.164,729.305,909.46-往来非经营性往来
浙江众联在线网络科技有限公司全资子公司其他应收款62542,670.002.73254-往来非经营性往来
小计26,562.72208,411.44-161,066.5173,907.65
关联自然人
  其他关联方及其附属企业         合肥祥源上城国际小区幼儿园         原理认定的主方限实质T七式付         应收账款                  0.33                  0.33                  茶业销售         经营性往来         
小计“0.330.33
总计-30,212.872,807.3924.00167,561.3474,482.92°
None
None
7
公司负责人/法定代表人主管会计工作的负责人:会计机构负责人:
α2D2L328
注册会计师工作单位变更事项登记
RegistrationoftheChangeofWorkingUnitbyaCPA
同意调出
Agrcetheholdertobetransferredfrom
上小七分事务所CPA7广
+
SLamtpvftietansfer-outLnsrituteofCPAs转出协会益章
dy年上月日
/d1r
None
同意调入
Agreethcholdertobetransfcrredl二
-ü
型OH
上会(殊运合伙),分
转八协会盖章
Stcampofthieuransler-inInstituteofCPAs
yol年日
A2/mld
None
None
姓名:杨滢
证书编号:110000252242
效一年.
Thiscertiferyearafter
thisrenewal.
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None
None
证书编号:11000022242会计票费
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调金计
任职资
批准注册协会京注会计2013OFCERT
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AuthocizedInsritutecfC
DateofIssuance发证日期:IP日fd
会计师事务所
本复印件已审核与原件-
C
None
None
None
2
None
None
None
None
None
I
6-
None
三
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年度检验登记
AnnualRenewalRegistration
本证书经检验合格,红续有效一年.
Thiscertificateisvalidforanotherycaraftcr
chisrenewal.
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证书编号:
No.ufCcriilcate310000084613
0资临份
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批准注册协会:5FCEHTICERTIFIEO
AuthorizcedInstituteofCPAt京注册会计师协会BICPABICPA
C0
CPA0C180S72
发证日期Dateoflssuance2015年04hy/m月14日
市事务所
None
本复印件已审核与原件一致2017
None
None
证书序号:0001116
说明
None
None
None
1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
会计师事务所部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的
凭证.
执业证书2.《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的
应当向财政部门申请换发.
称上会会计师事务所(特殊普通合伙)3.《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
None
租、出借、转让.
合伙:张晓荣4.会计师事务所终止或执业许可注销的.应当向财
U会计师政部门交回《会计师事务所执业证书》.
None
管场所:上海市静安区威海路755号25层
个财
岁r
发证机关:鑫市财政局
组织形式:特殊普通合伙制
执业证书编号:31000008::二〇一七年十二月十八日
批准执业文号:沪财会［98］160号(转制批文沪财会2013)71号)
批准执业日期:1998年12月28日(转制日期2013年12月11日)中华人民共和国财政部制
None
None
.
None
None
公
5
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None
None
统一社会信用代码营业执照门播市场主体身
None
份码了牌鞭多餐
备案于可
91310106086242261L1险页多应用服务监管信息
-1
编号:06000000202311210048(副本)
H
None
None
名M1L称上会会计师事务所(特殊普通合伙)出资额人民币3240.0000万元整
类型特殊普通合伙企业成立日期2013年12月27日
2
“
、
执行事务合伙人张健,张晓荣,耿磊,巢序,朱清滨,杨滢,江燕生要经营场所上海市静安区威海路755号25层
经营范围审查企业会计报表,出具审计报告:验证企业资本,出具验资
报告,办理企业合并、分离、清算事宜中的审计业务.出具有
L关报告,基本建设年度财务决算审计；代理记账；会计咨询、
税务咨询、管理咨询、会计培训.法律、法规规定的其他业
务
[依法须经批准的项目,经相美部门批准后方可开展经营活
动
None
一Ll
登记机关
Y
None
20231三1T月21E
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70
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国家企业信用信息公示系统网址:http://www.gsxt.gov.cn市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告.国家市场监督管理总局监制
None