金健米业:金健米业董事会审计委员会2023年度对会计师事务所履行监督职责情况报告

金健米业股份有限公司董事会审计委员会金健米业股份有限公司董事会审计委员会
2023年度对会计师事务所履行监督职责情况报告
根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《国有
企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《上海证券交易所上
市公司自律监管指引第1号--规范运作》和《公司章程》等规定和要
求,金健米业股份有限公司(以下简称“公司”)董事会审计委员会
本着勤勉尽责的原则,恪尽职守,认真履职.在会计师事务所审计期
间,结合中国证监会、上海证券交易所对董事会审计委员会年报工作
的要求,审计委员会和财务部门、内部审计部门全程参与公司年度财
务报表和内部控制的审计工作,并多次与审计机构就审计中出现的问
题进行沟通.现将董事会审计委员会2023年度对会计师事务所履行
监督职责的情况汇报如下:
一、2023年年审会计师事务所基本情况
1.会计师事务所基本情况
天健会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“天健事务所”)
成立于2011年7月18日.其总部位于杭州,注册地址为浙江省杭州
市西湖区灵隐街道西溪路128号.天健事务所在全国设有14家分支
机构,在湖南设立了分所.天健事务所是我国最旱从事证券服务业务
的会计师事务所之一,是首批获得A+H股企业审计资格的全国性大型
会计审计服务机构.
天健首席合伙人为王国海先生.截至2023年12月31日,天健
事务所合伙人238人,注册会计师2,272人.注册会计师中,836人
签署过证券服务业务审计报告.
2.聘请审计机构的决策程序
公司于2023年4月24日召开的2022年年度股东大会同意续聘
天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年财务报告和内控
审计机构.天健事务所与公司签订了《审计业务约定书》,约定2023
年度财务报告和内控审计费用为78万元人民币,不存在或有收费项
目.
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二、2023年年审会计师事务所履职情况二、2023年年审会计师事务所履职情况
1.会计师事务所审计业务范围
按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和
其他执业规范,天健事务所对公司2023年度财务报告及2023年12
月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计,同时对公司控股
股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告.
2.会计师事务所审计项目组及审计计划安排
针对本次审计工作,天健事务所制定了总体审计策略与具体审计
计划,共派出11人组成审计项目组(以下简称“项目组”),自2023
年11月6日-2023年11月30日对公司进行了风险评估和内部控制
审计；2023年12月25日-2023年12月29日进行了存货监盘；2024
年1月15日-2023年2月21日对公司2023年年度财务报告进行了
现场审计,主要包括2023年度资产负债表、利润表、现金流量表、
股东权益变动表及财务报表附注等,还包括对公司控股股东及其他关
联方资金占用情况的专项审计.
3.会计师事务所具体审计程序
天健事务所项目组在对公司内部控制的完整性、设计的合理性和
运用的有效性进行评价的基础上,确定需实施的控制性测试程序和实
质性测试程序,为发表审计意见获取了必要的审计证据.
天健事务所项目组就报表合并、会计调整事项、会计政策运用、
以及审计中发现的有待完善的财务报告相关内部控制等情况,遵循重
要性原则和谨慎性原则,对公司进行详细了解,认真履行了各环节的
审计评估程序,为公司财务会计信息披露的真实、准确和完整提供了
翔实的依据.
4.会计师事务所出具的审计报告意见的情况
天健事务所对公司财务报表和内部控制发表的无保留审计意见,
是在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当
的审计程序,获取了充分、适当的审计证据的基础上得出的.
三、审计委员会对会计师事务所监督履职情况
1.对会计师事务所业务能力和综合情况的了解
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董事会审计委员会对天健事务所及项目人员的专业资质、业务能董事会审计委员会对天健事务所及项目人员的专业资质、业务能
力、投资者保护能力、诚信状况、独立性、审计工作情况及其执业质
量等进行了严格核查和评价,认为其具备为公司提供审计工作的资质
和专业能力,能够满足公司审计工作的要求.
2.审计计划的沟通情况
董事会审计委员会与负责公司审计项目的负责人及注册会计师
进行了审前沟通,认真听取、审阅了天健事务所对公司年报审计的工
作计划和时间安排,确保工作安排是合理的,积极保障公司年审工作
的正常运行.
3.审计过程中的沟通情况
天健事务所与公司董事会审计委员会、财务管理部和审计部就年
报审计工作审计中进行了必要的沟通,审计委员会对审计重点、审计
质量和时间进度方面提出了要求.同时,公司董事会和经营管理层高
度重视,财务、审计等相关职能部门和分子公司积极配合,及时交流
公司财务运行和内控建设等情况.项目组在约定时限内完成了所有审
计程序,获取了必要的审计证据,并向审计委员会提交了标准无保留
意见的审计报告,使年度审计工作按要求如期完成.
四、总结评价
董事会审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券
交易所及《公司章程》、《公司董事会专门委员会工作细则》等有关
规定,充分发挥专业委员会的作用,对天健事务所相关资质和执业能
力等进行了审查,在年报审计期间与天健事务所进行了充分的讨论和
沟通,督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告,
切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责.
董事会审计委员会认为从聘任天健事务所到本年度执行审计业
务完毕,天健事务所为公司提供了较好的服务,能够恪尽职守、遵循
独立、客观、工作的执业准则,按时完成了公司2023年年度审计工
作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、及时.
(以下无正文)
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(本页无正文,为《金健米业股份有限公司董事会审计委员会2023(本页无正文,为《金健米业股份有限公司董事会审计委员会2023
年度对会计师事务所履行监督职责情况的报告》之签字页)
董事会审计委员会委员签字:
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2024年3月28日
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