理工光科:2023年年度审计报告

武汉理工光科股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度武汉理工光科股份有限公司审计报告及财务报表
（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-91审计报告
信会师报字[2024]第 ZE10025 号
武汉理工光科股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了武汉理工光科股份有限公司（以下简称理工光科）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了理工光科2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于理工光科，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
2023年度，公司实现营业收入我们针对收入确认执行的主要审
604099933.73元，相关信息请参见财计程序包括：
务报表附注三、（二十三）和附注五、
1、了解管理层与收入确认相关的
（三十三）“营业收入和营业成本”。收关键内部控制；
入是理工光科的关键业绩指标，存在管理层为了达到特定目标或期望而操2、选取样本检查销售合同，识别纵收入和利润的风险，因此我们将理与商品收入确认有关的控制权转移相工光科的收入确认识别为关键审计事关的合同条款与条件，评价收入确认项。时点是否符合企业会计准则的要求；
3、结合产品类型对收入以及毛利
情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况；
4、对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同及出库单，评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策；
5、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）应收账款的可回收性
参见财务报表附注三、（八）和附注五、我们针对应收账款的可回收性执行的
（四）。主要审计程序包括：
于2023年12月31日，理工光科合并
1、了解管理层对应收账款账龄分
财务报表中应收账款账面余额析以及确定应收账款坏账准备相关的
440998225.97元，坏账准备
105703665.98元，应收账款账面价值关键内部控制；
335294559.99元，占公司资产总额的2、复核管理层对应收账款进行减
审计报告第2页19.93%。值测试的相关考虑及客观证据，关注理工光科管理层在确定应收账款预计管理层是否充分识别已发生减值的项可收回金额时需要评估相关客户的信目；
用情况，包括可获抵押或质押物状况
3、对于单独计提坏账准备的应收
以及实际还款情况等因素。
由于理工光科管理层在确定应收账款账款选取样本，复核管理层对预计未预计可收回金额时需要运用重大会计来可获得的现金流量做出估计的依据
估计和判断，且影响金额重大，为此及合理性；
我们确定应收账款的可收回性为关键4、对于管理层按照信用风险特征审计事项。
组合计提坏账准备的应收账款，评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理；
5、实施函证程序，并将函证结果
与管理层记录的金额进行了核对；
6、结合期后回款情况检查，评价
管理层坏账准备计提的合理性。
四、其他信息
理工光科管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括理工光科2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告第3页五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估理工光科的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督理工光科的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对理工光科持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论审计报告第4页认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致理工光科不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就理工光科中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：李顺利（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国注册会计师：陈刚
中国*上海2024年3月28日审计报告第5页武汉理工光科股份有限公司合并资产负债表
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金五（一）654468352.90615066305.97结算备付金拆出资金
交易性金融资产五（二）80768.1380768.13衍生金融资产
应收票据五（三）26209261.4129743508.85
应收账款五（四）335294559.99338027174.74
应收款项融资五（五）10367556.60
预付款项五（六）43029506.4821697049.94应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款五（七）13914958.3613684786.55买入返售金融资产
存货五（八）208855957.60246005611.47
合同资产五（九）121950149.7590397091.78持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五（十）367010.48469035.73
流动资产合计1414538081.701355171333.16
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资五（十一）45812951.8042806875.68其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产五（十二）6344126.95
固定资产五（十三）113643359.18125771458.53
在建工程五（十四）9669469.6822641.51生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产五（十五）12657912.0514037576.41开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产五（十六）23821545.9720151716.14
其他非流动资产五（十七）56005492.4533868858.48
非流动资产合计267954858.08236659126.75
资产总计1682492939.781591830459.91后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页武汉理工光科股份有限公司
合并资产负债表（续）
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款五（十八）8007111.115906005.39向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据五（十九）65701333.0556513506.71
应付账款五（二十）277258316.81222825434.04预收款项
合同负债五（二十一）201775003.38208082204.65卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬五（二十二）22348117.0020169343.58
应交税费五（二十三）9993490.3714006312.93
其他应付款五（二十四）26779382.3723573379.48应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债五（二十五）43621673.8638917891.48
流动负债合计655484427.95589994078.26
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债五（二十六）5669593.496073072.31
递延收益五（二十七）5762514.926622873.10递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计11432108.4112695945.41
负债合计666916536.36602690023.67
所有者权益：
股本五（二十八）71586123.0071276123.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五（二十九）626639662.24614996914.88
减：库存股五（三十）24942700.0019899000.00其他综合收益专项储备
盈余公积五（三十一）33227924.4731986481.68一般风险准备
未分配利润五（三十二）237327645.40227678937.85
归属于母公司所有者权益合计943838655.11926039457.41
少数股东权益71737748.3163100978.83
所有者权益合计1015576403.42989140436.24
负债和所有者权益总计1682492939.781591830459.91后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页武汉理工光科股份有限公司母公司资产负债表
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金545849105.78541655261.57
交易性金融资产80768.1380768.13衍生金融资产
应收票据11402191.5816823373.73
应收账款十七（一）251538638.42209342289.60
应收款项融资4600000.00
预付款项32542907.9514468245.03
其他应收款十七（二）9065031.108329878.06
存货215705398.93235066325.16
合同资产7842812.139891664.16持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
流动资产合计1078626854.021035657805.44
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十七（三）127970374.02123651875.68其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产18247218.0812138057.95
固定资产100394976.96112484525.26
在建工程9669469.6822641.51生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产5061199.744731216.05开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产19794492.4516596390.62
其他非流动资产4039608.153934927.70
非流动资产合计285177339.08273559634.77
资产总计1363804193.101309217440.21后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页武汉理工光科股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据50286156.8624672398.42
应付账款152756608.29133586147.40预收款项
合同负债180309761.14177197173.56
应付职工薪酬13358438.4313604145.36
应交税费7237340.478640406.70
其他应付款26404885.0021072206.06持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债24024814.7524174213.35
流动负债合计454378004.94402946690.85
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债5669593.496073072.31
递延收益2333333.343666666.67递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计8002926.839739738.98
负债合计462380931.77412686429.83
所有者权益：
股本71586123.0071276123.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积629455115.41617926365.97
减：库存股24942700.0019899000.00其他综合收益专项储备
盈余公积33227924.4731986481.68
未分配利润192096798.45195241039.73
所有者权益合计901423261.33896531010.38
负债和所有者权益总计1363804193.101309217440.21后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页武汉理工光科股份有限公司合并利润表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、营业总收入604099933.73544522792.52
其中：营业收入五（三十三）604099933.73544522792.52利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本568779453.98504055181.44
其中：营业成本五（三十三）436500142.06379747848.57利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加五（三十四）3688515.383016270.31
销售费用五（三十五）56004730.0047634275.50
管理费用五（三十六）29640628.6527869674.31
研发费用五（三十七）54758740.1750910013.01
财务费用五（三十八）-11813302.28-5122900.26
其中：利息费用206215.971267748.95
利息收入12410337.066670685.60
加：其他收益五（三十九）10737675.864589639.52
投资收益（损失以“-”号填列）五（四十）2644409.453287179.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益3006076.12580604.21
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-361666.67
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五（四十一）-74929.47
信用减值损失（损失以“-”号填列）五（四十二）-6610459.71-15132973.08
资产减值损失（损失以“-”号填列）五（四十三）-7911275.75-5438428.82
资产处置收益（损失以“-”号填列）五（四十四）103644.6316627.61
三、营业利润（亏损以“-”号填列）34284474.2327714726.37
加：营业外收入五（四十五）5750.0058583.36
减：营业外支出五（四十六）67479.33157526.37
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）34222744.9027615783.36
减：所得税费用五（四十七）-1064305.03-402798.20
五、净利润（净亏损以“-”号填列）35287049.9328018581.56
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）35287049.9328018581.56
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）25207376.7119664604.77
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）10079673.228353976.79
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额35287049.9328018581.56
归属于母公司所有者的综合收益总额25207376.7119664604.77
归属于少数股东的综合收益总额10079673.228353976.79
八、每股收益：五（四十八）
（一）基本每股收益（元/股）0.350.29
（二）稀释每股收益（元/股）0.350.29
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页武汉理工光科股份有限公司母公司利润表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、营业收入十七（四）344573525.66296891815.54
减：营业成本十七（四）243918264.60197953612.11
税金及附加2843439.632321974.86
销售费用49924176.5441505712.12
管理费用19940534.8220171988.24
研发费用30753144.1935081508.12
财务费用-10897347.57-5556313.57
其中：利息费用119000.00
利息收入11234104.555861308.29
加：其他收益7204034.323706030.21
投资收益（损失以“-”号填列）十七（五）9006076.1214787179.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益3006076.12580604.21以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-74929.47
信用减值损失（损失以“-”号填列）-9034186.01-10143520.32
资产减值损失（损失以“-”号填列）-5252521.19-2576073.25
资产处置收益（损失以“-”号填列）103644.6316627.61
二、营业利润（亏损以“-”号填列）10118361.3211128647.97
加：营业外收入5750.0058583.36
减：营业外支出67479.33157526.37
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）10056631.9911029704.96
减：所得税费用-2357795.89-2454215.30
四、净利润（净亏损以“-”号填列）12414427.8813483920.26
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）12414427.8813483920.26
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额12414427.8813483920.26
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页武汉理工光科股份有限公司合并现金流量表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金513285332.21501640860.81客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还713552.94
收到其他与经营活动有关的现金五（四十九）36278989.6938503224.22
经营活动现金流入小计550277874.84540144085.03
购买商品、接受劳务支付的现金307819011.69350063014.94客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金84507242.0276060371.19
支付的各项税费30441987.7220340503.41
支付其他与经营活动有关的现金五（四十九）67444935.8362270047.45
经营活动现金流出小计490213177.26508733936.99
经营活动产生的现金流量净额五（五十）60064697.5831410148.04
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金370000000.00
取得投资收益收到的现金2706575.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额166950.0039855.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计166950.00372746430.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17882859.7912130740.79
投资支付的现金370000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计17882859.79382130740.79
投资活动产生的现金流量净额-17715909.79-9384310.47
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金5043700.00453143182.01
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金19600000.00
取得借款收到的现金8000000.0034012541.94收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计13043700.00487155723.95
偿还债务支付的现金64033156.53
分配股利、利润或偿付利息支付的现金15990440.8618616179.57
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1497570.006497408.00
支付其他与筹资活动有关的现金五（四十九）490000.00
筹资活动现金流出小计15990440.8683139336.10
筹资活动产生的现金流量净额-2946740.86404016387.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额39402046.93426042225.42
加：期初现金及现金等价物余额615066305.97189024080.55
六、期末现金及现金等价物余额654468352.90615066305.97后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页武汉理工光科股份有限公司母公司现金流量表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金303248178.18334895005.59收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金26987568.3528360143.83
经营活动现金流入小计330235746.53363255149.42
购买商品、接受劳务支付的现金175029157.72202839045.30
支付给职工以及为职工支付的现金57228945.7449368450.98
支付的各项税费18895392.9714859263.56
支付其他与经营活动有关的现金54066622.7551204921.03
经营活动现金流出小计305220119.18318271680.87
经营活动产生的现金流量净额25015627.3544983468.55
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金370000000.00
取得投资收益收到的现金6000000.0014206575.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
166950.0039855.00
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计6166950.00384246430.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
17715206.7711002304.79
的现金
投资支付的现金390400000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计17715206.77401402304.79
投资活动产生的现金流量净额-11548256.77-17155874.47
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金5043700.00433543182.01取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计5043700.00433543182.01偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金14317226.3711133704.89
支付其他与筹资活动有关的现金490000.00
筹资活动现金流出小计14317226.3711623704.89
筹资活动产生的现金流量净额-9273526.37421919477.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额4193844.21449747071.20
加：期初现金及现金等价物余额541655261.5791908190.37
六、期末现金及现金等价物余额545849105.78541655261.57后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页武汉理工光科股份有限公司合并所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权其他权益工具其他综合一般风所有者权益合计
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他收益险准备
一、上年年末余额71276123.00614996914.8819899000.0031986481.68227678937.85926039457.4163100978.83989140436.24
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额71276123.00614996914.8819899000.0031986481.68227678937.85926039457.4163100978.83989140436.24
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）310000.0011642747.365043700.001241442.799648707.5517799197.708636769.4826435967.18
（一）综合收益总额25207376.7125207376.7110079673.2235287049.93
（二）所有者投入和减少资本310000.0011642747.365043700.006909047.3654666.266963713.62
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额310000.0011642747.365043700.006909047.3654666.266963713.62
4．其他
（三）利润分配1241442.79-15558669.16-14317226.37-1497570.00-15814796.37
1．提取盈余公积1241442.79-1241442.79
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-14317226.37-14317226.37-1497570.00-15814796.37
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额71586123.00626639662.2424942700.0033227924.47237327645.40943838655.1171737748.311015576403.42后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页武汉理工光科股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目少数股东权其他权益工具其他综合一般风所有者权益合计
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计益优先股永续债其他收益险准备
一、上年年末余额55668540.00195415554.3430636408.07220481295.78502201798.1941631152.47543832950.66
加：会计政策变更1681.5815134.2216815.8016815.80前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额55668540.00195415554.3430638089.65220496430.00502218613.9941631152.47543849766.46
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）15607583.00419581360.5419899000.001348392.037182507.85423820843.4221469826.36445290669.78
（一）综合收益总额19664604.7719664604.778353976.7928018581.56
（二）所有者投入和减少资本15607583.00419581360.5419899000.00415289943.5419613257.57434903201.11
1．所有者投入的普通股14267583.00397683175.39411950758.3919600000.00431550758.39
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额1340000.0021898185.1519899000.003339185.1513257.573352442.72
4．其他
（三）利润分配1348392.03-12482096.92-11133704.89-6497408.00-17631112.89
1．提取盈余公积1348392.03-1348392.03
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-11133704.89-11133704.89-6497408.00-17631112.89
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额71276123.00614996914.8819899000.0031986481.68227678937.85926039457.4163100978.83989140436.24后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页武汉理工光科股份有限公司母公司所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额71276123.00617926365.9719899000.0031986481.68195241039.73896531010.38
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额71276123.00617926365.9719899000.0031986481.68195241039.73896531010.38
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）310000.0011528749.445043700.001241442.79-3144241.284892250.95
（一）综合收益总额12414427.8812414427.88
（二）所有者投入和减少资本310000.0011528749.445043700.006795049.44
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额310000.00310000.00
4．其他11528749.445043700.006485049.44
（三）利润分配1241442.79-15558669.16-14317226.37
1．提取盈余公积1241442.79-1241442.79
2．对所有者（或股东）的分配-14317226.37-14317226.37
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额71586123.00629455115.4124942700.0033227924.47192096798.45901423261.33后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页武汉理工光科股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额55668540.00198381648.9130636408.07194224082.17478910679.15
加：会计政策变更1681.5815134.2216815.80前期差错更正其他
二、本年年初余额55668540.00198381648.9130638089.65194239216.39478927494.95
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）15607583.00419544717.0619899000.001348392.031001823.34417603515.43
（一）综合收益总额13483920.2613483920.26
（二）所有者投入和减少资本15607583.00419544717.0619899000.00415253300.06
1．所有者投入的普通股14267583.00397683175.39411950758.39
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额1340000.0021861541.6719899000.003302541.67
4．其他
（三）利润分配1348392.03-12482096.92-11133704.89
1．提取盈余公积1348392.03-1348392.03
2．对所有者（或股东）的分配-11133704.89-11133704.89
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额71276123.00617926365.9719899000.0031986481.68195241039.73896531010.38后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
武汉理工光科股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为武汉工大光纤
传感科技股份有限公司，经教育部“教技发函[2000]12号”文和湖北省体改委“鄂体改［2000］43号”文批准，并于2000年8月29日经武汉市工商行政管理局批准成立。公司统一社会信用代码为 9142010072466171X0。
1、公司注册资本2000年8月29日，由武汉理工大产业集团有限公司（原武汉工业大学科技开发总公司）作为主发起人，联同姜德生（自然人）、湖北省仪器仪表总公司、湖北双环科技开发投资有限公司、北新集团建材股份有限公司、湖北省投资公司、深圳市泽谷
创业投资有限公司、武汉三联水电控制设备公司、武汉建设投资公司、武汉市经济
技术市场发展中心、武汉市湖光传感有限责任公司等十家发起人共同发起设立，股本总额2500万元。
2002年8月10日，经公司股东大会审议通过，公司名称由原“武汉工大光纤传感科技股份有限公司”变更为“武汉理工光科股份有限公司”，同时决议新增注册资本
357.14万元，其中，武汉钢铁（集团）公司新增股本285.71万元；北新集团建材股
份有限公司新增股本71.43万元。变更后公司注册资本为2857.14万元。
2003年5月18日，经公司股东大会决议通过，以经审计的2002年底公司可供分配利润，按截止2002年12月31日公司股本总额2857.14万股为基数，按10：1的比例分配红股。本次送股后公司注册资本变更为人民币3142.85万元。
2009年9月10日，经教育部“教技发函[2009]41号”文批复同意，武汉理工大产业
集团有限公司将持有本公司的830万股转让给武汉光谷烽火科技创业投资有限公司。
2009年10月30日，经公司股东大会决议通过，新增注册资本375万元，其中，武
汉光谷烽火科技创业投资有限公司新增股本300万元；北新集团建材股份有限公司
新增股本75万元。变更后，公司注册资本变更为3517.85万元。
2010年9月，根据公司临时股东大会会议和修改后的章程规定，并经武汉市工商局
备案批准，公司新增注册资本人民币250万元。由北新集团建材股份有限公司以及自然人姜德生等认缴。变更后的注册资本为人民币3767.85万元。
2011年8月，根据公司临时股东大会会议和修改后的章程规定，并经武汉市工商局
备案批准，公司新增注册资本291万元，由武汉光谷烽火科技创业投资有限公司以财务报表附注第1页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注货币资金出资。增资变更后，公司注册资本为4058.85万元。
2011年11月26日，公司临时股东大会会议决议通过，新增注册资本108万元，由
紫光捷通科技股份有限公司和北京广达盛世科技有限公司分别增资43.50万元和
64.50万元。变更后，公司注册资本为4166.85万元。
2016年10月14日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2016]2361号文批准，
公司于2016年11月1日在深圳证券交易所向社会公开发行人民币普通股股票1400万股。发行后公司股本总额为5566.854万股，注册资本为5566.854万元。
2021年12月6日，经中国证监会出具《关于同意武汉理工光科股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕3837号），公司于2022年4月
15日在深圳证券交易所向特定对象发行人民币普通股股票1426.7583万股。发行后
公司股本总额为6993.6123万股，注册资本为6993.6123万元。
2022年5月16日，公司召开的第七届董事会第十七次会议和第七届监事会第十三
次会议审议通过的《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》规定，公司向符合授予条件的48名激励对象授予134万股限制性股票，授予价格为每股14.85元，授予后公司股本总额为7127.6123万股，注册资本为人民币7127.6123万股。
2023年4月24日，公司召开第七届董事会第二十六次会议和第七届监事会第十九次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司向符合授予条件的15名激励对象授予31万股限制性股票，授予价格为每股16.27元，授予后公司股本总额为7158.6123万股，注册资本为人民币7158.6123万股。
截至2023年12月31日，本公司注册资本为人民币71586123.00元，股本为人民币71586123.00元。
2、本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司。
本公司注册地址：武汉市东湖开发区武汉理工大学科技园。
本公司总部办公地址：武汉市东湖开发区武汉理工大学科技园。
3、本公司的业务性质和主要经营活动
公司经营范围：光纤传感、仪器仪表、光机电器件、计算机软、硬件等技术及产品
的开发、技术服务及咨询、开发产品制造、销售；承接自动化系统工程、计算机网
络工程安装、维护；自动化办公设备、机电设备、仪表及电子产品生产、销售；钢
材、钢铁炉料、建筑材料、五金交电、计算机销售；机械设备安装及维修；经营本企业自产产品及技术的出口业务；代理出口将本企业自行研制开发的技术转让给其
他企业所生产的产品；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设
备、零配件及技术的进口业务；经营进料加工“三来一补”业务；消防器材开发研
制、生产、销售；消防工程设计、制造、安装；消防设备的销售；消防器材的维护财务报表附注第2页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注及修理业务；电子专用设备（火灾自动报警设备及消防联动控制设备、建筑电气设备、自动灭火设备、楼宇自动化控制设备、住宅小区智能化设备、可视对讲设备、应急疏散设备、电气火灾设备、消防远程监控设备）、监测仪器（可燃气体探测报警设备）的研发、生产、销售、技术服务；消防系统升级与改造；消防设施工程、建
筑智能化工程、建筑机电工程、机电安装工程、输变电工程施工；建筑劳务分包；
消安防系统监控服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
主要经营活动：本公司及子公司（以下合称“本公司”）主要从事光纤传感器、智能
仪器仪表、光纤传感系统、物联网应用的研究、开发、生产、销售以及技术服务，按其主营业务为向用户提供光纤传感技术安全监测系统整体解决方案及相关服务，按其具体内容可以划分为光纤传感监测系统、消防报警一体化服务、智慧物联平台、智能化应用等。
4、本公司以及集团最终母公司的名称
本公司母公司为武汉光谷烽火科技创业投资有限公司，持有本公司19.85%股份。公司的实际控制人为中国信息通信科技集团有限公司（以下简称“中国信科”），中国信科持有武汉邮电科学研究院有限公司100%的股权，武汉邮电科学研究院有限公司持有烽火科技集团有限公司92.69%的股权，烽火科技集团有限公司持有武汉光谷烽火科技创业投资有限公司49.60%的股权，中国信科持有武汉光谷烽火科技创业投资有限公司50.40%的股权，同时中国信科持有本公司6.57%股份。
5、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告于2024年3月28日经公司第七届董事会第三十一次会议批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估财务报表附注第3页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注计。详见本附注“三、（八）金融工具”、“三、（九）存货”、“三、（十四）固定资产”、
“三、（十七）无形资产”、“三、（二十三）收入”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
财务报表附注第4页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法财务报表附注第5页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本财务报表附注第6页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
财务报表附注第7页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产财务报表附注第8页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
财务报表附注第9页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当财务报表附注第10页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
财务报表附注第11页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
本公司将应收款项和合同资产按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对于坏账准备的计提比例进行估计如下:
账龄预期信用损失率(%)
1年以内（含1年）5
1－2年（含2年）10
2－3年（含3年）20
3－4年（含4年）30
4－5年（含5年）50
5年以上100
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(九)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处
于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
具体划分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、委托加工物资和项目成本，其中周转材料包含低值易耗品和包装物。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法确定发出存货的实际成本。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物在领用时根据实际情况采用一次摊销法进行摊销。
财务报表附注第12页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（、八）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十一)持有待售和终止经营
1、持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即财务报表附注第13页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取财务报表附注第14页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
财务报表附注第15页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时财务报表附注第16页武汉理工光科股份有限公司
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再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物3532.77财务报表附注第17页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
机器设备7313.86
运输工具7313.86
电子设备5319.40
其他设备5319.40
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借财务报表附注第18页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
财务报表附注第19页武汉理工光科股份有限公司
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据
土地使用权50年年限平均法0%预计受益年限
软件10年年限平均法0%预计受益年限
专利权10年年限平均法0%预计受益年限
非专利技术10年年限平均法0%预计受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出主要包括从事研发活动的人员的相关
职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，公司按照研发项目核算研发费用，归集各项支出。
5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
财务报表附注第20页武汉理工光科股份有限公司
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(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
财务报表附注第22页武汉理工光科股份有限公司
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3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十一)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
本公司的项目质保金根据合同的约定合理估计，在质保期间对所售商品或所提供的服务按预计可能产生的质保费用计提预计负债，实际发生的质保费用在预计负债列支，质保期满结余的质保金予以冲回。
(二十二)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值财务报表附注第23页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十三)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从财务报表附注第24页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
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二○二三年度财务报表附注
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、销售商品收入的具体确认原则
公司收入主要包括产销售商品业务收入和提供劳务及工程服务业务收入。
（1）销售商品业务
对不存在试运行要求的产品，由客户确认验收后客户取得商品控制权，公司确认收入。
对存在试运行要求的产品，本公司将专用设备产品按照协议合同规定运至约定交货地点，在产品安装调试并通过客户验收后，并且产品试运行期满时，客户取得商品控制权，公司确认收入。
（2）提供劳务及工程服务业务
对于提供劳务及工程服务业务，本公司按照履约进度确认收入，但是履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(二十四)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计财务报表附注第26页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财务报表附注第27页武汉理工光科股份有限公司
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（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
财务报表附注第28页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十七)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额财务报表附注第29页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进财务报表附注第30页武汉理工光科股份有限公司
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行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（八）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
财务报表附注第31页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（八）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（八）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（八）金融工具”。
(二十八)债务重组
1、本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务财务报表附注第32页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资
产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（八）金融工具”确认和计量重组债权。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（八）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受
让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
2、本公司作为债务人
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。
所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。
财务报表附注第33页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（八）金融工具”确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(二十九)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额收款项大于500万元
重要的在建工程单项在建工程金额达到总资产10%以上且金额大于2000万元
(三十)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕
31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的
适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。
本公司及本公司联营企业武汉智慧地铁科技有限公司自2023年1月1日起执财务报表附注第34页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
行该规定，执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原对2022年1月1日余额的影响金额受影响的报表项目因合并母公司
长期股权投资16815.8016815.80执行《企业会计准则解释盈余公积1681.581681.58
第16号》
未分配利润15134.2215134.22合并母公司会计政策变更受影响的报表项
2023.12.312022.12.312023.12.312022.12.31
的内容和原因目
/2023年度/2022年度/2023年度/2022年度
长期股权投资-21849.51-22617.41-21849.51-22617.41执行《企业会计盈余公积-2184.95-2261.74-2184.95-2261.74准则解释第16未分配利润-31260.02-24130.91-19664.56-20355.67号》少数股东权益11595.463775.24
投资收益767.90-39433.21767.90-39433.21
2、重要会计估计变更
本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)主要税种和税率
1、增值税销项税率为分别为6%、9%、13%，按扣除进项税后的余额缴纳。
根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）和《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税，对实际税负超过3%的部分即征即退，本公司报告期间享受该项即征即退的税收优惠政策。
2、城市维护建设税：按应纳流转税额的7%计缴。
3、教育费附加：按应纳流转税额的3%计缴。
4、地方教育附加：按应纳流转税额的2%计缴。
5、企业所得税：
（1）公司根据规定经过认定后，取得高新技术企业证书，编号 GR202342008431。
2023年度至2025年度公司企业所得税税率为15%。
（2）子公司武汉烽理光电技术有限公司根据规定经过认定后，取得高新证书，编号财务报表附注第35页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
为 GR202142002342，2021 年至 2023 年度公司企业所得税税率为 15%。
（3）子公司湖北烽火平安智能消防科技有限公司根据规定经过认定后，取得高新证书，编号为 GR202342001387，2023 年至 2025 年度公司企业所得税税率为 15%。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金16550.006268.78
银行存款486249528.38584768087.72
存放财务公司款项168202274.5230291949.47
合计654468352.90615066305.97
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产80768.1380768.13
其中：权益工具投资80768.1380768.13
合计80768.1380768.13
注：公司作为债权人参与四川安控科技股份有限公司重整计划获得32437股安控科技股票，期末公允价值为人民币2.49元/股，期末公允价值总额为80768.13元。
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票17322171.0115220908.47
商业承兑汇票9354832.0015286947.77
小计26677003.0130507856.24
减：坏账准备467741.60764347.39
合计26209261.4129743508.85财务报表附注第36页武汉理工光科股份有限公司
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2、应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合
9354832.00100.00467741.605.008887090.4015286947.77100.00764347.395.0014522600.38
计提坏账准备
其中：
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收9354832.00467741.608887090.4015286947.77764347.3914522600.38票据
合计9354832.00100.00467741.608887090.4015286947.77100.00764347.3914522600.38财务报表附注第37页武汉理工光科股份有限公司
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3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票5671689.485460801.18
合计5671689.485460801.18
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内200314633.88207508958.61
1至2年79091524.5778216871.57
2至3年59392008.3248207629.38
3至4年24334805.6337165481.37
4至5年19216630.1612793478.36
5年以上58648623.4152277075.15
小计440998225.97436169494.44
减：坏账准备105703665.9898142319.70
合计335294559.99338027174.74财务报表附注第38页武汉理工光科股份有限公司
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2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备3361793.000.763361793.00100.003361793.000.773361793.00100.00按信用风险特征组合
437636432.9799.24102341872.9823.39335294559.99432807701.4499.2394780526.7021.90338027174.74
计提坏账准备
其中：
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收437636432.97102341872.98335294559.99432807701.4494780526.70338027174.74账款
合计440998225.97100.00105703665.98335294559.99436169494.44100.0098142319.70338027174.74财务报表附注第39页武汉理工光科股份有限公司
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重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额上年年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备例（%）
客户一1620000.001620000.00100.00预计无法收回1620000.001620000.00
客户二443800.00443800.00100.00预计无法收回443800.00443800.00
客户三240000.00240000.00100.00预计无法收回240000.00240000.00
客户四230000.00230000.00100.00预计无法收回230000.00230000.00
客户五20500.0020500.00100.00预计无法收回20500.0020500.00
客户六121493.00121493.00100.00预计无法收回121493.00121493.00
客户七686000.00686000.00100.00预计无法收回686000.00686000.00
合计3361793.003361793.003361793.003361793.00
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内200314633.8810015731.695.00
1至2年79091524.577909152.4510.00
2至3年59392008.3211878401.6620.00
3至4年24334805.637300441.6930.00
4至5年18530630.169265315.0850.00
5年以上55972830.4155972830.41100.00
合计437636432.97102341872.98
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末余类别收回或转销或其他变期末余额额计提转回核销动按单项计提坏
3361793.003361793.00
账准备按组合计提坏
94780526.707561346.28102341872.98
账准备财务报表附注第40页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注本期变动金额上年年末余类别收回或转销或其他变期末余额额计提转回核销动
合计98142319.707561346.28105703665.98
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额112158406.02元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例17.82%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额14201430.08元。
(五)应收款项融资项目期末余额上年年末余额
应收票据10367556.60
合计10367556.60
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内40753345.5594.7118636449.6785.89
1至2年1861936.654.331342872.506.19
2至3年211206.750.491433994.446.61
3年以上203017.530.47283733.331.31
合计43029506.48100.0021697049.94100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额21377789.47元，占预付款项期末余额合计数的比例49.69%。
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额
其他应收款项13914958.3613684786.55
合计13914958.3613684786.55财务报表附注第41页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内9579565.835561944.50
1至2年1395704.183200017.31
2至3年2531759.882236039.61
3至4年1922234.212758974.60
4至5年374530.423640019.58
5年以上1830596.78661504.67
小计17634391.3018058500.27
减：坏账准备3719432.944373713.72
合计13914958.3613684786.55财务报表附注第42页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备38400.000.2238400.00100.0038400.000.2138400.00100.00按信用风险特征组合
17595991.3099.783681032.9420.9213914958.3618020100.2799.794335313.7224.0613684786.55
计提坏账准备
其中：
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他17595991.303681032.9413914958.3618020100.274335313.7213684786.55应收款项
合计17634391.30100.003719432.9413914958.3618058500.27100.004373713.7213684786.55财务报表附注第43页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
期末余额上年年末余额名称计提比账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备例（%）
客户一38400.0038400.00100.00预计无法收回38400.0038400.00
合计38400.0038400.0038400.0038400.00
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内9579565.83478978.295.00
1至2年1395704.18139570.4210.00
2至3年2531759.88506351.9820.00
3至4年1922234.21576670.2630.00
4至5年374530.42187265.2150.00
5年以上1792196.781792196.78100.00
合计17595991.303681032.94
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)
上年年末余额4335313.7238400.004373713.72
上年年末余额在本期4335313.7238400.004373713.72
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回654280.78654280.78本期转销财务报表附注第44页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)本期核销其他变动
期末余额3681032.9438400.003719432.94
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额18020100.2738400.0018058500.27
上年年末余额在本期18020100.2738400.0018058500.27
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期新增
本期终止确认424108.97424108.97其他变动
期末余额17595991.3038400.0017634391.30
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动
其他应收款4373713.72654280.783719432.94
合计4373713.72654280.783719432.94
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金14541680.5813604688.30财务报表附注第45页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注款项性质期末账面余额上年年末账面余额
备用金借支2476686.604063696.10
押金23000.0057500.00
其他593024.12332615.87
合计17634391.3018058500.27
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合末余额
计数的比例(%)
第一名保证金3747403.301年以内21.25187370.17
第二名保证金2115113.001年以内，1-2年11.99115755.65
第三名保证金1510000.002-3年，3-4年8.56450000.00
第四名保证金1070000.001年以内，2-3年6.07139000.00
第五名保证金797491.002-3年4.52159498.20
合计9240007.3052.391051624.02财务报表附注第46页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(八)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额
类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备
原材料6067069.96743441.525323628.449417290.571201557.088215733.49
周转材料484112.5764642.64419469.93163594.771137.65162457.12
委托加工物资338663.98338663.982132122.312132122.31
在产品8860635.548860635.548532148.938532148.93
库存商品17911717.665034779.4312876938.2319350315.601443512.2417906803.36
合同履约成本185062543.434025921.95181036621.48212051448.542995102.28209056346.26
合计218724743.149868785.54208855957.60251646920.725641309.25246005611.47
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料1201557.08458115.56743441.52
周转材料1137.6563504.9964642.64
库存商品1443512.243591267.195034779.43
合同履约成本2995102.282121144.281090324.614025921.95
合计5641309.255775916.461548440.179868785.54财务报表附注第47页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(九)合同资产
1、合同资产情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
质保金9179316.02458965.818720350.2111182966.87559148.3510623818.52
应收工程款43849421.262192471.0741656950.1939325144.701966257.2337358887.47
已完工未结算71572849.3571572849.3542414385.7942414385.79
合计124601586.632651436.88121950149.7592922497.362525405.5890397091.78
2、合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别计提比例账面价值计提比例账面价值
金额比例（%）金额金额比例（%）金额
（%）（%）按信用风险特征组合计
53028737.28100.002651436.885.0050377300.4050508111.57100.002525405.585.0047982705.99
提减值准备
其中：
按信用风险特征组合计
53028737.282651436.8850377300.4050508111.572525405.5847982705.99
提坏账准备的合同资产
合计53028737.28100.002651436.8850377300.4050508111.57100.002525405.5847982705.99财务报表附注第48页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
预缴企业所得税202930.93
增值税留抵进项税额164079.55469035.73
合计367010.48469035.73
(十一)长期股权投资
1、长期股权投资情况
本期增减变动减值准备上年减值准备期被投资单位上年年末余额追加投减少投权益法下确认的投资其他综合收其他权益宣告发放现金股计提减值其期末余额年末余额末余额资资损益益调整变动利或利润准备他联营企业武汉智慧地铁科
42806875.683006076.1245812951.80
技有限公司
小计42806875.683006076.1245812951.80
合计42806875.683006076.1245812951.80财务报表附注第49页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十二)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额6950592.466950592.46
（3）本期减少金额
（4）期末余额6950592.466950592.46
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额606465.51606465.51
—计提或摊销606465.51606465.51
（3）本期减少金额
（4）期末余额606465.51606465.51
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值6344126.956344126.95
（2）上年年末账面价值
(十三)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产113643359.18125771458.53
合计113643359.18125771458.53
2、固定资产情况
项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额121708593.4724094764.821965326.1916621469.6311654532.23176044686.34
（2）本期增加金额905230.322378450.42221683.173505363.91财务报表附注第50页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计
—购置905230.322378450.42221683.173505363.91
（3）本期减少金额6992406.071990816.451487778.88236572.064102.5610711676.02
—处置或报废41813.611990816.451487778.88236572.064102.563761083.56
—转入投资性房地产6950592.466950592.46
（4）期末余额114716187.4023009178.69477547.3118763347.9911872112.84168838374.23
2．累计折旧
（1）上年年末余额19735215.2313972999.741638413.2211109611.913816987.7150273227.81
（2）本期增加金额3373225.442014905.7645946.201586849.772115017.459135944.62
—计提3373225.442014905.7645946.201586849.772115017.459135944.62
（3）本期减少金额606465.511931091.951443145.51229474.933979.484214157.38
—处置或报废1931091.951443145.51229474.933979.483607691.87
—转入投资性房地产606465.51606465.51
（4）期末余额22501975.1614056813.55241213.9112466986.755928025.6855195015.05
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值92214212.248952365.14236333.406296361.245944087.16113643359.18
（2）上年年末账面价值101973378.2410121765.08326912.975511857.727837544.52125771458.53
3、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物85789507.14正在办理中
(十四)在建工程
1、在建工程及工程物资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程9669469.689669469.6822641.5122641.51
合计9669469.689669469.6822641.5122641.51财务报表附注第51页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
光纤生产线7767094.817767094.8122641.5122641.51消防产品实验
1902374.871902374.87
室
合计9669469.689669469.6822641.5122641.51
(十五)无形资产
1、无形资产情况
项目软件土地使用权专利权非专利技术合计
1．账面原值
（1）上年年末余额3444787.195684642.5925137600.003862400.0038129429.78
（2）本期增加金额776489.93776489.93
—购置776489.93776489.93
（3）本期减少金额
（4）期末余额4221277.125684642.5925137600.003862400.0038905919.71
2．累计摊销
（1）上年年末余额1528310.932112790.5219172471.801278280.1224091853.37
（2）本期增加金额434579.80113692.931221641.52386240.042156154.29
—计提434579.80113692.931221641.52386240.042156154.29
（3）本期减少金额
（4）期末余额1962890.732226483.4520394113.321664520.1626248007.66
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值2258386.393458159.144743486.682197879.8412657912.05
（2）上年年末账面价值1916476.263571852.075965128.202584119.8814037576.41财务报表附注第52页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
交易性金融资产74929.4711239.4274929.4711239.42
应收票据坏账准备467741.6070161.24764347.39114652.11
应收账款坏账准备105703665.9815855549.8998142319.7014721347.96
其他应收款坏账准备3719432.94557914.944373713.72656057.06
存货跌价准备9868785.541480317.835641309.25846196.39
合同资产减值准备10103474.511515521.187509999.661126499.94
固定资产67424.9110113.74
递延收益5762514.92864377.246622873.10993430.96
预计负债5669593.49850439.026073072.31910960.85
股份支付17440168.082616025.215074784.72761217.71
合计158810306.5323821545.97134344774.2320151716.14
2、未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
可抵扣亏损32329624.5823518263.94
合计32329624.5823518263.94
3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末余额上年年末余额备注
203110993332.4110993332.41
203212524931.5312524931.53
20338811360.64
合计32329624.5823518263.94
(十七)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年以上到期合
63457530.087452037.6356005492.4538853452.554984594.0733868858.48
同资产财务报表附注第53页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计63457530.087452037.6356005492.4538853452.554984594.0733868858.48
(十八)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
质押借款5906005.39
信用借款8000000.00
未到期应付利息7111.11
合计8007111.115906005.39
(十九)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票65430333.0555425167.27
商业承兑汇票271000.001088339.44
合计65701333.0556513506.71
(二十)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内180820996.49137084909.28
1—2年46211091.2455113917.46
2—3年28723120.0419235250.09
3年以上21503109.0411391357.21
合计277258316.81222825434.04
2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款
项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商一6854889.21项目未结算
供应商二3365616.34项目未结算
供应商三3318023.12项目未结算
合计13538528.67财务报表附注第54页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二十一)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
预收货款201775003.38208082204.65
合计201775003.38208082204.65
(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬20169343.5881331895.5579153122.1322348117.00
离职后福利-设定提存计划5390486.015390486.01
辞退福利143600.00143600.00一年内到期的其他福利
合计20169343.5886865981.5684687208.1422348117.00
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
20156484.5872296200.1270140841.7022311843.00
补贴
（2）职工福利费2613445.622613445.62
（3）社会保险费2527608.352527608.35
其中：医疗保险费2469896.872469896.87
工伤保险费54911.4054911.40
生育保险费2800.082800.08
（4）住房公积金3128945.873124625.874320.00
（5）工会经费和职工教育
12859.00765695.59746600.5931954.00
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计20169343.5881331895.5579153122.1322348117.00财务报表附注第55页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险5186023.255186023.25
失业保险费204462.76204462.76
合计5390486.015390486.01
(二十三)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税7337438.329310527.65
企业所得税1120788.613181570.52
城市维护建设税510565.97626806.46
房产税372199.3890738.01
土地使用税19869.6919869.69
个人所得税213810.96186956.93
教育费附加218813.98268631.15
地方教育附加费145875.99179087.58
印花税54127.47142124.94
合计9993490.3714006312.93
(二十四)其他应付款项目期末余额上年年末余额
其他应付款项26779382.3723573379.48
合计26779382.3723573379.48
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
职工代垫款1150.00
保证金5000.005000.00
往来款1666086.523547506.06
限制性股票回购义务24942700.0019899000.00
其他165595.85120723.42
合计26779382.3723573379.48财务报表附注第56页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二十五)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税额38160872.6835083805.98
已背书未到期票据5460801.183834085.50
合计43621673.8638917891.48
(二十六)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因计提产品质
产品质量保证6073072.314520671.594924150.415669593.49量保证金
合计6073072.314520671.594924150.415669593.49
(二十七)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
政府补助6622873.102184986.003045344.185762514.92
合计6622873.102184986.003045344.185762514.92
(二十八)股本
本期变动增（+）减（－）上年年末余项目公积金期末余额额发行新股送股其他小计转股
股份总额71276123.00310000.00310000.0071586123.00
2023年4月24日，公司召开第七届董事会第二十六次会议和第七届监事会第十九
次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司向符合授予条件的15名激励对象授予31万股限制性股票，增加公司股本31万股。
(二十九)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）603398179.584733700.00608131879.58
其他资本公积11598735.306909047.3618507782.66
合计614996914.8811642747.36626639662.24
1、2023年4月24日，公司召开的第七届董事会第二十六次会议和第七届监事会第
财务报表附注第57页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
十九次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司向符合授予条件的15名激励对象授予31万股限制性股票，授予价格为每股16.27元，增加资本公积-资本溢价4733700.00元。
3、本年摊销股权激励成本增加资本公积-其他资本公积6909047.36元，其中：（1）
股权激励支付费用增加资本公积-其他资本公积6010477.78元，（2）股权激励确认递延所得税资产增加资本公积-其他资本公积898569.58元。
(三十)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票回购义务19899000.005043700.0024942700.00
合计19899000.005043700.0024942700.00
2023年4月24日，公司召开第七届董事会第二十六次会议和第七届监事会第十九
次会议审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司向符合授予条件的15名激励对象授予31万股限制性股票，授予价格为每股16.27元，增加限制性股票回购义务5043700.00元。
(三十一)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积31986481.681241442.7933227924.47
合计31986481.681241442.7933227924.47
(三十二)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润227678937.85220481295.78
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）15134.22调整后年初未分配利润227678937.85220496430.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润25207376.7119664604.77
减：提取法定盈余公积1241442.791348392.03提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利14317226.3711133704.89转作股本的普通股股利
期末未分配利润237327645.40227678937.85财务报表附注第58页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
调整年初未分配利润明细：
由于执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定进行追溯调整，影响年初未分配利润15134.22元。
(三十三)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务603087930.93436333903.63544522792.52379747848.57
其他业务1012002.80166238.43
合计604099933.73436500142.06544522792.52379747848.57
（1）主营业务按产品分项列示如下：
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
光纤传感监测系统182182404.5584723490.65155579892.3775458090.93
消防报警一体化服务230485980.93196015723.67267046962.99218972281.92
智慧物联平台38106012.7528523795.1918363118.458854518.40
智能化应用149123897.67125780525.77102499060.5676205964.02
其他3189635.031290368.351033758.15256993.30
603087930.93436333903.63544522792.52379747848.57
（2）按商品转让时间分类：
本期金额类别营业收入营业成本
在某一时点确认296822577.85170923467.10
在某一时段内确认306265353.08265410436.53
合计603087930.93436333903.63
（3）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)
客户一55137065.989.13财务报表附注第59页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)
客户二50355955.648.34
客户三47000592.917.78
客户四28278673.564.68
客户五19085655.193.16
合计199857943.2833.09
(三十四)税金及附加项目本期金额上期金额
房产税650287.71362952.05
车船税4740.007200.00
土地使用税79478.7679478.76
印花税226448.22420614.36
城市维护建设税1591015.941251584.76
教育费附加681926.97536664.15
地方教育费附加454617.78357776.23
合计3688515.383016270.31
(三十五)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬22416145.1918922274.88
市场推广费22979479.9422355113.60
产品质量保证金4520671.59562817.83
差旅、办公、通信费5813656.025310065.66
其他费用274777.26484003.53
合计56004730.0047634275.50
(三十六)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬18445660.0916955283.55
折旧及摊销3687695.633539791.38
差旅、办公、通信费4427818.205309969.33
中介机构费用2359674.321788873.03财务报表附注第60页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
其他719780.41275757.02
合计29640628.6527869674.31
(三十七)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬32957991.1634146595.88
直接材料7961352.215340490.60
折旧与摊销3934004.314795778.70
委托开发费4808172.921626754.02
其他5097219.575000393.81
合计54758740.1750910013.01
(三十八)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用206215.971267748.95
减：利息收入12410337.066670685.60
手续费390818.81280036.39
合计-11813302.28-5122900.26
(三十九)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助8881911.674534522.29
软件产品退税713552.94
进项税加计抵减1077647.07
代扣个人所得税手续费64564.1855117.23
合计10737675.864589639.52
(四十)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益3006076.12580604.21
处置交易性金融资产取得的投资收益2706575.32
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-361666.67财务报表附注第61页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
合计2644409.453287179.53
(四十一)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产-74929.47
合计-74929.47
(四十二)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失-296605.79-454903.91
应收账款坏账损失7561346.2814973291.71
其他应收款坏账损失-654280.78614585.28
合计6610459.7115132973.08
(四十三)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失5317800.902143872.24
合同资产减值损失2593474.853294556.58
合计7911275.755438428.82
(四十四)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得103644.6316627.61103644.63
合计103644.6316627.61103644.63
(四十五)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
违约赔偿收入58583.36
无法支付的应付款项5750.005750.00
合计5750.0058583.365750.00财务报表附注第62页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四十六)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
非流动资产毁损报废损失67479.33157526.3767479.33
合计67479.33157526.3767479.33
(四十七)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用1652288.973684472.04
递延所得税费用-2716594.00-4087270.24
合计-1064305.03-402798.20
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额34222744.90
按法定[或适用]税率计算的所得税费用5133411.73
调整以前期间所得税的影响50375.74
非应税收入的影响-450911.42
不可抵扣的成本、费用和损失的影响496166.65
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1316841.10
由符合条件的支出而产生的税收优惠-7746887.18
其他136698.35
所得税费用-1064305.03
(四十八)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润25207376.7119664604.77
本公司发行在外普通股的加权平均数71431123.0067039227.25
基本每股收益0.350.29财务报表附注第63页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
其中：持续经营基本每股收益0.350.29终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）25207376.7119664604.77
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）71431123.0067039227.25
稀释每股收益0.350.29
其中：持续经营稀释每股收益0.350.29终止经营稀释每股收益
(四十九)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
利息收入12410337.066670685.60
返还的保证金11843258.3114455910.84
收到政府补助款8108759.189724765.13
收到的往来款项及其他3916635.147651862.65
合计36278989.6938503224.22
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
支付的管理费用8332685.204749261.79
支付的销售费用10830419.2412697875.06
支付的保证金17630576.8811274015.99
支付的往来款15040189.2319181162.93
支付的市场推广费15611065.2814367731.68
合计67444935.8362270047.45财务报表附注第64页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、与筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
支付的定增中介费用490000.00
合计490000.00
(五十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润35287049.9328018581.56
加：信用减值损失6610459.7115132973.08
资产减值准备7911275.755438428.82
固定资产折旧9742410.139263883.54油气资产折耗使用权资产折旧
无形资产摊销2156154.292021153.81长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-103644.63-16627.61（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）67479.33157526.37
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）74929.47
财务费用（收益以“－”号填列）206215.971267748.95
投资损失（收益以“－”号填列）-2644409.45-3287179.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2716594.00-4087270.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）32922177.5825606911.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-88499467.21-90678287.97
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）53115112.4039448876.64
其他6010477.783048500.00
经营活动产生的现金流量净额60064697.5831410148.04
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本财务报表附注第65页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额654468352.90615066305.97
减：现金的期初余额615066305.97189024080.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额39402046.93426042225.42
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金654468352.90615066305.97
其中：库存现金16550.006268.78
可随时用于支付的银行存款654451802.90615060037.19
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额654468352.90615066305.97
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物
使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况：
项目期末余额上年年末余额属于现金及现金等价物的理由
持有目的为满足日常资金管理活动，存放财务公司定期存款165000000.00可随时支取。
合计165000000.00
六、研发支出
(一)研发支出项目本期金额上期金额
职工薪酬32957991.1634146595.88
直接材料7961352.215340490.60
折旧与摊销3934004.314795778.70财务报表附注第66页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
委托开发费4808172.921626754.02
其他5097219.575000393.81
合计54758740.1750910013.01
其中：费用化研发支出54758740.1750910013.01资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接武汉烽理光电
49983800.00武汉武汉生产与研发80.03设立
技术有限公司湖北烽火平安非同一控制
智能消防科技70000000.00武汉武汉消防物联网51.00企业合并有限公司
2、重要的非全资子公司
本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利
武汉烽理光电技术有限公司19.972767703.341497570.0016033932.16湖北烽火平安智能消防科技
49.007311969.8855703816.15
有限公司财务报表附注第67页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计武汉烽理光电
110338664.8812037583.48122376248.3636029214.244479075.1440508289.38104078544.1413698577.23117777121.3738827315.844481222.3943308538.23
技术有限公司湖北烽火平安
智能消防科技274487299.0655320531.72329807830.78214592094.501019462.17215611556.67260113240.1733940333.15294053573.32193561588.351661544.63195223132.98有限公司本期金额上期金额子公司名称经营活动现金经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量武汉烽理光电技术有限公
53964245.4813859305.6913859305.6916287289.0041389628.5912263671.9212263671.928223218.29
司湖北烽火平安智能消防科
232740264.7514922387.5214922387.5218891622.21232411136.6912050860.2012050860.20-21796538.80
技有限公司财务报表附注第68页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额报表科目武汉智慧地铁科技有限公武汉智慧地铁科技有限公司司
流动资产268577562.89291539793.45
非流动资产16224311.5413701698.55
资产合计284801874.43305241492.00
流动负债191921260.64216887061.34
非流动负债3306949.605853886.76
负债合计195228210.24222740948.10少数股东权益
归属于母公司股东权益89573664.1982500543.90
按持股比例计算的净资产份额38068807.2835062731.16
调整事项7744144.527744144.52
—商誉3287175.923287175.92
—内部交易未实现利润
—其他4456968.604456968.60
对联营企业权益投资的账面价值45812951.8042806875.68存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入109988269.09121068892.59
净利润7073120.291200489.58终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额7073120.291200489.58本期收到的来自联营企业的股利财务报表附注第69页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
八、政府补助
(一)政府补助的种类、金额和列报项目
1、计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目
递延收益1000000.0074436.21其他收益
合计1000000.0074436.21与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额政府补助金额成本费用损失的项目本期金额上期金额
其他收益21113004.5710737675.864515203.31
合计21113004.5710737675.864515203.31
2、涉及政府补助的负债项目
上年年末余本期新增补本期计入营业本期转入其本期冲减成其他与资产相关/负债项目期末余额额助金额外收入金额他收益金额本费用金额变动与收益相关
递延收益6622873.102184986.003045344.185762514.92与收益相关
九、与金融工具相关的风险
(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
财务报表附注第70页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款。
本公司银行存款主要存放于国有银行以及其他大中型上市银行，本公司认为其不存在重大信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
为降低信用风险，本公司针对每一个项目成立专门的商务评审小组以及组织总经理会议进行决议，确定每一个项目的款项支付进度、信用审批，并执行合同跟踪周报表等其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款项的回收情况，以确保就无法回收的应收款项计提充分的坏账准备。由于本公司较少存在对主要客户的收入占本公司营业收入的10%以上的情况，因此在本公司内基本不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中的应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。于2023年12月31日、2022年12月31日，本公司应收账款前五名客户的款项占比分别为：17.82%、26.24%，因而本公司并未面临重大信用集中风险。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五
（四）和附注五（七）的披露。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司财务部门在预测集团现金流量的基础下，持续监控集团短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；本公司存在少量的短期银行借款，无长期银行借款，通过自有货币资金及营运过程产生的滚动债务维持资金延续性和灵活性的平衡。
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波财务报表附注第71页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注动的风险。
截止2023年12月31日，本公司无重大人民币基准利率变动风险。
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
截止2023年12月31日，本公司无重大汇率变动风险。
（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
(二)金融资产转移
1、金融资产转移情况
已转移金融资产终止确认情况的判金融资产转移方式终止确认情况性质金额断依据
无追保理应收账款30000000.00已终止确认无追索权
合计30000000.00
2、因转移而终止确认的金融资产
金融资产转移的项目终止确认金额与终止确认相关的利得或损失方式
应收账款终止确认无追保理30000000.00-361666.67
合计30000000.00-361666.67
十、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注第72页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产80768.1380768.13
1.以公允价值计量且其变动计
80768.1380768.13
入当期损益的金融资产
（2）权益工具投资80768.1380768.13
持续以公允价值计量的资产总额80768.1380768.13
十一、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
金额：万元母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决
比例(%)权比例(%)武汉光谷烽火科技创业
武汉创业投资管理12500.0019.8519.85投资有限公司
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七（一）、在子公司中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七（二）、在合营安排或联营企业中的权益”。
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系中国信息通信科技集团有限公司实际控制人烽火科技集团有限公司同一实际控制人烽火通信科技股份有限公司同一实际控制人大唐移动通信设备有限公司同一实际控制人财务报表附注第73页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系迪爱斯信息技术股份有限公司同一实际控制人烽火超微信息科技有限公司同一实际控制人烽火海洋网络设备有限公司同一实际控制人武汉烽火锐拓科技有限公司同一实际控制人武汉烽火信息集成技术有限公司同一实际控制人武汉光迅科技股份有限公司同一实际控制人武汉虹信技术服务有限责任公司同一实际控制人武汉虹信科技发展有限责任公司同一实际控制人武汉同博科技有限公司同一实际控制人武汉同博物业管理有限公司同一实际控制人武汉网锐检测科技有限公司同一实际控制人武汉邮电科学研究院有限公司同一实际控制人武汉长江通信智联技术有限公司同一实际控制人信科（北京）财务有限公司同一实际控制人武汉众智数字技术有限公司同一实际控制人兴唐通信科技有限公司同一实际控制人武汉长江通信产业集团股份有限公司同一实际控制人
湖北交投科技发展有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人
湖北交投智能检测股份有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人
湖北交通工程检测中心有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人
湖北交投鄂西北高速公路运营管理有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人
湖北交投襄阳高速公路运营管理有限公司持有上市公司5%以上股份的法人及其一致行动人武汉智慧地铁科技有限公司联营企业武汉智慧地铁信息技术有限公司联营企业子公司
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
武汉同博科技有限公司接受劳务2025169.431871360.34
武汉同博物业管理有限公司接受劳务1623499.512131836.02
武汉光迅科技股份有限公司采购商品794115.042936061.95财务报表附注第74页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额
烽火超微信息科技有限公司采购商品387079.621460706.19
中国信息通信科技集团有限公司接受劳务307201.8916287.74
烽火通信科技股份有限公司采购商品231517.701663923.60
武汉烽火信息集成技术有限公司采购商品78362.8315094.34
武汉网锐检测科技有限公司采购商品69339.6172452.82
大唐移动通信设备有限公司采购商品13598230.09
兴唐通信科技有限公司采购商品305309.74
武汉邮电科学研究院有限公司接受劳务7500.00
武汉长江通信智联技术有限公司采购商品943.40
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
武汉长江通信产业集团股份有限公司出售商品7901588.99
中国信息通信科技集团有限公司出售商品7830188.69
湖北交投科技发展有限公司出售商品6996248.681414331.87
武汉虹信技术服务有限责任公司出售商品6327238.7933700922.99
武汉烽火信息集成技术有限公司出售商品2352212.394994874.34
湖北交投智能检测股份有限公司出售商品1805309.731123358.66
烽火通信科技股份有限公司出售商品461938.783624226.53
武汉烽火锐拓科技有限公司出售商品184506.43
武汉同博科技有限公司出售商品87690.63
武汉虹信科技发展有限责任公司出售商品62135.61
武汉烽火创新谷管理有限公司出售商品61467.89
武汉邮电科学研究院有限公司出售商品57461.27
武汉同博物业管理有限公司出售商品55059.4448896.23
烽火科技集团有限公司出售商品37805.31
武汉众智数字技术有限公司出售商品19574.264216.98
武汉智慧地铁信息技术有限公司出售商品7928300.87
武汉光迅科技股份有限公司出售商品4716.98
烽火海洋网络设备有限公司出售商品-204833.26财务报表附注第75页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬318.86万元316.18万元
(六)关联方应收应付等未结算项目
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金信科（北京）财务有限公司168202274.5230291949.47应收账款
烽火通信科技股份有限公司5328137.81605296.093924151.02201066.62武汉长江通信产业集团股份有限
2642417.88132120.89
公司
武汉现代高科通信有限公司2009271.15623573.55
武汉烽火信息集成技术有限公司1764364.7188218.24
湖北交投科技发展有限公司923642.4275912.65388421.5258592.00
武汉虹信技术服务有限责任公司837233.6250545.298180228.56409011.43
烽火海洋网络设备有限公司137785.24137785.24634110.70317055.35
武汉长江通信智联技术有限公司107953.0032385.90107953.0021590.60
武汉烽火锐拓科技有限公司55546.6911109.3449992.024999.20
武汉同博科技有限公司14068.404220.5214068.402813.68
武汉众智数字技术有限公司6306.00783.606306.001585.80
武汉虹信科技发展有限责任公司3386.39169.32
武汉同博物业管理有限公司24750.001237.50
烽火科技集团有限公司637870.00191361.00
湖北交通工程检测中心有限公司111300.0033390.00111300.0022260.00应收票据
武汉烽火信息集成技术有限公司1012597.42预付款项
武汉烽火锐拓科技有限公司2055000.00
武汉智慧地铁科技有限公司7636891.52合同资产财务报表附注第76页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
烽火通信科技股份有限公司123437.216171.86
武汉虹信技术服务有限责任公司936871.0946843.55
武汉烽火信息集成技术有限公司282210.4014110.52
武汉智慧地铁信息技术有限公司447949.0022397.45
湖北交投科技发展有限公司102290.555114.53其他非流动资产
湖北交投科技发展有限公司140127.7528025.55371923.9560511.52
烽火通信科技股份有限公司122592.2112259.22974541.7997454.18
武汉同博科技有限公司2813.60844.082813.60562.72
武汉烽火锐拓科技有限公司5554.67555.47
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
大唐移动通信设备有限公司1153558.824883760.00
武汉长江通信智联技术有限公司1017049.601882233.25
武汉现代高科通信有限公司213143.09
兴唐通信科技有限公司345000.00
烽火超微信息科技有限公司85190.37
烽火通信科技股份有限公司13274.34
武汉同博物业管理有限公司445067.13应付票据
烽火超微信息科技有限公司172519.00532500.00
武汉光迅科技股份有限公司91750.00
烽火通信科技股份有限公司82000.00387278.00
武汉烽火锐拓科技有限公司616500.00
迪爱斯信息技术股份有限公司110000.00其他应付款
烽火通信科技股份有限公司7657.29合同负债财务报表附注第77页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额
中国信息通信科技集团有限公司8849557.527830188.68
湖北交投鄂西北高速公路运营管理有限公司6323681.92
湖北交投襄阳高速公路运营管理有限公司3533699.12
湖北交投智能检测股份有限公司2612389.384135030.53
湖北交投科技发展有限公司1444529.691782970.93
烽火科技集团有限公司766486.7337805.31
武汉烽火信息集成技术有限公司368012.73
武汉烽火锐拓科技有限公司129154.50
武汉邮电科学研究院有限公司43095.95
武汉同博物业管理有限公司23349.0620518.87
武汉同博科技有限公司13681.92其他流动负债
中国信息通信科技集团有限公司1150442.48169811.32
湖北交投鄂西北高速公路运营管理有限公司822078.65
湖北交投襄阳高速公路运营管理有限公司459380.88
湖北交投智能检测股份有限公司339610.62537553.97
湖北交投科技发展有限公司187788.86231786.22
烽火科技集团有限公司99643.27
武汉烽火信息集成技术有限公司47841.66
武汉同博科技有限公司2214.83
(七)资金集中管理
1、本公司归集至集团的资金
本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
货币资金168202274.5230291949.47
合计168202274.5230291949.47
其中：因资金集中管理支取受限的资金财务报表附注第78页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况本期解锁的各项权本期行权的各项权本期失效的各项权本期授予的各项权益工具授予对象益工具益工具益工具数量金额数量金额数量金额数量金额
2021年限制性
310000.004705800.00
股票激励计划
合计310000.004705800.00
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法授予日公司股票市场价格-调整值
各考核期业绩条件估计，并根据最新取得的可可行权权益工具数量的确定依据行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计数，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额9058977.78
相关审批程序：（1）公司2021年12月29日召开的第七届董事会第十三次会议和第七届监事会第十次会议审议并通过了《关于公司2021年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》《关于公司2021年限制性股票激励计划管理办法的议案》《关于公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》。
（2）2022年4月25日公司收到实际控制人中国信息通信科技集团有限公司转发的国务院国有资产监督管理委员会《关于武汉理工光科股份有限公司实施限制性股票激励计划的批复》（国资考分[2022]134号），国务院国资委原则同意公司实施限制性股票激励计划。
（3）2022年5月13日公司召开的2022年第一次临时股东大会审议并通过了《关于公司2021年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》《关于公司2021年限制性股票激励计划管理办法的议案》《关于公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年限制性股票激励计划有关事项的议案》。
（4）2022年5月16日公司召开的第七届董事会第十七次会议和第七届监事会第十
三次会议审议并通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》的规定，同意向符合授予条件的48名激励对象授予134万股限制性股票，授予价格为每股14.85元。
（5）2023年4月24日公司召开的第七届董事会第二十六次会议和第七届监事会第财务报表附注第79页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
十九次会议审议并通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定以
2023年4月24日为授予日，以16.27元/股的授予价格向15名激励对象授予31万股限制性股票。
(三)股份支付费用本期金额上期金额以现金以现金授予对象以权益结算的结算的以权益结算结算的合计合计股份支付股份支的股份支付股份支付付
2021年限制性
6010477.786010477.783048500.003048500.00
股票激励计划
合计6010477.786010477.783048500.003048500.00
十三、承诺及或有事项
截止2023年12月31日，本公司无需披露重大承诺及或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
2024年3月28日，经公司第七届董事会第三十一次会议决议，通过了2023年度利
润分配预案为：以2023年12月31日总股本71586123股为基数，每10股派发现金红利2元（含税），共计分配14317224.60元，每10股以资本公积转增3股。按照相关规定，本次分配方案公布后至实施前，如公司总股本发生变化，公司将按照调整每股分配比例的原则进行相应调整。本预案将经股东大会批准后实施。
十五、资本管理
本公司资本管理的主要目标是：
-确保本公司持续经营的能力，以持续向股东和其他利益相关者提供回报；
-按照风险水平对产品和服务进行相应的定价，从而向股东提供足够的回报。
本公司设定了与风险成比例的资本金额，根据经济环境的变化和标的资产的风险特征来管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、返还给股东的资本、发行新股份或者出售资产以减少负债。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。
于2023年12月31日，本公司的资产负债率为39.64%（2022年12月31日：财务报表附注第80页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
37.86%）。
十六、其他重要事项
(一)前期会计差错更正本公司报告期内无前期会计差错更正。
(二)分部信息
本公司不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，因此，本公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
(三)执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定
（2023年修订）》的主要影响
本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定
（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、存货、长期资产减值、营业收入、现金流量、股份支付、研发支出、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。
十七、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内159519133.95112420654.75
1至2年44690681.4154763376.35
2至3年44886307.6328092532.32
3至4年20984216.8834835519.77
4至5年18351699.9612793478.36
5年以上58648623.4152277075.15
小计347080663.24295182636.70
减：坏账准备95542024.8285840347.10
合计251538638.42209342289.60财务报表附注第81页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准
2675793.000.772675793.00100.002675793.000.912675793.00100.00
备按信用风险特征组
344404870.2499.2392866231.8226.96251538638.42292506843.7099.0983164554.1028.43209342289.60
合计提坏账准备
其中：
按信用风险特征组
合计提坏账准备的344404870.2492866231.82251538638.42292506843.7083164554.10209342289.60应收账款
合计347080663.24100.0095542024.82251538638.42295182636.70100.0085840347.10209342289.60财务报表附注第82页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备
（%）
客户一1620000.001620000.00100.00预计无法偿还1620000.001620000.00
客户二443800.00443800.00100.00预计无法偿还443800.00443800.00
客户三240000.00240000.00100.00预计无法偿还240000.00240000.00
客户四230000.00230000.00100.00预计无法偿还230000.00230000.00
客户五20500.0020500.00100.00预计无法偿还20500.0020500.00
客户六121493.00121493.00100.00预计无法偿还121493.00121493.00
合计2675793.002675793.002675793.002675793.00
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内159519133.957975956.705.00
1至2年44690681.414469068.1410.00
2至3年44886307.638977261.5320.00
3至4年20984216.886295265.0630.00
4至5年18351699.969175849.9850.00
5年以上55972830.4155972830.41100.00
合计344404870.2492866231.82
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额收回或转转销或其他期末余额计提回核销变动按单项计提坏
2675793.002675793.00
账准备按组合计提坏
83164554.109701677.7292866231.82
账准备
合计85840347.109701677.7295542024.82财务报表附注第83页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额92350978.07元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例25.64%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额14820277.30元。
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额
其他应收款项9065031.108329878.06
合计9065031.108329878.06
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内6863754.562133474.09
1至2年289525.682422752.31
2至3年2358016.88675689.61
3至4年392184.212630341.60
4至5年245897.423481619.58
5年以上1672196.78661504.67
小计11821575.5312005381.86
减：坏账准备2756544.433675503.80
合计9065031.108329878.06财务报表附注第84页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组
11821575.53100.002756544.4323.329065031.1012005381.86100.003675503.8030.628329878.06
合计提坏账准备
其中：
按信用风险特征组
合计提坏账准备的11821575.532756544.439065031.1012005381.863675503.808329878.06其他应收款项
合计11821575.53100.002756544.439065031.1012005381.86100.003675503.808329878.06财务报表附注第85页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内6863754.56343187.735.00
1至2年289525.6828952.5710.00
2至3年2358016.88471603.3820.00
3至4年392184.21117655.2630.00
4至5年245897.42122948.7150.00
5年以上1672196.781672196.78100.00
合计11821575.532756544.43
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
上年年末余额3675503.803675503.80
上年年末余额在本期3675503.803675503.80
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回918959.37918959.37本期转销本期核销其他变动
期末余额2756544.432756544.43
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
上年年末余额12005381.8612005381.86财务报表附注第86页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
上年年末余额在本期12005381.8612005381.86
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期新增
本期终止确认183806.33183806.33其他变动
期末余额11821575.5311821575.53
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动按组合计提坏
3675503.80918959.372756544.43
账准备
合计3675503.80918959.372756544.43
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金9096534.5810126205.30
备用金2301957.101686411.56
押金34500.00
其他423083.85158265.00
合计11821575.5312005381.86
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合末余额
计数的比例(%)
第一名保证金3747403.301年以内31.70187370.17
第二名保证金1070000.001年以内，2-3年9.05139000.00财务报表附注第87页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注占其他应收款坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合末余额
计数的比例(%)
第三名保证金797491.002-3年6.75159498.20
第四名保证金750000.005年以上6.34750000.00
第五名保证金414324.875年以上3.50414324.87
合计6779219.1757.341650193.24
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备
对子公司投资82157422.2282157422.2280845000.0080845000.00
对联营、合营企业投
45812951.8045812951.8042806875.6842806875.68
资
合计127970374.02127970374.02123651875.68123651875.68财务报表附注第88页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
1、对子公司投资
减值准备上年年本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他武汉烽理光电技术
45031250.00911155.5645942405.56
有限公司湖北烽火平安智能
35813750.00401266.6636215016.66
消防科技有限公司
合计80845000.001312422.2282157422.22
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动上年年末余减值准备上年减值准备期被投资单位追加减少权益法下确认的投资其他综合收其他权益宣告发放现金股计提减值其期末余额额年末余额末余额投资投资损益益调整变动利或利润准备他联营企业武汉智慧地铁科技
42806875.683006076.1245812951.80
有限公司
小计42806875.683006076.1245812951.80
合计42806875.683006076.1245812951.80财务报表附注第89页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务341492167.14242951957.53295261572.70197155918.21
其他业务3081358.52966307.071630242.84797693.90
合计344573525.66243918264.60296891815.54197953612.11
(五)投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益6000000.0011500000.00
权益法核算的长期股权投资收益3006076.12580604.21
处置交易性金融资产取得的投资收益2706575.32
合计9006076.1214787179.53
十八、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分103644.63计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的8881911.67政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-61729.33
小计8923826.97
所得税影响额1338574.05
少数股东权益影响额（税后）477411.16
合计7107841.76
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润2.710.350.35财务报表附注第90页武汉理工光科股份有限公司
二○二三年度财务报表附注
加权平均净资产收每股收益（元）报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益扣除非经常性损益后归属于公司普通
1.940.250.25
股股东的净利润武汉理工光科股份有限公司（加盖公章）
二〇二四年三月二十八日财务报表附注第91页