招商港口:2023年年度审计报告

招商局港口集团股份有限公司
财务报表及审计报告
2023年12月31日止年度招商局港口集团股份有限公司
财务报表及审计报告
2023年12月31日止年度
内容页码
审计报告1-5
合并资产负债表6-7
母公司资产负债表8-9合并利润表10母公司利润表11合并现金流量表12母公司现金流量表13
合并股东权益变动表14-15
母公司股东权益变动表16-17
财务报表附注18-175审计报告
德师报（审）字（24）第 P03112号
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招商局港口集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了招商局港口集团股份有限公司（以下简称“招商港口集团”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了招商港口集团2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。
二、形成审计意见基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于招商港口集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1、对联营企业长期股权投资的后续计量
如财务报表附注八、12所示，2023年12月31日，招商港口集团对联营企业的长期股权
投资账面价值计人民币87708124441.05元，占股东权益合计的69.85%；2023年度，招商港口集团以权益法确认的对联营企业的投资收益计人民币5582402904.90元，占合并净利润的
74.48%。由于招商港口集团本年对联营企业确认的投资收益金额重大，且其正确与否取决于被
投资企业的财务状况和经营成果，因此，我们将上述对联营企业长期股权投资的后续计量确定为合并财务报表审计的关键审计事项。
-1-审计报告-续
德师报（审）字（24）第 P03112号
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三、关键审计事项-续
1、对联营企业长期股权投资的后续计量-续
针对上述关键审计事项，我们执行的审计程序主要包括：
（1）了解重要联营企业的注册会计师，评价其独立性和专业胜任能力。
（2）通过阅读重要联营企业的财务报表，及与管理层讨论重要联营企业的财务业绩以及在编
制财务报表时作出的重要判断和估计，从审计招商港口集团合并财务报表而言识别及评估重要联营企业财务报表存在的重大错报风险。
（3）与重要联营企业的组成部分注册会计师讨论其对组成部分审计风险的评估、审计重点领
域的识别及相应审计程序的执行，以评价组成部分注册会计师的审计工作是否恰当。
（4）复核重要联营企业采用的会计政策和会计期间与招商港口集团是否一致，如果不一致，检查是否已按招商港口集团的会计政策和会计期间对重要联营企业的财务报表进行调整，并在此基础上确定以权益法确认的投资收益金额。
2、商誉减值
如财务报表附注八、20所示，2023年12月31日，招商港口集团合并财务报表中列报的
商誉为人民币6493002246.44元。招商港口集团管理层在对商誉进行减值测试时采用公允价值减去处置费用后的净额或预计未来现金流量的现值确定相关资产组的可收回金额，其中公允价值的评估采用了市场法，而未来现金流量的预测及其现值的计算使用了包括增长率及折现率等在内的关键假设。鉴于商誉金额重大，且管理层在进行商誉减值测试时需要作出重大判断和估计，我们将商誉减值确定为合并财务报表审计的关键审计事项。
针对上述关键审计事项，我们执行的审计程序主要包括：
（1）评估管理层划分资产组或资产组组合的合理性。
（2）参考行业惯例，评估管理层在预测现金流量时采用的方法是否恰当、使用的假设是否合理。
（3）将现金流量预测所使用的数据与历史数据和经管理层审批的预算数据进行比较，并评估所使用数据的合理性。
（4）将预测期的业务量增长率与历史业务量增长率进行比较，并评估其合理性。
-2-审计报告-续
德师报（审）字（24）第 P03112号
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三、关键审计事项-续
2、商誉减值-续
（5）了解管理层确定稳定期增长率的依据，并评估其合理性。
（6）结合市场无风险利率、风险系数等，评估管理层采用的折现率的合理性。
（7）利用内部评估专家的工作，评估管理层预计资产组可收回金额所采用方法的恰当性，评估管理层预计未来现金流量的现值时所采用的折现率和增长率的合理性。
（8）复核未来现金流量现值的计算是否正确。
（9）评估用以确定公允价值减处置费用的方法是否恰当。
（10）评估商誉减值测试披露的充分性和适当性。
四、其他信息招商港口集团管理层对其他信息负责。其他信息包括招商港口集团2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
招商港口集团管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估招商港口集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算招商港口集团、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督招商港口集团的财务报告过程。
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德师报（审）字（24）第 P03112号
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对
这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对招商港口集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致招商港口集团不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就招商港口集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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德师报（审）字（24）第 P03112号
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六、注册会计师对财务报表审计的责任-续
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师（项目合伙人）
中国*上海李渭华中国注册会计师王鸿美
2024年3月29日
-5-招商局港口集团股份有限公司
2023年12月31日
合并资产负债表
单位：人民币元上年年末余额项目附注本年年末余额（已重述）
流动资产：
货币资金八、116079646178.2413615928739.40
交易性金融资产八、24568806108.842998781599.63
应收票据八、3325150195.0936395000.00
应收账款八、41103901466.251276149689.44
应收款项融资八、52001669.46163766913.10
预付款项八、637664552.3063627425.42
其他应收款八、7940014994.01948842094.30
其中：应收利息八、7--
应收股利八、7343386866.06416040485.62
存货八、8218898192.87225122821.48
一年内到期的非流动资产八、917451380.98902225293.93
其他流动资产八、10189673500.87185903140.53
流动资产合计23483208238.9120416742717.23
非流动资产：
长期应收款八、113856466116.995661327499.07
长期股权投资八、1296666117776.2792364293919.05
其他权益工具投资八、13157461648.16171945275.02
其他非流动金融资产八、14877576442.831745740896.41
投资性房地产八、154958374968.795123690119.56
固定资产八、1628986538326.3532033326083.50
其中：固定资产原价51987700820.7655185206442.91
累计折旧22787694400.0923088313866.49
固定资产减值准备213504483.0863574868.76
在建工程八、172909817281.462413844407.64
使用权资产八、189441668311.229342642222.33
无形资产八、1918073062184.7219277065115.61
开发支出九、250990153.1817412196.16
商誉八、206493002246.446411426891.09
长期待摊费用八、21993793505.29986356904.90
递延所得税资产八、22415063477.03434498820.95
其他非流动资产八、231194155989.621186789378.79
非流动资产合计175074088428.35177170359730.08
资产总计198557296667.26197587102447.31
-6-招商局港口集团股份有限公司
2023年12月31日
合并资产负债表-续
单位：人民币元上年年末余额项目附注本年年末余额（已重述）
流动负债：
短期借款八、2415714045288.977164338366.18
应付票据八、2573461165.82-
应付账款八、26691765137.25811149397.66
预收款项八、2717387537.369886531.59
合同负债八、28142080101.00141899551.03
应付职工薪酬八、29917964606.65936834718.13
其中：应付工资883913277.13897442262.83
应付福利费--
应交税费八、30923053572.50917933169.09
其他应付款八、311654622170.021755885258.26
其中：应付利息八、31--
应付股利八、31111897214.2792374921.29
一年内到期的非流动负债八、326817404289.2511641223688.95
其他流动负债八、332143842534.533161147525.96
流动负债合计29095626403.3526540298206.85
非流动负债：
长期借款八、3418227543954.7112390099177.85
应付债券八、3514287508564.1519088293099.02
其中：优先股--
永续债--
租赁负债八、361001172206.92948350914.04
长期应付款八、373822862202.173551315590.31
长期应付职工薪酬八、38603009921.91639095931.43
预计负债八、3985590059.4135365156.43
递延收益八、401024776557.731031273189.74
递延所得税负债八、224659638104.374855019835.33
其他非流动负债八、41179634263.73186383117.00
非流动负债合计43891735835.1042725196011.15
负债合计72987362238.4569265494218.00股东权益
股本八、422499074661.002499074661.00
其中：国家资本--
国有法人资本2264090797.002283118870.00
集体资本--
民营资本218857094.00195001566.00
外商资本16126770.0020954225.00
资本公积八、4337076846803.0634751640835.25
其他综合收益八、44-903626594.35-689553619.86
专项储备八、4534003994.4126358259.97
盈余公积八、461095980563.681001917449.15
未分配利润八、4719045313519.7516701988301.14
归属于母公司股东权益合计58847592947.5554291425886.65
少数股东权益66722341481.2674030182342.66
股东权益合计125569934428.81128321608229.31
负债及股东权益总计198557296667.26197587102447.31附注为财务报表的组成部分
本财务报表由下列负责人签署：
徐颂涂晓平胡绍德
____________________________________________________________法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人
-7-招商局港口集团股份有限公司
2023年12月31日
母公司资产负债表
单位：人民币元项目附注本年年末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金3281038218.843333936587.44
交易性金融资产1500517808.221502601369.86
预付款项10075055.61-
其他应收款二十、11742461670.322749637755.23
其中：应收利息二十、1--
应收股利二十、1167092526.14147896763.88
其他流动资产10882675.967774206.30
流动资产合计6544975428.957593949918.83
非流动资产：
长期应收款9391615.509240200.34
长期股权投资二十、255168618338.7953433613471.49
其他权益工具投资148088364.25144700378.28
其他非流动金融资产-950321309.06
固定资产27343639.2828826135.19
其中：固定资产原价32478382.0431811887.38
累计折旧5134742.762985752.19
固定资产减值准备--
在建工程607774.3415435512.32
无形资产54876218.7750303126.12
开发支出38923289.236219670.14
长期待摊费用665319.42873700.49
递延所得税资产928465.21928465.21
非流动资产合计55449443024.7954640461968.64
资产总计61994418453.7462234411887.47
-8-招商局港口集团股份有限公司
2023年12月31日
母公司资产负债表-续
单位：人民币元项目附注本年年末余额上年年末余额
流动负债：
预收款项5358074.44-
应付职工薪酬45188572.9638763907.88
其中：应付工资45032983.1838672237.18
应付福利费--
应交税费1046270.661251923.17
其他应付款376323201.93373569651.65
其中：应付利息--
应付股利34577578.1234577578.12
一年内到期的非流动负债5119243623.452146233151.54
其他流动负债2007190136.983017713424.64
流动负债合计7554349880.425577532058.88非流动负债
长期借款7979000000.004988000000.00
应付债券3000000000.008000000000.00
递延所得税负债41948362.1341622256.05
非流动负债合计11020948362.1313029622256.05
负债合计18575298242.5518607154314.93股东权益
股本2499074661.002499074661.00
其中：国家资本--
国有法人资本2264090797.002283118870.00
集体资本--
民营资本218857094.00195001566.00
外商资本16126770.0020954225.00
资本公积37704543586.1137749723642.07
其他综合收益120520832.8399525686.03
盈余公积1095980563.681001917449.15
未分配利润1999000567.572277016134.29
股东权益合计43419120211.1943627257572.54
负债及股东权益总计61994418453.7462234411887.47附注为财务报表的组成部分
-9-招商局港口集团股份有限公司
2023年12月31日止年度
合并利润表
单位：人民币元上年金额项目附注本年金额（已重述）
一、营业收入八、4815750475780.2216230489127.55
减：营业成本八、489318186707.759650461712.94
税金及附加八、49312998026.19282249473.46
管理费用八、501776641155.381765094736.51
研发费用八、51223739072.07287706178.70
财务费用八、521839113328.142258713672.42
其中：利息费用2238152796.662225162805.79
利息收入497593921.36469834098.05
汇兑净损失85519920.28477004284.27
加：其他收益八、53224389260.77241648070.42
投资收益八、546348676940.807377655506.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益八、545979007585.967185182148.75
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）八、5573352800.52-129033650.11
信用减值利得（损失以“-”号填列）八、5637284041.18-223473576.55
资产减值利得（损失以“-”号填列）八、57-191297311.28-22159020.20
资产处置收益八、5836759532.6155130095.52
二、营业利润8808962755.299286030778.93
加：营业外收入八、5987302024.12279274452.77
其中：政府补助-1640553.77
减：营业外支出八、6097072840.72220442254.68
三、利润总额8799191938.699344862977.02
减：所得税费用八、631303579852.931112959676.75
四、净利润7495612085.768231903300.27
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润7495612085.768231903300.27
2.终止经营净利润--
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润3571800762.163338693816.70
2.少数股东损益3923811323.604893209483.57
五、其他综合收益的税后净额八、66209856768.771628631938.02
（一）归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额-214072974.49208085368.23
1.不能重分类进损益的其他综合收益-73874071.89-22706023.29
（1）重新计量设定受益计划变动额7480103.34-12793128.73
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益-83841725.07-11550762.02
（3）其他权益工具投资公允价值变动2487549.841637867.46
2.将重分类进损益的其他综合收益-140198902.60230791391.52
（1）权益法下可转损益的其他综合收益-366028318.84-110193707.53
（2）外币财务报表折算差额225829416.24340985099.05
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额423929743.261420546569.79
六、综合收益总额7705468854.539860535238.29
（一）归属于母公司股东的综合收益总额3357727787.673546779184.93
（二）归属于少数股东的综合收益总额4347741066.866313756053.36
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）1.431.61
（二）稀释每股收益（元/股）1.431.61附注为财务报表的组成部分
-10-招商局港口集团股份有限公司
2023年12月31日止年度
母公司利润表
单位：人民币元项目附注本年金额上年金额
一、营业收入二十、317326885.293669891.36
减：营业成本二十、33686411.842276202.60
税金及附加2161621.421126365.82
管理费用167273393.24154023617.71
研发费用14046526.9815151413.80
财务费用397006521.97361633510.16
其中：利息费用482413617.32491933634.55
利息收入89862634.06144120475.54
汇兑净损失2296890.143785346.40
加：其他收益206131.06499438.35
投资收益二十、41597599935.271053614451.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益二十、41111522805.93384257363.02
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-48217517.53-125383212.19
资产减值利得（损失以“-”号填列）-43605014.00-
资产处置收益-237727.99
二、营业利润939135944.64398427186.51
加：营业外收入18698.11545089.04
减：营业外支出104998.0418.84
三、利润总额939049644.71398972256.71
减：所得税费用-1581500.55-8376614.77
四、净利润940631145.26407348871.48
五、其他综合收益的税后净额20995146.801625433.48
（一）不能重分类进损益的其他综合收益3661309.411391486.75
1.重新计量设定受益计划变动额--
2.权益法下不能转损益的其他综合收益1120319.9327649.59
3.其他权益工具投资公允价值变动2540989.481363837.16
（二）将重分类进损益的其他综合收益17333837.39233946.73
1.权益法下可转损益的其他综合收益17333837.39233946.73
2.外币财务报表折算差额--
六、综合收益总额961626292.06408974304.96附注为财务报表的组成部分
-11-招商局港口集团股份有限公司
2023年12月31日止年度
合并现金流量表
单位：人民币元项目附注本年金额上年金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金16019658434.9016547850742.82
收到的税费返还53272648.95239426543.45
收到其他与经营活动有关的现金八、67（1）927564019.091141794925.33
经营活动现金流入小计17000495102.9417929072211.60
购买商品、接受劳务支付的现金4550256851.254790513865.61
支付给职工以及为职工支付的现金3598624870.643612535626.78
支付的各项税费1418779686.671579320175.46
支付其他与经营活动有关的现金八、67（1）853227059.211026325153.40
经营活动现金流出小计10420888467.7711008694821.25
经营活动产生的现金流量净额八、68（1）6579606635.176920377390.35
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金28430740038.1440894899081.53
取得投资收益收到的现金2329944728.792429981136.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额144845803.8613812483.21
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额八、68（3）1683385533.43-
收到其他与投资活动有关的现金八、67（2）3164955303.27295064509.34
投资活动现金流入小计35753871407.4943633757210.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1929374936.212133837244.47
投资支付的现金29974648554.8754509066114.35
支付其他与投资活动有关的现金八、67（2）82663303.33954802482.30
投资活动现金流出小计31986686794.4157597705841.12
投资活动产生的现金流量净额3767184613.08-13963948630.84
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金217520934.6110642126434.50
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金217520934.61-
取得借款收到的现金29416872247.5529859438534.05
发行债券收到的现金6000000000.0019248308650.00
收到其他与筹资活动有关的现金八、67（3）334754229.6356303169.80
筹资活动现金流入小计35969147411.7959806176788.35
偿还债务支付的现金31919051211.8746432911425.29
分配股利、利润或偿付利息支付的现金5167695546.014732910153.42
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润1955677172.681900086012.38
支付其他与筹资活动有关的现金八、67（3）6867093830.321124116740.35
筹资活动现金流出小计43953840588.2052289938319.06
筹资活动产生的现金流量净额-7984693176.417516238469.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响89206087.64367287004.46
五、现金及现金等价物净增加额2451304159.48839954233.26
加：年初现金及现金等价物余额八、68（2）13567309471.6212727355238.36
六、年末现金及现金等价物余额八、68（2）16018613631.1013567309471.62附注为财务报表的组成部分
-12-招商局港口集团股份有限公司
2023年12月31日止年度
母公司现金流量表
单位：人民币元项目附注本年金额上年金额
一、经营活动产生的现金流量
收到其他与经营活动有关的现金205894785.22108295282.75
经营活动现金流入小计205894785.22108295282.75
购买商品、接受劳务支付的现金142500.0086280.54
支付给职工以及为职工支付的现金111864640.42102305409.21
支付的各项税费2203522.03162077694.07
支付其他与经营活动有关的现金197101786.3364738420.24
经营活动现金流出小计311312448.78329207804.06
经营活动产生的现金流量净额-105417663.56-220912521.31
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金11200000000.0033317450238.74
取得投资收益收到的现金934979575.11770719728.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-1002668.00
收到其他与投资活动有关的现金1948842841.7950285632.68
投资活动现金流入小计14083822416.9034139458268.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金23594300.6942642426.69
投资支付的现金11589128994.6945942721212.13
支付其他与投资活动有关的现金890011664.401523809248.36
投资活动现金流出小计12502734959.7847509172887.18
投资活动产生的现金流量净额1581087457.12-13369714619.12
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金-10642126434.50
取得借款收到的现金6250000000.009171668674.85
发行债券收到的现金6000000000.0016000000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金6728017.136303169.80
筹资活动现金流入小计12256728017.1335820098279.15
偿还债务支付的现金12125000000.0020529408504.85
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1650693345.101257422374.13
支付其他与筹资活动有关的现金9832313.9223179821.90
筹资活动现金流出小计13785525659.0221810010700.88
筹资活动产生的现金流量净额-1528797641.8914010087578.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响176979.73714582.29
五、现金及现金等价物净增加（减少以“-”号填列）额-52950868.60420175020.13
加：年初现金及现金等价物余额3333936587.442913761567.31
六、年末现金及现金等价物余额3280985718.843333936587.44附注为财务报表的组成部分
-13-招商局港口集团股份有限公司
2023年12月31日止年度
合并股东权益变动表
单位：人民币元本年金额归属于母公司股东权益项目
其中：外币报表少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润折算差
一、上年年末余额2499074661.0034751640835.25-691536248.44-681788363.0726358259.971001917449.1516679688347.0973994641893.21128261785197.23
加：会计政策变更--1982628.581982628.58--22299954.0535540449.4559823032.08
前期差错更正---------
同一控制下企业合并---------
其他---------
二、本年年初余额2499074661.0034751640835.25-689553619.86-679805734.4926358259.971001917449.1516701988301.1474030182342.66128321608229.31
三、本年增减变动金额-2325205967.81-214072974.49225829416.247645734.4494063114.532343325218.61-7307840861.40-2751673800.50
（一）综合收益总额---214072974.49225829416.24--3571800762.164347741066.867705468854.53
（二）所有者投入和减少资本-2325205967.81---317684.31--1883909.97-9190432492.89-6867428119.36
1.所有者投入的普通股-------685424826.14685424826.14
2.其他权益工具持有者投入资本--------4222148460.84-4222148460.84
3.股份支付计入股东权益的金额-1053188.36-----523302.321576490.68
4.其他-2324152779.45---317684.31--1883909.97-5654232160.51-3332280975.34
（三）利润分配-----94063114.53-1226591633.58-2477802768.49-3610331287.54
1.提取盈余公积-----94063114.53-94063114.53--
2.对股东的分配-------1124583597.45-2256143657.02-3380727254.47
3.其他-------7944921.60-221659111.47-229604033.07
（四）股东权益内部结转---------
1.资本公积转增股本---------
2.盈余公积转增股本---------
3.盈余公积弥补亏损---------
4.其他综合收益结转留存收益---------
5.其他---------
（五）专项储备----7963418.75--12653333.1220616751.87
1.本年提取----61589514.21--66309179.08127898693.29
2.本年使用-----53626095.46---53655845.96-107281941.42
（六）其他---------
四、本年年末余额2499074661.0037076846803.06-903626594.35-453976318.2534003994.411095980563.6819045313519.7566722341481.26125569934428.81
-14-招商局港口集团股份有限公司
2023年12月31日止年度
合并股东权益变动表-续
单位：人民币元
上年金额（已重述）归属于母公司股东权益项目
其中：外币报表少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润折算差
一、上年年末余额1922365124.0023592702758.70-890125318.18-1020790833.549184429.12961182562.0014205879106.4971234238229.35111035426891.48
加：会计政策变更------21052360.1733445604.2954497964.46
前期差错更正---------
同一控制下企业合并---------
其他---------
二、本年年初余额1922365124.0023592702758.70-890125318.18-1020790833.549184429.12961182562.0014226931466.6671267683833.64111089924855.94
三、本年增减变动金额576709537.0011158938076.55200571698.32340985099.0517173830.8540734887.152475056834.482762498509.0217231683373.37
（一）综合收益总额--208085368.23340985099.05--3338693816.706313756053.369860535238.29
（二）所有者投入和减少资本576709537.0011158938076.55------683588937.2611052058676.29
1.所有者投入的普通股576709537.0010055823793.40-----971135730.3111603669060.71
2.其他权益工具持有者投入资本---------
3.股份支付计入股东权益的金额--4365536.60------3266354.51-7631891.11
4.其他-1107479819.75------1651458313.06-543978493.31
（三）利润分配-----40734887.15-871150652.13-2897141819.77-3727557584.75
1.提取盈余公积-----40734887.15-40734887.15--
2.对股东的分配-------826617003.32-2698588539.77-3525205543.09
3.其他-------3798761.66-198553280.00-202352041.66
（四）股东权益内部结转---7513669.91---7513669.91--
1.资本公积转增股本---------
2.盈余公积转增股本---------
3.盈余公积弥补亏损---------
4.其他综合收益结转留存收益---7513669.91---7513669.91--
5.其他---------
（五）专项储备----17173830.85--29473212.6946647043.54
1.本年提取----62696039.72--86478912.67149174952.39
2.本年使用-----45522208.87---57005699.98-102527908.85
（六）其他---------
四、本年年末余额2499074661.0034751640835.25-689553619.86-679805734.4926358259.971001917449.1516701988301.1474030182342.66128321608229.31附注为财务报表的组成部分
-15-招商局港口集团股份有限公司
2023年12月31日止年度
母公司股东权益变动表
单位：人民币元本年金额项目股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额2499074661.0037749723642.0799525686.03-1001917449.152277016134.2943627257572.54
加：会计政策变更-------
前期差错更正-------
其他-------
二、本年年初余额2499074661.0037749723642.0799525686.03-1001917449.152277016134.2943627257572.54
三、本年增减变动金额--45180055.9620995146.80-94063114.53-278015566.72-208137361.35
（一）综合收益总额--20995146.80--940631145.26961626292.06
（二）所有者投入和减少资本--45180055.96-----45180055.96
1.所有者投入的普通股-------
2.股份支付计入股东权益的金额-------
3.股份支付计入所有者权益的金额-1890784.31----1890784.31
4.其他--47070840.27------47070840.27
（三）利润分配----94063114.53-1218646711.98-1124583597.45
1.提取盈余公积----94063114.53-94063114.53-
2.对股东的分配------1124583597.45-1124583597.45
3.其他-------
（四）股东权益内部结转-------
1.资本公积转增股本-------
2.盈余公积转增股本-------
3.盈余公积弥补亏损-------
4.其他综合收益结转留存收益-------
5.其他-------
（五）专项储备-------
1.本年提取-------
2.本年使用-------
（六）其他-------
四、本年年末余额2499074661.0037704543586.11120520832.83-1095980563.681999000567.5743419120211.19
-16-招商局港口集团股份有限公司
2023年12月31日止年度
母公司股东权益变动表-续
单位：人民币元上年金额项目股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额1922365124.0027594079596.13105412294.52-961182562.002729507111.3133312546687.96
加：会计政策变更-------
前期差错更正-------
其他-------
二、本年年初余额1922365124.0027594079596.13105412294.52-961182562.002729507111.3133312546687.96
三、本年增减变动金额576709537.0010155644045.94-5886608.49-40734887.15-452490977.0210314710884.58
（一）综合收益总额--1625433.48--407348871.48408974304.96
（二）所有者投入和减少资本576709537.0010155644045.94----10732353582.94
1.所有者投入的普通股576709537.0010055823793.40----10632533330.40
2.股份支付计入股东权益的金额--6388558.75-----6388558.75
3.其他-106208811.29----106208811.29
（三）利润分配----40734887.15-867351890.47-826617003.32
1.提取盈余公积----40734887.15-40734887.15-
2.对股东的分配------826617003.32-826617003.32
3.其他-------
（四）股东权益内部结转---7512041.97--7512041.97-
1.资本公积转增股本-------
2.盈余公积转增股本-------
3.盈余公积弥补亏损-------
4.其他综合收益结转留存收益---7512041.97--7512041.97-
5.其他-------
（五）专项储备-------
1.本年提取-------
2.本年使用-------
（六）其他-------
四、本年年末余额2499074661.0037749723642.0799525686.03-1001917449.152277016134.2943627257572.54附注为财务报表的组成部分
-17-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况
招商局港口集团股份有限公司（以下简称“本公司”）系一家于1993年1月16日在广东省深圳市注册成立的股份有限公司。
本公司总部位于广东省深圳市，本公司及其子公司（以下简称“本集团”）实际从事的主要经营活动是港口业务、保税物流业务、物业开发投资等其他业务。
本公司的合并及母公司财务报表于2024年3月29日已经本公司董事会批准。
二、财务报表的编制基础编制基础本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。
持续经营
截至2023年12月31日止，本集团流动负债合计金额超过流动资产合计金额
5612418164.44元。本集团2023年12月31日尚有可用但暂未使用的各种信贷及债券额
度合计69439268355.68元，大于净流动负债的余额，可在需要时从可用信贷及债券额度内获得资金支持。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果、合并及母公司股东权益和合并及母公司现金流量。
四、重要会计政策及会计估计
1.会计年度
本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
2.营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团主要从事港口业务、保税物流业务、物业开发投资等其他业务，通常以一年作为一个营业周期。
-18-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）四、重要会计政策及会计估计-续
3.记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4.重要性标准确定方法和选择依据
项目重要性标准账龄超过1年的重要预付款项单项金额超过1000万元账龄超过1年的重要应收股利单项金额超过5000万元单项计提坏账准备的重要其他应收款单项金额超过1000万元重要的坏账准备转回或收回单项金额超过1000万元
重要的长期股权投资减值测试情况单项长期股权投资账面价值超过资产总额≥2%重要的在建工程项目单项在建工程项目年末账面价值前十大
重要的在建工程减值测试情况单项在建工程账面价值超过在建工程合计金额≥20%账龄超过1年的重要应付账款单项金额超过1000万元账龄超过1年的重要预收款项单项金额超过1000万元账龄超过1年的重要合同负债单项金额超过1000万元账龄超过1年的重要应付股利单项金额超过5000万元账龄超过1年的重要其他应付款单项金额超过1000万元
重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额0.5%
重要的非全资子公司子公司收入总额或资产总额超过合并总收入或资产总额的15%
长期股权投资账面价值占合并资产总额≥10%，且权益法下确重要的合营企业或联营企业
认的投资收益占合并利润总额≥10%的合营企业或联营企业
单项金额超过资产总额0.3%，包括重组、并购、构建在建工重要承诺事项程等事项
5.记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除以公允价值计量的金融工具外，本财务报表以历史成本作为计量基础。本集团在进行公司制改建时，对于国有股股东作为出资投入的固定资产及无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
-19-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）四、重要会计政策及会计估计-续
5.记账基础和计价原则-续
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
对于以交易价格作为初始确认时的公允价值的，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
6.1同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
6.2非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
-20-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
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6.企业合并-续
6.2非同一控制下的企业合并及商誉-续
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权
益性工具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
当合并协议中约定根据未来一项或多项或有事项的发生，购买方要求返还之前已经支付的合并对价时，本集团将合并协议约定的或有对价确认为一项资产，作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。购买日后12个月内，若出现对购买日已存在情况的新的或者进一步证据而需要调整或有对价的，将予以确认并对原计入商誉或营业外收入的金额进行调整。其他情况下发生的或有对价变化或调整，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第13号——或有事项》计量，发生的变化或调整计入当期损益。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
合并当期期末，如合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值或企业合并成本只能暂时确定的，则以所确定的暂时价值为基础对企业合并进行确认和计量。购买日后12个月内对确认的暂时价值进行调整的，视为在购买日确认和计量。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
7.1控制的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
-21-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）四、重要会计政策及会计估计-续
7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法-续
7.2合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日（丧失控制权的日期）前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日（取得控制权的日期）起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司或吸收合并下的被合并方，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司或被合并方自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初或同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
子公司采用的会计政策和会计期间与本公司不一致，在编制合并财务报表时，本公司已按照本公司的会计政策对子公司的财务报表进行了必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
-22-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）四、重要会计政策及会计估计-续
7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法-续
7.2合并财务报表的编制方法-续
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，购买日之前持有的被购买方的股权按该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；购买日前持有的被购买方的股权涉及权益
法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
对于通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交
易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，将各项交易作为独立的交易进行会计处理。
8.合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见附注四“15.3.2.按权益法核算的长期股权投资”。
-23-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
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8.合营安排分类及共同经营会计处理方法-续
本集团根据共同经营的安排确认本集团单独所持有的资产以及按本集团份额确认共同持有的资产；确认本集团单独所承担的负债以及按本集团份额确认共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所
产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
本集团按照适用于特定资产、负债、收入和费用的规定核算确认与共同经营相关的资产、
负债、收入和费用。
9.现金及现金等价物的确定标准
现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限
短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10.外币业务和外币财务报表折算
10.1外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：（1）符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；
（2）为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计方法处理；（3）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余
额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益的“外币财务报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
-24-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
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10.外币业务和外币财务报表折算-续
10.2外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按合并财务报表的会计期间的平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用合并财务报表的会计期间的平均汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境
外经营控制权时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币财务报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11.金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量（金融资产和金融负债的公允价值的确定方法参见附注四、5中“记账基础和计价原则”的相关披露）。对于以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》（以下简称“收入准则”）初始确认的未包含重大融资成分或
不考虑不超过一年的合同中的融资成分的合同资产、应收票据及应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
-25-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）四、重要会计政策及会计估计-续
11.金融工具-续
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估
计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
11.1金融资产的分类、确认和计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据，列示于应收款项融资；其余取得时期限在一年内（含一年）项目列示于其他流动资产；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示于一年内到期的非流动资产。
初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。
-26-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）四、重要会计政策及会计估计-续
11.金融工具-续
11.1金融资产的分类、确认和计量-续
金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：
取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。
相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。
相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除衍生金融资产外以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期（或无固定期限）且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。
11.1.1以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
-27-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
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11.金融工具-续
11.1金融资产的分类、确认和计量-续
11.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采
用实际利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变
动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
11.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
11.2金融工具减值
本集团对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产、应收票据和应收账款，以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
-28-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）四、重要会计政策及会计估计-续
11.金融工具-续
11.2金融工具减值-续
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了
损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
11.2.1信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于贷款承诺和财务担保合同，本集团在应用金融工具减值规定时，将本集团成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
（1）信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。
（2）若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化（如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等）。
（3）同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是
否发生显著变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息（如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）。
（4）金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。
（5）对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。
（6）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化。
-29-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
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11.金融工具-续
11.2金融工具减值-续
11.2.1信用风险显著增加-续
（7）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。
（8）同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加。
（9）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。
（10）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。
（11）预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。
（12）借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或
修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。
（13）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。
（14）本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
11.2.2已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难。
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组。
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包括本公司在内的债权人（不考虑本公司取得的任何担保），则本公司认为发生违约事件。
-30-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
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11.金融工具-续
11.2金融工具减值-续
11.2.3预期信用损失的确定
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
对于金融资产和租赁应收款，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
对于未提用的贷款承诺（具体会计政策参见附注四、11.4.1.3），信用损失为在贷款
承诺持有人提用相应贷款的情况下，本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本集团对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致。
对于财务担保合同（具体会计政策参见附注四、11.4.1.3），信用损失为本集团就该
合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
11.2.4减记金融资产
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
11.3金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
-31-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
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11.金融工具-续
11.3金融资产的转移-续
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：
被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）
的摊余成本并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）
的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）
的公允价值并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）
的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。
11.4金融负债和权益工具的分类
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
-32-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
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11.金融工具-续
11.4金融负债和权益工具的分类-续
11.4.1金融负债的分类、确认和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
11.4.1.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。
金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：
承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购。
相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。
相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据本集
团正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告；
（3）符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。
交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。
对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。
该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
-33-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
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11.金融工具-续
11.4金融负债和权益工具的分类-续
11.4.1金融负债的分类、确认和计量-续
11.4.1.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-续
对于非同一控制下企业合并中本集团作为购买方确认的或有对价形成的金融负债，本集团以公允价值计量该金融负债，且将其变动计入当期损益。
11.4.1.2其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务
担保合同及贷款承诺外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。
11.4.1.3财务担保合同及贷款承诺
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。对于不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或者因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉
入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，以及不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
11.4.2金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
-34-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
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11.金融工具-续
11.4金融负债和权益工具的分类-续
11.4.2金融负债的终止确认-续金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
11.4.3权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
11.5衍生工具与嵌入衍生工具
衍生工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。
若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工具从混合合同中分拆，作为单独存在的衍生工具处理。
（1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。
（2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
（3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会计处理。本集团无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍然无法单独计量的，本集团将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。
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11.金融工具-续
11.6金融资产与金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11.7复合工具
本集团发行的同时包含负债和可将负债转换为自身权益工具的转换选择权的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权，作为权益工具进行核算。
初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。可转换债券的整体发行价格扣除负债部分的公允价值的差额，作为债券持有人将债券转换为权益工具的转换选择权的价值，计入其他权益工具。
后续计量时，可转换债券负债部分采用实际利率法按摊余成本计量；划分为权益工具的转换选择权的价值继续保留在权益工具。可转换债券到期或转换时不产生损失或收益。
发行可转换债券发生的交易费用，在负债成份和权益工具成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。与权益工具成份相关的交易费用直接计入权益工具；与负债成份相关的交易费用计入负债的账面价值，并采用实际利率法于可转换债券的期限内进行摊销。
11.8金融工具重分类
当本集团改变其管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
所有金融负债均不进行重分类。
本集团对金融资产进行重分类，自重分类日（即导致企业对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天）起采用未来适用法进行相关会计处理。
本集团将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。
本集团将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。
-36-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
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11.金融工具-续
11.8金融工具重分类-续
本集团将一项以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产重分类为以摊余成本
计量的金融资产的，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值，即视同该金融资产一直以摊余成本计量。该金融资产重分类不影响其实际利率和预期信用损失的计量。
本集团将一项以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产重分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产的，将继续以公允价值计量该金融资产。同时，本集团将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转入当期损益。
本集团将一项以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产重分类为以摊余成本计量
的金融资产的，以其在重分类日的公允价值作为新的账面余额。
本集团将一项以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产重分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产的，继续以公允价值计量该金融资产。
本集团对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产进行重分类的，根据该金融资产在重分类日的公允价值确定其实际利率。
12.应收款项
12.1应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团对应收款项基于单项和信用风险特征组合评估确定应收款项的预期信用损失。应收款项预期信用损失准备的增加或转回金额，作为信用减值损失或利得计入当期损益。
12.2按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本集团以共同信用风险特征为依据，将应收款项分为 A、B、C组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限、债务
人所处行业、债务人所处地理位置等。
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12.应收款项-续
12.2按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据-续
本集团对业务客户进行内部信用评级，并确定各评级应收款项的预期损失率。各评级确定依据及相应的预期信用损失率如下：
预期平均损失率内部信用评级确定组合的依据
（%）
A 根据历史经验，客户均能够在信用期内还款，还款记录良好， 0.00-0.10可预见的未来到期不还款的可能性极低。
B 根据历史经验，客户存在逾期情况，但均能够还款。 0.10-0.30C 有证据表明客户的逾期信用风险显著提高，存在违约不付款的 0.30-50.00可能。
12.3按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
预期平均损失率内部信用评级确定单项计提坏账准备的依据
（%）
D 有证据显示应收客户的款项已出现减值，或有证据表明客户出 50.00-100.00现严重财务困难，在可预见的未来无法收回款项。
13.应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见附注四、11及附注四、12。
14.存货
14.1存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
14.1.1存货类别
本集团的存货主要包括原材料、库存商品及其他等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
14.1.2发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法、先进先出法确定发出存货的实际成本。
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14.存货-续
14.1存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法-续
14.1.3存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
14.1.4低值易耗品和包装物的摊销方法
包装物和低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
14.2存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
15.长期股权投资
15.1共同控制、重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
-39-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
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15.长期股权投资-续
15.2初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
15.3后续计量及损益确认方法
15.3.1按成本法核算的长期股权投资
母公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
-40-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
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15.长期股权投资-续
15.3后续计量及损益确认方法-续
15.3.2按权益法核算的长期股权投资
除全部或部分分类为持有待售资产的对联营企业和合营企业的投资外，本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
-41-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
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15.长期股权投资-续
15.4长期股权投资处置
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，原采用权益法核算而确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而
确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团丧失对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
-42-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
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16.投资性房地产
投资性房地产是指本集团为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权及已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类投资性房地产的折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
土地使用权21.25-50-2.00-4.71
房屋建筑物10-43.175.002.20-9.50
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
17.固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。本集团在进行公司制改建时，对于国有股股东作为出资投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的折旧年限、估计残值率和年折旧率如下：
类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
港口及码头设施5-505.001.90-19.00
房屋及建筑物5-305.001.90-19.00
机器设备、家具、器具及其他设备3-205.004.75-31.67
汽车及船舶5-255.003.80-19.00
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17.固定资产-续
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的折旧年限、估计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
18.在建工程
在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。
在建工程以立项项目分类核算，在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产，预定可使用状态判断标准，应符合下列情况之一：
（1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成。
（2）已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业。
（3）所购建的固定资产、无形资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
19.借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
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20.无形资产
20.1使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产包括土地使用权、码头经营权、其他等。
无形资产按成本进行初始计量。本集团在进行公司制改建时，对于国有股股东作为出资投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。除码头经营权外，使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。采用产量法进行摊销的码头经营权，在经营期内按照预计最低保证吞吐量与预计最低保证总吞吐量比例分期摊销，当不能可靠计量预计最低保证吞吐量时，将在经营期内采用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计残值率如下：
类别摊销方法使用寿命（年）及确认依据残值率（%）
土地使用权直线法从土地出让起始日起，按其出让年限平均摊销-产量法按预计最低保证吞吐量与预计最低保证总吞
/吐量比例分期摊销；直线法按照预计使用年限、合码头经营权产量法直线法-同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销
预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的
其他直线法-有效年限三者中最短者分期平均摊销年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
20.2研发支出的归集范围和相关会计处理方法
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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20.无形资产-续
20.2研发支出的归集范围和相关会计处理方法-续
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当年损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发
生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研发支出归集的范围为企业研发活动直接相关的支出，包括直接从事研发活动人员的工资薪金和福利费用、研发活动直接消耗的材料、研发活动的仪器和设备的折旧费、研究与试验开发所需的
差旅、交通和通讯费用等。本集团以通过技术可行性及经济可行性研究，且评审立项后，作为划分研究阶段和开发阶段的具体标准。
21.长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。
如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22.长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
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23.合同负债
合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
24.职工薪酬
24.1短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬，是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费及工伤保险费等社会保险费、住房公积金、工会经
费和职工教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利以及其他短期薪酬。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。
24.2离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指本集团为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利包括养老保险、年金、失业保险以及其他离职后福利。
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。在职工为本集团提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
-47-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
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24.职工薪酬-续
24.2离职后福利的会计处理方法-续
对于设定受益计划，本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：
服务成本（包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失）。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额（包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息）。
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
服务成本及设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本。重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动（包括精算利得或损失、计划资产回报扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额、资产上限影响的变动扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额）计入其他综合收益。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
24.3辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的负债，并计入当期损益：（1）本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
24.4其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬。
对于其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动三个组成部分。这些项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指向未达到国家规定的退休年龄、经批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。对于内退福利，在符合内退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间本集团拟支付的内退福利，按照现值确认为负债，计入当期损益。
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25.预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26.股份支付
本集团的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具的交易。本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。
对于用以换取职工提供的服务的以权益结算的股份支付，本集团以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
27.优先股、永续债等其他金融工具
本集团发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本集团权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
本集团根据所发行的永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
归类为权益工具的永续债等金融工具，利息支出或股利（股息）分配作为本集团的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，相关交易费用从权益中扣减。
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28.收入确认
28.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本集团的收入主要来源于港口业务、保税物流业务和其他业务。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
本集团在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本集团
履约过程中在建的商品；（3）本集团履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
本集团采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代
第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。在确定交易价格时，本集团考虑
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
合同中存在可变对价（如销售折扣等）的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
-50-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
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28.收入确认-续
28.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策-续
客户支付非现金对价的，本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本集团参照承诺向客户转让商品或服务的单独售价间接确定交易价格。
合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
对于港口业务，集装箱、散杂货装卸的收入根据已完成劳务的进度在一段时间内确认；集装箱、散杂货储存的收入于储存期间以直线法确认。
对于保税物流业务，根据已提供服务的进度确认收入，其中，已完成服务的进度按照已服务天数占预计服务总天数的比例确定。于资产负债表日，本集团对已完成保税物流服务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
28.2同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
本集团无同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法。
-51-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
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29.合同成本
29.1取得合同的成本
本集团为取得合同发生的增量成本（即不取得合同就不会发生的成本）预期能够收回的，确认为一项资产。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
29.2履行合同的成本
本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；
（2）该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。上
述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
29.3与合同成本有关的资产的减值损失
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；其次，对于与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
与合同成本相关的资产计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
30.政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得的货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
-52-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
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30.政府补助-续
30.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助主要包括智能系统补助等，由于该等政府补助会形成长期资产，该等政府补助为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
30.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助主要包括业务发展补助和专项运营补助等，由于该等补助不会形成长期资产，该等政府补助为与收益相关的政府补助。本集团将难以区分性质的政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿本集团已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
31.所得税
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
31.1当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
31.2递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂
时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）且不导致等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
-53-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
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31.所得税-续
31.2递延所得税资产及递延所得税负债-续
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入
其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
31.3所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
32.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
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32.租赁-续
32.1本集团作为承租人
32.1.1租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
32.1.2使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额。
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额。
本集团发生的初始直接费用。
本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。
本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
32.1.3租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
-55-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
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32.租赁-续
32.1本集团作为承租人-续
32.1.3租赁负债-续
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额。
取决于指数或比率的可变租赁付款额。
本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格。
租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项。
根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：
因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
32.1.4作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
本集团对港口及码头设施、房屋及建筑物、机械设备、家具、器具及其他设备、汽车及船
舶、其他的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值不超过5万元的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
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32.租赁-续
32.1本集团作为承租人-续
32.1.5租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围。
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
32.1.6售后租回交易
本集团作为卖方和承租人
本集团按照收入准则的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。该资产转让不属于销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
32.2本集团作为出租人
32.2.1租赁的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据收入准则关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
32.2.2作为出租方租赁的分类标准和会计处理方法
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
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32.租赁-续
32.2本集团作为出租人-续
32.2.2作为出租方租赁的分类标准和会计处理方法-续
32.2.2.1本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。
32.2.2.2本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，本集团以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本集团因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额。
取决于指数或比率的可变租赁付款额。
购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权。
承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本集团提供的担保余值。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额在实际发生时计入当期损益。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
32.2.3转租赁
本集团作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本集团基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。
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32.租赁-续
32.2本集团作为出租人-续
32.2.4租赁变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围。
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
32.2.5售后租回交易
本集团作为买方及出租人
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本集团根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
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33.非货币性资产交换
如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，非货币性资产交换以公允价值为基础计量。对于换入资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本进行初始计量；对于换出资产，在终止确认时，将换出资产公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的，对于换入资产，以换入资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，在终止确认时，将换入资产的公允价值与换出资产账面价值之间的差额计入当期损益。
不满足以公允价值为基础计量的条件的非货币性资产交换，以账面价值为基础计量。对于换入资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额；对于换出资产，终止确认时不确认损益。
34.安全生产费本集团按照2022年12月13日财政部和应急部联合发布的财资〔2022〕136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》提取安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时转入专项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
五、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用附注四所描述的会计政策及会计估计过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。
实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。资产负债表日，重要判断和会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值做出重大调整的关键假设和不确定性主要有：
商誉减值
在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的利率。
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2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）五、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素-续递延所得税的确认
本集团根据子公司、联营企业及合营企业的利润分配计划和相关税法规定计算并计提递延
所得税负债，而对于计划不分配的被投资公司留存利润，考虑其将用于被投资公司的日常经营和未来发展，所以不确认相应的递延所得税负债。若未来年度的实际利润分配额超过或小于预期的利润分配额时，相应的递延所得税负债将在利润分配计划变更日期和利润分配宣告日期两者中较早的时点确认或转回并计入当期损益。
本集团以未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照可抵扣暂时性差异和相应税率计算确认递延所得税资产。如果未来年度实际的应纳税所得额超过或小于目前预期的金额，相应的递延所得税资产将在实际发生的年度确认或转回，并计入当期损益。
固定资产及无形资产预计可使用年限和预计残值本集团就固定资产及无形资产厘定可使用年限和残值。该估计是根据对类似性质及功能的固定资产及无形资产的实际可使用年限和残值的历史经验为基础，并可能因技术革新及严峻的行业竞争而有重大改变。当固定资产或无形资产预计可使用年限和残值少于先前估计，本集团将提高折旧和摊销、或冲销或冲减技术陈旧的固定资产或无形资产。
六、重要会计政策和会计估计变更
1.重要会计政策变更
1.1企业会计准则解释第16号财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”），明确了关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税初始确认豁免的会计处理。
-61-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）六、重要会计政策和会计估计变更-续
1.重要会计政策变更-续
1.1企业会计准则解释第16号-续
解释16号对《企业会计准则第18号——所得税》中递延所得税初始确认豁免的范围进行了修订，明确对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂
时性差异的单项交易，不适用《企业会计准则第18号——所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。该规定自2023年1月1日起施行，可以提前执行。
本集团自2023年1月1日起施行该规定，采用追溯调整法进行会计处理，并重述了比较年度财务报表。具体影响列示如下：
项目2022年1月1日调整2022年1月1日
资产：
递延所得税资产398145710.8456499013.55454644724.39
负债：
递延所得税负债4550417470.612001049.094552418519.70
股东权益：
未分配利润14205879106.4921052360.1714226931466.66
少数股东权益71234238229.3533445604.2971267683833.64项目2022年12月31日调整2022年12月31日
资产：
递延所得税资产372927261.4061571559.55434498820.95
负债：
递延所得税负债4853271307.861748527.474855019835.33
股东权益：
其他综合收益-691536248.441982628.58-689553619.86
未分配利润16679688347.0922299954.0516701988301.14
少数股东权益73994641893.2135540449.4574030182342.66项目2022年度调整2022年度
所得税费用1113179679.35-220002.601112959676.75
净利润8231683297.67220002.608231903300.27
少数股东损益4894237074.85-1027591.284893209483.57
归属母公司股东的其他综合收益的206102739.651982628.58208085368.23税后净额
归属于少数股东的其他综合收益的1417424133.353122436.441420546569.79税后净额
-62-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）七、税项
1.主要税种及税率
税种计税基础税率
应纳税所得额8.25%-34%（注1）企业所得税
股息所得税5%、10%（注2）
商品销售收入9%、13%
交通运输业、装卸业务及部分现代服务业收入6%
增值税（注3）
房地产销售收入、物业管理收入、不动产租赁收入等3%、5%、9%
动产租赁收入13%
社会贡献税（注4）收入0.65%-7.6%
契税土地使用权及房屋的受让金额3%-5%
房产税房屋原值的70%或租金收入1.2%或12%
城市维护建设税已交增值税额1%-7%
教育费附加已交增值税额3%
土地使用税实际占用的土地面积每平方米1-12元
环境保护税（注5）应税大气污染物按照污染物排放量折合的污染当量数每污染当量1.8元
注1：本集团的企业所得税是根据当地税法规定的现行税率计算。其中，本公司企业所得税税率为25%，香港子公司企业所得税税率为8.25%和16.5%，中国境内子公司的企业所得税税率大部分为25%，部分中国境内子公司适用小微企业优惠税率20%，部分中国境内子公司适用高新技术企业或地区鼓励类产业企业优惠税率15%，其他境外子公司企业所得税的税率为10%至34%。
本公司取得境外子公司分配的股息，按照中国相关税法规定按照25%税率缴纳企业所得税。本公司取得来源于中国境外的应税所得，已在境外缴纳的所得税税额，可以从其当期应纳税额中抵免，抵免限额为该应税所得按照企业所得税法规定计算的应纳税额。
注2：境外投资者获分派中国境内子公司2008年及之后赚取利润的股息，按照中国企业所得税相关规定一般缴纳10%的预提所得税，对于在某些地区（包括香港和新加坡）注册成立之公司而言，倘若该等公司为持有中国境内子公司超过25%权益之实际拥有人，则享受5%的优惠税率。
注3：增值税额为销项税额扣除可抵扣进项税后的余额，销项税根据中国相关税法规定的销售收入额和相应税率计算。
注4： 社会贡献税系本集团位于海外的子公司TCP Participa??es S.A.（以下简称“TCP”）向当地政府缴纳的税种。
注5：环境保护税系本集团境内子公司湛江港（集团）股份有限公司（以下简称“湛江港”）向政府缴纳的税种。
-63-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）七、税项-续
2.税收优惠
本集团中国境内部分子公司被认定为高新技术企业或地区鼓励类产业企业，按15%的税率计缴企业所得税。本集团中国境外部分子公司可按当地相关税收政策减免企业所得税。
本集团中国境内部分子公司自2023年1月1日起至2027年12月31日止，大宗商品仓储设施用地减按所属土地等级适用税额标准的50%计缴城镇土地使用税。
本集团中国境内部分子公司为小微企业，适用小微企业优惠税率20%。根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本集团部分子公司经深圳市国家税务局蛇口税务分局于2017年10月12日备案同意，在
2023年度，向境外企业提供的物流辅助服务（仓储服务，收派服务除外）免交增值税。
八、合并财务报表项目附注
1.货币资金
项目本年年末数上年年末数
库存现金974692.93726960.10
其中：人民币2767.602767.60
美元225565.3744853.90
港币25259.8926167.88
巴西雷亚尔8625.456536.63
其他712474.62646634.09
银行存款（注1）13934385410.9211219776605.37
其中：人民币8215456953.088846763966.57
美元3189067302.341045085866.19
欧元655188558.31745066787.31
巴西雷亚尔283264276.30379062088.91
港币1211715308.91141668372.90
澳大利亚元36381245.064708056.85
西非法郎295232843.14-
其他48078923.7857421466.64
其他货币资金（注2）54207918.46553726619.61
其中：斯里兰卡卢比39287209.66-
人民币14920544.77340778819.19
港币164.03212571712.02
美元-376088.40
存放财务公司款项（注3）2090078155.931841698554.32
合计16079646178.2413615928739.40
其中：存放在境外的款项总额4143910318.924012922744.09
-64-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
1.货币资金-续
注 1：本集团本年年末银行存款中应收利息 13563157.74元，ETC卡业务银行冻结的资金为12000.00元。
注2：本集团本年年末其他货币资金中诉讼冻结的资金1826085.98元，存放于证券账户之余额7684462.32元，受限制的保函保证金总额为4214480.40元，受限的履约保证金40482889.76元。
注3：存放财务公司款项中包含应收利息933933.26元。
2.交易性金融资产
项目本年年末数上年年末数
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4568806108.842998781599.63
其中：债务工具投资450209.48-
权益工具投资-135742.11
结构性存款4568355899.362998645857.52
合计4568806108.842998781599.63
3.应收票据
（1）应收票据的分类种类本年年末数上年年末数
银行承兑汇票315150195.09395000.00
商业承兑汇票10000000.0036000000.00
合计325150195.0936395000.00
注：本年度，本集团不存在按照单项计提应收票据坏账准备的情形；同时，本集团银行承兑汇票和商业承兑汇票的承兑人信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未按照组合计提坏账准备。
（2）于2023年12月31日，本集团无已质押的应收票据。
（3）于2023年12月31日，本集团无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（4）于2023年度，本集团无实际核销应收票据的情况。
-65-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
4.应收账款
（1）应收账款总体情况种类本年年末数上年年末数
应收账款1194923829.341370162956.88
减：信用损失准备91022363.0994013267.44
合计1103901466.251276149689.44
（2）按账龄披露账龄本年年末数上年年末数
1年以内1112613215.991296002000.92
1至2年23735983.6711157744.62
2至3年3139299.7610897749.26
3年以上55435329.9252105462.08
合计1194923829.341370162956.88
（3）应收账款分类披露预期信用本年年末数上年年末数信用评级损失率
%账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值（）
A 0.00-0.10 622585699.82 428822.70 622156877.12 757893845.42 254506.65 757639338.77
B 0.10-0.30 428914672.70 552173.90 428362498.80 437329923.88 579435.66 436750488.22
C 0.30-50.00 62942396.67 9638519.30 53303877.37 91915183.34 12581359.16 79333824.18
D 50.00-100.00 80481060.15 80402847.19 78212.96 83024004.24 80597965.97 2426038.27
合计1194923829.3491022363.091103901466.251370162956.8894013267.441276149689.44
（4）按坏账计提方法分类披露本年年末数上年年末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类计提计提比例账面价值比例账面价值
金额%金额比例金额金额比例（）（%）
（%）（%）
按单项计提80481060.156.7480402847.1999.9078212.9683024004.246.0680597965.9797.082426038.27坏账准备
按组合计提1114442769.1993.2610619515.900.951103823253.291287138952.6493.9413415301.471.041273723651.17坏账准备
合计1194923829.34100.0091022363.091103901466.251370162956.88100.0094013267.441276149689.44
-66-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
4.应收账款-续
（4）按坏账计提方法分类披露-续按单项计提坏账准备本年年末数名称计提理由
账面余额坏账准备计提比例（%）
单位124908308.4424908308.44100.00收回可能性低
单位215228816.6115150603.6799.49收回可能性低
单位37693327.337693327.33100.00收回可能性低
单位46169500.456169500.45100.00收回可能性低
单位55923278.205923278.20100.00收回可能性低
其他20557829.1220557829.10100.00收回可能性低
合计80481060.1580402847.19按组合计提坏账准备本年年末数信用评级
应收账款坏账准备计提比例（%）
A 622585699.82 428822.70 0.07
B 428914672.70 552173.90 0.13
C 62942396.67 9638519.30 15.31
合计1114442769.1910619515.90
（5）按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量预期信用损失整个存续期预期信整个存续期预期信项目用损失（未发生信用损失（已发生信合计用减值）用减值）
本年年初数13415301.4780597965.9794013267.44本年年初应收账款账面余额在本年
--转入已发生信用减值---
--转回未发生信用减值---
本年计提3361539.3717614537.4220976076.79
本年转回-5995730.86-5694956.74-11690687.60
合并范围变更影响--5662552.89-5662552.89
终止确认金融资产（包括直接减记）而转出--8087700.00-8087700.00
其他变动-161594.081635553.431473959.35
本年年末数10619515.9080402847.1991022363.09
-67-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
4.应收账款-续
（6）坏账准备情况本年变动金额类别本年年初余额合并范围本年年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动变更影响
按单项计提坏账80597965.9717614537.42-5694956.74-5662552.89-8087700.001635553.4380402847.19准备的应收账款按信用风险特征
组合计提坏账13415301.473361539.37-5995730.86---161594.0810619515.90准备的应收账款
合计94013267.4420976076.79-11690687.60-5662552.89-8087700.001473959.3591022363.09
（7）本年度实际核销的应收账款情况是否因关联项目应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
单位6服务费8087700.00确认无法收回有否
合计8087700.00
（8）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款总额坏账准备单位名称与本集团关系本年年末余额账龄
的比例（%）本年年末余额
单位7非关联方259396393.451年以内、1至2年21.7130325.21
单位8非关联方68403654.051年以内5.7254946.81
单位9非关联方43464824.091年以内、1至2年3.647510.99
单位10非关联方29747677.621年以内2.497909.61
单位11非关联方29355671.891年以内2.46-
合计430368221.1036.02100692.62
5.应收款项融资
（1）应收款项融资分类项目本年年末数上年年末数
以公允价值计量的银行承兑汇票2001669.46163766913.10
（2）于2023年12月31日，本集团无质押的应收款项融资。
（3）本年年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资本年年末本年年末未项目终止确认金额终止确认金额
以公允价值计量的银行承兑汇票16291826.66-
合计16291826.66-
-68-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
5.应收款项融资-续
（4）本年年末，本集团不存在按照单项计提应收款项融资坏账准备的情形；同时，本集
团银行承兑汇票的承兑人信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未按照组合计提坏账准备。
6.预付款项
（1）预付款项按账龄列示本年年末数上年年末数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面余额比例（%）减值准备
1年以内36798888.0197.70-61917391.4397.31-
1至2年615427.751.63-1589158.492.50-
2至3年129361.040.34----
3年以上120875.500.33-120875.500.19-
合计37664552.30100.00-63627425.42100.00-
（2）于2023年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要预付款项。
（3）按预付对象归集的本年年末余额前五名的预付款项情况占预付款项总额单位名称与本公司关系本年年末余额账龄未结转原因
的比例（%）
单位1非关联方14057775.951年以内37.32未结算的预付保险费
26591641.101年以内、1至2年及2单位非关联方17.50未结算的预付通信费
至3年单位3非关联方2298659.101年以内6.10未结算的预付保险费
单位4非关联方743362.831年以内1.97未结算的预付采购款
单位5非关联方641646.871年以内1.70未结算的预付采购款
合计24333085.8564.59
7.其他应收款
7.1项目列示
项目本年年末数上年年末数
应收股利343386866.06416040485.62
其他应收款596628127.95532801608.68
合计940014994.01948842094.30
-69-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
7.其他应收款-续
7.2应收股利
（1）应收股利列示被投资单位本年年末数上年年末数
中国南山开发（集团）股份有限公司（以下简称“南山集团”）203577000.00240591000.00
湛江招商港城投资有限公司（以下简称“招商港城”）38809044.7741847044.77
大连口岸物流网股份有限公司30605256.76-
营口港信科技有限公司23881213.75-
湛江中远海运物流有限公司13449001.1618449001.16
中国深圳外轮代理有限公司11232000.00-
Tin-can Island Container Terminal Ltd 21960680.22 65121449.40
青岛前湾联合集装箱码头有限责任公司-50000000.00
其他216400.00448447.23
小计343730596.66416456942.56
减：坏账准备343730.60416456.94
账面价值343386866.06416040485.62
（2）账龄超过1年的重要应收股利是否发生坏账被投资单位本年年末数上年年末数账龄未收回原因及其判断依据
129549000.00111042000.0012正办理相关手续，南山集团至年
预计2024否年末收回
（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预期项目未来12个月合计预期信用损失信用损失预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
本年年初数416456.94--416456.94本年年初余额在本年
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本年计提----
本年转回-72726.34---72726.34
终止确认金融资产----（包括直接减记）而转出
其他变动----
本年年末数343730.60--343730.60
-70-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
7.其他应收款-续
7.2应收股利-续
（4）坏账准备的情况本年变动金额类别本年年初数本年年末数计提收回或转回转销或核销其他变动
按单项计提坏账准备------
按组合计提坏账准备416456.94--72726.34--343730.60
合计416456.94--72726.34--343730.60
7.3其他应收款
（1）按账龄披露本年年末数上年年末数账龄计提比例计提比例
其他应收款坏账准备%其他应收款坏账准备（）（%）
1年以内261380065.653386613.181.30487428214.83229150234.7147.01
1至2年268634561.16189669720.4870.61192100283.584690780.382.44
2至3年189029374.184675136.052.4712444128.529740862.3378.28
3年以上834322127.22759006530.5590.97844098122.57759687263.4090.00
合计1553366128.21956738000.261536070749.501003269140.82
（2）按款项性质分类情况项目本年年末数上年年末数
营运补偿款（注1）857551782.45859677826.43
代垫款项264603548.43295592304.09
土地补偿金（注2）89630000.0089630000.00
押金保证金等24853374.4226402747.81
专项补助款24800000.0031716257.00
其他款项291927422.91233051614.17
小计1553366128.211536070749.50
减：坏账准备956738000.261003269140.82
合计596628127.95532801608.68
注1：系本公司之子公司按照协议约定，应向其少数股东之控股公司收取的营运补偿款。
截至2023年12月31日止，本集团累计尚未收到的补偿款折合人民币
857551782.45元，已全额计提坏账准备。
注2：于2021年10月9日，本公司之子公司湛江港与当地政府机构签署了《收回国有土地使用权协议书》，该协议规定湛江港向当地政府机构交回位于湛江综合保税区内、疏港大道以东约195.68亩土地，作价89630000.00元。上述土地已于2021年12月
31日前完成移交。截至2023年12月31日止，上述89630000.00元的土地补偿金尚未收回。
-71-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
7.其他应收款-续
7.3其他应收款-续
（3）按坏账计提方法分类披露本年年末数上年年末数预期信用整个存续期预期整个存续期预期整个存续期预期整个存续期预期信用评级
损失率（%未来12个月内预未来12个月内预）信用损失（未发信用损失（已发合计信用损失（未发信用损失（已发合计期信用损失期信用损失生信用减值）生信用减值）生信用减值）生信用减值）
A 0.00-0.10 596631116.95 - - 596631116.95 532760873.61 - - 532760873.61
B 0.10-0.30 - - - - - - - -
C 0.30-50.00 - - - - - - - -
D 50.00-100.00 - - 956735011.26 956735011.26 - - 1003309875.89 1003309875.89
账面余额596631116.95-956735011.261553366128.21532760873.61-1003309875.891536070749.50
坏账准备2989.00-956735011.26956738000.2624451.35-1003244689.471003269140.82
账面价值596628127.95--596628127.95532736422.26-65186.42532801608.68
按单项计提（D级）坏账准备的重要其他应收款
单位名称本年年末余额坏账准备预期信用损失率（%）计提理由
单位1857551782.45857551782.45100.00预计无法收回（注）
单位264841250.0964841250.09100.00预计无法收回
单位314000000.0014000000.00100.00预计无法收回
其他20341978.7220341978.72100.00预计无法收回
合计956735011.26956735011.26
注：详见附注八、7.3（2）。
-72-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
7.其他应收款-续
7.3其他应收款-续
（4）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段
12整个存续期预期信整个存续期预期信项目未来个月内预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）
本年年初数24451.35-1003244689.471003269140.82本年年初余额在本年
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段6000.00--6000.00-
本年计提36129.03-3459687.183495816.21
本年转回-27462.35--47267828.40-47295290.75
合并范围变更影响-36129.03--545545.45-581674.48
本年转销----
本年核销---73074.00-73074.00
其他变动---2076917.54-2076917.54
本年年末数2989.00-956735011.26956738000.26
（5）坏账准备的情况本年变动金额类别本年年初余额合并范围变更本年年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动影响按单项计提
1003244689.473459687.18-47273828.40-545545.45-73074.00-2076917.54956735011.26
坏账准备
按组合计提24451.3536129.03-21462.35-36129.03--2989.00坏账准备
合计1003269140.823495816.21-47295290.75-581674.48-73074.00-2076917.54956738000.26其中本年坏账准备收回或转回金额重要的确定原坏账准备计提比例的单位名称收回或转回金额收回原因收回方式依据及其合理性
单位447169811.32债务人经营情况好转现金收回根据以前年度财务状况确定
合计47169811.32
（6）本年度实际核销其他应收款的情况是否项目款项性质核销金额核销原因履行的核销程序因关联交易产生
单位5应收租金73074.00对方公司无法支付款项经审批后核销否
合计73074.00
-73-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
7.其他应收款-续
7.3其他应收款-续
（7）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称与本集团关系款项性质本年年末余额账龄总额的比例本年年末余额
（%）
单位1非关联方营运补偿款857551782.451至2年、3年以上55.21857551782.45
单位6非关联方代垫款122674255.481年以内、1至2年、2至3年7.90-
单位7非关联方土地补偿金89630000.002至3年5.77-
单位2非关联方代垫款64841250.091年以内、1至2年、2至34.1764841250.09年、3年以上
单位8非关联方代垫款59698841.661年以内3.84-
合计1194396129.6876.89922393032.54
8.存货
（1）存货分类本年年末数上年年末数项目账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
原材料217097512.981234628.38215862884.60196425573.041326130.64195099442.40
库存商品2520205.91-2520205.9117248970.37-17248970.37
其他515102.36-515102.3612774408.71-12774408.71
合计220132821.251234628.38218898192.87226448952.121326130.64225122821.48
（2）存货跌价准备本年增加金额本年减少金额外币报表项目本年年初数本年年末数计提其他转回或转销其他折算影响
原材料1326130.64--99456.13-7953.871234628.38
本集团存货按单个存货项目计提存货跌价准备，无按照组合计提存货跌价准备的情形。本年转回存货跌价准备的原因为存货价值回升。
（3）于2023年12月31日，本集团存货余额中无借款费用资本化的金额。
9.一年内到期的非流动资产
（1）一年内到期的非流动资产列示项目本年年末数上年年末数
一年内到期的长期应收款17468849.83903128422.35
减：坏账准备17468.85903128.42
账面价值17451380.98902225293.93
-74-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
9.一年内到期的非流动资产-续
（2）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12整个存续期预期信整个存续期预期信个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）
本年年初余额903128.42--903128.42本年年初长期应收款账面余额在本年
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本年计提6200.00--6200.00
本年转回-891859.57---891859.57终止确认金融资产（包括直接减----记）而转出
其他变动----
本年年末余额17468.85--17468.85
（3）坏账准备的情况本年变动金额类别本年年初数本年年末数计提收回或转回转销或核销其他变动
按组合计提坏账准备903128.426200.00-891859.57--17468.85
合计903128.426200.00-891859.57--17468.85
10.其他流动资产
（1）其他流动资产分类项目本年年末数上年年末数
待抵扣及待认证的进项税115121766.1370627183.33
预缴税金71771659.0998329205.73
其他2780075.6516946751.47
合计189673500.87185903140.53
-75-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
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11.长期应收款
（1）长期应收款情况本年年末数上年年末数本年年末项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值折现率区间
股东垫款（注1）1167470819.351167470.821166303348.533864736673.313864736.673860871936.643.65%-8.50%
融资租赁保证金10695876.0110695.8810685180.1310659515.8810659.5210648856.360-5.37%
应收土地补偿款（注2）2691932000.00-2691932000.002692032000.00-2692032000.00
其他4996969.31-4996969.31---
合计3875095664.671178166.703873917497.976567428189.193875396.196563552793.00
减：一年内到期的长期应收款17468849.8317468.8517451380.98903128422.35903128.42902225293.93
一年后到期的长期应收款3857626814.841160697.853856466116.995664299766.842972267.775661327499.07
注 1：主要系本集团应收 Port of Newcastle 和应收 Terminal Link SAS 借款本息合计，折合人民币分别为 921402438.00 元和
211768361.35元。
于 2018年 6月 14日，本公司之子公司招商局港口控股有限公司（以下简称“招商局港口控股”）向 Port of Newcastle提供长期贷款，于 2023年签订协议展期至 2034年 12月 31日，并按照 Port of Newcastle当地确定的债务加权平均利率加 0.5%收取利息。
于 2023年 5月 31日，本公司之子公司招商局港口控股向 Terminal Link SAS提供长期贷款用于增资其旗下塞港项目，并按照
6.15%的利率向 Terminal Link SAS收取利息。
-76-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
11.长期应收款-续
（1）长期应收款情况-续注2：于2019年11月5日，本公司之子公司汕头招商局港口集团有限公司（以下简称“汕头港”）与汕头市土地储备中心签署了《汕头市国有土地使用权收购合同》，合同规定汕头港向汕头市土地储备中心交回位于汕头市中山东路南侧珠池深水港约
370.96亩土地及附着建筑物，作价1558032000.00元，其中183.63亩土地及附着
建筑物已于2019年完成移交，剩余187.33亩土地及附着建筑物于2020年完成移交。
截至2023年12月31日止，计1158032000.00元的土地补偿金尚未收回。
于2020年8月21日，汕头港与汕头市濠江区土地储备中心签署了《汕头市国有土地使用权收购合同》，合同规定汕头港向汕头市濠江区土地储备中心交回位于汕头市濠江区礐石蜈田塭地约152.34亩土地及附着建筑物，作价250000000.00元，上述土地及附着建筑物已于2020年12月31日前完成移交。截至2023年12月31日止，计200000000.00元的土地补偿金尚未收回。
于2020年12月22日，汕头港与汕头市土地储备中心签署了《汕头市国有土地使用权收购合同》，合同规定汕头港向汕头市土地储备中心交回位于汕头市珠池深水港约648.78亩土地及附着建筑物，作价2724876000.00元。其中320亩土地及附着建筑物作价1344000000.00元，已于2020年12月31日前完成移交，剩余328.78亩土地及附着建筑物尚未完成移交。截至2023年12月31日止，计
1333900000.00元的土地补偿金尚未收回。
（2）按坏账计提方法分类披露本年年末数上年年末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额
（%）（%）（%金额）（%）
按组合计提坏账准备3875095664.67100.001178166.700.033873917497.976567428189.19100.003875396.190.066563552793.00
合计3875095664.67100.001178166.703873917497.976567428189.19100.003875396.196563552793.00按组合计提坏账准备本年年末数名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
A 3875095664.67 1178166.70 0.03
合计3875095664.671178166.70
-77-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
11.长期应收款-续
（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段
12整个存续期预期整个存续期预期项目未来个月预期信合计
信用损失信用损失用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
本年年初数3875396.19--3875396.19本年年初长期应收款账面余额在本年
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本年计提921438.82--921438.82
本年转回-3618668.31---3618668.31
本年转销----
本年核销----
其他变动----
本年年末数1178166.70-1178166.70
（4）坏账准备的情况本年变动金额类别本年年初数合并范围变更本年年末数计提收回或转回转销或核销影响
股东垫款3864736.67921402.46-3618668.31--1167470.82
融资租赁保证金10659.5236.36---10695.88
应收土地补偿款------
其他------
合计3875396.19921438.82-3618668.31--1178166.70
（5）本年未发生实际核销的长期应收款情况。
-78-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
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12.长期股权投资
（1）长期股权投资明细本年增减变动减值准备本年年被投资单位本年年初数权益法下确认其他综合收益调宣告发放计提减值准外币报表折算本年年末数追加投资减少投资其他权益变动其他末余额的投资收益整现金股利或利润备影响
一、合营企业
Euro-Asia Oceangate S.àr.l. 2787204745.37 - - 186208262.73 -847649041.64 - -123177188.28 - - 43254636.78 2045841414.96 -
Port of Newcastle 2048681775.65 - - -10864327.20 -22300558.83 - - - - 59506810.29 2075023699.91 -
其他4880906534.705720923.74-33913627.22221260745.53-9322791.00-1228997.17-239356160.34--13061592.114837128220.35-
小计9716793055.725720923.74-33913627.22396604681.06-879272391.47-1228997.17-362533348.62--115823039.188957993335.22-
二、联营企业
上海国际港务（集团）股份有限公司34171898201.17--3700844097.27-15345010.77269871649.40-914383798.30---37212885138.77-（以下简称“上港集团”）
南山集团6377197726.21--214805574.6643279577.18757245.35-74028000.00---2767082.886559245040.52-
Terminal Link SAS 6395609168.37 - - 221059137.39 110006179.63 - -381826231.04 - - 108192659.85 6453040914.20 -
辽宁港口股份有限公司4021162878.74--151571456.521605319.832186919.86-47236402.20---5132381.494124157791.26359989686.74（以下简称“辽港股份”）（注）
深圳市招商前海实业发展有限公司7403186521.01--42538797.17------7445725318.18-
宁波舟山港股份有限公司17974630545.05--1049986813.8520609205.32-23196655.58-390875794.33---18631154114.31-（以下简称“宁波舟山”）
其他6303815822.78892560547.98-5123348.92201597028.04-15914070.05-191087.11-128730841.44--33902072.537281916123.812344389.02
小计82647500863.33892560547.98-5123348.925582402904.90144241201.14249428071.92-1937081067.31--134195268.0187708124441.05362334075.76
合计92364293919.05898281471.72-39036976.145979007585.96-735031190.33248199074.75-2299614415.93--250018307.1996666117776.27362334075.76
注：辽港股份的减值准备系以前年度计提，本年未发现存在减值迹象，未进行减值测试。
-79-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
12.长期股权投资-续
（2）重要的长期股权投资减值测试情况可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预测期的稳定期的稳定期的关键项目账面价值可收回金额预测期的年限预测期内的参数的确定依据关键参数关键参数参数的确定依据折现率为反映相关资产组或
Terminal Link SAS（注） 6453040914.20 7453973943.83 5 税前折现率 永续期增长率 法国巴黎银行公布的远期通年 7.8%~12.2% 资产组组合的特定风险的税 1.559%~5.010% 货膨胀率前折现率
注： Terminal Link SAS资产组由 5个资产组组成，本年进行减值测试后，未发现存在减值。
13.其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况本年增减变动指定为以公允价值计量本年计入其本年计入其本年确认的股累计计入其他综累计计入其他综项目本年年初数合并范围变更本年年末数且其变动计入其他综合追加投资减少投资他综合收益他综合收益利收入合收益的利得合收益的损失影响收益的原因的利得的损失属于非交易性权益工具
中国深圳外轮代理有限公司144301178.28--3387985.97--147689164.2520056500.00134179164.25-投资属于非交易性权益工具
其他27644096.74--33084.28-215602.37-17689094.749772483.91-3873283.91-3128300.00投资
合计171945275.02--3421070.25-215602.37-17689094.74157461648.1620056500.00138052448.16-3128300.00
-80-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
13.其他权益工具投资-续
（2）本年存在终止确认的情况说明因终止确认转入留因终止确认转入留项目终止确认的原因存收益的累计利得存收益的累计损失
其他--合并范围变更
合计--
14.其他非流动金融资产
项目本年年末数上年年末数
分类为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产877576442.831745740896.41
其中：权益工具投资877576442.831745740896.41
其中：安通控股股份有限公司-950321309.06（以下简称“安通控股”）（注）
青岛港国际股份有限公司850222729.23767553775.66
其他27353713.6027865811.69
注：截至2023年12月31日止，本公司及本公司之子公司湛江中理外轮理货有限公司合计持有安通控股6.83%股权，并对安通控股派出一名董事，因此本公司对安通控股具有重大影响，将对安通控股的股权投资由其他非流动金融资产变更为对联营公司的长期股权投资。
-81-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
15.投资性房地产
（1）采用成本计量的投资性房地产项目土地使用权房屋建筑物合计
一、原值
1.本年年初数128269825.386177602852.516305872677.89
2.本年增加8388170.3713843232.3222231402.69
（1）购入-1002852.621002852.62
（2）固定资产转入-12840379.7012840379.70
（3）无形资产转入8388170.37-8388170.37
3.本年减少---
4.本年年末数136657995.756191446084.836328104080.58
二、累计折旧和累计摊销
1.本年年初数43054991.581139127566.751182182558.33
2.本年增加4514324.10183032229.36187546553.46
（1）本年计提2571200.74180261875.48182833076.22
（2）固定资产转入-2770353.882770353.88
（3）无形资产转入1943123.36-1943123.36
3.本年减少---
4.本年年末数47569315.681322159796.111369729111.79
三、减值准备
1.本年年初数---
2.本年增加---
3.本年减少---
4.本年年末数---
四、账面价值
1.本年年末数89088680.074869286288.724958374968.79
2.本年年初数85214833.805038475285.765123690119.56
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况项目本年年末账面价值本年年初账面价值未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间
24363424.7424008665.10部分房屋、建筑物未取得其正在协商办理产权证书房屋建筑物及土地使用权
所在土地的土地使用权证流程中
16.固定资产
16.1固定资产汇总
项目本年年末数上年年末数
固定资产28986501937.5932033317707.66
固定资产清理36388.768375.84
合计28986538326.3532033326083.50
-82-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
16.固定资产-续
16.2固定资产
（1）固定资产分类明细
机器设备、家具、项目港口及码头设施房屋及建筑物汽车及船舶合计器具及其他设备
一、账面原值
1.本年年初数33376255522.142027195029.0617467174796.882314581094.8355185206442.91
2.本年增加355653533.355819641.52946224073.2015977020.141323674268.21
（1）购置37782655.5831964.06322325677.2713660825.82373801122.73
（2）开发支出转入6341635.07-8723850.63-15065485.70
（3）在建工程转入311529242.701453075.86344378153.652316194.32659676666.53
（4）使用权资产转入--270796391.65-270796391.65
（5）其他转入-4334601.60--4334601.60
3.本年减少2763230873.66261672874.021842920457.1760681086.424928505291.27
（1）处置或报废42219921.6516064482.96139255106.9252104672.51249644184.04
（2）转出至投资性房地产-12840379.70--12840379.70
（3）合并范围变更影响2720840274.13232768011.361701179778.578576413.914663364477.97
（4）转出至使用权资产170677.88-2485571.68-2656249.56
4.调整预结转金额-1058728.12-184445.1383718.00-790564.99
5.重分类-57793950.5251434642.276359308.25--
6.外币报表折算影响227485569.312918280.50164288140.6013423975.49408115965.90
7.本年年末数31137311072.501825694719.3316741310306.892283384722.0451987700820.76
二、累计折旧
1.本年年初数10720998321.19635722974.0010636302077.501095290493.8023088313866.49
2.本年增加963017607.2378532518.38930468443.58108868177.012080886746.20
（1）计提963017607.2374197916.78837465030.34108868177.011983548731.36
（2）使用权资产转入--93003413.24-93003413.24
（3）其他转入-4334601.60--4334601.60
3.本年减少1131042660.0790575216.731243641341.4455932196.772521191415.01
（1）处置或报废31267071.5014971013.85121150414.2049154025.33216542524.88
（2）转出至投资性房地产-2770353.88--2770353.88
（3）合并范围变更影响1099775588.5772833849.001122490927.246778171.442301878536.25
4.重分类-1509396.69625422.16883974.53--
5.外币报表折算影响数46017171.79713896.6388553012.494401121.50139685202.41
6.本年年末数10597481043.45625019594.4410412566166.661152627595.5422787694400.09
三、减值准备
1.本年年初数57546986.635985164.8542717.28-63574868.76
2.本年增加138917159.593429362.627577097.23-149923619.44
3.本年处置或报废-----
4.外币报表折算影响数--5994.88-5994.88
5.本年年末数196464146.229414527.477625809.39-213504483.08
四、账面价值
1.本年年末数20343365882.831191260597.426321118330.841130757126.5028986501937.59
2.本年年初数22597710214.321385486890.216830830002.101219290601.0332033317707.66
（2）于2023年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产。
-83-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
16.固定资产-续
16.2固定资产-续
（3）通过经营租赁租出的固定资产项目本年年末账面价值本年年初账面价值
房屋及建筑物190979949.85196480507.61
港口及码头设施35709105.3233260157.31
机器设备、家具、器具及其他设备5012091.767920761.45
合计231701146.93237661426.37
（4）未办妥产权证书的固定资产情况项目本年年末账面价值本年年初账面价值备注主要系部分房屋及建筑物尚未取得
房屋及建筑物、港口及码头设施1539024375.121786308720.95相应土地的土地使用权以及报批手续尚未完成。
（5）年末已提足折旧仍继续使用、暂时闲置、本年处置、报废固定资产情况项目金额备注
本年年末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值4947824713.22
本年年末暂时闲置的固定资产原值-
本年处置、报废固定资产情况：
本年处置、报废固定资产原值249644184.04
本年处置、报废固定资产净值33101659.16
本年处置、报废固定资产损失18876795.60
（6）2023年12月31日，本集团固定资产受限情况详见附注八、64。
（7）固定资产的减值测试情况可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期的关预测期的预测期的关键稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确年限参数键参数定依据
招商局港口（舟山）滚装世界银行公码头有限公司
397078829.12208048600.00189030229.1210税前折现率永续增长率年布中国远期（以下简称“舟山12.01%2.20%通货膨胀率滚装”）资产组（注）
合计397078829.12208048600.00189030229.12
注：舟山滚装资产组主要包含固定资产和无形资产，其中固定资产减值金额为
147557081.15元，无形资产减值金额为41473147.97元。
-84-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
16.固定资产-续
16.3固定资产清理
项目本年年末数上年年末数
机器设备、家具、器具及其他设备36388.768375.84
合计36388.768375.84
17.在建工程
（1）项目列示项目本年年末数上年年末数
在建工程2907014186.242405872478.61
工程物资2803095.227971929.03
合计2909817281.462413844407.64
（2）在建工程情况本年年末数上年年末数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
港口及码头设施2380800758.33-2380800758.331991321268.14-1991321268.14
基础设施252638193.22-252638193.22201444537.67-201444537.67
泊位及堆场178174354.90-178174354.9018728577.14-18728577.14
在建船舶1726548.68-1726548.68---
其他93674331.11-93674331.11194378095.66-194378095.66
合计2907014186.24-2907014186.242405872478.61-2405872478.61
-85-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
17.在建工程-续
（3）重要在建工程项目本年变动情况工程累计投本年利息资
本年转入固定本年其他减外币报表折工程进度利息资本化累其中：本年利
项目名称预算数本年年初数本年增加本年年末数入占预算比%本化率资金来源资产金额少金额算影响%（）计金额息资本化金额例（）（%）
HIPG集装箱、油码头 2817485265.02 817365084.37 - - - 13860209.69 831225294.06 57.68 57.68 942888.05 - - 自有资金及贷款及罐区改造工程
湛江港宝满港区拆装箱683007100.00269045354.01227860991.66---496906345.6772.7572.7529908415.8210355373.623.50自有资金及贷款服务区一期工程
湛江港东海岛港区杂货905348400.00448877835.0467384.80---448945219.8449.5949.5944364372.49--自有资金及贷款码头工程
湛江港宝满港区集装箱2342775800.00191463684.5737101454.78---228565139.359.769.761011370.6057750.003.30自有资金及贷款码头一期扩建工程
TCP轮胎式集装箱起 211491137.08 16222603.92 138123291.50 6430507.98 - 6438252.61 154353640.05 76.02 76.02 - - - 自有资金重机工程
HIPG码头后续在建工程 84992400.00 28006814.86 56051165.83 16985386.70 3212066.78 657829.52 64518356.73 99.67 99.67 - - - 自有资金海达干散货堆场及配套设施与液体散货泊位
82400000.0060576339.801674220.80---62250560.6075.5575.55---自有资金
后方陆域工程围填海项目
湛江港斗轮堆取料机74800000.0051551526.93837359.25---52388886.1870.0470.042671994.44837359.253.50自有资金及贷款安装工程
TCP冷藏箱堆场扩容 71524388.49 - 53555672.30 6045103.81 - 1479878.70 48990447.19 76.95 76.95 - - - 自有资金项目
大铲湾二期工程918521317.2324872917.7221319643.76---46192561.485.035.03---自有资金
合计8192345807.821907982161.22536591184.6829460998.493212066.7822436170.522434336451.1578899041.4011250482.87
-86-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
17.在建工程-续
（4）工程物资本年年末数上年年末数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程物资2803095.22-2803095.227971929.03-7971929.03
（5）在建工程的减值测试情况可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期的关预测期的预测期的关键稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确年限参数键参数定依据
HIPG 9116161496.49 51365680683.52 - 5 税前折现率 永续增长率参考同行业
资产组年7.55%7%预期增长率
合计9116161496.4951365680683.52-
18.使用权资产
（1）使用权资产分类明细
机器设备、
汽车、船舶
项目港口及码头设施房屋建筑物家具、器具及土地合计及其他其他设备
一、账面原值
1.本年年初数7414725804.49174746285.16361404132.032833468093.1515456422.1210799800736.95
2.本年增加额126996462.1647184328.345908348.40314033487.985119357.99499241984.87
（1）新增增加126825784.2847184328.343422776.72314033487.985119357.99496585735.31
（2）固定资产转入170677.88-2485571.68--2656249.56
3.本年减少额83575652.8014851420.78277492044.42-8251408.84384170526.84
（1）不再租入83575652.8013723966.876695652.77-8251408.84112246681.28
（2）合并范围变更影响-1127453.91---1127453.91
（3）转出至固定资产--270796391.65--270796391.65
4.外币报表折算影响104207338.952294309.58594918.9549298269.33-156394836.81
5.本年年末数7562353952.80209373502.3090415354.963196799850.4612324371.2711071267031.79
二、累计折旧
1.本年年初数940705350.3059749857.79119454049.67326945093.9810304162.881457158514.62
2.本年增加额262536189.4924038515.6820649140.4046180031.374099083.51357502960.45
（1）计提262536189.4924038515.6820649140.4046180031.374099083.51357502960.45
3.本年减少额80201819.6114365794.0099372627.07-8251408.84202191649.52
（1）不再租入80201819.6113538700.806369213.83-8251408.84108361143.08
（2）转出至固定资产--93003413.24--93003413.24
（3）合并范围变更影响-827093.20---827093.20
4.外币报表折算影响10472990.85495286.98558342.855602274.34-17128895.02
5.本年年末数1133512711.0369917866.4541288905.85378727399.696151837.551629598720.57
三、减值准备
1.本年年初数------
2.本年增加------
3.本年减少------
4.本年年末数------
四、账面价值
1.本年年末数6428841241.77139455635.8549126449.112818072450.776172533.729441668311.22
2.本年年初数6474020454.19114996427.37241950082.362506522999.175152259.249342642222.33
-87-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
19.无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权码头经营权其他合计
一、账面原值
1.本年年初数15314517408.679033916504.041500585297.6825849019210.39
2.本年增加4829976.8770899565.34210116533.73285846075.94
（1）购置4707118.8670899565.34204248227.46279854911.66
（2）由研发支出转入--279255.32279255.32
（3）其他增加122858.01-5589050.955711908.96
3.本年减少1391040555.28-97786230.031488826785.31
（1）处置117561406.55-12263934.48129825341.03
（2）合并范围变更影响1242052238.36-85144042.521327196280.88
（3）转出至投资性房地产8388170.37--8388170.37
（4）其他减少23038740.00-378253.0323416993.03
4.外币报表折算影响3238376.56614328132.1555732509.00673299017.71
5.本年年末数13931545206.829719144201.531668648110.3825319337518.73
二、累计摊销
1.本年年初数4096452545.661897700710.79562263716.236556416972.68
2.本年增加337512145.19265684203.8083683325.73686879674.72
（1）计提337512145.19265684203.8083683325.73686879674.72
（2）其他增加----
3.本年减少136784782.90-70286984.40207071767.30
（1）处置24240728.18-12642187.5136882915.69
（2）转出至投资性房地产1943123.36--1943123.36
（3）合并范围变更影响110600931.36-57644796.89168245728.25
（4）其他减少----
4.外币报表折算影响1454778.05131353162.9220232242.87153040183.84
5.本年年末数4298634686.002294738077.51595892300.437189265063.94
三、减值准备
1.本年年初数15537122.10--15537122.10
2.本年增加28662259.14-12810888.8341473147.97
3.本年减少----
4.本年年末数44199381.24-12810888.8357010270.07
四、账面价值
1.本年年末数9588711139.587424406124.021059944921.1218073062184.72
2.本年年初数11202527740.917136215793.25938321581.4519277065115.61
（2）于2023年12月31日，未办妥产权证书的土地使用权情况如下：
项目本年年末账面价值本年年初账面价值
土地使用权（注）2374139495.632511195386.58
注：本年年末未办妥产权证书的土地使用权主要系本集团从南山集团取得赤湾港区内
691828.56平方米泊位及堆场的土地使用权和安速捷码头仓储服务（深圳）有限公司（以下简称“安速捷”）取得的大铲湾港区二期土地使用权，原值分别计
1179949191.44元和918521317.23元。
-88-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
19.无形资产-续
（2）于2023年12月31日，未办妥产权证书的土地使用权情况如下：-续
注：-续
本集团从南山集团取得赤湾港区泊位及堆场的土地使用权系本公司改制时，由南山集团作为出资投入本公司，其余土地使用权系本集团以长期租赁方式从南山集团取得。截至目前，由于南山集团尚未取得包括上述作为出资投入及出租给本集团土地在内的赤湾分水岭范围以内土地的土地使用权，本集团也就无法取得相关土地及建设于上述土地之上的房屋及建筑物的产权证明。本公司管理层了解到南山集团正与相关政府部门积极协商有关土地之历史遗留问题，现时无法可靠估计本集团可以取得相关土地及其地上房屋建筑物产权证明的日期。
安速捷取得的大铲湾港区二期土地使用权的产权证书正与相关政府部门协商办理中。
（3）无形资产的减值测试情况
详见附注八、16.2（7）。
20.商誉
（1）商誉明细外币报表被投资单位名称形成来源本年年初数本年增加本年减少本年年末数折算影响
TCP 股权收购 2716399522.38 - - 270072549.76 2986472072.14
Mega Shekou Container
Terminals Limited 股权收购 1815509322.42 - - - 1815509322.42（以下简称“Mega SCT”）
招商局港口控股股权收购993992000.00---993992000.00
汕头港股权收购552317736.65---552317736.65
湛江港股权收购418345307.68---418345307.68
深圳妈湾项目股权收购408773001.00---408773001.00宁波大榭集装箱码头有限公司
（曾用名：宁波大榭招商由合营公司转188497194.41-188497194.41--国际码头有限公司）为子公司形成（以下简称“宁波大榭”）
其他股权收购288255850.88---288255850.88
小计7382089935.42-188497194.41270072549.767463665290.77
商誉减值准备970663044.33---970663044.33
合计6411426891.09-188497194.41270072549.766493002246.44
-89-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
20.商誉-续
（2）商誉减值准备明细被投资单位名称本年年初数本年计提本年减少外币报表折算影响本年年末数
湛江港418345307.68---418345307.68
汕头港552317736.65---552317736.65
合计970663044.33---970663044.33
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合名称是否与以前年度保持一致的构成及依据
TCP 是
Mega SCT 本集团以能独立产生现金流入、 是招商局港口控股管理生产经营活动的方式（主要是汕头港系按照地理区域）以及对资产的是湛江港使用或处置的统一决策作为认定是深圳妈湾项目资产组或资产组组合的标准是其他是
在对商誉进行减值测试时，本集团将相关资产组和资产组组合（含商誉）的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。本集团产生商誉的各资产组和资产组组合的可收回金额的确定方法包括按公允价值减预计处置费用确定和按预计未来现金流量的现值确定。公允价值使用市场法确定。现金流量现值基于本集团管理层按照五年至二十五年预测期和稳定期对未来现金流量进行预计。预测期的预计未来现金流量基于管理层制定的商业计划确定；稳定期的预计未来现金流量按照预测期最
后一年的水平，并结合本集团的商业计划、行业发展趋势及通货膨胀率等因素后确定，其采用的增长率不会超过资产组和资产组组合所在国家的长期平均增长率。本集团在预计未来现金流量现值时使用的关键假设包括增长率和折现率等，2023年度采用的税前折现率为
10.97%-21.99%，稳定期增长率为2.20%-3.02%。本集团管理层在确定各关键假设相关的参数时，与本集团历史经验或外部信息来源相一致。
-90-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
20.商誉-续
（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目预测期的年限预测期的关键参数预测期内的参数的确定依据稳定期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据
1、折现率为反映相关资产组或1、折现率为反映相关资产组或资产组组合的
1、税前折现率：12.23%资产组组合的特定风险的税前1、税前折现率：12.23%特定风险的税前折现率
Mega SCT 5年 2、预测期平均收入增长率：3.35% 折现率 2、稳定期收入增长率：2.20% 2、稳定期收入增长率：世界银行公布中国远3、预测期平均利润率：37.58% 2、预测期平均收入增长率和 3、稳定期平均利润率：42.89% 期通货膨胀率（TCP参考的是世界银行公布预测期平均利润率：综合考虑巴西远期通货膨胀率）
1、税前折现率：21.99%各资产组经营业务、业绩情1、税前折现率：21.99%3、稳定期利润率：综合考虑各资产组远期经
TCP 25年 2、预测期平均收入增长率：5.36% 况、重要财务指标以及市场环 2、稳定期收入增长率：3.02% 营业务、业绩情况、重要财务指标以及市场
3、预测期平均利润率：53.33%境等因素3、稳定期利润率：54.81%环境等因素
-91-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
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21.长期待摊费用
长期待摊费用按项目列示如下：
合并范围变项目本年年初数本年增加本年摊销其他减少本年年末数其他减少原因更影响
铜鼓航道拓宽工程455446696.75--14449031.76-440997664.99（注1）西部港区西部公共重分类至
航道拓宽工程249437402.87--9919028.641538430.04237979944.19疏浚工程（注2）
疏浚工程69760419.37-26871419.2817342403.61-79289435.04
南海救助局迁建工程37554111.50--1107368.40-36446743.10租入固定资产改良
20631173.37-3920837.532374618.5882477.8722094914.45转入存货
支出
其他153527101.04-8905237.7280141950.8847779010.68-176984803.52
合计986356904.90-8905237.72110934207.6992971461.671620907.91993793505.29
注1：系本集团实际承担深圳西部港区铜鼓航道段210-270米拓宽工程的费用。根据深圳市政府有关决议，其中210-240米拓宽工程所发生费用按照企业承担60%、政府出资40%的原则执行，240-270米拓宽工程所发生费用按照企业承担50%、政府出资
50%的原则执行。本公司之子公司已将实际承担之浚深费用计入“长期待摊费用”项目，并分别自2008年及2019年该两项拓宽工程完工日起将该费用在拓宽工程的预计可使用年限35年及40年内按直线法进行摊销。
注2：系本集团实际承担深圳西部港区西部公共航道拓宽工程的费用，其中一标段240-
270米拓宽工程已于2019年6月1日完工，二、三标段240-270米拓宽工程于2020年11月5日完工。根据深圳市政府有关决议，该工程所发生费用按照企业承担
50%、政府出资50%的原则执行。本公司之子公司已将实际承担之浚深费用计入
“长期待摊费用”项目，并自该拓宽工程各标段完工日起将该费用在拓宽工程的预计可使用年限40年内按直线法进行摊销。
-92-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
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22.递延所得税
（1）未经抵销的递延所得税资产
本年年末数上年年末数（已重述）项目可抵扣暂时性可抵扣暂时性递延所得税资产递延所得税资产差异差异
租赁负债812240581.51218145932.73582736512.28164262934.19
未实现利润749254178.80183009204.87756772558.79184729651.97
码头经营权714547999.18214364399.78702633317.13210789995.14
固定资产折旧162352087.7940588021.95154724225.4935753675.92
信用损失准备151277238.5132071347.97190727520.0335544695.31
已计提未支付工资126623677.1927883418.55161026788.2935802355.38
预计负债85590059.4129100620.2035365156.4312024153.19
可抵扣亏损43785085.0910946271.43182211924.3440193891.36
递延收益39203663.569101072.4936723054.568709144.22
计算机软件摊销7345031.201836257.809291532.772322883.19
资产减值准备6698523.931555485.915507073.161376768.29
开办费1028867.64257216.913498150.00874537.50
其他70987022.4118570226.5157124137.7515595505.07
合计2970934016.22787429477.102878341951.02747980190.73
（2）未经抵销的递延所得税负债
本年年末数上年年末数（已重述）项目应纳税暂时性应纳税暂时性递延所得税负债递延所得税负债差异差异
预提股利所得税41551214196.812840377397.2237565601815.132568624605.88
租赁业务1017854192.39282003933.26783000219.10224483346.07
码头经营权307617857.0192285357.10302488503.9290746551.18
企业合并取得资产的公允价值调整4880293882.181292552086.647755954464.861762190010.27
固定资产折旧975166842.96272103476.861119997714.31280579814.18
其他非流动金融资产公允价值变动408104042.7699604068.18330012225.7682503056.44
其他权益工具投资公允价值变动134179164.2433544791.03130791178.2832697794.57
交易性金融资产、负债的估值2161643.84540410.96--
其他1045132765.59118992583.191169095183.52126676026.52
合计50321724587.785032004104.4449156941304.885168501205.11
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得和负债上年税资产或负债项目和负债本年税资产或负债年末互抵金额上年年末余额年末互抵金额本年年末余额（已重述）（已重述）
递延所得税资产-372366000.07415063477.03-313481369.78434498820.95
递延所得税负债-372366000.074659638104.37-313481369.784855019835.33
-93-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
22.递延所得税-续
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损项目本年年末数上年年末数
可抵扣暂时性差异966126806.19930204772.41
可抵扣亏损2334799700.502112659943.00
合计3300926506.693042864715.41本集团根据未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的未来应纳税所得额
为限确认递延所得税资产，可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损超过未来应纳税所得额的部分未予以确认递延所得税资产。
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份本年年末数上年年末数
2023-515101493.80
2024483200212.68488358232.03
2025375189307.19375208491.05
2026110765532.94112756494.15
2027612819518.30600178442.73
2028752825129.39-
2029以后年度到期之可抵扣亏损-21056789.24
合计2334799700.502112659943.00
23.其他非流动资产
项目本年年末数上年年末数
垫付航道工程款（注）1013508448.79989752762.75
预付固定资产款144896516.09117094834.14
预付码头特许经营权款29807737.1627493116.21
其他5943287.5852448665.69
合计1194155989.621186789378.79
注：系本公司之子公司湛江港于2007年改制为股份有限公司时，与湛江市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“湛江市国资委”）、招商局国际码头（湛江）
有限公司签订了航道安排协议，根据协议，航道已经划归湛江市国资委，因此本集团将代垫的应由湛江市国资委偿付的航道工程款作为其他非流动资产列报。
-94-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
24.短期借款
（1）短期借款分类项目本年年末数上年年末数
信用借款15593937427.867149322782.85
保证借款（注1）110096708.33-
抵押借款（注2）10011152.7815015583.33
合计15714045288.977164338366.18
注1：该借款由本公司之子公司广东湛江港物流有限公司（以下简称“湛江港物流”）提供保证。
注2：系本公司之子公司舟山滚装以其持有的土地使用权及地上建筑物抵押取得的短期借款。
（2）于2023年12月31日，本集团无已逾期未偿还的短期借款。
25.应付票据
种类本年年末数上年年末数
银行承兑汇票64280925.21-
商业承兑汇票9180240.61-
合计73461165.82-
26.应付账款
项目本年年末数上年年末数
应付劳务款246400717.07299350272.24
应付材料款117170447.10132460163.17
应付工程款100672753.10110687325.42
应付设备款52762565.7487445302.02
应付租金13591518.238304019.32
其他161167136.01172902315.49
合计691765137.25811149397.66
-95-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
26.应付账款-续
（1）应付账款账龄本年年末数上年年末数账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内617528837.7689.27710976970.2887.65
1至2年26506267.623.8347038049.655.80
2至3年30254034.464.3726667189.693.29
3年以上17475997.412.5326467188.043.26
合计691765137.25100.00811149397.66100.00
（2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称本年年末数账龄未偿还或结转的原因
泉州安通物流有限公司16948161.452至3年待双方确认后支付
27.预收款项
项目本年年末数上年年末数
预收租金8993727.316205443.31
预收管理费2659217.99-
其他5734592.063681088.28
合计17387537.369886531.59
（1）预收款项账龄本年年末数上年年末数账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内17387537.36100.009884079.5999.98
1至2年----
2至3年----
3年以上--2452.000.02
合计17387537.36100.009886531.59100.00
（2）于2023年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项。
（3）于2023年度，本集团无账面价值发生重大变动的预收款项。
-96-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
28.合同负债
（1）合同负债明细项目本年年末数上年年末数
预收港口费84869413.4555045635.27
预收劳务款26198333.0759729035.75
预收仓储费3204091.873048588.90
其他27808262.6124076291.11
合计142080101.00141899551.03
（2）于2023年度，本集团无账面价值发生重大变动的合同负债。
（3）于2023年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要合同负债。
（4）有关合同负债的定性分析合同负债主要系本集团为客户提供港口服务收取的款项。该款项按照合同约定付款时间收款。本集团按照履约进度确认合同收入，合同负债将于本集团履行履约义务后确认为收入。
（5）在本年确认的包括在合同负债年初账面价值的收入
本年年初合同负债账面价值中金额为91180530.23元已于本年确认为收入，包括预收劳务款合同形成的已结算未完工款项产生的合同负债24937772.66元，预收港口费合同形成的已结算未完工款项产生的合同负债50149195.64元，预收仓储费合同形成的已结算未完工款项产生的合同负债3048588.90元，以及预收其他合同形成的已结算未完工款项产生的合同负债为13044973.03元。
29.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示合并范围项目本年年初数本年增加本年减少本年年末数变更影响
1.短期薪酬921533425.99-35636773.693243766906.073219390381.18910273177.19
2.离职后福利-设定提存计划13383514.93-4201592.85351623760.71352451682.768354000.03
3.辞退福利2423282.78-5158916.087582198.86-
4.一年内到期的其他福利--4053449.564053449.56-
5.其他-505505.57-631121.045145597.174671541.13-662570.57
合计936834718.13-40469487.583609748629.593588149253.49917964606.65
-97-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
29.应付职工薪酬-续
（2）短期薪酬列示合并范围项目本年年初数本年增加本年减少本年年末数变更影响
1.工资、奖金、津贴和补贴897442262.83-33339184.532606547914.192586737715.36883913277.13
2.职工福利费--169221198.72169221198.72-
3.社会保险费10545539.44-891098.34204136593.97199978211.0413812824.03
其中：医疗保险费8631543.96-836747.58173636271.40170223587.1111207480.67
工伤保险费53916.77-54350.7617211021.9617210587.97-
其他1860078.71-13289300.6112544035.962605343.36
4.住房公积金-95060.47274.00198040769.72198042657.10-96673.85
5.工会经费和职工教育经费13642129.96-1406764.8250814109.8750314255.4012735219.61
6.其他短期薪酬-1445.77-15006319.6015096343.56-91469.73
合计921533425.99-35636773.693243766906.073219390381.18910273177.19
（3）设定提存计划列示合并范围项目本年年初数本年增加本年减少本年年末数变更影响
1.基本养老保险9761086.14-1383333.72258989715.66259128522.958238945.13
2.失业保险费49026.91-49434.916077524.716077116.71-
3.企业年金缴费3573401.88-2768824.2286556520.3487246043.10115054.90
合计13383514.93-4201592.85351623760.71352451682.768354000.03
本公司及位于中国内地的各子公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，分别按当地政府规定的比例向该等计划缴存养老保险和失业保险费用。本集团建立企业年金制度，按照本公司及位于中国内地的各子公司的企业年金制度计缴年金。
除上述缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
30.应交税费
合并范围外币报表项目本年年初数本年计提本年已交本年年末数变更影响折算影响
企业所得税804846345.79-3002884.361123434326.281108672570.983089589.10819694805.83
增值税30032002.80-613554.49205611948.35215161352.07352761.8720221806.46
其他税费83054820.50-4006342.06522874894.04522097230.123310817.8583136960.21
合计917933169.09-7622780.911851921168.671845931153.176753168.82923053572.50
-98-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
31.其他应付款
（1）项目列示项目本年年末数上年年末数
应付股利111897214.2792374921.29
其他应付款1542724955.751663510336.97
合计1654622170.021755885258.26
（2）应付股利项目本年年末数上年年末数
普通股股利111897214.2792374921.29
其中：招商局漳州开发区有限公司77734806.4620000000.00
大连港集装箱发展有限公司16160696.6114000000.00（以下简称“大港集箱”）
大连港集发物流有限责任公司9575104.423000000.00
营口港务集团有限公司（以下简称“营口港集团”）5372456.78-
友联船厂有限公司2334150.00-
青岛港（集团）有限公司720000.00-
湛江市基础设施建设投资集团有限公司-41400234.06
斯里兰卡港务局-10446900.00
大连市城市建设投资集团有限公司-3527787.23（曾用名"大连城市投资控股集团有限公司"）
注：于2023年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要应付股利。
（3）其他应付款
（a） 按款项性质列示其他应付款项目本年年末数上年年末数
工程款及质保金575941472.21643816817.51
押金保证金246316308.32221628920.81
预提费用139920340.25190048988.98
客户折扣款129780042.30164622341.62
港建费及安保费27939655.2336697168.04
土地使用权转让余款-11295700.00
其他422827137.44395400400.01
合计1542724955.751663510336.97
-99-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
31.其他应付款-续
（3）其他应付款-续
（b） 账龄超过 1年的重要其他应付款单位名称所欠金额账龄未偿还原因
深圳市交通运输局（深圳市港务管理局）79679948.231至2年及3年以上待双方确认后支付
中交水运规划设计院有限公司58666012.941至2年及2至3年及3年以上待双方确认后支付
阿萨勒湖投资控股有限公司48162348.731至2年待双方确认后支付
上海振华重工（集团）股份有限公司37248716.351至2年及3年以上尚未达到合同约定的结算条件
汕头市交通运输局31358355.473年以上待双方确认后支付
无锡华东重型机械股份有限公司10090410.682至3年待双方确认后支付
深圳招商房地产有限公司10079369.003年以上待双方确认后支付
广东新国通集团有限公司10000000.003年以上尚未达到合同约定的结算条件（曾用名：广东恒泰国通实业有限公司）
汕头市财政局10000000.003年以上待双方确认后支付
合计295285161.40
32.一年内到期的非流动负债
项目本年年末数上年年末数
一年内到期的长期借款（附注八、34）1033008184.012313191859.96
其中：信用借款532282391.001368934869.99
保证借款410725775.58219564028.82
抵押、质押借款30352589.61715461578.62
保证、抵押借款59647427.829231382.53
一年内到期的应付债券（附注八、35）5267490749.328668651537.27
一年内到期的租赁负债（附注八、36）248634286.86306942164.80
一年内到期的长期应付款（附注八、37）184534373.50155665725.85
一年内到期的长期应付职工薪酬（附注八、38）49730825.2154414877.57
一年内到期的其他非流动负债（附注八、41）34005870.35142357523.50
合计6817404289.2511641223688.95
33.其他流动负债
（1）其他流动负债情况项目本年年末数上年年末数
短期应付债券2007190136.983017713424.64
预提专业机构费用114638017.33124799040.22
其他22014380.2218635061.10
合计2143842534.533161147525.96
-100-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
33.其他流动负债-续
（2）短期应付债券的增减变动票面债券按面值溢折价债券名称面值发行日期发行金额本年年初数本年发行本年偿还本年年末数是否违约利率期限计提利息摊销
2.43%20亿人民币超短期融资券2000000000.002.43%2023-11-790天2000000000.00-2000000000.007190136.98--2007190136.98否
2.35%20亿人民币超短期融资券2000000000.002.35%2023-3-1180天2000000000.00-2000000000.0023114754.10-2023114754.10-否
2.05%20亿人民币超短期融资券2000000000.002.05%2023-6-14180天2000000000.00-2000000000.0020163934.43-2020163934.43-否
1.75%10亿人民币超短期融资券1000000000.001.75%2022-9-1270天1000000000.001005657534.24-7287671.24-1012945205.48-否
1.93%20亿人民币超短期融资券2000000000.001.93%2022-9-8180天2000000000.002012055890.40-6979725.60-2019035616.00-否
合计9000000000.009000000000.003017713424.646000000000.0064736222.35-7075259510.012007190136.98
-101-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
34.长期借款
借款类别本年年末数上年年末数本年年末利率区间
信用借款16857281855.6012319883867.051.20%-3.80%
保证借款（注1）845725775.581020670858.022.95%-12.90%
抵押、质押借款（注2）314794387.221082723114.443.40%-3.96%
保证、抵押借款（注3）1242750120.32280013198.302.95%
合计19260552138.7214703291037.81
减：一年内到期的长期借款1033008184.012313191859.96
其中：信用借款532282391.001368934869.99
保证借款410725775.58219564028.82
抵押、质押借款30352589.61715461578.62
保证、抵押借款59647427.829231382.53
一年后到期的长期借款18227543954.7112390099177.85
注1：该借款由深圳妈港仓码有限公司（以下简称“妈港仓码”）、招商港务（深圳）有限公司和招商局港口控股提供保证。
注2：于2023年12月31日，本集团以持有的广东颐德港口有限公司（以下简称“颐德港”）持有产权的土地、固定资产及广东顺控临港开发建设有限公司（以下简称“顺控临港”）持有产权的土地取得长期借款为314794387.22元（2022年12月
31日：1082723114.44元）。
注3：于2023年12月31日，深圳海星港口发展有限公司（以下简称“深圳海星”）以持有产权的土地作为抵押物，招商局港口控股、中国外运华南有限公司提供保证，取得长期借款1242750120.32元（2022年12月31日：280013198.30元）。
抵押、质押借款明细如下：
借款单位本年年末数上年年末数抵押物、质押物
中国银行前海蛇口分行1242750120.32280013198.30深圳海星土地使用权
中国建设银行顺德分行206239867.27236479995.32颐德港的土地使用权、固定资产
交通银行股份有限公司广东省分行108554519.95-顺控临港土地使用权
本集团持有的 Colombo InternationalChina Development Bank Corporation - 494997308.55 Container Terminals Limited（以下简称“CICT”）全部权益
International Finance Corporation - 123849460.76
African Development Bank - 56864864.36
Nederlandse Financierings-Maatschappij voor
Ontwikkelingslanden N.V. - 46859749.65 本集团持有的 Thesar Maritime
The OpecFund For International Development - 40139904.25 Limited（以下简称“TML”）全
Societe de Promotion et de Participation pour la 部权益
Cooperation Economique S.A. - 40170265.09
Deutsche Investitions-und
Entwicklungsgesellschaft MBH - 33449920.21
中国民生银行舟山分行-9911646.25舟山滚装的土地使用权及固定资产
合计1557544507.541362736312.74
注：上述抵押、质押物情况参见附注八、64。
-102-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
35.应付债券
（1）应付债券项目本年年末数上年年末数
5.000%6亿美元公司债4304565371.234227154465.35
4.750%5亿美元公司债3605285143.363542544662.47
4.000%5亿美元公司债3544024689.323482186896.02
2.690%30亿人民币公司债3027415890.403027415890.40
2.450%30亿人民币公司债3023560273.973023560273.97
3.520%20亿人民币公司债2050147945.192050147945.19
4.375%9亿美元公司债-6371347105.64
3.360%20亿人民币公司债-2032587397.25
合计19554999313.4727756944636.29
减：一年内到期的应付债券5267490749.328668651537.27
一年后到期的应付债券14287508564.1519088293099.02
-103-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
35.应付债券-续
（2）应付债券的具体情况按面值外币报表是否债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额本年年初数本年发行溢折价摊销本年偿还本年年末数计提利息折算影响违约
4.375%9亿美元公司债900000000.00美元4.3750%2018-8-6五年900000000.00美元6371347105.64-165969062.107181597.316594432388.7149934623.66-否
5.000%6亿美元公司债600000000.00美元5.0000%2018-8-6十年600000000.00美元4227154465.35-211325733.295708335.36211183578.2771560415.504304565371.23否
4.750%5亿美元公司债500000000.00美元4.7500%2015-8-3十年500000000.00美元3542544662.47-167360385.312662117.20167360385.3860078363.763605285143.36否
3.360%20亿人民币公司债2000000000.003.3600%2020-7-7三年2000000000.002032587397.25-34612602.75-2067200000.00--否
3.520%20亿人民币公司债2000000000.003.5200%2021-4-14三年2000000000.002050147945.19-70400000.00-70400000.00-2050147945.19否
4.000%5亿美元公司债500000000.00美元4.0000%2022-6-1五年500000000.00美元3482186896.02-140882105.542781931.67140841532.6759015288.763544024689.32否
2.690%30亿人民币公司债3000000000.002.6900%2022-8-29三年3000000000.003027415890.40-80700000.00-80700000.00-3027415890.40否
2.450%30亿人民币公司债3000000000.002.4500%2022-9-5二年3000000000.003023560273.97-73500000.00-73500000.00-3023560273.97否
合计27756944636.29-944749888.9918333981.549405617885.03240588691.6819554999313.47否
减：一年内到期的应付债券8668651537.275267490749.32
一年后到期的应付债券19088293099.0214287508564.15
-104-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
36.租赁负债
（1）租赁负债类别本年年末数上年年末数
租赁付款额2782133802.801963098776.36
未确认的融资费用-1532327309.02-707805697.52
合计1249806493.781255293078.84
减：一年内到期的租赁负债248634286.86306942164.80
一年以后到期的租赁负债1001172206.92948350914.04
（2）租赁负债到期期限项目本年年末数
不可撤销租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年298065006.16
资产负债表日后第2年91365497.12
资产负债表日后第3年86669003.03
以后年度2306034296.49
合计2782133802.80本集团未面临重大的与租赁负债相关的流动性风险。
37.长期应付款
（1）项目列示项目本年年末数上年年末数
长期应付款4001789922.653698632219.45
专项应付款5606653.028349096.71
合计4007396575.673706981316.16
减：一年内到期的长期应付款184534373.50155665725.85
一年后到期的长期应付款3822862202.173551315590.31
（2）长期应付款项目本年年末数上年年末数
码头经营权购买款（注）3958393516.473657579951.15
其他43396406.1841052268.30
合计4001789922.653698632219.45
减：一年内到期的长期应付款184534373.50155665725.85
一年后到期的长期应付款3817255549.153542966493.60
-105-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
37.长期应付款-续
（2）长期应付款-续
注： 主要来自 CICT和 TCP的码头经营权购买款。2011年 8月 12日，本集团通过子公司 CICT与斯里兰卡港务局就建设、运营、管理和发展科伦坡港南集装箱码头达成
了一项为期 35年的建设、运营、转让协议（以下简称为“BOT”）。上述码头经营权购买款系根据 BOT协议规定按当时市场利率对未来每年需支付的金额进行折现后确定。截至2023年12月31日，应付码头经营权购买款金额为876500567.56元。
本公司之子公司 TCP与巴西巴拉那瓜港和安东尼纳港港口管理机关（AdministrationOf The Ports Of Paranaguá And Antonina- APPA，以下简称“APPA 港务局”）签署关于巴拉那瓜港的特许经营协议，协议约定特许经营权初始期限为25年。2016年4月，TCP与 APPA港务局签署补充协议，续期至 50年，至 2048年 10月到期。截至
2023年12月31日，应付特许经营权使用费金额为3081892948.91元。
（3）专项应付款合并范围变更项目本年年初数本年增加本年减少本年年末数形成原因影响
职工住房基金5126641.68480061.3450.00-5606653.02注
劳模创新工作室3222455.03---3222455.03-
合计8349096.71480061.3450.00-3222455.035606653.02
注：系本集团将集体划拨用地的公有住房出售给员工后建立的共用部位、共用设施设备
维修基金，该款项由取得房屋所有权的员工依据规定缴纳，并实行专户管理和专款专用。
-106-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
38.长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬项目本年年末数上年年末数
离职后福利-设定受益计划净负债509605071.25516950669.03
辞退福利58098932.2264274552.96其他（注）85036743.65112285587.01
合计652740747.12693510809.00
减：一年内到期的长期应付职工薪酬49730825.2154414877.57
一年后到期的长期应付职工薪酬603009921.91639095931.43
注：系本公司之子公司汕头港与土地收储相关的员工安置成本。
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
项目本年上年
一、年初数516950669.03463858274.44
二、计入当期损益的设定受益成本31630084.7124392165.72
1.当期服务成本14097094.5011191538.44
2.过去服务成本2420000.00-
3.利息调整15112990.2113200627.28
三、计入其他综合收益的设定受益成本-22975434.7550820198.04
1.精算利得-23856287.1549959657.35
2.汇率变动的影响880852.40860540.69
四、其他变动-16000247.74-22119969.17
1.已支付的福利-16000247.74-22119969.17
2.合并范围变更影响--
五、年末数509605071.25516950669.03本公司之子公司为在册的离退休人员及在职人员提供补充离职后福利计划。
本集团聘请了第三方精算师，根据预期累积福利单位法，以精算方式估计其上述退休福利计划义务的现值。本集团根据精算结果确认本集团的负债，相关精算利得或损失计入其他综合收益，且以后不能重分类进损益。过去服务成本会在对计划作出修订的期间计入当期损益。通过将设定受益计划净负债或净资产乘以适当的折现率来确定利息净额。
-107-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
39.预计负债
外币报表项目本年年初数本年增加本年减少本年年末数形成原因折算影响
未决诉讼35365156.4352650477.007489688.345064114.3285590059.41注
销售折扣-179125657.39179125657.39--
合计35365156.43231776134.39186615345.735064114.3285590059.41
注： 主要系本公司之子公司 TCP因未决诉讼而预计的可能赔偿金额。
40.递延收益
项目本年年初数本年增加本年减少本年年末数
政府补助1031273189.7441207834.2547704466.261024776557.73
合计1031273189.7441207834.2547704466.261024776557.73
41.其他非流动负债
项目本年年末数上年年末数
公安局人员养老待遇差精算费用（注1）198642177.67175742813.67
关联方借款（注2）11945870.353162000.00
第三方借款（注2）-143755523.50
泊位优先靠泊权（注3）439990.794480217.05
其他2612095.271600086.28
合计213640134.08328740640.50
减：一年内到期的其他非流动负债34005870.35142357523.50
其中：公安局人员养老待遇差精算费用22060000.0015440000.00
关联方借款11945870.353162000.00
第三方借款-123755523.50
一年后到期的其他非流动负债179634263.73186383117.00
-108-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
41.其他非流动负债-续注1：系本公司之子公司湛江港于2020年度根据《关于印发的通知》（中央编办发〔2017〕327号）和《关于印发的通知》（粤机编办发〔2018〕221号），将湛江港公安局移交给湛江市人民政府。原湛江港公安局的在编在职民警按照国家规定过渡为公务员，已退休民警纳入湛江市机关事业单位养老保险的管辖范围，养老待遇原有标准与湛江市民警退休待遇的差额部分（以下简称“养老待遇差”），由湛江港承担。
本公司之子公司汕头港将汕头市公安局港航分局（原汕头港公安局）移交给汕头市
人民政府，由汕头市公安局全面接管。在编在职民警按照国家规定过渡为公务员，已退休民警纳入汕头市机关事业单位养老保险的管辖范围，养老待遇差由汕头港承担。
注2：系本公司之子公司顺控临港向其少数股东广东顺控城投置业有限公司及其关联方广东顺控交通投资有限公司的借款本金和利息。
注3：系按照2003年与客户签订的合同约定的泊位优先靠泊权，总额为1400万美元，本集团在合同期内必须优先满足合同客户的靠泊要求，在20年内平均摊销该泊位优先停靠权。
-109-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
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42.股本
本年增减变动项目本年年初数本年年末数发行新股送股公积金转股其他小计
2023年度
一、有限售条件股份
1.国家持股-------
2.国有法人持股576709537.00-----576709537.00
3.其他内资持股7366.00----7366.00-7366.00-
4.外资持股-------
有限售条件股份合计576716903.00----7366.00-7366.00576709537.00
二、无限售条件股份
1.人民币普通股1742468718.00---976.00976.001742469694.00
2.境内上市外资股179889040.00---6390.006390.00179895430.00
3.境外上市外资股-------
4.其他-------
无限售条件股份合计1922357758.00---7366.007366.001922365124.00
三、股份总数2499074661.00-----2499074661.00
-110-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
42.股本-续
本年增减变动项目本年年初数本年年末数发行新股送股公积金转股其他小计
2022年度
一、有限售条件股份
1.国家持股-------
2.国有法人持股-576709537.00---576709537.00576709537.00
3.其他内资持股9821.00----2455.00-2455.007366.00
4.外资持股1148648648.00----1148648648.00-1148648648.00-
有限售条件股份合计1148658469.00576709537.00---1148651103.00-571941566.00576716903.00
二、无限售条件股份
1.人民币普通股593819745.00---1148648973.001148648973.001742468718.00
2.境内上市外资股179886910.00---2130.002130.00179889040.00
3.境外上市外资股-------
4.其他-------
无限售条件股份合计773706655.00---1148651103.001148651103.001922357758.00
三、股份总数1922365124.00576709537.00---576709537.002499074661.00
-111-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
43.资本公积
项目本年年初数本年增加本年减少本年年末数
2023年度
一、资本溢价34208812963.502244317625.22-36453130588.72
其中：投资者投入的资本17068816277.34--17068816277.34
同一控制下合并形成的差额13302937205.73--13302937205.73
收购少数股东权益形成的差额（注1）2165423814.022242433715.25-4407857529.27
其他1671635666.411883909.97-1673519576.38
二、其他资本公积542827871.75104628733.7723740391.18623716214.34
其中：原制度资本公积转入-2781133.00---2781133.00
未行权的股份支付（注2）5591402.001528712.73475524.376644590.36
权益法下被投资单位除净损益、其他综合收益、
540017602.75103100021.0423264866.81619852756.98
利润分配变动以外的所有者权益的其他变动
合计34751640835.252348946358.9923740391.1837076846803.06
2022年度
一、资本溢价23189922809.6211018890153.88-34208812963.50
其中：投资者投入的资本7012992483.9410055823793.40-17068816277.34
同一控制下合并形成的差额13302937205.73--13302937205.73
收购少数股东权益形成的差额1215209939.74950213874.28-2165423814.02
其他1658783180.2112852486.20-1671635666.41
二、其他资本公积402779949.08151303029.2111255106.54542827871.75
其中：原制度资本公积转入-2781133.00---2781133.00
未行权的股份支付9956938.605617671.309983207.905591402.00
权益法下被投资单位除净损益、其他综合收益、
395604143.48145685357.911271898.64540017602.75
利润分配变动以外的所有者权益的其他变动
合计23592702758.7011170193183.0911255106.5434751640835.25
注1：本年变动主要系本公司及本公司之子公司港口发展（香港）有限公司选择以股代息获取所持有招商局港口控股应享有的分红和通过增持使得资本公积增加
2269118327.61元，详见附注十一、2。
注2：详见附注十六、2。
-112-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
44.其他综合收益
本年发生额
减：前期计入其减：前期计入其
项目本年年初数本年所得税前税后归属于税后归属于减：其他变动本年年末数
他综合收益当期他综合收益当期减：所得税费用发生额母公司少数股东转入损益转入留存收益
2023年度
一、不能重分类进损益的其他综合收益51014303.0660755557.83--846996.46-73874071.89133782633.26--22859768.83
其中：重新计量设定受益计划变动额-10189712.8825003573.00---7480103.3417523469.66--2709609.54
权益法下不能转损益的其他综合收益-8907673.3432473509.74----83841725.07116315234.81--92749398.41
其他权益工具投资公允价值变动70111689.283278475.09--846996.462487549.84-56071.21-72599239.12
二、将重分类进损益的其他综合收益-740567922.92149948207.40----140198902.60290147110.00--880766825.52
其中：权益法下可转损益的其他综合收益-60762188.43-767504700.07----366028318.84-401476381.23--426790507.27
外币财务报表折算差额-679805734.49917452907.47---225829416.24691623491.23--453976318.25
其他综合收益合计-689553619.86210703765.23--846996.46-214072974.49423929743.26--903626594.35
2022年度（已重述）
一、不能重分类进损益的其他综合收益81233996.26-72230027.20--329334.05-22706023.29-49853337.967513669.9151014303.06
其中：重新计量设定受益计划变动额2603415.85-49039668.45----12793128.73-36246539.72--10189712.88
权益法下不能转损益的其他综合收益2643088.68-25906733.50----11550762.02-14355971.48--8907673.34
其他权益工具投资公允价值变动75987491.732716374.75--329334.051637867.46749173.247513669.9170111689.28
二、将重分类进损益的其他综合收益-971359314.441701191299.27---230791391.521470399907.75--740567922.92
其中：权益法下可转损益的其他综合收益49431519.10-246633232.89----110193707.53-136439525.36--60762188.43
外币财务报表折算差额-1020790833.541947824532.16---340985099.051606839433.11--679805734.49
其他综合收益合计-890125318.181628961272.07--329334.05208085368.231420546569.797513669.91-689553619.86
-113-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
45.专项储备
项目本年年初数本年增加本年减少本年年末数
安全生产费26358259.9761589514.2153943779.7734003994.41
46.盈余公积
项目本年年初数本年增加本年减少本年年末数
法定盈余公积金1001917449.1594063114.53-1095980563.68
47.未分配利润
项目金额提取或分配比例
2023年度
调整前年初未分配利润16679688347.09
加：年初未分配利润调整数22299954.05
其中：会计政策变更22299954.05
调整后年初未分配利润16701988301.14
加：本年归属于母公司股东的净利润3571800762.16
其他综合收益结转未分配利润-
减：本年提取法定盈余公积94063114.53
本年提取任意盈余公积-
应付普通股股利1124583597.45注1
转作股本的普通股股利-
养老待遇差7944921.60注2
划转全国社会保障基金理事会-
对其他权益工具持有者分配-
其他1883909.97年末未分配利润19045313519.75
-114-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
47.未分配利润-续
项目金额提取或分配比例
2022年度（已重述）
调整前年初未分配利润14205879106.49
加：年初未分配利润调整数21052360.17
其中：会计政策变更21052360.17
调整后年初未分配利润14226931466.66
加：本年归属于母公司股东的净利润3338693816.70
其他综合收益结转未分配利润7513669.91
减：本年提取法定盈余公积40734887.15
本年提取任意盈余公积-
应付普通股股利826617003.32
转作股本的普通股股利-
养老待遇差3798761.66
对其他权益工具持有者分配-
其他-
年末未分配利润16701988301.14
注1：根据2023年5月22日股东大会决议，本公司以截至2022年末总股份2499074661股为基数，每10股派送现金股利4.50元（含税），共计派送现金股利
1124583597.45元。
注2：系汕头港承担的养老待遇原有标准与汕头市民警退休待遇的差额部分。汕头港根据精算结果确认相关负债，本公司按持有汕头港的股权比例相应冲减本公司未分配利润7944921.60元。
48.营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年累计数上年累计数项目收入成本收入成本
主营业务15568944030.709085897544.0616072394601.939433786605.46
其他业务181531749.52232289163.69158094525.62216675107.48
合计15750475780.229318186707.7516230489127.559650461712.94
-115-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
48.营业收入和营业成本-续
（2）营业收入、营业成本的分解信息港口业务保税物流业务其他业务合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
中国大陆、香港及台湾地区10284643568.106714915284.62492433288.31254604583.47181531749.52232289163.6910958608605.937201809031.78
-珠三角6075691801.013640281453.34343594001.79181329868.92181531749.52232289163.696600817552.324053900485.95
-长三角557788311.93361926675.75----557788311.93361926675.75
-环渤海76760801.9663825074.56148839286.5273274714.55--225600088.48137099789.11
-其他地区3574402653.202648882080.97----3574402653.202648882080.97
其他国家4751630018.562081165945.5140237155.7335211730.46--4791867174.292116377675.97
合计15036273586.668796081230.13532670444.04289816313.93181531749.52232289163.6915750475780.229318186707.75
-116-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
48.营业收入和营业成本-续
（3）履约义务的说明
本集团提供码头装卸服务、保税物流服务和其他服务。这些服务为一段时间内履行的履约义务。对于码头装卸服务，由于集装箱和散杂货的装卸时间较短，管理层认为，在服务完成时确认履约义务已完成并确认收入是恰当的计量方法。对于保税物流服务和其他服务，客户均匀地取得并消耗企业履约所带来的经济利益，同时合同条款约定的计费规则一般按天/月/年，本集团在提供服务过程中，按照直线法确认收入。同时，本集团在上述服务中作为主要责任人且一般不存在承担的预期将退还给客户的款项。
本集团部分装卸合同存在折扣条款，即客户业务量到达合同约定水平，予以优惠费率或折扣返还。本年年末，由于在合同期内最终实现的业务量具有不确定性，合同对价存在可变因素，管理层将该部分折扣计入其他应付款和预计负债。本年末，由销售折扣产生的可变对价余额，详见附注八、31（3）和附注八、39。
（4）分摊至剩余履约义务的说明
本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额主要为合同
负债的金额142080101.00元，其中：97512251.80元预计将于2024年度确认收入；
44567849.20元预计将于2025年度及以后年度确认收入。
49.税金及附加
项目本年累计数上年累计数
房产税75912651.8563233633.53
土地使用税37809190.3336260260.97
城市维护建设税7891945.978456389.09
教育费附加及地方教育费附加5953401.796253550.00
印花稅5057465.358694943.46其他（注）180373370.90159350696.41
合计312998026.19282249473.46
注： 主要系本公司之子公司 TCP本年承担的社会贡献税和服务税，合计巴西雷亚尔
120997445.84元（折合人民币170698356.69元）。
-117-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
50.管理费用
项目本年累计数上年累计数
职工薪酬1297690387.031280394043.79
折旧费75710865.7979095275.09
聘请中介机构费用63693285.4280164840.55
无形资产摊销56233463.2554493578.78
其他283313153.89270946998.30
合计1776641155.381765094736.51
51.研发费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬163593250.77218783071.72
直接材料及委外研发41115107.1047737604.22
折旧及摊销11500358.1715813613.68
其他7530356.035371889.08
合计223739072.07287706178.70
52.财务费用
项目本年累计数上年累计数
利息费用2016181859.251960177578.36
减：利息收入497593921.36469834098.05
减：已资本化的利息费用45140959.3930960097.84
汇兑差额85519920.28477004284.27
码头经营权的利息费用（注）206277567.64222326056.63
租赁负债的利息费用60834329.1673619268.64
手续费5316520.8821148526.03
其他7718011.685232154.38
合计1839113328.142258713672.42
注：详见附注八、37。
53.其他收益
按项目性质分类本年累计数上年累计数
业务发展补助113983657.9194355004.33
递延收益分摊转入（附注八、40）47704466.2645858732.41
增值税加计抵扣25604125.3645179805.12
专项运营补助18439586.227385898.57
稳岗补贴1682015.155771198.38
其他16975409.8743097431.61
合计224389260.77241648070.42
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54.投资收益
（1）投资收益明细情况项目本年累计数上年累计数
权益法核算的长期股权投资收益5979007585.967185182148.75
其中：权益法核算的联营企业长期股权投资收益5582402904.906765840426.95
权益法核算的合营企业长期股权投资收益396604681.06419341721.80
处置子公司产生的投资收益216949902.47-
处置长期股权投资产生的投资收益（损失以“-”号填列）77647.56-20508.06
交易性金融资产在持有期间的投资收益91219728.19152728622.47
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益41365576.6239525241.71
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入20056500.00240001.46
合计6348676940.807377655506.33
（2）按权益法核算的长期股权投资收益明细本年比上年增减变动的被投资单位本年累计数上年累计数原因
上港集团3700844097.274762565562.93被投资单位净利润变动
宁波舟山1049986813.85351607511.90被投资单位净利润变动
Terminal Link SAS 221059137.39 364965366.44 被投资单位净利润变动
南山集团214805574.66206680217.04被投资单位净利润变动
Euro-Asia Oceangate S.àr.l. 186208262.73 140072915.26 被投资单位净利润变动
辽港股份151571456.52144196061.13被投资单位净利润变动
深圳市招商前海实业发展有限公司42538797.17218696415.40被投资单位净利润变动
其他411993446.37996398098.65被投资单位净利润变动
合计5979007585.967185182148.75
55.公允价值变动收益（损失）
产生公允价值变动收益（损失以“-”号填列）的来源本年累计数上年累计数
交易性金融资产49197662.3534417357.38
其他非流动金融资产24155138.17-163451007.49
其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产24155138.17-163451007.49
合计73352800.52-129033650.11
56.信用减值利得（损失）
项目本年累计数上年累计数
一、应收账款信用减值损失-9285389.19-5939952.37
二、其他应收款信用减值利得（损失以“-”号填列）43872200.88-217234842.93
三、长期应收款信用减值利得（损失以“-”号填列）2697229.49-298781.25
合计37284041.18-223473576.55
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57.资产减值利得（损失）
项目本年累计数上年累计数
固定资产减值损失-149923619.44-6048776.05
无形资产减值损失-41473147.97-15537122.10
存货跌价利得（损失以“-”号填列）99456.13-573122.05
合计-191297311.28-22159020.20
58.资产处置收益
计入本年非经常性项目本年累计数上年累计数损益的金额
非流动资产处置收益36759532.6155130095.5236759532.61
其中：无形资产处置收益35051791.8057590483.0435051791.80固定资产处置收益（损失以-1713921.04-1824719.581713921.04“”号填列）
其他损失-6180.23-635667.94-6180.23
59.营业外收入
计入本年非经常性项目本年累计数上年累计数损益的金额
违约赔偿收入55396338.322930876.8555396338.32
管理服务费及董事薪酬11964440.078190857.4011964440.07
地租减免7124609.256421113.497124609.25
拆迁补偿收入5558730.176955000.005558730.17
非流动资产毁损报废利得1966904.663138573.241966904.66
其中：固定资产毁损报废利得1765984.403138573.241765984.40
豁免往来款197118.0925091421.77197118.09
保险理赔款44269.64341555.5844269.64
营运补偿款（注）-213574591.16-
政府补助-1640553.77-
其他5049613.9210989909.515049613.92
合计87302024.12279274452.7787302024.12
注：详见附注八、7.3（2）。
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60.营业外支出
计入本年非经常项目本年累计数上年累计数性损益的金额
诉讼损失42689603.9320603558.6142689603.93
非流动资产报废损失24548001.45162620964.7924548001.45
其中：固定资产毁损报废损失22356701.0434444521.7322356701.04
公益性捐赠支出11153329.5121352071.5311153329.51
赔偿金、违约金1195947.8911552735.441195947.89
行政性罚款、滞纳金624038.01-624038.01
其他16861919.934312924.3116861919.93
合计97072840.72220442254.6897072840.72
61.借款费用
项目资本化率资本化金额在建工程
湛江港宝满港区拆装箱服务区一期工程3.50%10355373.62
佛山港了哥山港区本港作业区码头二期工程4.19%10134790.48
湛江港斗轮堆取料机安装工程3.50%837359.25
湛江港宝满港区集装箱码头一期扩建工程3.30%57750.00其他非流动资产
航道垫付资金费用3.50%23755686.04
小计45140959.39计入当期损益的利息费用（不含码头经营权和租赁负债的1971040899.86利息费用）
合计2016181859.25
62.外币折算
项目本年累计数
计入当期损益的汇兑差额85519920.28
合计85519920.28
63.所得税费用
项目本年累计数上年累计数
当期所得税费用1129424872.77871429455.95
递延所得税费用174154980.16241530220.80
合计1303579852.931112959676.75
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63.所得税费用-续
所得税费用与会计利润的调节表如下：
项目本年累计数
利润总额8799191938.69
按25%的税率计算的所得税2199797984.67
不可抵扣的成本、费用和损失的影响272242876.02
预提所得税384531164.82
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响232164986.26
非应税收入的纳税影响（注）-1152685934.75
税收优惠及税率变动的影响-461574423.95
子公司适用不同税率的影响-191471358.38
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-47180168.14
调整以前年度所得税的影响-19545836.05
其他87300562.43
所得税费用1303579852.93
注：主要系对联营企业及合营企业的投资收益的纳税影响等。
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64.所有权和使用权受到限制的资产
本年年末数上年年末数项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金（注1）46535456.1446535456.14履约保证金、冻结受限制的保证金9309145.949309145.94履约保证金、交通受限制的保证金资金等卡业务冻结款
CICT权益（注 2） - - 2115796097.99 2115796097.99 质押 股权质押
TML权益（注 2） - - 1047063416.30 1047063416.30 质押 股权质押
固定资产（注3）330222332.58291001239.59抵押抵押借款341870382.84341870382.84抵押抵押借款
无形资产（注3）457654685.65457654685.65抵押抵押借款222040259.68222040259.68抵押抵押借款
在建工程（注3）--4298598.504298598.50受限制的在建工程抵押借款
合计834412474.37795191381.383740377901.253740377901.25
注1：受限制的货币资金信息详见附注八、1。
注2：股权质押信息详见附注八、34。
注3：抵押借款信息详见附注八、24和附注八、34。
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65.资产减值准备及坏账准备
合并范围外币报表项目本年年初数本年计提本年转回本年核销及转销本年因出售转出本年其他增加本年其他减少本年年末数变更影响折算影响
应收账款坏账准备94013267.44-5662552.8920976076.79-11690687.60-8087700.00---1473959.3591022363.09
其他应收款坏账准备1003685597.76-581674.483495816.21-47368017.09-73074.00----2076917.54957081730.86
存货跌价准备1326130.64---99456.13----7953.871234628.38
长期应收款坏账准备3875396.19-921438.82-3618668.31-----1178166.70
长期股权投资减值准备357168270.27-------5165805.49362334075.76
固定资产减值准备63574868.76-149923619.44-----5994.88213504483.08
无形资产减值准备15537122.10-41473147.97------57010270.07
商誉减值准备970663044.33--------970663044.33
合计2509843697.49-6244227.37216790099.23-62776829.13-8160774.00---4576796.052654028762.27
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66.其他综合收益的税后净额
详见附注八、44。
67.现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到其他与经营活动有关的现金项目本年累计数上年累计数
收到利息收入316807536.02258843106.76
收到政府补助163169407.30146183117.33
收到保证金、押金59967562.0756548699.29
收到保险赔款11868450.0058668674.41
收到租金11677109.866633711.38
其他364073953.84614917616.16
合计927564019.091141794925.33支付其他与经营活动有关的现金项目本年累计数上年累计数
支付往来代垫款191928420.03328830785.30
支付营业成本及管理费用等日常经营相关支出167200604.70136317839.62
支付保证金及押金59616680.6347134870.60
支付的租金26007218.1422559158.93
支付货物港务费7279452.4614619372.24
支付口岸费5743216.195422920.14
其他395451467.06471440206.57
合计853227059.211026325153.40
（2）与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
收回结构性存款28397000000.0040874000000.00
收回借出款项（注1）2965681743.10-
收到分红款2186696975.692239605794.55
收到处置子公司款项（注2）1683385533.43-
合计35232764252.2243113605794.55
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67.现金流量表项目-续
（2）与投资活动有关的现金-续
注 1：系本集团收回 Terminal Link SAS借出款项 2965681743.10元。
注2：本年收到处置子公司款项系宁波大榭的处置款项。
支付的重要的投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额
购买结构性存款29967000000.0036954000000.00
投资款-17549460113.25
合计29967000000.0054503460113.25收到其他与投资活动有关的现金项目本年累计数上年累计数
收回 Terminal Link SAS借出款项 2965681743.10 -
收到项目垫资利息177940904.60169844015.81
取得子公司及其他营业单位收到的现金净额-74295900.85
收回项目垫资本金-45535614.18
其他21332655.575388978.50
合计3164955303.27295064509.34支付其他与投资活动有关的现金项目本年累计数上年累计数
项目开发履约担保39087797.69-
处置子公司股权支付的现金净额35267442.35-
安通捷码头仓储服务（深圳）有限公司（以下简称“安通捷”）支付其与土地收储-947426040.54相关的税款
其他8308063.297376441.76
合计82663303.33954802482.30
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67.现金流量表项目-续
（3）与筹资活动有关的现金收到其他与筹资活动有关的现金项目本年累计数上年累计数
收取售后租回款项328026212.5050000000.00
其他6728017.136303169.80
合计334754229.6356303169.80支付其他与筹资活动有关的现金项目本年累计数上年累计数
偿还永续债4222148460.84-
收购招商局港口控股少数股东股权款项872848916.41660552076.54
支付的租赁费829455300.35422373905.31
购买 Oasis King International Limited少数股东股权款项 818659106.04 -
购买招商局国际科技有限公司109901500.00-（以下简称“招商国科”）少数股东股权款项
本公司非公开发行股票支付款项-7778570.52
其他14080546.6833412187.98
合计6867093830.321124116740.35筹资活动产生的各项负债变动情况本年增加本年减少项目本年年初数本年年末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款7164338366.1818324960509.40531121750.3910306375337.00-15714045288.97
长期借款12390099177.8511091911738.15-4325439446.26929027515.0318227543954.71一年内到期的
11641223688.95-7930642448.3312695530031.3158931816.726817404289.25
非流动负债
应付债券19088293099.02-199215465.13-5000000000.0014287508564.15
租赁负债948350914.04-404265256.81114686862.61236757101.321001172206.92
应付股利92374921.29-2924344643.642880173694.9724648655.69111897214.27
其他流动负债3017713424.646328026212.5077180966.077415730466.23-2007190136.98
合计54342393591.9735744898460.0512066770530.3737737935838.386249365088.7658166761655.25
（4）本集团无以净额列报的现金流量。
（5）本集团无不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动的事项。
-127-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
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68.现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料本年累计数上年累计数（已重述）
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润7495612085.768231903300.27
加：资产减值准备191297311.2822159020.20
信用减值准备-37284041.18223473576.55
固定资产折旧1983548731.362015080231.04
投资性房地产折旧182833076.22184276397.36
使用权资产折旧357502960.45349846619.98
无形资产摊销686879674.72663429174.32
长期待摊费用摊销92971461.6784874394.19处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以--36759532.61-55130095.52“”号填列）
报废固定资产、无形资产和其他长期资产的损失22581096.79159482391.55
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-73352800.52129033650.11
财务费用2185350735.702532320466.47
投资损失（收益以“-”号填列）-6348676940.80-7377655506.33
递延所得税资产的减少19435343.9220145903.44
递延所得税负债的增加154719636.24221384317.36
存货的减少（增加以“-”号填列）6316130.87-30798761.65
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-132511582.62-245987914.80
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-170856712.08-207459774.19
经营活动产生的现金流量净额6579606635.176920377390.35
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本--
一年内到期的可转换公司债券--
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末数16018613631.1013567309471.62
减：现金的年初数13567309471.6212727355238.36
加：现金等价物的年末数--
减：现金等价物的年初数--
现金及现金等价物净增加额2451304159.48839954233.26
（2）现金及现金等价物项目本年年末数上年年末数
一、现金16018613631.1013567309471.62
其中：库存现金974692.93726960.10
可随时用于支付的银行存款16009954475.8513045336190.09
可随时用于支付的其他货币资金7684462.32521246321.43
二、现金等价物--
三、年末现金及现金等价物余额16018613631.1013567309471.62
-128-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
68.现金流量表补充资料-续
（3）本年收到的处置子公司的现金净额金额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物1797936550.00
其中：宁波大榭1714909050.00
大连口岸物流网股份有限公司63716000.00
营口港信科技有限公司19311500.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物149818458.92
其中：宁波大榭31523516.57
大连口岸物流网股份有限公司86068813.26
营口港信科技有限公司32226129.09
加：以前期间处置子公司于本年收到的现金或现金等价物-
其中：宁波大榭-
大连口岸物流网股份有限公司-
营口港信科技有限公司-
处置子公司收到的现金净额1648118091.08
（4）本集团无使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况。
（5）不属于现金及现金等价物的货币资金项目本年年末金额上年年末金额理由
受限制的保证金44697370.169297145.94使用范围受限
应收利息14497091.0016126969.60未实际到账
诉讼冻结资金1826085.98-不可随时支取
ETC冻结保证金 12000.00 12000.00 不可随时支取
定期存单利息-23183152.24未实际到账
合计61032547.1448619267.78
-129-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
69.外币货币性项目
项目本年年末外币余额折算汇率本年年末折算人民币余额
货币资金2988104992.31
其中：港币19647056.770.906217804555.79
美元317185988.337.08272246533199.54
人民币408295641.991.0000408295641.99
欧元40140420.787.8592315471594.99
应收账款173075521.17
其中：港币512979.310.9062464872.11
美元1423085.417.082710079287.03
欧元20680395.217.8592162531362.03
其他应收款799457535.30
其中：港币524271214.690.9062475105060.18
美元1343324.847.08279514366.84
欧元9691705.647.859276169052.97
人民币238669055.311.0000238669055.31
长期应收款204300125.00
其中：欧元25995028.127.8592204300125.00
短期借款6885485000.00
美元550000000.007.08273895485000.00
人民币2990000000.001.00002990000000.00
应付账款40104170.70
其中：港币1173832.480.90621063750.47
美元44617.497.0827316012.30
欧元4927270.967.859238724407.93
其他应付款668048202.56
其中：港币32251917.270.906229227332.47
美元39743432.267.0827281490807.67
欧元13924592.037.8592109436153.68
人民币247893908.741.0000247893908.74
一年内到期的非流动负债175706225.87
其中：美元23489155.237.0827166366639.76
人民币9339586.111.00009339586.11
长期借款4656000000.00
其中：人民币4656000000.001.00004656000000.00
应付债券11287508564.15
其中：美元1593673113.957.082711287508564.15
长期应付款9391615.50
其中：港元2366680.970.90622144733.63
美元1023180.697.08277246881.87
-130-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）八、合并财务报表项目附注-续
70.租赁
（1）经营租赁出租人项目金额
一、收入情况
租赁收入288005772.42
其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入-
二、资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额
第1年206915451.16
第2年144032701.64
第3年118298471.55
第4年83869818.08
第5年45923854.38
5年以上121551555.20
注：本集团作为出租人的经营租赁与港口及码头设施、机器设备、汽车、土地、房屋及
建筑物相关，租期为1个月-50年，并有港口及码头设施、机器设备、土地、房屋及建筑物的续租选择权。本集团认为由于出租资产不存在使用不当的情形，该资产的未担保余额不构成本集团的重大风险。
（2）租赁承租人项目金额
租赁负债的利息费用60834329.16
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用55635496.52
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用2564521.41（低价值资产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额-
其中：售后租回交易产生部分-
转租使用权资产取得的收入11364199.51
与租赁相关的总现金流出837856182.83
售后租回交易产生的相关损失61743409.02
售后租回交易现金流入328026212.50
售后租回交易现金流出520496584.08
其他-
售后租回交易及判断依据：
本集团以筹措资金、租回使用为目的，以合法拥有所有权的码头资产作为转让标的及租物开展售后回租，租赁期间为3年。因本集团在租赁期满享有回购权，且回购价格不低于原售价，视为融资交易，在收到出租方款项时确认为长期应付款，并将其与回购价的差额确认为利息费用。
-131-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、研发支出
1.按费用性质列示
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬166273348.83222334684.01
直接材料及委外研发78769899.8457140031.23
折旧与摊销11654856.9016295546.56
其他15963664.5423694839.98
合计272661770.11319465101.78
其中：费用化研发支出223739072.07287706178.70
资本化研发支出48922698.0431758923.08
-132-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）九、研发支出-续
2.符合资本化条件的研发项目开发支出
本年增加金额本年减少金额项目本年年初数本年年末数内部开发支出确认为固定资产确认无形资产转入当期损益
招商 ePort综合服务平台 - 30150532.71 - - - 30150532.71
其他研发项目17412196.1619364847.3415065485.70279255.32592682.0120839620.47
合计17412196.1649515380.0515065485.70279255.32592682.0150990153.18
十、合并范围的变更
1.处置子公司
丧失子公司控制权处置价款与处置投资对与原子公司股权投资丧失控制权之日丧失控制权时点的丧失控制权时点的丧失控制权时丧失控制权时点的判断应的合并财务报表层面相关的其他综合收益
子公司名称丧失控制权的时点%剩余股权的比例处置价款处置比例（）点的处置方式依据享有该子公司净资产份%转入投资损益或留存（）额的差额收益的金额
宁波大榭2023年8月1845000000.0045.00转让股权交易完成且控制权移交205336602.02--
大连口岸物流网股份2023年11月63716000.0079.03转让股权交易完成且控制权移交19694127.20--有限公司
营口港信科技有限公司2023年11月19311500.00100.00转让股权交易完成且控制权移交-8080826.75--
-133-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成–主要子公司
注册资本（人民币万持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式元，除特别注明外）直接间接深圳赤湾国际货运代理有限公司中国深圳中国深圳物流辅助服务550.00100.00-投资设立
赤湾港航（香港）有限公司
中国香港中国香港投资控股港币100.00万元100.00-投资设立（以下简称“港航香港”）
东莞深赤湾港务有限公司中国东莞中国东莞物流辅助服务45000.0085.00-投资设立
东莞深赤湾码头有限公司中国东莞中国东莞物流辅助服务40000.00100.00-投资设立
深圳赤湾港集装箱有限公司中国深圳中国深圳物流辅助服务28820.00100.00-同一控制下企业合并
深圳赤湾港口发展有限公司中国深圳中国深圳物流辅助服务10000.00100.00-同一控制下企业合并
赤湾集装箱码头有限公司中国深圳中国深圳物流辅助服务美元9530.00万元55.0020.00同一控制下企业合并
深圳赤湾拖轮有限公司中国深圳中国深圳物流辅助服务2400.00100.00-同一控制下企业合并
赤湾海运（香港）有限公司中国香港中国香港物流辅助服务港币80.00万元100.00-同一控制下企业合并
招商局港口控股（注1）中国香港中国香港投资控股港币4873093.88万元0.3848.90同一控制下企业合并
招商局保税物流有限公司中国深圳中国深圳物流辅助服务70000.0040.0060.00同一控制下企业合并
招商国科中国深圳中国深圳信息技术服务8784.8256.2643.74同一控制下企业合并
招商局国际（中国）投资有限公司中国深圳中国深圳投资控股美元6740.00万元-100.00同一控制下企业合并
青岛港招商局国际集装箱码头有限公司中国青岛中国青岛物流辅助服务美元20630.00万元-100.00同一控制下企业合并
招商局货柜服务有限公司中国香港中国香港物流辅助服务港币50.00万元-100.00同一控制下企业合并
招商港务（深圳）有限公司中国深圳中国深圳物流辅助服务55000.00-100.00同一控制下企业合并
深圳海勤工程管理有限公司中国深圳中国深圳工程监理服务1000.00-100.00同一控制下企业合并
安通捷中国深圳中国深圳筹办仓储项目港币10000.00万元-100.00同一控制下企业合并
安速捷中国深圳中国深圳筹办仓储项目港币10000.00万元-100.00同一控制下企业合并
招商局国际码头（青岛）有限公司中国青岛中国青岛物流辅助服务美元4400.00万元-90.10同一控制下企业合并
CICT 斯里兰卡 斯里兰卡 物流辅助服务 美元 15000.01万元 - 85.00 同一控制下企业合并
妈港仓码中国深圳中国深圳物流辅助服务33500.00-100.00同一控制下企业合并
深圳妈湾港航有限公司中国深圳中国深圳物流辅助服务20000.00-100.00同一控制下企业合并
漳州招商局拖轮有限公司中国漳州中国漳州物流辅助服务1500.00-100.00同一控制下企业合并
漳州招商局码头有限公司中国漳州中国漳州物流辅助服务116700.00-60.00同一控制下企业合并漳州招商局厦门湾港务有限公司（以下简称“厦门湾港务”）（注2中国漳州中国漳州物流辅助服务44450.00-31.00同一控制下企业合并）
蛇口集装箱码头有限公司中国深圳中国深圳物流辅助服务港币61820.12万元-100.00同一控制下企业合并
深圳联运捷集装箱码头有限公司中国深圳中国深圳物流辅助服务60854.90-100.00同一控制下企业合并
安迅捷集装箱码头（深圳）有限公司中国深圳中国深圳物流辅助服务127600.00-100.00同一控制下企业合并
安运捷码头仓储服务（深圳）有限公司中国深圳中国深圳筹办仓储项目6060.00-100.00同一控制下企业合并
深圳海星中国深圳中国深圳物流辅助服务53072.92-67.00同一控制下企业合并
深圳联用通码头有限公司中国深圳中国深圳物流辅助服务美元700.00万元-100.00同一控制下企业合并
颐德港中国佛山中国佛山物流辅助服务21600.0051.00-同一控制下企业合并
Mega SCT 英属维尔京 英属维尔京 投资控股 美元 120.00元 - 80.00 同一控制下企业合并群岛群岛
Oasis King International Limited 英属维尔京 英属维尔京 投资控股 美元 100.00元 - 100.00 同一控制下企业合并群岛群岛
Lome Container Terminal S.A. 多哥非洲共同体法郎（注 3） 多哥共和国 多哥共和国 物流辅助服务 20000.00 - 100.00 同一控制下企业合并万元
Gainpro Resources Limited 英属维尔京 英属维尔京 投资控股 美元 1.00元 - 76.47 同一控制下企业合并群岛群岛
Hambantota International Port Group（Private） Limited 斯里兰卡 斯里兰卡 物流辅助服务 美元 114548万元 - 85.00 同一控制下企业合并
汕头港中国汕头中国汕头物流辅助服务12500.00-60.00同一控制下企业合并
深圳金域融泰投资发展有限公司中国深圳中国深圳物业租赁服务等80000.00-100.00同一控制下企业合并
深圳市招商前海湾置业有限公司中国深圳中国深圳物业租赁服务等20000.00-100.00收购资产
聚众智投资（深圳）有限公司中国深圳中国深圳投资咨询4000.00-75.00同一控制下企业合并
-134-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、在其他主体中的权益-续
1.在子公司中的权益-续
（1）企业集团的构成–主要子公司-续
注册资本（人民币万持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式元，除特别注明外）直接间接深圳联达拖轮有限公司中国深圳中国深圳物流辅助服务200.00-60.29同一控制下企业合并
漳州中理外轮理货有限公司中国漳州中国漳州物流辅助服务200.00-84.00同一控制下企业合并
China Merchants Holdings（Djibouti）
FZE 吉布提 吉布提 物流辅助服务 美元 3814万元 - 100.00 同一控制下企业合并
Xinda Resources Limited 英属维尔京 英属维尔京 投资控股 美元 10762万元 - 77.45 同一控制下企业合并群岛群岛
Kong Rise Development Limited 中国香港 中国香港 投资控股 美元 10762万元 - 100.00 同一控制下企业合并
TCP 巴西雷亚尔巴西 巴西 物流辅助服务 6885.16 - 100.00 非同一控制下企业合并万元
Direcet Achieve Investments Limited 中国香港 中国香港 投资控股 美元 81478.13万元 - 100.00 同一控制下企业合并
舟山滚装中国舟山中国舟山物流辅助服务17307.8651.00-资产购买
深圳海星物流发展有限公司中国深圳中国深圳物流辅助服务7066.79-100.00资产购买
湛江港中国湛江中国湛江物流辅助服务587420.9130.7827.58非同一控制下企业合并
湛江港国际集装箱码头有限公司中国湛江中国湛江物流辅助服务60000.00-80.00非同一控制下企业合并
湛江港石化码头有限责任公司（注4）中国湛江中国湛江物流辅助服务18000.00-50.00非同一控制下企业合并
湛江中理外轮理货有限公司中国湛江中国湛江物流辅助服务300.00-84.00非同一控制下企业合并
湛江港东海岛散货码头有限公司中国湛江中国湛江物流辅助服务5000.00-100.00非同一控制下企业合并
湛江港物流中国湛江中国湛江物流辅助服务10000.00-100.00非同一控制下企业合并
广东湛江港龙腾船务有限公司中国湛江中国湛江物流辅助服务9000.00-51.00非同一控制下企业合并
汕头市海港拖轮服务有限公司中国汕头中国汕头物流辅助服务1000.00-100.00投资设立
三亚招商港口发展有限公司中国三亚中国三亚物流辅助服务1000.0051.00-投资设立
码来仓储（深圳）有限公司中国深圳中国深圳持有中国前海物业港币160000.00万元-100.00同一控制下的企业合并
港口发展（香港）有限公司中国香港中国香港投资控股2768291.56100.00-投资设立
顺控临港中国佛山中国佛山物流辅助服务34489.7951.00-资产购买
South Asia Commercial and Logistic Hub
Limited （以下简称“SACL”） 斯里兰卡 斯里兰卡 物流辅助服务 美元 3714.00万元 - 70.00 投资设立（注5）
注 1： 于 2018年 6月 19日，本公司与招商局集团（香港）有限公司（以下简称“CMHK”）签署《关于招商局港口控股有限公司之一致行动协议》，根据协议约定，CMHK对于其受托行使的招商局港口控股的表决权，在招商局港口控股股东大会就审议事项进行表决时与本公司无条件保持一致，并以本公司的意见为准进行表决。2022年3月，本公司将持有的招商局港口控股43.00%的股权过户至香港全资子公司港口发展（香港）有限公司。
于2023年6月和10月，招商局港口控股向股东分别派发了2022年度分红及2023年度中期分红，股东可选择全部以现金方式收取股息、全部以股代息方式或收取部分现金及部分新股份的方式。本公司、港口发展（香港）有限公司选择以股代息方式获取其所持招商局港口控股股份应享有的全部分红。CMHK选择以现金方式收取
2022年度分红，以股代息方式获取其所持招商局港口控股股份应享有的2023年度中期分红。2023年度，港口发展（香港）有限公司通过二级市场购买招商局港口控股普通股股份共计94702000股。前述分红实施完毕以及购买交易完成后，本集团持有招商局港口控股普通股股份占招商局港口控股已发行普通股总数的比例由
45.69%变更为 49.28%，CMHK 占招商局港口控股已发行普通股总数的比例由
22.42%变更为21.85%。故本集团共计持有招商局港口控股71.13%表决权，能够对其实施控制。
-135-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、在其他主体中的权益-续
1.在子公司中的权益-续
（1）企业集团的构成–主要子公司-续
注2：本集团与招商局漳州开发区有限公司签订《股权托管协议》，协议约定，招商局漳州开发区有限公司将其持有厦门湾港务29%的股权委托给本集团经营管理。因此本集团对厦门湾港务的表决权比例为60%，能够对其实施控制，并将其纳入本集团合并财务报表的合并范围。
注 3：本集团有权利通过任命 Lome Container Terminal S.A.大部分执行委员会成员，对其实施控制，因此本集团将该公司纳入合并财务报表的合并范围。
注4：本集团持有湛江港石化码头有限责任公司50%股权。根据协议约定，本集团拥有湛江港石化码头有限责任公司的控制权，因此本集团将该公司纳入合并财务报表的合并范围。
注 5： SACL系一家由招商局港口控股于 2023年 4月 21日在斯里兰卡登记成立的有限责任公司。
（2）重要的非全资子公司少数股东本年归属于本年向少数股东本年年末少数股东子公司名称
的持股比例（%）少数股东的损益宣告分配的股利权益余额
招商局港口控股50.723790168766.291716130041.1461593070426.41
-136-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、在其他主体中的权益-续
1.在子公司中的权益-续
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息本年年末数上年年末数子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
招商局港口控股15917026132.04135313877243.36151230903375.4018457977486.5327802818508.4546260795994.9812837082258.94137558098661.09150395180920.0318761895893.6025152356977.5043914252871.10本年累计数上年累计数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
招商局港口控股10503277811.446466697575.117608794449.884852710141.5210926649847.417771272424.879468881467.495181954271.51
-137-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、在其他主体中的权益-续
2.在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明本年内，本集团所持招商局港口控股的股份比例由45.69%变更为49.28%，详见附注十一、
1（1）。
本年内，本集团所持招商国科的股份比例由56.92%变更为100%。
本年内，本集团所持Oasis King International Limited的股份比例由70.00%变更为100%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
Oasis King
招商局港口控股 招商国科 International 合计
Limited购买成本
-现金880259262.73109901500.00818659106.041808819868.77
-非现金资产的公允价值1398559890.07--1398559890.07
购买成本合计2278819152.80109901500.00818659106.043207379758.84
减：按取得股权比例计算的子公司4547937480.4182775475.48819100518.205449813474.09净资产份额
差额-2269118327.6127126024.52-441412.16-2242433715.25
其中：调整资本公积2269118327.61-27126024.52441412.162242433715.25
调整盈余公积----
调整未分配利润----
3.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
本集团持股比例（%）对联营企业投资的被投资单位名称主要经营地注册地业务性质直接间接会计处理方法联营企业
上港集团中国上海中国上海港口及货柜码头业务-28.05权益法
宁波舟山中国宁波中国宁波港口及货柜码头业务20.982.10权益法
-138-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、在其他主体中的权益-续
4.重要联营企业的主要财务信息
上港集团
本年年末数/上年年末数/本年累计数上年累计数
流动资产53049570240.8746525054810.02
其中：现金和现金等价物35721676040.1426843326028.04
非流动资产150525944932.10135276650788.84
资产合计203575515172.97181801705598.86
流动负债22835359505.9825863891496.14
非流动负债44553743360.0034770765671.21
负债合计67389102865.9860634657167.35
净资产136186412306.99121167048431.51
少数股东权益13010972126.118839640972.54
归属于母公司所有者的净资产123175440180.88112327407458.97
按持股比例计算的净资产份额34550710970.7431507837792.24调整事项
--商誉2427508397.272427508397.27
--其他234665770.76236552011.66
对联营企业权益投资的账面价值37212885138.7734171898201.17
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值32003432940.5034877210592.30
营业收入37551570005.5637279806723.63
净利润14007787452.3517910112648.83
其他综合收益-58126233.99-526788637.24
综合收益总额13949661218.3617383324011.59
本年收到的来自联营企业的股利914383798.301240688187.97
-139-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十一、在其他主体中的权益-续
4.重要联营企业的主要财务信息-续
宁波舟山
本年年末数/本年累计数
流动资产19223549000.00
其中：现金和现金等价物9635337000.00
非流动资产93105852000.00
资产合计112329401000.00
流动负债22201633000.00
非流动负债9429720000.00
负债合计31631353000.00
净资产80698048000.00
少数股东权益5828457000.00
归属于母公司所有者的净资产74869591000.00
按持股比例计算的净资产份额17279901602.80调整事项
--商誉1231115756.87
--其他120136754.64
对联营企业权益投资的账面价值18631154114.31
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值15982528312.20
营业收入25993200000.00
净利润5156174000.00
其他综合收益76072000.00
综合收益总额5232246000.00
本年收到的来自联营企业的股利390875794.33
注：宁波舟山本年成为重要的联营企业，仅披露本年财务数据，宁波舟山财务数据精确至人民币千元。
5.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目本年年末数/本年累计数上年年末数/上年累计数
合营企业：
投资账面价值合计8957993335.229716793055.72下列各项按持股比例计算的合计数
-净利润396604681.06419341721.80
-其他综合收益-879272391.47175421702.38
-综合收益总额-482667710.41594763424.18
联营企业：
投资账面价值合计31864085187.9748475602662.16下列各项按持股比例计算的合计数
-净利润831571993.782003274864.02
-其他综合收益138977006.59-300868120.56
-综合收益总额970549000.371702406743.46
6.本集团持有的长期股权投资之被投资单位向本集团转移资金的能力未受到限制。
-140-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十二、政府补助
1.本年年末按应收金额确认的政府补助
应收款项的本年年末余额2181470.00
2.涉及政府补助的负债项目
本年新增本年计入营业本年计入其他本年其他与资产相关负债项目本年年初数本年年末数
补助金额外收入金额收益金额变动/与收益相关
递延收益1031273189.7441207834.25-47704466.26-1024776557.73与资产相关
合计1031273189.7441207834.25-47704466.26-1024776557.73
3.计入当期损益的政府补助
补助项目本年发生额上年发生额
业务发展补助113983657.9194355004.33
专项运营补助18439586.227385898.57
稳岗补贴1682015.155771198.38
其他15133244.0642331663.35
合计149238503.34149843764.63
十三、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项
融资、其他应收款、长期应收款、其他非流动金融资产、借款、应付票据、应付账款、其
他应付款、其他流动负债、一年内到期的非流动负债、应付债券、长期应付款和其他非流
动负债等，各项金融工具的详细情况说明见附注八。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1.风险管理目标、政策和程序，以及本期发生的变化
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监管，将风险控制在限定的范围之内。
-141-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十三、与金融工具相关的风险-续
1.风险管理目标、政策和程序，以及本期发生的变化-续
1.1市场风险
1.1.1外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受的外汇风险主要与港币、美元及欧元相关，除部分采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2023年
12月31日，除下表所述资产或负债为记账本位币以外货币的余额外，本集团的资产及负
债均为记账本位币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目本年年末数上年年末数
货币资金487182682.32799833569.05
应收账款10544159.1429766083.42
其他应收款339131902.71360531571.16
长期应收款204300125.00-
短期借款2990000000.004090000000.00
应付账款1379762.772372883.60
其他应付款300187007.82246131122.92
一年内到期的非流动负债9339586.11670000000.00
长期借款4656000000.003669000000.00
长期应付款9391615.50-本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。根据目前外汇风险敞口及汇率变动趋势之判断，本集团管理层认为本集团于未来一年内因外汇汇率变动而产生重大损失的可能性较低。
外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本年度上年度项目汇率变动对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响
所有外币对人民币升值5%-362713439.88-362713439.88-383846068.61-383846068.61
所有外币对人民币贬值5%362713439.88362713439.88383846068.61383846068.61
所有外币对美元升值5%-18083083.38-18083083.385221127.375221127.37
所有外币对美元贬值5%18083083.3818083083.38-5221127.37-5221127.37
所有外币对港币升值5%23046933.5823046933.583837255.043837255.04
所有外币对港币贬值5%-23046933.58-23046933.58-3837255.04-3837255.04
所有外币对欧元（含西非法郎）升值5%11592634.5311592634.53419047.06419047.06
所有外币对欧元（含西非法郎）贬值5%-11592634.53-11592634.53-419047.06-419047.06
-142-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十三、与金融工具相关的风险-续
1.风险管理目标、政策和程序，以及本期发生的变化-续
1.1市场风险-续
1.1.2利率风险-现金流量变动风险本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详见附注八、24和附注八、34）有关。本集团持续密切关注利率变动对于本集团利率风险的影响，
本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，目前并无利率互换等安排。
利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
本年度上年度项目利率变动对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响
短期借款及长期借款增加1%-342406182.88-342406182.88-207621560.74-207621560.74
短期借款及长期借款减少1%342406182.88342406182.88207621560.74207621560.74
1.2信用风险
2023年12月31日，可能引起本集团信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保（不考虑可利用的担保物或其他信用增级），具体包括：货币资金（附注八、1）、应收票据（附注八、3）、应收账款（附注八、4）、其他应收款（附注八、7）、长期应收款（附注八、11）等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。此外本集团信用损失的最大信用风险敞口还包括附注十七、2“或有事项”中披露的财务担保合同金额。
-143-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十三、与金融工具相关的风险-续
1.风险管理目标、政策和程序，以及本期发生的变化-续
1.2信用风险-续
为降低信用风险，本集团成立专门部门负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收逾期债务。此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对相关金融资产计提了充分的信用损失准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的货币资金存放在信用评级较高的金融机构，故货币资金只具有较低的信用风险。
本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。
1.3流动风险
管理流动风险时，本集团管理层认为应保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守贷款协议。
截至2023年12月31日止，本集团流动负债合计金额超过流动资产合计金额
5612418164.44元。本集团2023年12月31日尚有可用但暂未使用的各种信贷及债券额
度合计69439268355.68元，大于净流动负债的余额，可在需要时从可用信贷及债券额度内获得资金支持，因此，本集团管理层认为本集团不存在重大流动性风险。
本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目账面价值总值1年以内1至5年5年以上
短期借款15714045288.9716173813350.9716173813350.97--
应付票据73461165.8273461165.8273461165.82--
应付账款691765137.25691765137.25691765137.25--
其他应付款1654622170.021654622170.021654622170.02--
一年内到期的非流动负债6745613464.047946167971.577946167971.57--
其他流动负债2143842534.532153429383.852153429383.85--
长期借款18227543954.7119240642199.11-17013554984.112227087215.00
应付债券14287508564.1515590487807.53-15590487807.53-
租赁负债1001172206.922484068796.64-282009548.652202059247.99
长期应付款3817255549.156096325412.76-826260924.505270064488.26
关联方担保347437758.18347437758.18114527259.00156254811.8676655687.32
-144-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十四、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
本年年末公允价值
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量持续的公允价值计量
交易性金融资产-4568806108.84-4568806108.84
应收款项融资--2001669.462001669.46
其他权益工具投资--157461648.16157461648.16
其他非流动金融资产850222729.23-27353713.60877576442.83
持续以公允价值计量的资产总额850222729.234568806108.84186817031.225605845869.29
2.持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
其他非流动金融资产的市价系以权益工具投资于2023年12月31日在公开证券交易场所的收盘价确定。
3.持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本年年末项目估值技术输入值公允价值
交易性金融资产4568806108.84现金流量折现法预期收益率以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权类投资之公允价值采用现金流量折现法的估
值方法进行确定，估值时本集团采用债权类投资的预期收益率作为输入值。
4.持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
项目本年年末公允价值估值技术输入值
应收款项融资2001669.46现金流量折现法贴现率
其他权益工具投资157461648.16净资产法账面价值
其他非流动金融资产737436.89净资产法账面价值
其他非流动金融资产26616276.71上市公司比较法股票价格以公允价值计量且其变动计入当期损益或其他综合收益的权益工具投资中非上市权益工具
之公允价值采用包括净资产法、上市公司比较法等估值方法进行确定。
-145-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十四、公允价值的披露-续
5.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、长期
应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券和长期应付款等。
本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。
十五、关联方关系及其交易
1.本公司的母公司情况
母公司对母公司对母公司名称关联关系企业类型注册地业务性质已发行股本本公司的本公司的
持股比例（%）表决权比例（%）
布罗德福国际有限公司母公司私人有限公司（股份有限）香港投资控股港币21120986262元2.2163.01（注）
注：布罗德福国际有限公司直接持有本公司2.21%的股权，通过子公司招商局港通发展（深圳）有限公司和招商局港口投资发展有限公司分别持有本公司14.84%和
45.96%的股权。本公司的最终控股股东为招商局集团有限公司。
2.本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注十、1，附注十一、1。
-146-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十五、关联方关系及其交易-续
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营企业和联营企业情况详见附注十一、3。
本年度与本集团发生关联方交易，或上年度与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司的关系
Port of Newcastle及其子公司 合营企业贵州东部陆港运营有限责任公司合营企业青岛前湾联合集装箱码头有限责任公司合营企业青岛前湾西港联合码头有限责任公司合营企业青岛前湾新联合集装箱码头有限责任公司合营企业湛江中远海运物流有限公司合营企业中国湛江外轮代理有限公司合营企业烟台港集团莱州港有限公司合营企业青岛五通世纪供应链有限公司合营企业
招商港口（深圳）产业创新私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）合营企业（以下简称“投资基金”）
Doraleh Multi-purpose Port 联营企业
Great Horn Development Company FZCo 联营企业
International Djibouti Industrial Parks Operation FZCo 联营企业
Port de Djibouti S.A. 联营企业
Terminal Link SAS 联营企业
Tin-Can Island Container Terminal Ltd 联营企业贵州黔东南州陆港运营有限责任公司联营企业南山集团及其子公司联营企业上港集团联营企业宁波舟山及其子公司联营企业深圳保宏科技股份有限公司联营企业天津海天保税物流有限公司联营企业招商港城联营企业湛江霞港联合开发有限公司联营企业珠江内河货运码头有限公司联营企业汕头中联理货有限公司联营企业汕头国际集装箱码头有限公司联营企业深圳市湾电实业有限公司联营企业天津港集装箱码头有限公司联营企业阿萨勒湖投资控股有限公司联营企业
招港创融（深圳）科技有限公司联营企业宁波港集装箱运输有限公司联营企业深圳市赤湾海科产业运营有限公司联营企业
辽港股份及其子公司联营企业、同受最终控股股东控制陆海新通道运营湛江有限公司联营企业安通控股及其下属公司联营企业
-147-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十五、关联方关系及其交易-续
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称与本公司的关系舟山蓝海投资有限公司子公司之少数股东斯里兰卡港务局子公司之少数股东广东顺控城投置业有限公司子公司之少数股东湛江市基础设施建设投资集团有限公司子公司之少数股东大连口岸物流科技有限公司同受最终控股股东控制大连港通信工程有限公司同受最终控股股东控制广东中外运船务代理有限公司同受最终控股股东控制海通（上海）贸易有限公司同受最终控股股东控制华南中外运供应链管理有限公司同受最终控股股东控制欧亚船厂企业有限公司同受最终控股股东控制青岛保税物流园区中外运仓储物流有限公司同受最终控股股东控制青岛中外运供应链管理有限公司同受最终控股股东控制深圳市外代仓储有限公司同受最终控股股东控制
深圳市南油（集团）有限公司同受最终控股股东控制深圳市前海中外运供应链管理有限公司同受最终控股股东控制深圳市前海蛇口自贸投资发展有限公司同受最终控股股东控制深圳市招商国际船舶代理有限公司同受最终控股股东控制深圳招商房地产有限公司同受最终控股股东控制招商局置业有限公司同受最终控股股东控制深圳招商到家汇科技有限公司同受最终控股股东控制深圳招商滚装运输有限公司同受最终控股股东控制深圳招商商置投资有限公司同受最终控股股东控制深圳招商物业管理有限公司同受最终控股股东控制深圳中外运船务代理有限公司同受最终控股股东控制
友联船厂（蛇口）有限公司同受最终控股股东控制友联船厂有限公司同受最终控股股东控制
招商局国际冷链（深圳）有限公司同受最终控股股东控制招商局集团财务有限公司同受最终控股股东控制招商局投资发展有限公司同受最终控股股东控制
招商局融资租赁（上海）有限公司同受最终控股股东控制
招商局融资租赁（天津）有限公司同受最终控股股东控制招商局蛇口工业区控股股份有限公司同受最终控股股东控制
招商局食品（中国）有限公司同受最终控股股东控制招商局通商融资租赁有限公司同受最终控股股东控制招商局漳州开发区供电有限公司同受最终控股股东控制招商证券股份有限公司同受最终控股股东控制中国交通进出口有限公司同受最终控股股东控制中国外运长航集团有限公司同受最终控股股东控制深圳市德瀚投资发展有限公司同受最终控股股东控制广东中外运船务有限公司同受最终控股股东控制
招商局健康产业（蕲春）有限公司同受最终控股股东控制深圳中理外轮理货有限公司同受最终控股股东控制中国外运华中有限公司同受最终控股股东控制
中国外运（香港）船务有限公司同受最终控股股东控制
-148-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十五、关联方关系及其交易-续
4.本公司的其他关联方情况-续
其他关联方名称与本公司的关系广运船务有限公司同受最终控股股东控制
招商局重工（江苏）有限公司同受最终控股股东控制汕头中外运有限公司同受最终控股股东控制招商局物流深圳有限公司同受最终控股股东控制招商局漳州开发区有限公司同受最终控股股东控制中国深圳外轮代理有限公司同受最终控股股东控制宁波船务代理有限公司同受最终控股股东控制
中外运集装箱运输（香港）有限公司同受最终控股股东控制中外运集装箱运输有限公司同受最终控股股东控制营口港集团及其子公司同受最终控股股东控制辽宁港口集团有限公司同受最终控股股东控制辽宁电子口岸有限责任公司同受最终控股股东控制中国扬子江轮船股份有限公司同受最终控股股东控制招商港融大数据股份有限公司同受最终控股股东控制大连港口建设监理咨询有限公司同受最终控股股东控制大连港集团有限公司同受最终控股股东控制大连集装箱码头有限公司同受最终控股股东控制深圳西部港口保安服务有限公司同受最终控股股东控制大港集箱同受最终控股股东控制深圳市招商公寓发展有限公司同受最终控股股东控制大连保税区永德信房地产开发建设有限公司同受最终控股股东控制大连港集发物流有限责任公司同受最终控股股东控制大连集发南岸国际物流有限公司同受最终控股股东控制大连集发港口物流有限公司同受最终控股股东控制招商局船务企业有限公司同受最终控股股东控制宁波泛洋国际货运代理有限公司同受最终控股股东控制青岛中外运矿业科技有限公司同受最终控股股东控制营口新港矿石码头有限公司同受最终控股股东控制丹东港口集团有限公司同受最终控股股东控制
招商港航数字科技（辽宁）有限公司同受最终控股股东控制
Ocean Driller III Limited 同受最终控股股东控制大连港隆科技有限公司同受最终控股股东控制青岛中外运物流有限公司同受最终控股股东控制深圳市万海大厦管理有限公司最终控股股东对其具有重大影响
China Merchants Union（BVI） limited 最终控股股东对其具有重大影响大通证券股份有限公司最终控股股东对其具有重大影响大连汽车码头有限公司最终控股股东对其具有重大影响大连港口设计研究院有限公司最终控股股东对其具有重大影响
Khor Ambado FZCo 最终控股股东对其具有重大影响招商银行股份有限公司最终控股股东对其具有重大影响深圳招商供电有限公司最终控股股东对其具有重大影响
-149-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十五、关联方关系及其交易-续
5.关联方交易情况
（1）提供和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本年累计数上年累计数
接受劳务：
深圳市湾电实业有限公司服务支出根据双方协议定价56553895.2355476519.62
深圳市南油（集团）有限公司服务支出根据双方协议定价37373052.065764441.32
深圳招商供电有限公司服务支出根据双方协议定价19085551.4217893208.32
青岛前湾西港联合码头有限责任公司服务支出根据双方协议定价18954315.2518229532.95
深圳招商物业管理有限公司服务支出根据双方协议定价15013993.937959601.92
南山集团及其子公司服务支出根据双方协议定价12922553.8820553330.63
Ocean Driller III Limited 服务支出 根据双方协议定价 12444743.72 -
深圳西部港口保安服务有限公司服务支出根据双方协议定价11300450.1811952754.94
友联船厂有限公司服务支出根据双方协议定价8104140.518489653.19
宁波舟山及其子公司服务支出根据双方协议定价7569178.7614417120.66
招商局漳州开发区供电有限公司服务支出根据双方协议定价6449368.775562706.02
International Djibouti Industrial Parks
Operation FZCo 服务支出 根据双方协议定价 6264666.66 2344919.84海通（上海）贸易有限公司服务支出根据双方协议定价5014184.8519923373.82
深圳招商商置投资有限公司服务支出根据双方协议定价5000000.003896620.63
其他关联方服务支出根据双方协议定价37272690.4660512567.41
招商银行股份有限公司购买结构性存款根据双方协议定价3180000000.00900061111.11
招商局集团财务有限公司利息支出根据双方协议定价26303900.6674066413.54
招商银行股份有限公司利息支出根据双方协议定价17596634.768970399.98
招商局融资租赁（天津）有限公司利息支出根据双方协议定价2117332.10724437.17
合计————3485340653.201236798713.07
提供劳务：
湛江中远海运物流有限公司服务收入根据双方协议定价243101038.82203783472.45
安通控股及其下属公司服务收入根据双方协议定价108978140.94124308389.86
辽港股份及其子公司服务收入根据双方协议定价80155659.35165608963.82
中国湛江外轮代理有限公司服务收入根据双方协议定价75114485.5959100409.00
青岛前湾联合集装箱码头有限责任公司服务收入根据双方协议定价69319211.8761896678.04
广东中外运船务代理有限公司服务收入根据双方协议定价36263254.2357816828.74
深圳市招商国际船舶代理有限公司服务收入根据双方协议定价26223978.8429854035.10
营口港集团及其子公司服务收入根据双方协议定价25600739.5641932643.50
友联船厂（蛇口）有限公司服务收入根据双方协议定价12403540.0515088720.57
中外运集装箱运输有限公司服务收入根据双方协议定价11703055.837891652.35
深圳市前海中外运供应链管理有限公司服务收入根据双方协议定价10684159.255354930.31
陆海新通道运营湛江有限公司服务收入根据双方协议定价9724814.72-
招港创融（深圳）科技有限公司服务收入根据双方协议定价8632714.518665860.83
深圳保宏科技股份有限公司服务收入根据双方协议定价8201361.905562857.25
招商局国际冷链（深圳）有限公司服务收入根据双方协议定价7196978.464050145.80
招商局投资发展有限公司服务收入根据双方协议定价6905698.131907632.07
中国深圳外轮代理有限公司服务收入根据双方协议定价6779104.474966841.25
其他关联方服务收入根据双方协议定价81221890.50141359228.82
Terminal Link SAS 利息收入 根据双方协议定价 138262807.50 169844015.81
Port of Newcastle及其子公司 利息收入 根据双方协议定价 55424394.92 17721583.77
招商银行股份有限公司利息收入根据双方协议定价51248973.95105426962.23
招商局集团财务有限公司利息收入根据双方协议定价33052458.7525519980.42
天津海天保税物流有限公司利息收入根据双方协议定价1210342.381558375.91
China Merchants Union （BVI） Limited 违约收入 根据双方协议定价 34137339.48 -
合计————1141546144.001259220207.90
-150-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十五、关联方关系及其交易-续
5.关联方交易情况-续
（2）关联租赁情况
本集团作为出租方：
本年确认的上年确认的承租方名称租赁资产种类关联交易定价方式及决策程序租赁收入租赁收入
青岛前湾西港联合码头有限责任公司房屋及建筑物根据双方协议定价14311677.7210222395.86
青岛保税物流园区中外运仓储物流有限公司港口及码头设施根据双方协议定价6680118.906876165.97
招商局食品（中国）有限公司房屋及建筑物根据双方协议定价5964675.965683461.66
中国交通进出口有限公司房屋及建筑物根据双方协议定价5473072.565473072.56
青岛中外运矿业科技有限公司房屋及建筑物根据双方协议定价4750557.124750557.12
青岛中外运供应链管理有限公司房屋及建筑物根据双方协议定价3438231.483558552.62
青岛前湾联合集装箱码头有限责任公司房屋及建筑物根据双方协议定价3323938.083037651.81
招港创融（深圳）科技有限公司设备及堆场根据双方协议定价2719625.461819957.10
青岛五通世纪供应链有限公司房屋及建筑物根据双方协议定价2705626.502119296.03
招商证券股份有限公司房屋及建筑物根据双方协议定价2697967.832567514.78
南山集团及其子公司房屋及建筑物根据双方协议定价2283922.575065342.55
友联船厂（蛇口）有限公司房屋及建筑物根据双方协议定价2268270.472195466.64
青岛中外运物流有限公司房屋及建筑物根据双方协议定价2064723.80-
深圳招商房地产有限公司房屋及建筑物根据双方协议定价-7152157.00
房屋及建筑物、
其他关联方根据双方协议定价5928324.105600826.68土地使用权
合计————64610732.5566122418.38
-151-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十五、关联方关系及其交易-续
5.关联方交易情况-续
（2）关联租赁情况-续
本集团作为承租方：
简化处理的短期租赁和未纳入租赁负债计量的支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称租赁资产种类低价值资产租赁的租金费用可变租赁付款额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额
招商局融资租赁（上海）有港口及码头设----110343653.60116152138.567734573.2913517478.02--
限公司施、机械设备
房屋建筑物、港
口及码头设施、
南山集团34242.3228161.16--69881796.9372311711.354454094.137595712.33-9903480.08
土地使用权、其他招商局通商融资租赁有限公
机械设备----46381918.5464099065.581266294.123844907.71--司
招商局融资租赁（天津）有
港口及码头设施----41997224.4238839274.644035780.924986303.85--限公司招商局蛇口工业区控股股份港口及码头设
----36699122.6236699122.621209619.983046636.4791911426.8378187153.30
有限公司施、土地使用权
欧亚船厂企业有限公司港口及码头设施----14908924.8214696367.93446855.68440484.8514462069.1414255883.08深圳市前海蛇口自贸投资发港口及码头设
7937320.807892513.32--8175440.388175440.38----
展有限公司施、土地使用权
深圳招商商置投资有限公司房屋建筑物----6488599.406473427.40471603.69181534.9910920656.12-
深圳市南油（集团）有限公
土地使用权1655096.341995553.15--1995553.201995553.15----司
招商局国际冷链（深圳）有
港口及码头设施148500.00859290.00--1893762.892782367.7332922.5583666.10--限公司深圳市万海大厦管理有限公
房屋建筑物----1881947.001202209.0270805.86106595.461708272.10-司大连保税区永德信房地产开
房屋建筑物----413854.72408741.23---393967.46发建设有限公司
-152-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十五、关联方关系及其交易-续
5.关联方交易情况-续
（2）关联租赁情况-续
本集团作为承租方：-续简化处理的短期租赁和未纳入租赁负债计量的支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称租赁资产种类低价值资产租赁的租金费用可变租赁付款额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额深圳市招商公寓发展有限公
房屋建筑物144662.87142674.30--142674.30142674.30----司
大连港集团有限公司房屋建筑物----80000.0080000.005613.759766.56--
大连港通信工程有限公司房屋建筑物----50000.0050000.008196.7311498.73--深圳市赤湾海科产业运营有
房屋建筑物-1101345.84---1200466.97---`限公司青岛前湾联合集装箱码头有
港口及码头设施-----662285.71-18421.02-1079443.53限责任公司
合计9919822.3312019537.77--341334472.82365970846.5719736360.7033843006.09119002424.19103819927.45
-153-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十五、关联方关系及其交易-续
5.关联方交易情况-续
（3）关联担保情况
本集团作为担保方：
担保是否已经履行被担保方担保额度担保金额担保起始日担保到期日完毕
2023年度
Terminal Link SAS（注 1） 76655687.32 76655687.32 2013年 6月 11日 2033年 否
Khor Ambado FZCo（注 2） 203981760.00 156254811.86 2019年 5月 24日 2032年 否
Terminal Link SAS（注 1） 114527259.00 114527259.00 2023年 1月 25日 2030年 否
合计395164706.32347437758.18——————
2022年度
Terminal Link SAS（注 1） 66490102.62 66490102.62 2013年 6月 11日 2033年 否
Khor Ambado FZCo（注 2） 200580480.00 120182425.59 2019年 5月 24日 2032年 否
合计267070582.62186672528.21——————
注 1：本集团对联营公司 Terminal Link SAS之另一股东 CMA CGM S.A.作出承诺，就其对 Terminal Link SAS 的银行贷款融资及其他负债按照本集团持有 Terminal Link
SAS的 49%的股权比例为限提供担保。于 2023年 12月 31日，实际担保金额折合人民币191182946.32元，若发生相关的担保偿付责任，本集团对其进行补偿。
注 2： Khor Ambado FZCo为本集团最终控股股东的关联方，本集团对其银行贷款融资及其他负债提供担保，于2023年12月31日的实际担保金额折合人民币
156254811.86元。
（4）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明
2023年度
拆入
招商银行股份有限公司1150941725.01实际借入日约定还款日短期借款
招商局集团财务有限公司576421628.29实际借入日约定还款日长期借款
Ocean Driller III Limited 332846013.33 实际借入日 约定还款日 其他流动负债
招商局集团财务有限公司207179377.43实际借入日约定还款日短期借款
招商银行股份有限公司68062333.33实际借入日约定还款日长期借款
合计2335451077.39——————
2022年度
拆入
招商局集团财务有限公司604990472.82实际借入日约定还款日短期借款
招商银行股份有限公司140139852.77实际借入日约定还款日长期借款
招商局集团财务有限公司31618224.87实际借入日约定还款日长期借款
招商银行股份有限公司15015583.33实际借入日约定还款日短期借款
合计791764133.79——————
-154-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十五、关联方关系及其交易-续
5.关联方交易情况-续
（5）关联方资产转让情况关联交易定价方式及关联方名称关联交易内容本年累计数上年累计数决策程序
宁波舟山转让股权投资根据评估价1845000000.00-
辽港股份转让股权投资根据评估价83027500.00-
大港集箱受让股权投资根据评估价57083400.00-
大连港集发物流有限责任公司受让股权投资根据评估价33815300.00-
营口港集团受让股权投资根据评估价19002800.00-海通（上海）贸易有限公司受让固定资产根据双方协议定价-8831858.42海通（上海）贸易有限公司受让在建工程根据双方协议定价-4853097.34
合计————2037929000.0013684955.76
（6）关键管理人员薪酬项目本年累计数上年累计数
关键管理人员薪酬18932731.0320313774.52
6.应收、应付关联方等未结算项目情况
（1）应收项目项目名称关联方本年年末账面余额上年年末账面余额
招商银行股份有限公司3778553414.063387973124.59
货币资金招商局集团财务有限公司2090078155.931841698554.32
合计5868631569.995229671678.91
交易性金融资产招商银行股份有限公司-900061111.11
-155-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十五、关联方关系及其交易-续
6.应收、应付关联方等未结算项目情况-续
（1）应收项目-续项目名称关联方本年年末账面余额上年年末账面余额
安通控股及其下属公司8919131.238395245.04
广东中外运船务代理有限公司2765338.3817505768.03
中外运集装箱运输有限公司2763240.001287851.75
Great Horn Development Company FZCo 2162941.76 2157859.50
中国深圳外轮代理有限公司2035495.50758113.05
深圳市招商国际船舶代理有限公司1750277.361530505.68
大连集装箱码头有限公司1725150.001957840.00
湛江中远海运物流有限公司1505114.974045734.88
南山集团及其子公司1214194.851404627.23
青岛前湾西港联合码头有限责任公司1207750.723749064.99
青岛前湾联合集装箱码头有限责任公司1188600.011729380.01
友联船厂（蛇口）有限公司1077910.403554521.60
广运船务有限公司755606.024564389.71应收账款
中国外运（香港）船务有限公司682942.44375748.78
宁波舟山及其子公司-20289988.06
辽港股份-3680900.00
Khor Ambado FZCo - 3108610.49
大连集发港口物流有限公司-2220941.63
大连集发南岸国际物流有限公司-1839478.79
辽宁港口集团有限公司-1821581.00
Port de Djibouti S.A. - 1770749.55
华南中外运供应链管理有限公司-659854.40
宁波船务代理有限公司-164981.21
营口港集团及其子公司-160491.00
其他关联方5733746.6913549055.64
合计35487440.33102283282.02
南山集团203577000.00240591000.00
招商港城38809044.7741847044.77
大连口岸物流网股份有限公司30605256.76-
营口港信科技有限公司23881213.75-
Tin-Can Island Container Terminal Ltd 21960680.22 65121449.40应收股利
湛江中远海运物流有限公司13449001.1618449001.16
中国深圳外轮代理有限公司11232000.00-
青岛前湾联合集装箱码头有限责任公司-50000000.00
其他关联方-232047.23
合计343514196.66416240542.56
-156-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十五、关联方关系及其交易-续
6.应收、应付关联方等未结算项目情况-续
（1）应收项目-续项目名称关联方本年年末账面余额上年年末账面余额
珠江内河货运码头有限公司36575039.2036053588.00
深圳市南油（集团）有限公司30639652.926725260.86
PORT DE DJIBOUTI S.A. 24966517.50 24808664.70
深圳市前海蛇口自贸投资发展有限公司6310000.006310000.00
招商局投资发展有限公司2830188.69-
欧亚船厂企业有限公司1531896.041510055.76
其他应收款 Tin-can Island Container Terminal Ltd 1320562.03 -
南山集团及其子公司1189566.101009839.70
深圳招商商置投资有限公司1166408.401132846.40
舟山蓝海投资有限公司-4996989.39
深圳招商滚装运输有限公司-2899163.95
其他关联方2142975.513550453.73
合计108672806.3988996862.49
南山集团及其子公司-9000.00
预付款项其他关联方250084.226351.75
合计250084.2215351.75
Terminal Link SAS 7468849.83 46409214.10
招商局融资租赁（上海）有限公司6200000.00-一年内到期的
招商局融资租赁（天津）有限公司3800000.003800000.00
非流动资产 Port of Newcastle及其子公司 - 852919208.25
合计17468849.83903128422.35
Port of Newcastle及其子公司 921402438.00 -
Terminal Link SAS 204299511.52 2931108250.96
天津海天保税物流有限公司34300000.0034300000.00
长期应收款舟山蓝海投资有限公司4996989.39-
招商局融资租赁（天津）有限公司695876.01659515.88
招商局融资租赁（上海）有限公司-6200000.00
合计1165694814.922972267766.84
（2）应付项目项目名称关联方本年年末账面余额上年年末账面余额
招商银行股份有限公司1150880891.6715015583.33
短期借款招商局集团财务有限公司200176534.70413453629.50
合计1351057426.37428469212.83
其他流动负债招商局集团财务有限公司-10056575.34
Khor Ambado FZCO 22639585.37 -
安通控股及其下属公司20360897.3016948161.45
大连口岸物流科技有限公司17607121.00-应付账款
大连口岸物流网股份有限公司8355644.80-
南山集团及其子公司5968662.374259215.79
深圳市湾电实业有限公司5394353.744920501.06
-157-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十五、关联方关系及其交易-续
6.应收、应付关联方等未结算项目情况-续
（2）应付项目-续项目名称关联方本年年末账面余额上年年末账面余额
青岛前湾西港联合码头有限责任公司4066438.848007474.16
招商港航数字科技（辽宁）有限公司2905000.00-
大连港隆科技有限公司2739450.00-
欧亚船厂企业有限公司2413589.562363408.70
深圳招商到家汇科技有限公司1781775.33-
招商局投资发展有限公司1649069.281203536.99应付账款
友联船厂有限公司1135115.31792077.94
宁波舟山及其子公司-16725206.29
广运船务有限公司-4886700.00
深圳中外运船务代理有限公司259966.50248149.17
其他关联方2761309.784212603.81
合计100037979.1864567035.36
招商局投资发展有限公司5358074.44-
青岛五通世纪供应链有限公司196301.30196301.30预收款项
其他关联方-160600.00
合计5554375.74356901.30
湛江中远海运物流有限公司4552313.241275397.28
青岛中外运供应链管理有限公司1464429.12368484.60
招商局投资发展有限公司660943.40-
中国深圳外轮代理有限公司633024.00-
深圳保宏科技股份有限公司459049.11-
青岛中外运物流有限公司440727.56-
合同负债大连集装箱码头有限公司-9679785.44
丹东港口集团有限公司-3842709.07
青岛前湾联合集装箱码头有限责任公司-1556753.55
营口新港矿石码头有限公司-1514844.30
安通控股及其下属公司-1468616.91
其他关联方1021090.852508480.44
合计9231577.2822215071.59
招商局漳州开发区有限公司77734806.4620000000.00
大港集箱16160696.6114000000.00
大连港集发物流有限责任公司9575104.423000000.00
营口港集团5372456.78-应付股利
友联船厂有限公司2334150.00-
湛江市基础设施建设投资集团有限公司-41400234.06
斯里兰卡港务局-10446900.00
合计111177214.2788847134.06
-158-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十五、关联方关系及其交易-续
6.应收、应付关联方等未结算项目情况-续
（2）应付项目-续项目名称关联方本年年末账面余额上年年末账面余额
阿萨勒湖投资控股有限公司64310900.9547359371.46
Terminal Link SAS 10423425.44 -
深圳招商房地产有限公司10079369.0010079369.00
深圳招商商置投资有限公司5000000.033750000.03
安通控股及其下属公司4743266.3712730734.37
深圳市前海中外运供应链管理有限公司1690130.781628515.12
招商局食品（中国）有限公司1069017.001069017.00
中国交通进出口有限公司1055975.76-
其他应付款海通（上海）贸易有限公司966785.34-
招商局国际冷链（深圳）有限公司757976.00-
深圳保宏科技股份有限公司749269.39749269.39
招商局蛇口工业区控股股份有限公司-6420820.68
招商局投资发展有限公司-4130081.82
招商局置业有限公司-3263853.86
湛江霞港联合开发有限公司-1439753.57
其他关联方6946931.016732058.14
合计107793047.0799352844.44
招商局集团财务有限公司288071994.22110838087.45
招商银行股份有限公司199326195.8411362639.43
招商局融资租赁（上海）有限公司76461173.65103236707.51
南山集团及其子公司63331699.8565165836.97
招商局蛇口工业区控股股份有限公司35719107.9537012422.69
招商局融资租赁（天津）有限公司7548329.7232339542.44一年内到期的
深圳招商商置投资有限公司6396788.04-非流动负债
招商局国际冷链（深圳）有限公司375528.561050270.17
招商局通商融资租赁有限公司-45115824.42
欧亚船厂企业有限公司-14255883.08
广东顺控城投置业有限公司-3162000.00
其他关联方-1962815.09
合计677230817.83425502029.25
招商局集团财务有限公司721624592.13445490692.58
长期借款招商银行股份有限公司158000000.00325000000.00
合计879624592.13770490692.58
招商局蛇口工业区控股股份有限公司62185360.585993041.70
招商局融资租赁（上海）有限公司-75833546.45
南山集团及其子公司-65431073.09
租赁负债招商局融资租赁（天津）有限公司-15833403.29
招商局国际冷链（深圳）有限公司-253362.41
其他关联方1070904.61803148.25
合计63256265.19164147575.19
长期应付款招商局融资租赁（天津）有限公司33905690.3241052268.30
-159-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十六、股份支付
1.各项权益工具
本年授予本年行权本年解锁本年失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额
管理层------3547201129997.09本年年末发行在外的股票期权或其他权益工具本年年末发行在外的股票期权授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限
管理层14.28元至16.53元37个月
2.以权益结算的股份支付情况
采用布莱克-舒尔茨（BlackScholes）模型对授予的股票期权成本进授予日权益工具公允价值的确定方法行估计
在等待期内的每个资产负债日，根据最新取得的可行权员工人数变可行权权益工具数量的确定依据
动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
本年估计与上年估计有重大差异的原因第一个和第二个行权期行权条件未满足
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额6644590.36根据国务院国有资产监督管理委员会国资考分〔2019〕748号《关于招商局港口集团股份有限公司实施股票期权激励计划的批复》，2020年2月3日经本公司2020年度第一次临时股东大会审议批准，向238名激励对象授予1719.8万份股票期权，行权价格为17.80元/股，授予日为2020年2月3日。股票期权自授予日起24个月为锁定期，在满足行权条件的前提下，授予满24个月后可以开始行权。行权分为三批，第一批（自授予日起24个月后至授予日起36个月内）生效40%，第二批（自授予日起36个月后至授予日起48个月内）生效30%，第三批（自授予日起48个月后至授予日起84个月内）生效30%；每项股票期权赋予持有人认购一股本公司普通股的权利。
2021年3月5日，本公司完成了股票期权激励计划（第一期）股票期权（预留部分）的授予工作，预留部分股票期权的激励对象共3人，授予的股票期权为53万份，行权价格为
15.09元/股，授予日为2021年1月29日。股票期权自授予日起24个月为锁定期，在满足行权条件的前提下，授予满24个月后可以开始行权。行权分为二批，第一批（自授予日起24个月至授予日起36个月内）生效50%；第二批（自授予日起36个月后至授予日起
72个月内）生效50%。每项股票期权赋予持有人认购一股本公司普通股的权利。
-160-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十六、股份支付-续
2.以权益结算的股份支付情况-续
根据《股票期权激励计划》第三十二条有关规定，自股票期权授予日起，若在行权前本公司发生派息，应对行权价格进行相应的调整。基于此，本公司于2021年1月30日将股票期权激励计划（第一期）首批授予部分的行权价格统一由17.80元/股调整为17.34元/股；
本公司于2022年1月29日将股票期权激励计划（第一期）首批授予部分的行权价格统一
由17.34元/股调整为16.96元/股，预留授予部分的行权价格统一由15.09元/股调整为
14.71元/股；本公司于2023年1月20日将股票期权激励计划（第一期）首批授予部分的
行权价格统一由16.96元/股调整为16.53元/股，预留授予部分的行权价格统一由14.71元/股调整为14.28元/股。
2023年度，因股票期权激励计划（第一期）首批授予部分的12名激励对象退休或已不在
本公司任职，本公司董事会决定注销该等人员已获授但尚未行权的股票期权共计33.96万份；因本公司股票期权激励计划（第一期）股票期权（首批授予部分）第三个行权期的5
名激励对象绩效考核未达到可行权条件，本公司将注销5名激励对象所持有的本公司股票期权激励计划（第一期）股票期权（首批授予部分）第三个行权期的股票期权20%（合计
1.512万份）。
截至本财务报表批准报出日，股票期权激励计划（第一期）股票期权（首批授予部分）第三个行权期可行权激励对象195名，其中：（1）190名激励对象绩效考核达到指定等级，该等人员所持有的本公司股票期权激励计划（第一期）股票期权（首批授予部分）第三个
行权期的100%股票期权（合计347.16万份）满足行权条件；（2）5名激励对象绩效考核
达到指定等级，该等人员所持有的本公司股票期权激励计划（第一期）股票期权（首批授予部分）第三个行权期的80%股票期权（合计6.048万份）满足行权条件。股票期权激励计划（第一期）股票期权（预留授予部分）第二个行权期可行权激励对象共计3名，3名激励对象绩效考核达到指定等级，该等人员所持有的本公司股票期权激励计划（第一期）股票期权（预留授予部分）第二个行权期的100%股票期权满足行权条件。股票期权激励计划（第一期）股票期权（预留授予部分）第二个行权期可行权股票期权数量26.5万份。
3.本年股份支付费用
授予对象类别以权益结算的股份支付费用
管理层4016693.76
-161-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十七、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
项目本年年末金额上年年末金额已签约但尚未于财务报表中确认的
-对被投资公司注资承诺467604906.7638956185.01
-购建长期资产承诺2407538867.351802316899.52
-投资港口项目-5571690.76
-其他-383560.31
合计2875143774.111847228335.60
2.或有事项
项目本年年末金额上年年末金额
对外诉讼形成的或有负债（注1）946218359.48279438527.06
关联方借款担保（注2）347437758.18186672528.21
合计1293656117.66466111055.27
注 1：主要系 TCP及其子公司由于与巴西当地税务机构、雇员或者前雇员之间的未决诉讼
而导致的重大或有负债，根据本公司管理层的最新估计，可能的赔偿金额为
946218359.48元，且不大可能导致经济利益流出企业。因此，本集团对上述未决
诉讼导致的或有负债并未确认预计负债。以本集团为受益人的反补偿协议将由出售股份的原 TCP股东执行，根据该反补偿协议，原 TCP股东需就上述或有负债向本集团作出补偿，补偿金额不超过预先确定的金额和指定的期间。
本公司之子公司湛江港与中交水运规划设计院有限公司于2016年6月28日签订
《湛江港东海岛港区杂货码头工程 EPC》合同，约定工期为 2016年 6月 28日至2018年6月8日。合同签订后，由于码头工程平面布置、工艺设计优化调整等原因，
工程建设整体进度延迟。2022年12月，中交水运规划设计院有限公司针对开工延迟、工程规模调整、设计变更等原因造成的损失向法院提起诉讼，要求湛江港对其进行赔偿。
考虑中交水运规划设计院有限公司的诉求与合同约定存在不一致，相关诉讼结果不能合理估计且本集团管理层认为产生损失的可能性较低，本集团未就上述未决诉讼计提预计负债。
注2：截至2023年12月31日止，本集团为关联方提供的担保详见附注十五、5（3）。
于2023年12月31日，本集团董事会就关联方对相关贷款融资和其他负债的违约风险进行了评估，认为风险并不重大，发生担保偿付的可能性很小。
除存在上述或有事项外，于2023年12月31日，本集团并无其他重大担保及其他需要说明的或有事项。
-162-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十八、资产负债表日后事项根据本公司于2024年3月29日召开的第十一届董事会第二次会议通过的2023年度利润分配预案，本公司以截至2023年12月31日止总股份2499074661股为基数，每十股派发现金股利5.80元（含税），共计派送现金股利1449463303.38元。上述股利分配方案尚待股东大会审议批准。
十九、其他重要事项
1.分部报告
（1）报告分部的确定依据与会计政策本公司的核心管理队伍已被确定为主要营运决策者。主要营运决策者审阅本集团的内部报告以评估业绩、分配资源及厘定经营分部。主要营运决策者从业务及地区分部两个方面考虑本集团之业务经营。
可获得其个别财务信息的经营分部由主要营运决策者厘定，并由其各自的管理团队经营。
本集团将各经营分部进行汇总，形成本集团的报告分部。
从业务及地区分部两个方面考虑，管理层评估业务经营的业绩，包括港口业务、保税物流业务及其他业务。
港口业务港口业务包括由本集团之联营企业及合营企业经营之集装箱码头业务及散杂货码头业务。
本集团港口业务报告如下：
（a） 中国内地、香港及台湾地区珠三角长三角环渤海其他
（b） 位于中国内地、香港及台湾地区之外的地区保税物流业务
保税物流业务包括由本集团及本集团之联营企业及合营企业经营的物流园业务、港口运输及机场货物处理业务。
-163-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十九、其他重要事项-续
1.分部报告-续
（1）报告分部的确定依据与会计政策-续其他业务
其他业务主要包括由本集团的联营企业经营的物业开发及投资、物流业务及本集团经营的物业投资及总部职能。
港口业务下的各经营分部都包含地理位置内不同地点的多个港口。为分部报告之目的，各具有相似经济特征的经营分部依照地域归类并进行汇总，形成可报告分部，以列报更为系统、结构更为清晰的分部信息。本公司董事会认为，若详细列示经营分部，将导致报告过于冗长。
保税物流及其他业务各自包括多项不同的业务，主要营运决策者将各项不同业务视为一项不重大的经营分部。为分部报告之目的，各经营分部依照业务性质归类并进行汇总，形成可报告分部，以列报更具意义的信息。
经营分部之间并无重大销售或其他交易。
来自港口业务的某一主要客户的收入为2007111746.88元，占本集团2023年营业收入的
12.74%（2022年：10.30%）。
-164-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十九、其他重要事项-续
1.分部报告-续
（2）报告分部的财务信息
2023年度分部信息列示如下：
港口业务
项目中国内地、香港及台湾地区保税物流业务其他业务未分配的金额合计其他国家小计珠三角长三角环渤海其他地区
营业收入6075691801.01557788311.9376760801.963574402653.204751630018.5615036273586.66532670444.04181531749.52-15750475780.22
营业成本3640281453.34361926675.7563825074.562648882080.972081165945.518796081230.13289816313.93232289163.69-9318186707.75分部营业利润（亏损以“-”2435410347.67195861636.1812935727.40925520572.232670464073.056240192356.53242854130.11-50757414.17-6432289072.47号填列）
税金及附加36973822.232937337.051126391.1345970219.08174670480.72261678250.2126757765.4224332840.83229169.73312998026.19
管理费用437814344.0126162000.709644685.03529927581.34289653304.361293201915.4449569679.551111358.13432758202.261776641155.38
研发费用176892569.7323890344.38-22956157.96-223739072.07---223739072.07
财务费用57700690.4420953099.981883921.8985621075.6655969633.29222128421.263129354.5720854412.741593001139.571839113328.14
其他收益148491604.9610227298.67203918.2650512014.48-209434836.3714668272.54286151.86-224389260.77
投资收益130131600.034956167513.13416731511.2450706320.64454900989.676008637934.7159521957.15245264989.0535252059.896348676940.80公允价值变动收益（损失以-102777832.55-58125015.2480543109.95-6584009.33-118611917.93-57875873.699644865.102971891.1873352800.52“”号填列）信用减值利得（损失以“-”7327814.78-36129.03-3468262.80-7171766.683588181.8733695859.31--37284041.18号填列）资产减值利得（损失以“-”-1091994.67-189030229.12---1175087.49-191297311.28----191297311.28号填列）资产处置收益（损失以“-”6196256.45--7362.2234965994.86507804.3141662693.40-602074.20-4253879.72-47206.8736759532.61号填列）营业利润（亏损以“-”号填2119862035.364841122292.48497751906.58374114121.642597232594.4910430082950.55212805471.68153886100.42-1987811767.368808962755.29列）
-165-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十九、其他重要事项-续
1.分部报告-续
（2）报告分部的财务信息-续
2023年度分部信息列示如下：-续
港口业务
项目中国内地、香港及台湾地区保税物流业务其他业务未分配的金额合计其他国家小计珠三角长三角环渤海其他地区
营业外收入30640040.33206852.93541008.018475666.3041553418.1381416985.70151072.00397901.935336064.4987302024.12
营业外支出7067285.26269926.2889933.4520553447.0859763043.5987743635.66323424.06-9005781.0097072840.72利润（亏损以“-”号填列）2143434790.434841059219.13498202981.14362036340.862579022969.0310423756300.59212633119.62154284002.35-1991481483.878799191938.69总额
所得税费用496377795.59258020898.9444218770.1858080621.40383193406.851239891492.9635421490.7027848029.46418839.811303579852.93净利润（亏损以“-”号填1647056994.844583038320.19453984210.96303955719.462195829562.189183864807.63177211628.92126435972.89-1991900323.687495612085.76列）
分部资产23724145365.0957709896939.079703687046.0227727348979.5242500927378.99161366005708.694712961257.3119403999499.2713074330201.99198557296667.26
报表资产总额198557296667.26
分部负债7029170965.331275695327.99158452621.026498242286.207189272994.1822150834194.72540614061.66617809748.8949678104233.1872987362238.45
报表负债总额72987362238.45
补充信息：
折旧费和摊销费1126510216.09113947562.11882064.68875850774.90866605229.042983795846.82102034394.34194738423.5323167239.733303735904.42
利息收入42679230.742243451.14714733.0722543238.68256085052.61324265706.247210199.571678151.13164439864.42497593921.36
利息费用90781497.8910849293.26-107297773.92314310921.43523239486.508495591.2719075433.271687342285.622238152796.66
采用权益法核算的长期股权44963451.524750830911.12375529615.8247995671.63454900989.675674220639.7659521957.15245264989.05-5979007585.96投资确认的投资收益
采用权益法核算的长期股权1764751439.0355844039253.088777428828.421715660813.0812507306667.4880609187001.091756185613.1714300745162.01-96666117776.27投资金额
长期股权投资以外的18193324391.19398488128.1614938012.9320908386344.6026031938950.6365547075827.512381793244.494753153217.29419380677.7873101402967.07非流动资产
-166-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十九、其他重要事项-续
1.分部报告-续
（2）报告分部的财务信息-续
2022年度分部信息列示如下：
未分配的金额合计港口业务保税物流业务其他业务（已重述）（已重述）项目
中国内地、香港及台湾地区其他国家小计珠三角长三角环渤海其他地区
营业收入6774045422.661139944516.6274222857.103552074625.604086514642.8615626802064.84445592537.09158094525.62-16230489127.55
营业成本3849914782.32696788162.4562264300.652691172225.321853376921.169153516391.90280270213.56216675107.48-9650461712.94分部营业利润（亏损以“-”2924130640.34443156354.1711958556.45860902400.282233137721.706473285672.94165322323.53-58580581.86-6580027414.61号填列）
税金及附加32239840.065674557.521102665.9549561307.23152923436.63241501807.3922188514.9118305796.73253354.43282249473.46
管理费用435544849.3337586936.779903393.91536045336.65266594657.881285675174.5446846479.951356901.51431216180.511765094736.51
研发费用227962954.8140790798.38-18952425.51-287706178.70---287706178.70
财务费用43042474.0512623313.3516617530.89105755359.90202779070.53380817748.7211831333.1742509881.221823554709.312258713672.42
其他收益128422018.546905602.7799278.3673123957.51-208550857.1820996809.222259661.589840742.44241648070.42
投资收益222543823.375152876665.17334188303.0253824558.051070198985.496833632335.1094330245.64425089497.2024603428.397377655506.33公允价值变动收益（损失以-34481879.58--28084576.601009908.14-7407211.12-136440861.23---129033650.11“”号填列）信用减值利得（损失以“-”-5932959.08-269053.3819276798.42-221119087.29-207506194.57-15967381.98---223473576.55号填列）资产减值利得（损失以“-”-573122.05---21585898.15--22159020.20----22159020.20号填列）资产处置收益（损失以“-”-186834.36---2189571.6161495.66-2314910.31104763.8457352755.05-12513.0655130095.52号填列）营业利润（亏损以“-”号填2564095328.095506263016.09290807023.86274047723.352459981950.5211095195041.9147479570.99363948752.51-2220592586.489286030778.93列）
-167-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十九、其他重要事项-续
1.分部报告-续
（2）报告分部的财务信息-续
2022年度分部信息列示如下：-续
港口业务未分配的金额合计
项目中国内地、香港及台湾地区保税物流业务其他业务
其他国家小计（已重述）（已重述）珠三角长三角环渤海其他地区
营业外收入18342596.092900356.1722378312.3110237915.83221044827.94274904008.3450933.02992336.453327174.96279274452.77
营业外支出23387870.391035713.16-148923783.2929888387.79203235754.6310000.00-17196500.05220442254.68利润（亏损以“-”号填列）2559050053.795508127659.10313185336.17135361855.892651138390.6711166863295.6247520504.01364941088.96-2234461911.579344862977.02总额
所得税费用517928967.15218235972.4519104784.4939483784.58224820817.171019574325.8417884281.4973694575.331806494.091112959676.75净利润（亏损以“-”号填2041121086.645289891686.65294080551.6895878071.312426317573.5010147288969.7829636222.52291246513.63-2236268405.668231903300.27列）
分部资产24260000005.9658080072708.019491073768.1327095782491.1944382357967.93163309286941.224719222985.0619523260761.9510035331759.08197587102447.31
报表资产总额197587102447.31
分部负债10545067732.351993414192.41142428100.057095951456.647184350827.7926961212309.24472931692.54849543150.0740981807066.1569265494218.00
报表负债总额69265494218.00
补充信息：
折旧费和摊销费1119781238.27214719968.82882688.51851694182.33801221249.282988299327.2198440779.50184744488.9126022221.273297506816.89
利息收入49428469.372890732.29543508.8027921113.89255001470.66335785295.011231657.131329524.29131487621.62469834098.05
利息费用86468640.1310921214.61-128204357.08415728796.45641323008.2713108859.1426701866.031544029072.352225162805.79
采用权益法核算的长期股134882198.775114173074.83293371940.2253436206.601070198985.496666062405.9194330245.64424789497.20-7185182148.75权投资确认的投资收益
采用权益法核算的长期股1741189123.5452146528746.228605621312.901094348450.1913193855158.6276781542791.471496017782.5814086733345.00-92364293919.05权投资金额
长期股权投资以外的18338841436.044203682076.5615863803.6121159269860.5225053023827.8368770681004.562058218100.735083564521.74880089692.5576792553319.58非流动资产
-168-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）十九、其他重要事项-续
1.分部报告-续
（2）报告分部的财务信息-续
本集团在中国境内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内及其他国家和地区除金融资产及递延所得税资产之外的非流动资产总额列示如下：
对外交易收入本年累计数上年累计数
中国内地、香港及台湾地区10958608605.9312105380701.20
珠三角6600817552.327195529214.88
长三角557788311.931139944516.62
环渤海225600088.48217832344.10
其他地区3574402653.203552074625.60
其他国家4791867174.294125108426.35
合计15750475780.2216230489127.55非流动资产总额本年年末数上年年末数
中国内地、香港及台湾地区128859143257.19130723044577.52
珠三角40390524565.5142150053552.57
长三角56242527381.2456350210822.78
环渤海9297697381.319147542234.74
其他地区22928393929.1323075237967.43
其他国家40908377486.1538433802661.11
合计169767520743.34169156847238.63
（3）对主要客户的依赖程度
本集团前五大客户取得的营业收入总额为4146867314.45元，占本集团营业收入的
26.33%。
二十、母公司财务报表主要项目附注
1.其他应收款
1.1项目列示
项目本年年末数上年年末数
应收股利167092526.14147896763.88
其他应收款1575369144.182601740991.35
合计1742461670.322749637755.23
-169-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）二十、母公司财务报表主要项目附注-续
1.其他应收款-续
1.2应收股利
（1）应收股利列示被投资单位本年年末数上年年末数
港航香港147680363.88147680363.88
招商国科4758668.03-
赤湾海运（香港）有限公司3205094.23-
中国石油化工股份有限公司深圳石油分公司216400.00216400.00
中国深圳外轮代理有限公司11232000.00-
合计167092526.14147896763.88
减：坏账准备--
账面价值167092526.14147896763.88账龄超过1年的重要应收股利被投资单位本年年末数上年年末数未收回原因是否发生坏账及其判断依据
147680363.88147680363.88正在办理手续，预计2024年港航香港否
收回
合计147680363.88147680363.88
1.3其他应收款
（1）按账龄披露本年年末数账龄
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内910122251.73--
1至2年662450976.98--
2至3年2467600.00--
3年以上711772.07383456.6053.87
合计1575752600.78383456.60
（2）按款项性质分类情况项目本年年末数上年年末数
关联方资金拆借1553447353.902596356894.67
往来代垫款项4965337.562467600.00
其他款项17339909.323299953.28
小计1575752600.782602124447.95
减：坏账准备383456.60383456.60
合计1575369144.182601740991.35
-170-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）二十、母公司财务报表主要项目附注-续
1.其他应收款-续
1.3其他应收款-续
（3）按坏账计提方法分类披露本年年末数上年年末数预期信用信用评级损失率未来12整个存续期整个存续期12整个存续期整个存续期个月内预未来个月内预
%预期信用损失（未预期信用损失（已合计预期信用损失（未预期信用损失（已合计（）期信用损失期信用损失发生信用减值）发生信用减值）发生信用减值）发生信用减值）
A 0.00-0.10 1575369144.18 - - 1575369144.18 2601740991.35 - - 2601740991.35
B 0.10-0.30 - - - - - - - -
C 0.30-50.00 - - - - - - - -
D 50.00-100.00 - - 383456.60 383456.60 - - 383456.60 383456.60
账面余额1575369144.18-383456.601575752600.782601740991.35-383456.602602124447.95
坏账准备--383456.60383456.60--383456.60383456.60
账面价值1575369144.18--1575369144.182601740991.35--2601740991.35
-171-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）二十、母公司财务报表主要项目附注-续
1.其他应收款-续
1.3其他应收款-续
（4）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12整个存续期整个存续期个月内预期合计预期信用损失预期信用损失信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
本年年初数--383456.60383456.60本年年初其他应收款账面余额在本年
--转入第二阶段----
--转入第三阶段----
--转回第二阶段----
--转回第一阶段----
本年计提----
本年转回----
终止确认金融资产----（包括直接减记）而转出
其他变动----
本年年末数--383456.60383456.60
（5）坏账准备的情况本年变动金额类别上年年末数合并范围变本年年末数计提收回或转回转销或核销其他变动更影响
按单项计提坏账准备383456.60-----383456.60
按组合计提坏账准备-------
合计383456.60-----383456.60
（6）本年本公司无收回或转回重要坏账准备的情况。
（7）本年本公司无实际核销的其他应收款。
（8）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备本年年单位名称与本公司关系款项性质本年年末余额账龄总额的比例（%末余额）
港航香港子公司关联方资金拆借1541029169.741年以内、1至2年97.80-深圳赤湾港口发展有限
子公司租赁款15189918.601年以内0.96-公司
顺控临港子公司关联方资金拆借12418184.161年以内、1至2年0.79-
招商国科子公司往来代垫款项2467600.002至3年0.16-
深圳市蛇口地方税务局第三方其他款项711772.073年以上0.05-
合计1571816644.5799.76-
-172-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）二十、母公司财务报表主要项目附注-续
2.长期股权投资
（1）长期股权投资明细本年增减变动减值准备被投资单位本年年初数权益法下确认的其他综合其他宣告发放现金计提本年年末数追加投资减少投资其他本年年末数投资收益收益调整权益变动股利或利润减值准备
一、子公司
深圳赤湾国际货运代理有限公司5500000.00--------5500000.00-
深圳赤湾港集装箱有限公司250920000.00--------250920000.00-
深圳赤湾港口发展有限公司206283811.09--------206283811.09-
港航香港1070000.00--------1070000.00-
深圳赤湾拖轮有限公司24000000.00--------24000000.00-
赤湾集装箱码头有限公司421023199.85--------421023199.85-
深赤湾港务186525000.00--------186525000.00-
东莞深赤湾码头有限公司175000000.00--------175000000.00-
赤湾海运（香港）有限公司1051789.43--------1051789.43-
招商局港口控股（注1）168841768.3512474393.06-------181316161.41-
舟山滚装149709800.00------43605014.00-106104786.0043605014.00
湛江港3381825528.52--------3381825528.52-
招商国科（注2）20561075.02109901500.00-------130462575.02-
三亚招商港口发展有限公司2040000.00--------2040000.00-
港口发展（香港）有限公司29203045326.23--------29203045326.23-
顺控临港（注3）50000000.00144673400.00-------194673400.00-
颐德港131866700.00--------131866700.00-
小计34379263998.49267049293.06-----43605014.00-34602708277.5543605014.00
二、联营企业
宁波舟山16228879526.87--966972107.6418734157.32-45798686.57-355122265.53--16813664839.73-
招商局东北亚开发投资有限公司1017010205.71--1668941.79--144795.94---1018534351.56-
招商局保税物流有限公司412362918.79--54128341.59---84285525.91--382205734.47-
安通控股（注4）-892445435.37-29869705.60-17223.61---922332364.58-
小计17658252651.37892445435.37-1052639096.6218734157.32-45926258.90-439407791.44--19136737290.34-
三、合营企业
烟台港集团莱州港有限公司794153389.74--38645587.47-280000.00-1858614.11-28133178.67--802527184.43-
福建省招航物流管理合伙企业（有限合伙）592134266.75--21878659.99-714032.74---614726959.48-
深圳港腾互联科技有限公司（注5）9809165.143750000.00--1640538.15-----11918626.99-
小计1396096821.633750000.00-58883709.31-280000.00-1144581.37-28133178.67--1429172770.90-
合计53433613471.491163244728.43-1111522805.9318454157.32-47070840.27-467540970.1143605014.00-55168618338.7943605014.00
-173-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）二十、母公司财务报表主要项目附注-续
2.长期股权投资-续
（1）长期股权投资明细-续
注1：详见附注十一、1（1）。
注2：详见附注十一、2（1）。
注3：2023年7月、12月，本公司与广东顺控城投置业有限公司分两次签订对顺控临港增资协议，双方约定按照各自持股比例51%、49%共同增资218751400.00元、
153823600.00元。其中本公司出资111563200.00元、78450000.00元，根据增资协
议本公司于本年共支付增资款144673400.00元。增资后股东持股比例不变。
注4：详见附注八、14。
注5：本公司本年根据投资协议缴纳第二次出资款3750000.00元。
（2）长期股权投资减值测试情况
本公司按照舟山滚装可收回金额的享有份额确认长期股权投资减值准备43605014.00元，详见附注八、16.2（7）。
3.营业收入、成本
本年累计数上年累计数项目收入成本收入成本
主营业务----
其他业务17326885.293686411.843669891.362276202.60
合计17326885.293686411.843669891.362276202.60
4.投资收益
（1）投资收益明细情况项目本年累计数上年累计数
成本法核算的长期股权投资收益416405658.26549150517.02
权益法核算的长期股权投资收益1111522805.93384257363.02
交易性金融资产持有期间收益49614971.08120227079.12
其他权益工具投资持有期间取得的投资收益20056500.00-
处置长期股权投资产生的投资收益--20508.07
合计1597599935.271053614451.09
-174-招商局港口集团股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日止年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）二十、母公司财务报表主要项目附注-续
4.投资收益-续
（2）按成本法核算的长期股权投资收益本年比上年增减被投资单位本年累计数上年累计数变动的原因
赤湾集装箱码头有限公司149527479.94166925696.05被投资单位分配利润变动
深圳赤湾港集装箱有限公司111712423.41173751858.77被投资单位分配利润变动
湛江港36552790.1891862080.91被投资单位分配利润变动
东莞深赤湾码头有限公司33386741.7437543998.58被投资单位分配利润变动
东莞深赤湾港务有限公司26519896.5018111237.23被投资单位分配利润变动
深圳赤湾拖轮有限公司20137075.4429238925.84被投资单位分配利润变动
招商局港口控股11184689.7211069965.98被投资单位分配利润变动
深圳赤湾港口发展有限公司9751697.7320415654.72被投资单位分配利润变动
招商国科9517336.07-被投资单位分配利润变动
赤湾海运（香港）有限公司7902673.23-被投资单位分配利润变动
深圳赤湾国际货运代理有限公司212854.30231098.94被投资单位分配利润变动
合计416405658.26549150517.02
-175-招商局港口集团股份有限公司补充资料
2023年12月31日止年度
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分231205985.85计入当年损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策149238503.34规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
计入当年损益的对非金融企业收取的资金占用费194897544.80
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时-应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益-
委托他人投资或管理资产的损益-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失-债务重组损益-
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等-交易价格显失公允的交易产生的收益-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当年净损益-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债73352800.52产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回52962785.14
对外委托贷款取得的损益-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益-
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响-
受托经营取得的托管费收入-
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用-
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，-应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出12810280.19
其他符合非经常性损益定义的损益项目-
所得税影响额-145340260.29
少数股东权益影响额（税后）-336553661.12
合计232573978.432023年12月22日，中国证监会发布了修订后的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》。该修订对可比会计期间非经常性损益的影响为减少非经常性损益18600132.64元。招商局港口集团股份有限公司补充资料
2023年12月31日止年度
2.净资产收益率及每股收益本净资产收益率和每股收益计算表是本公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司的信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的有关规定而编制的。
加权平均净每股收益项目
资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润6.34551.42921.4292
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.93241.33621.3362招商局港口集团股份有限公司补充资料
2023年12月31日止年度
3.追溯应用会计政策财务报表项目相关补充资料
2023年2022年2022年2023年2022年2022年
项目12项目月31日12月31日1月1日12月31日12月31日1月1日
流动资产：流动负债：
货币资金16079646178.2413615928739.4012772349406.77短期借款15714045288.977164338366.1813651452805.36
交易性金融资产4568806108.842998781599.636921831502.55应付票据73461165.82-1895987.17
应收票据325150195.0936395000.006081611.95应付账款691765137.25811149397.66843820438.51
应收账款1103901466.251276149689.441320577577.81预收款项17387537.369886531.599313166.01
应收款项融资2001669.46163766913.10238429402.71合同负债142080101.00141899551.03196784525.26
预付款项37664552.3063627425.4251606794.20应付职工薪酬917964606.65936834718.13820416415.47
其他应收款940014994.01948842094.30696276595.87应交税费923053572.50917933169.092162719251.68
存货218898192.87225122821.48194920136.12其他应付款1654622170.021755885258.262140108341.08
持有待售资产--337442757.28一年内到期的非流动负债6817404289.2511641223688.958268209284.17
一年内到期的非流动资产17451380.98902225293.93102356461.97其他流动负债2143842534.533161147525.962158497775.85
其他流动资产189673500.87185903140.53339684297.41流动负债合计29095626403.3526540298206.8530253217990.56
流动资产合计23483208238.9120416742717.2322981556544.64非流动负债：
非流动资产：长期借款18227543954.7112390099177.857144839870.89
长期应收款3856466116.995661327499.076162713861.02应付债券14287508564.1519088293099.0216670872414.14
长期股权投资96666117776.2792364293919.0570353451824.52其中：优先股---
其他非流动金融资产877576442.831745740896.41809515244.87永续债---
其他权益工具投资157461648.16171945275.02180251798.43租赁负债1001172206.92948350914.041055194906.09
投资性房地产4958374968.795123690119.565298238414.88长期应付款3822862202.173551315590.313422179366.40
固定资产28986538326.3532033326083.5031710513230.29长期应付职工薪酬603009921.91639095931.43588681492.63
在建工程2909817281.462413844407.642557584953.92预计负债85590059.4135365156.4324247302.42
使用权资产9441668311.229342642222.338743077542.19递延收益1024776557.731031273189.741075957884.91
无形资产18073062184.7219277065115.6118475412380.93递延所得税负债4659638104.374855019835.334552418519.70
开发支出50990153.1817412196.1682391225.85其他非流动负债179634263.73186383117.00163065578.53
商誉6493002246.446411426891.096024160942.07非流动负债合计43891735835.1042725196011.1534697457335.71
长期待摊费用993793505.29986356904.90975994541.52负债合计72987362238.4569265494218.0064950675326.27
递延所得税资产415063477.03434498820.95454644724.39股东权益：
其他非流动资产1194155989.621186789378.791231092952.69股本2499074661.002499074661.001922365124.00
非流动资产合计175074088428.35177170359730.08153059043637.57其中：优先股---
永续债---
资本公积37076846803.0634751640835.2523592702758.70
减：库存股---
其他综合收益-903626594.35-689553619.86-890125318.18
专项储备34003994.4126358259.979184429.12
盈余公积1095980563.681001917449.15961182562.00
未分配利润19045313519.7516701988301.1414226931466.66
归属于母公司所有者权益合计58847592947.5554291425886.6539822241022.30
少数股东权益66722341481.2674030182342.6671267683833.64
股东权益合计125569934428.81128321608229.31111089924855.94
资产总计198557296667.26197587102447.31176040600182.21负债及股东权益总计198557296667.26197587102447.31176040600182.21