厦门港务:2023年年度审计报告

[2024]361Z00181 审计报告
2合并资产负债表1
3合并利润表2
4合并现金流量表3
5合并所有者权益变动表4-5
6母公司资产负债表6
7母公司利润表7
8母公司现金流量表8
9母公司所有者权益变动表9-10
10财务报表附注11-145总所：北京市西城区阜成门外大街22号
外经贸大厦15层/922-926(100037)
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容诚审字[2024]361Z0018 号
厦门港务发展股份有限公司全体股东：
我们审计了厦门港务发展股份有限公司（以下简称厦门港务公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了厦门港务公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于厦门港务公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
应收账款预期信用损失的计量
相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”之11所述
的会计政策及“五、合并财务报表项目注释”之5。1、事项描述
截止2023年12月31日，如厦门港务公司财务报表附注五之5所述，应收账款账面价值较高，同时部分款项涉及诉讼以及逾期回款情况。
应收账款坏账准备余额反映了管理层在资产负债表日对预期信用损失做出的最佳估计。在估计时，管理层需要考虑以前年度的信用违约记录、回款率、前瞻性经济指标实施判断，以评估债务人的资信状况。上述事项涉及重大会计估计和管理层的判断，且应收账款预期信用损失对于财务报表具有重要性，因此我们将应收账款预期信用损失的计量确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对应收账款预期信用损失的计量实施的相关程序包括：
（1）了解和评价厦门港务公司信用政策、应收账款管理相关的关键内部控制
的设计和运行有效性，并测试关键控制运行的有效性；
（2）检查预期信用损失的计量模型，评估模型中重大假设和关键参数的合理性以及信用风险组合划分标准的恰当性；
（3）选取样本检查预期信用损失模型的关键数据，包括历史数据，以评估其完整性及准确性；
（4）选取样本检查各个组合内客户的信用记录、历史还款记录、期后回款并
考虑前瞻性信息等因素，评价管理层对整个存续期信用损失预计的适当性；
（5）选取样本对报告期内客户余额实施函证程序，核实余额准确性。
基于上述工作结果，我们认为相关证据能够支持管理层关于应收账款预期信用损失计量方面所做的判断及估计。
厦门港务公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括厦门港务公司2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
厦门港务公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估厦门港务公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算厦门港务公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督厦门港务公司的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对厦门港务公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致厦门港务公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就厦门港务公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。（此页无正文，为厦门港务发展股份有限公司容诚审字[2024]361Z0018 号审计报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：
（特殊普通合伙）谢培仁（项目合伙人）
中国注册会计师：
裴素平
中国·北京中国注册会计师：
刘小飞
2024年3月29日2023年12月31日
单位：元币种：人民币
20231231202212312023123120221231
流动资产：流动负债：
货币资金五、1248382554.02598923668.24短期借款五、26525212153.63374395300.74
交易性金融资产五、2496111290.46交易性金融负债
衍生金融资产五、31725770.005928980.00衍生金融负债五、272461670.283678880.00
应收票据五、419014042.413130889.85应付票据五、28994720062.421050337755.19
应收账款五、51280471331.311213165625.73应付账款五、291521453595.871218729438.12
应收款项融资五、64991397.652900000.00预收款项五、30982999.962879947.67
预付款项五、7934397569.04531331511.84合同负债五、31602328881.21480656704.26
其他应收款五、8153018116.88174427954.76应付职工薪酬五、32122473598.69120826676.13
其中：应收利息应交税费五、3355733806.3959303254.97
应收股利1139910.44其他应付款五、341979522473.611280337824.25
存货五、92887942742.222264482020.47其中：应付利息
合同资产五、103373682.366232873.44应付股利
持有待售资产0.0019432734.75持有待售负债
一年内到期的非流动资产五、1122982098.1333904468.66一年内到期的非流动负债五、35171862996.54130317698.06
其他流动资产五、12179888293.93132923001.29其他流动负债五、3673394657.7255500998.47
6232298888.414986783729.036050146896.324776964477.86
非流动资产：非流动负债：
债权投资长期借款五、37691453541.85622491922.83其他债权投资应付债券
长期应收款五、13780083.432705284.42其中：优先股
长期股权投资五、14368195309.62364760120.52永续债
其他权益工具投资租赁负债五、3827503827.08101974488.15
其他非流动金融资产五、156548489.9052870740.42长期应付款
投资性房地产五、16415263046.42266777786.87长期应付职工薪酬五、391191097.501343805.20
固定资产五、174054448561.184148532655.83预计负债
在建工程五、181019188013.59757076248.52递延收益五、4073425636.0546011910.42
生产性生物资产递延所得税负债五、23141316078.31146362290.76
油气资产其他非流动负债五、4180000000.00135000000.00
使用权资产五、1998321108.66171992360.901014890180.791053184417.36
无形资产五、201010671411.301033073049.447065037077.115830148895.22
开发支出0.000.00所有者权益：
商誉五、2123654670.6923654670.69股本五、42741809597.00741809597.00
长期待摊费用五、2239678432.8233332097.70其他权益工具
递延所得税资产五、2385169687.32103043044.38其中：优先股
其他非流动资产五、245154337.7531188568.04永续债
资本公积五、431158411383.971204438396.52
减：库存股
其他综合收益五、44460870.12
专项储备五、458035428.6711999457.80
盈余公积五、46266124469.51252417392.08一般风险准备
未分配利润五、472701138705.962527576177.75
4875980455.234738241021.15
少数股东权益1418354508.751407400440.39
7127073152.686989006627.736294334963.986145641461.54
13359372041.0911975790356.7613359372041.0911975790356.76
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
12023年度
单位：元币种：人民币
22927421225.7121995890721.09
其中：营业收入五、4822927421225.7121995890721.09
22786749537.0121777056708.21
减：营业成本五、4822290342852.9121221492994.41
税金及附加五、4937621261.8833993455.05
销售费用五、5039533583.6438069300.44
管理费用五、51328436018.45324263817.12
研发费用五、528825495.174314071.72
财务费用五、5381990324.96154923069.47
其中：利息费用88541047.64118168178.00
利息收入23611735.5722835545.72
加：其他收益五、54166691368.85154678339.69
投资收益（损失以“-”号填列）五、5565206872.9120956689.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益27464195.3021478072.59以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）五、56-9606414.113077709.71
信用减值损失（损失以“-”号填列）五、5729651670.328303307.07
资产减值损失（损失以“-”号填列）五、58-33204228.68-28231931.74
资产处置收益（损失以“-”号填列）五、5920011455.852034731.29
379422413.84379652858.48
加：营业外收入五、6029089497.7324779659.39
减：营业外支出五、616888989.468151697.15
401622922.11396280820.72
减：所得税费用五、62106584917.5180567167.89
295038004.60315713652.83
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）295038004.60315713652.83
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）231778181.46246206381.82
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）63259823.1469507271.01
460870.12
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额460870.12
1.不能重分类进损益的其他综合收益
2.将重分类进损益的其他综合收益460870.12
（1）外币财务报表折算差额460870.12
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
295498874.72315713652.83
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额232239051.58246206381.82
（二）归属于少数股东的综合收益总额63259823.1469507271.01
（一）基本每股收益（元/股）0.310.37
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
22023年度
单位：元币种：人民币
销售商品、提供劳务收到的现金25581143534.1024951143027.07
收到的税费返还41943913.42183069301.12
收到其他与经营活动有关的现金五、638130005642.75606636406.99
经营活动现金流入小计33753093090.2725740848735.18
购买商品、接受劳务支付的现金24865612279.9723441663136.40
支付给职工以及为职工支付的现金1055015725.051078910900.59
支付的各项税费212095542.24300152644.12
支付其他与经营活动有关的现金五、637380921563.47701953482.71
经营活动现金流出小计33513645110.7325522680163.82
239447979.54218168571.36
收回投资收到的现金3517421297.5657695000.00
取得投资收益收到的现金21827570.6814903045.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额44590481.654089333.79处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计3583839349.8976687379.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金579160162.84459685971.22
投资支付的现金4043394097.5797973501.22取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计4622554260.41557659472.44
-1038714910.52-480972093.26
吸收投资收到的现金46270000.00819607794.57
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金46270000.0030027800.00
取得借款收到的现金4614595726.993423921539.94收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计4660865726.994243529334.51
偿还债务支付的现金3729196656.254173683064.73
分配股利、利润或偿付利息支付的现金161511502.28208077327.80
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润41682711.3943678622.67
支付其他与筹资活动有关的现金五、6387091525.4781823050.89
筹资活动现金流出小计3977799684.004463583443.42
683066042.99-220054108.91
1147243.22-42316216.77
-115053644.77-525173847.58
加：期初现金及现金等价物余额325382825.55850556673.13
210329180.78325382825.55
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
32023年度
单位：元币种：人民币项目归属于母公司所有者权益其他权益工具少数股东权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计优先股永续债其他
741809597.001204438396.5211999457.80252417392.082527576177.754738241021.151407400440.396145641461.54
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
741809597.001204438396.5211999457.80252417392.082527576177.754738241021.151407400440.396145641461.54
-46027012.55460870.12-3964029.1313707077.43173562528.21137739434.0810954068.36148693502.44
（一）综合收益总额460870.12231778181.46232239051.5863259823.14295498874.72
（二）所有者投入和减少资本-40747261.23-40747261.23-10519194.14-51266455.37
1．所有者投入的普通股46270000.0046270000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他-40747261.23-40747261.23-56789194.14-97536455.37
（三）利润分配13707077.43-58215653.25-44508575.82-41473212.57-85981788.39
1．提取盈余公积13707077.43-13707077.43
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-44508575.82-44508575.82-41473212.57-85981788.39
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备-3964029.13-3964029.13-313348.07-4277377.20
1．本年提取15407558.8915407558.895277701.7420685260.63
2．本年使用-19371588.02-19371588.02-5591049.81-24962637.83
（六）其他-5279751.32-5279751.32-5279751.32
741809597.001158411383.97460870.128035428.67266124469.512701138705.964875980455.231418354508.756294334963.98
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
42023年度
单位：元币种：人民币项目归属于母公司所有者权益其他权益工具少数股东权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计优先股永续债其他
625191522.00505807414.6611771533.50236186577.422345725694.693724682742.271151187323.814875870066.08
加：会计政策变更前期差错更正
同一控制下企业合并151358041.47622647.64-14362207.83137618481.2869566378.39207184859.67其他
625191522.00657165456.1311771533.50236809225.062331363486.863862301223.551220753702.205083054925.75
116618075.00547272940.39227924.3015608167.02196212690.89875939797.60186646738.191062586535.79
（一）综合收益总额246206381.82246206381.8269507271.01315713652.83
（二）所有者投入和减少资本116618075.00698504935.86815123010.86242379272.741057502283.60
1．所有者投入的普通股116618075.00672666041.58789284116.58242379272.741031663389.32
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他25838894.2825838894.2825838894.28
（三）利润分配15608167.02-49993690.93-34385523.91-44739309.51-79124833.42
1．提取盈余公积15608167.02-15608167.02
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-34385523.91-34385523.91-44739309.51-79124833.42
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备227924.30227924.30546587.49774511.79
1．本年提取14490094.2214490094.22-425788.3514064305.87
2．本年使用-14262169.92-14262169.92972375.84-13289794.08
（六）其他-151231995.47-151231995.47-81047083.54-232279079.01
741809597.001204438396.5211999457.80252417392.082527576177.754738241021.151407400440.396145641461.54
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
52023年12月31日
单位：元币种：人民币
20231231202212312023123120221231
流动资产：流动负债：
货币资金10753757.61188114810.01短期借款200144222.22
495064168.90交易性金融资产交易性金融负债
衍生金融资产衍生金融负债应收票据应付票据
十六、123448296.0710203451.604168718.1213112249.29应收账款应付账款应收款项融资预收款项
107928.94111473.46预付款项合同负债
十六、2580743542.56891548746.0014959847.9011511434.91其他应收款应付职工薪酬
7151640.614746721.80其中：应收利息应交税费
841324637.48969558850.01应收股利其他应付款
存货其中：应付利息合同资产应付股利持有待售资产持有待售负债
5813905.115277960.14一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债
606011.81732646.34
其他流动资产其他流动负债
1110723705.891090711127.411073562971.441004207216.15
非流动资产：非流动负债：
400000000.00442026812.40债权投资长期借款
其他债权投资应付债券
长期应收款其中：优先股
3867091250.003669926514.43
长期股权投资十六、3永续债
5914188.41
其他权益工具投资租赁负债其他非流动金融资产长期应付款
141339456.0198806202.19投资性房地产长期应付职工薪酬
22852895.8664897132.61固定资产预计负债
536269.5423822990.6513547893.73在建工程递延收益
生产性生物资产递延所得税负债油气资产其他非流动负债
5254730.9810709623.1323822990.6519462082.14
使用权资产
83693299.7291419223.711097385962.091023669298.29无形资产
开发支出所有者权益：
741809597.00741809597.00商誉股本
3869388.384391703.76长期待摊费用其他权益工具
1205728.191242265.41递延所得税资产其中：优先股
364469.43其他非流动资产永续债
1175246739.741180526491.06资本公积
减：库存股其他综合收益专项储备
265501821.87251794744.44盈余公积
一般风险准备
2356086334.332277231213.23未分配利润
4525306749.144384320216.614538644492.944451362045.73
5636030455.035475031344.025636030455.035475031344.02
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
62023年度
单位：元币种：人民币
十六、436797642.0540730607.26
减：营业成本十六、410520416.859400296.42
税金及附加3217784.132717389.22销售费用
管理费用69386008.4570210950.07研发费用
-6157996.91-12147886.01财务费用
其中：利息费用21114989.3833299659.25
利息收入27585382.6445755287.55
加：其他收益1564804.991495668.77
投资收益（损失以“-”号填列）十六、5182523580.93185410004.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益17905036.2112105973.78以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）45168.90
信用减值损失（损失以“-”号填列）-11706.3429575.84
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）146148.87146148.87
144099426.88157631255.48
加：营业外收入200918.30800000.55
减：营业外支出51.23
144300345.18158431204.80
减：所得税费用7229570.832349534.59
137070774.35156081670.21
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）137070774.35156081670.21
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
137070774.35156081670.21
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
72023年度
单位：元币种：人民币
销售商品、提供劳务收到的现金30267434.6146462288.39收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金2017291044.16704454580.35
2047558478.77750916868.74
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金51676398.1254782993.25
支付的各项税费10318070.326348193.12
支付其他与经营活动有关的现金1520480812.98493355021.43
1582475281.42554486207.80
465083197.35196430660.94
收回投资收到的现金3423624482.71
取得投资收益收到的现金168722215.57236995440.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
3592346698.28236995440.58
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金11266896.6035581301.82
投资支付的现金4064382176.09640276812.40取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
4075649072.69675858114.22
-483302374.41-438862673.64
吸收投资收到的现金789579994.57
取得借款收到的现金200000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
200000000.00789579994.57
偿还债务支付的现金300000000.00430000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金53158308.8251853086.33
支付其他与筹资活动有关的现金5988066.526609942.93
359146375.34488463029.26
-159146375.34301116965.31
-177365552.4058684952.61
加：期初现金及现金等价物余额188113810.01129428857.40
10748257.61188113810.01
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
82023年度
单位：元币种：人民币项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他
741809597.001180526491.06251794744.442277231213.234451362045.73
加：会计政策变更前期差错更正其他
741809597.001180526491.06251794744.442277231213.234451362045.73
-5279751.3213707077.4378855121.1087282447.21
（一）综合收益总额137070774.35137070774.35
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配13707077.43-58215653.25-44508575.82
1．提取盈余公积13707077.43-13707077.43
2．提取一般风险准备
3．对所有者的分配-44508575.82-44508575.82
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他-5279751.32-5279751.32
741809597.001175246739.74265501821.872356086334.334538644492.94
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
92023年度
单位：元币种：人民币项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他
625191522.00507734403.48138656.21236186577.422171143233.953540394393.06
加：会计政策变更前期差错更正其他
625191522.00507734403.48138656.21236186577.422171143233.953540394393.06
116618075.00672792087.58-138656.2115608167.02106087979.28910967652.67
（一）综合收益总额156081670.21156081670.21
（二）所有者投入和减少资本116618075.00672666041.58789284116.58
1．所有者投入的普通股116618075.00672666041.58789284116.58
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配15608167.02-49993690.93-34385523.91
1．提取盈余公积15608167.02-15608167.02
2．提取一般风险准备
3．对所有者的分配-34385523.91-34385523.91
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备-138656.21-138656.21
1．本年提取
2．本年使用-138656.21-138656.21
（六）其他126046.00126046.00
741809597.001180526491.06251794744.442277231213.234451362045.73
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
10厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
2023年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）厦门港务发展股份有限公司（以下简称“本公司或公司”）原名为厦门路桥股份有限公司，系由厦门市路桥建设投资总公司作为独家发起人，将其拥有的厦门大桥管理分公司的全部净资产和在建的海沧大桥工程的相关资产、负债，经评估后折股投入，并于
1999 年 2 月 3 日向社会公开发行人民币普通股（A 股），以募集方式设立的股份有限公司。本公司股票于1999年4月29日在深圳证券交易所挂牌交易。
经本公司2004年第一次临时股东大会审议通过，并经中国证监会“证监公司字【2004】
25号”《关于厦门路桥股份有限公司重大资产重组方案的意见》批准，本公司与厦门港务集团有限公司（已改制为厦门国际港务股份有限公司，现名厦门国际港务有限公司，以下简称“国际港务”）于2004年7月31日进行了重大资产置换，即国际港务以其拥有的在中国外轮理货总公司厦门分公司（现名厦门外轮理货有限公司，以下简称“外轮理货”）、中国厦门外轮代理有限公司（以下简称“厦门外代”）、厦门港务物流有限公司（以下简称“港务物流”）、厦门港务集团国内船舶代理有限公司（现名厦门港务国内船舶代理有限公司，以下简称“国内船代”）、厦门港务鹭榕水铁联运有限公司（现已注销）和厦门港船务公司（现名厦门港务船务有限公司，以下简称“港务船务”）的权益性资产，以及厦门港务发展股份有限公司东渡分公司（以下简称“东渡分公司”）（现已注销）的全部净资产和部分土地使用权，与本公司拥有的两座大桥（厦门大桥和海沧大桥）为主的资产和相对应的负债进行置换。
资产置换后，本公司变更名为现名，同时本公司的经营范围作了相应的变更。
根据本公司2006年度第二次临时股东大会通过的股权分置改革方案，以总股本
29500万股为基数，以资本公积金向全体股东按每10股转增8股，即以资本公积金转
增注册资本23600万元，转增后本公司股本和注册资本变更为53100.00万元。
11厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
根据本公司2019年6月17日召开的2019年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门港务发展股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2019]2557号）核准，2019年12月，本公司向国际港务非公开发行股票94191522股，申请增加注册资本人民币94191522.00元，本次非公开发行股票于2020年1月14日上市，变更后的注册资本为人民币625191522.00元。
根据本公司2021年度第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会《关于核准厦门港务发展股份有限公司非公开发行 A 股的批复》（证监许可[2022]468 号文）核准，本公司向财通基金管理有限公司、福建省能化一期股权投资合伙企业（有限合伙）等共16家（名）特定投资者发行人民币普通股股票116618075股，每股面值1元，申请增加注册资本人民币116618075.00元。本次非公开发行股票于2022年8月15日上市，变更后的注册资本为人民币741809597.00元。
本公司统一社会信用代码：913502007054097384；注册资本：74180.9597万元；本
公司住所：福建省厦门市湖里区东港北路31号港务大厦20楼、21楼；法定代表人：陈朝辉。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设审计部、投资管理部、综合部、财务部等部门，拥有厦门外代、外轮理货、港务物流、港务船务、厦门港务运输有限公司（以下简称“港务运输”）、厦门港务贸易有限公司（以下简称“港务贸易”）、三明港务发展有限公司（以下简称“三明港务”）、厦门港务集团石湖山
码头有限公司（以下简称“石湖山码头”）等子公司。
公司的经营活动为：主要从事港口码头及相关综合物流服务、商品贸易等。
本公司主要经营范围：许可项目：港口经营；技术进出口；货物进出口。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。一般项目：装卸搬运；供应链管理服务；国内货物运输代理；运输货物打包服务；打捞服务；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；
粮油仓储服务；国内贸易代理；销售代理；贸易经纪；寄卖服务；金属材料销售；金属矿石销售；高性能有色金属及合金材料销售；煤炭及制品销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；建筑材料销售；水泥制品销售；非金属矿及制品销售；机械设备销售；
电子产品销售；电气设备销售；五金产品批发；服装服饰批发；针纺织品及原料销售；
12厦门港务发展股份有限公司财务报表附注日用品批发；文具用品批发；体育用品及器材批发；工艺美术品及收藏品批发（象牙及其制品除外）；农副产品销售；非居住房地产租赁；住房租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）本财务报表及财务报表附注业经本公司第七届董事会第三十六次会议于2024年3月29日批准。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般
规定（2023年修订）》披露有关财务信息。
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1.
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2.
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.
本公司正常营业周期为一年。
4.
本公司的记账本位币为人民币。
13厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
5.
项目重要性标准公司将利润总额或资产总额超过集团利润总额或重要的非全资子公司
总资产的15%的子公司确定为重要非全资子公司
来源于合营企业或联营企业的投资收益(损失以绝重要的合营企业或联营企业
对金额计算)占合并报表净利润的5%以上
公司将单项在建工程明细金额超过资产总额0.5%重要的在建工程的认定为重要
重要的单项计提坏账准备的应收单项金额超过利润总额的5%且金额大于1000万款项元
重要的应收款项本期坏账准备收单项金额超过利润总额的5%且金额大于1000万回或转回金额元本期重要的应收款项核销大于500万元
单项金额超过利润总额的5%且金额大于1000万账龄超过1年的重要应付账款元
单项金额超过利润总额的5%且金额大于1000万账龄超过1年的重要其他应付款元
公司将单项现金流量金额超过资产总额0.5%的认重要的投资活动现金流量定为重要
重要的承诺事项公司重组、并购等事项重要的或有事项公司将极大可能产生或有义务的事项认定为重要
公司单项重组债务金额超过资产总额5%的认定为重要的债务重组重要
6.
1
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。
2
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要
14厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7.
1
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
2
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方
15厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
3
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
*增加子公司或业务
16厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
A. 同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a ）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c ）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务（a ）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c ）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
*处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
s
*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
17厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
?
*购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
*通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的
18厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认
有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
19厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a ）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c ）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的
20厦门港务发展股份有限公司财务报表附注股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
8
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
1
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10
1
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额。
21厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
2
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
3
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
22厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
2
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
*以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
23厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
3
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
*以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
24厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
4
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、合同资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
*预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或
25厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项/合同资产本公司按照单项和组合方式计算预期信用损失。本公司将期末余额达到200万元（含
200万元）以上的应收款以及单项金额200万元以下，但账龄超过3年的应收款项或有
充分证据表明难以收回的款项作为单项评估的应收款项。
对于存在客观证据表明存在减值，以及适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期
26厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票
本公司依据信用风险特征对应收票据划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1应收港口贸易业务款项应收账款组合2应收港口物流服务业及其他业务款项应收账款组合3应收港务发展合并范围外关联公司款项应收账款组合4应收港务发展合并范围内关联公司款项
本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1应收押金和保证金其他应收款组合2应收政府补助其他应收款组合3应收港务发展合并范围外关联公司款项其他应收款组合4应收港务发展合并范围内关联公司款项其他应收款组合5应收代垫往来及其他款项
本公司依据信用风险特征对其他应收款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。
27厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合1银行承兑汇票应收款项融资组合2应收账款
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合1应收港口物流服务业及其他业务款项合同资产组合2应收港务发展合并范围外关联公司款项合同资产组合3应收港务发展合并范围内关联公司款项
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合1应收公路建设项目投资款长期应收款组合2应收押金和保证金长期应收款组合3应收港务发展合并范围外关联公司款项长期应收款组合4应收港务发展合并范围内关联公司款项
对于划分为组合的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资
28厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
*具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）60 日。
29厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过60日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限60天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
*预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
*核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
?
金融资产转移是指下列两种情形：
30厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
*终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B. 因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
31厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
*继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
*继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
7
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
8
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。
12
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
32厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
*估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。
该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
*公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
13
1
本公司存货主要分为在途商品、原材料、周转材料、辅助材料、包装物、低值易耗
品、发出商品、库存商品等。
2
本公司存货取得时按实际成本计价。存货发出时，采用具体辨认法或加权平均法计
33厦门港务发展股份有限公司财务报表附注算确定。
3
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
4
本公司对存货的盘存采用永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
5
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法。
14
1
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允
价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
34厦门港务发展股份有限公司财务报表附注处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中
出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净
额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业
和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
*可收回金额。
2
35厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
3
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待
售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
15
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
16
36厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
17
37厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
本公司长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
1
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作
为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
2
本公司对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
38厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算
归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
3
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
39厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%
的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
4
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、14，对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
5
对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注三、23。
18
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、23。
40厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
19
1
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
2
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物5-400-52.375-20.00
港务设施40-500-51.90-2.50
库场设施25.000-53.80-4.00
装卸搬运设备8-250-53.80-12.50
船舶5-1835.39-19.40
机器设备5-150-56.33-20.00
运输工具5-100-59.50-20.00
港区配套设施5-200-54.75-20.00
工具及器具5-100-59.50-20.00
通导设备5-100-59.50-20.00
电子及办公设备5-100-59.50-20.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
323
4
41厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
20
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：
类别转固定资产标准和时点房屋及建筑物工程竣工经验收达到预定设计要求及可使用状态
泊位：竣工后达到设计及港口运营要求并取得运营相关手续后；其他：工港务设施程竣工经验收达到预定设计要求及可使用状态。
库存设施工程竣工经验收达到预定设计要求及可使用状态。
完成船舶交接、检验符合相关条件、取得运营相关手续会后达到预定可使船舶用状态其他达到预定可使用状态
在建工程计提资产减值方法见附注三、23。
21
1
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
42厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
3
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
22
本公司无形资产包括海域使用权、土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命摊销方法海域使用权受益期平均年限法土地使用权受益期平均年限法
43厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
类别使用寿命摊销方法软件受益期平均年限法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、23。
23
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包
44厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
24
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
25
1
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
2
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
3
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅为设定提存计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。除了基本养老保
45厦门港务发展股份有限公司财务报表附注险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
4
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
26.
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
27
1
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的
46厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有
47厦门港务发展股份有限公司财务报表附注权；
*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
*客户已接受该商品。
主要责任人与代理人
对于本公司自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
2
*商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。
港口贸易业务：本公司销售商品发送至客户取得客户确认，并收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移时确认为收入实现。
*提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含港口作业、货运代理、货物运输服务等
48厦门港务发展股份有限公司财务报表附注履约义务。本公司根据合同条款和交易实质进行分析，综合判断服务属于在某一时段内履行或在某一时点履行。
港口综合物流服务：本公司于提供劳务交易完成，已收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时，根据已提供的劳务交易情况确认收入。
28
1
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，本公司按总额法确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。
2
与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；
如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
3
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认；对于非货币性资产的政府补助，应当按照取得非货币性资产所有权风险和报酬转移时确认政府补助实现，并按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
49厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29
1
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
*商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
*对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
*该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
*对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
50厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
2
本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
30
1
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
3
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租
51厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
*使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
.租赁负债的初始计量金额；
.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
.承租人发生的初始直接费用；
.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
52厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
4
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
本公司租赁为经营租赁。
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
5
*租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
*租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
53厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
.租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
.其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
*本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资
产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
*本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转
让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
31
本公司根据有关规定，2022年11月21日起按照财资［2022］136号、之前按财企［2012］16号文提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形
54厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
32.
（1）套期的分类
本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
*公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。
*现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。
*境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外经营净投资套期中的被套期风险是指境外经营的记账本位币与母公司的记账本位币之间的折算差额。
（2）套期工具和被套期项目
套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。
自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。
被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指定为
55厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
被套期项目：
*已确认资产或负债。
*尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。
*极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。
*境外经营净投资。
上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将下列项目组成部分或其组合被指定为被套期项目：
*项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价
值或现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应当能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。
*一项或多项选定的合同现金流量。
*项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权影响的情况除外。
（3）套期关系评估
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套
56厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。
（4）确认和计量
满足运用套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：
*公允价值套期套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价值已按公允价值计量，不需要调整。
就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
*现金流量套期
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其他综合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计
57厦门港务发展股份有限公司财务报表附注入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：*套期工具自套期开始的累计利得或损失。*被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中确
认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。
*境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益。套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。处置境外经营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
33.
1
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合
营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三、11所述会计政策确认和计量重组债权。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照附注三、11
的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的
58厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
2
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照附注三、11所述会计政策确认和计量重组债务。
以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
34
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估
计和关键假设列示如下：
1
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
2
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司
59厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
3
由于未决诉讼的结果且涉诉公司的偿债能力具有不确定性，管理层需要充分考虑与诉讼款项有关的风险和不确定性因素，并对未来事项的预期作出大量判断，评价对财务报表的影响。
35
1*执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行，执行解释16号的该项规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
*本公司按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定重新界定2022年度非经常性损益，将使得2022年度扣除所得税后的非经常性损益净额减少28300828.44元，其中归属于公司普通股股东的非经常性损益净额减少16740916.14元，归属于少数股东的非经常性损益净额减少11559912.30元。2022年度受影响的非经常性损益项目主要有：计入当期损益的政府补助减少37734437.93元。
2
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
1.
（1）流转税及附加税费
60厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
税种计税依据法定税率(%)
增值税应税收入13、9、6、5、3
城市维护建设税应纳流转税额7、5教育费附加应纳流转税额3
地方教育附加应纳流转税额2、1
环保税煤炭吞吐量及堆存量1.2元/当量说明：根据《国家税务总局关于国际货物运输代理服务有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告【2014】第42号），本公司有关国际货物运输代理服务免征增值税。
（2）企业所得税
本公司控股子公司厦门外轮代理（香港）有限公司、厦门港务海衡（香港）有限公
司适用香港特别行政区的利得税，税率为16.5%；除此之外，本公司及其他子公司本年度企业所得税税率为25%。
（3）房产税
本公司出租房产以租金收入为计税基础缴纳房产税，税率为12%；自用房产按照房产原值的70%为计税基础缴纳房产税，税率为1.2%，根据财政部、国家税务总局财税【2010】121号《关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知》的规定，自
2011年1月1日起，房产原值包括为取得土地使用权支付的价款。
（4）个人所得税员工个人所得税由本公司代扣代缴。
2.
城镇土地使用税
子公司厦门港务集团石湖山码头有限公司、厦门港务海亿码头有限公司、厦门港务
物流有限公司、厦门港务物流保税有限公司、三明港务发展有限公司、厦门海隆码头有
限公司、石狮市华锦码头储运有限公司享受物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税减半征收的优惠政策。
厦门海隆码头有限公司2023年1-11月享受开山填海整治的土地和改造的废弃土地
免交城镇土地使用税的优惠政策，自2023年12月起开山填海整治的土地和改造的废弃土地不再享受免交城镇土地使用税的优惠政策。
61厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
1.
项目2023年12月31日2022年12月31日库存现金
银行存款218060994.18337574386.24
其他货币资金30321559.84261349282.00
合计248382554.02598923668.24
其中：存放在境外的款项总额11888628.632212496.87
说明：*期末货币资金较期初减少58.53%，主要是保证金减少及本期购买理财产品所致。
*银行存款中职工房改及维修基金专户存款期末数为18513934.26元，期初数为
18426751.51元。
*其他货币资金期末数30321559.84元，系期货账户可用资金10781530.77元、证券账户可用资金590.09元、保证金存款19539438.98元；其他货币资金期初数
261349282.00元，系期货账户可用资金4630902.35元、在途资金1604288.47元、保
证金存款255114091.18元。
*上述职工房改及维修基金存款、保证金存款，因不能随时用于支付，本公司在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物，具体详见本附注五之64。
截至2023年12月31日止，除上述事项外本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2.
项目2023年12月31日2022年12月31日
理财产品495064168.90
股票投资1047121.56
合计496111290.46
3.
项目2023年12月31日2022年12月31日
期货合约1725770.005928980.00
合计1725770.005928980.00
4.
62厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
(1)分类列示
2023年12月31日2022年12月31日
种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
银行承兑汇票4458234.204458234.202611081.852611081.85
商业承兑汇票14628952.9773144.7614555808.21524000.004192.00519808.00
合计19087187.1773144.7619014042.413135081.854192.003130889.85
(2)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票--
商业承兑汇票-14628952.97
合计-14628952.97
(3)按坏账计提方法分类披露
2023年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备19087187.17100.0073144.760.3819014042.41
组合1：银行承兑汇票4458234.2023.364458234.20
组合2：商业承兑汇票14628952.9776.6473144.760.5014555808.21
合计19087187.17100.0073144.760.3819014042.41（续上表）
2022年12月31日
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备3135081.85100.004192.000.133130889.85
组合1：银行承兑汇票2611081.8583.292611081.85
组合2：商业承兑汇票524000.0016.714192.000.80519808.00
合计3135081.85100.004192.000.133130889.85
坏账准备计提的具体说明：
于2023年12月31日，按组合2：商业承兑汇票计提坏账准备
2023年12月31日2022年12月31日
名称计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）（%）
63厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日2022年12月31日
名称计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）（%）
组合2：商业承兑汇
14628952.9773144.760.50524000.004192.000.80
票
(4)本期坏账准备的变动情况
2022年12月31本期变动金额2023年12月31
类别日计提收回或转回转销或核销日商业承兑汇
4192.0068952.7673144.76
票
5.
(1)按账龄披露账龄2023年12月31日2022年12月31日
1年以内1274434487.551134159370.96
1至2年3309384.635962556.53
2至3年5673840.9850104533.49
3至4年63360.3247874886.15
4至5年543687.35
5年以上27867493.6750377554.39
小计1311348567.151289022588.87
减：坏账准备30877235.8475856963.14
合计1280471331.311213165625.73
(2)按坏账计提方法分类披露
2023年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)
按单项计提坏账准备36410630.472.7822036859.0060.5214373771.47
按组合计提坏账准备1274937936.6897.228840376.840.691266097559.84
组合1：应收港口贸易
777780317.2259.316247043.360.80771533273.86
业务款项
组合2：应收港口物流
服务业及其他业务款452337108.5534.492369230.920.52449967877.63项
组合3：应收合并范围
44820510.913.42224102.560.5044596408.35
外关联方公司款项
合计1311348567.15100.0030877235.842.351280471331.31
64厦门港务发展股份有限公司财务报表附注（续上表）
2022年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)
按单项计提坏账准备138303120.7710.7345660484.3533.0192642636.42
按组合计提坏账准备1150719468.1089.2730196478.792.621120522989.31
组合1：应收港口贸易业务
809799387.0562.8228312620.843.50781486766.21
款项
组合2：应收港口物流服务
292234368.6022.671640429.390.56290593939.21
业及其他业务款项
组合3：应收合并范围外关
48685712.453.78243428.560.5048442283.89
联方公司款项
合计1289022588.87100.0075856963.145.881213165625.73
坏账准备计提的具体说明：
*于2023年12月31日，无按单项计提坏账准备的重要应收账款*于2023年12月31日按组合1计提坏账准备的应收账款
2023年12月31日2022年12月31日
账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）（%）
1年以内777755317.226222043.360.80782605895.176260847.160.80
1-2年5694686.88569468.6810.00
2-3年33000.0016500.0050.00
3-4年25000.0025000.00100.00492961.66492961.66100.00
4-5年8180.008180.00100.00
5年以上20964663.3420964663.34100.00
合计777780317.226247043.360.80809799387.0528312620.843.50
*于2023年12月31日按组合2计提坏账准备的应收账款
2023年12月31日2022年12月31日
账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）（%）
1年以内451966787.382259833.920.50291907394.171459537.000.50
1-2年286825.7528682.5810.00108549.9710855.0010.00
2-3年5562.002781.0050.0096774.1448387.0750.00
3-4年38360.3238360.32100.0070077.2270077.22100.00
4-5年
5年以上39573.1039573.10100.0051573.1051573.10100.00
合计452337108.552369230.920.52292234368.601640429.390.56
65厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
(3)本期坏账准备的变动情况
2022年12月本期变动金额2023年12月
类别
31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日
按单项计提
45660484.352903986.9926527612.3422036859.00
坏账准备按组合计提
30196478.79-107124.8559981.0021498624.04309627.948840376.84
坏账准备
合计75856963.142796862.1426587593.3421498624.04309627.9430877235.84其中，本期坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备计提比
单位名称收回或转回金额收回方式/转回原因例的依据及其合理性
上海弘升纸业有限公司25903612.34执行抵押资产预计未来可回收金额
合计25903612.34
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款21498624.04其中，重要的应收账款核销情况：
款项是否履行的核销单位名称应收账款性质核销金额核销原因由关联交程序易产生
厦门万杰隆集应收港口贸易业胜诉，公司破产且无本公司董事
9352515.61否
团有限公司务款项可执行财产会审批
厦门鑫天和贸应收港口贸易业无可执行财产，破产本公司董事
6464473.07否
易有限公司务款项程序已终结会审批
厦门上吴进出应收港口贸易业胜诉，公司已无可供本公司董事
5648816.32否
口有限公司务款项执行财产会审批
合计21465805.00
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款和合同应收账款坏账准应收账款期末合同资产应收账款和合同单位名称资产期末余额合计备和合同资产减余额期末余额资产期末余额
数的比例（%）值准备期末余额
第一名154469707.60154469707.6011.751235757.66
第二名76730197.2776730197.275.84613841.58
第三名70251320.9570251320.955.34562010.57
第四名53086528.0053086528.004.04424692.22
第五名49999995.2549999995.253.80399999.96
合计404537749.07404537749.0730.773236301.99
66厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
6.
(1)分类列示项目2023年12月31日公允价值2022年12月31日公允价值
应收票据4991397.652900000.00应收账款
合计4991397.652900000.00
(2)应收款项融资按减值计提方法分类披露
2023年12月31日
类别
计提减值准备的基础计提比例（%）减值准备备注按单项计提减值准备
按组合计提减值准备4991397.65-
组合1银行承兑汇票4991397.65-组合2应收账款
合计4991397.65-（续上表）
2022年12月31日
类别
计提减值准备的基础计提比例（%）减值准备备注按单项计提减值准备
按组合计提减值准备2900000.00-
组合1银行承兑汇票2900000.00-组合2应收账款
合计2900000.00-
(3)期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目终止确认金额未终止确认金额
银行承兑汇票1684875492.19
(4)本期无减值准备的变动情况
7.
(1)预付款项按账龄列示
2023年12月31日2022年12月31日
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内933880661.6599.94530734931.6299.89
1至2年365342.580.04199790.650.04
67厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日2022年12月31日
账龄
金额比例(%)金额比例(%)
2至3年11281.920.00110127.880.02
3年以上140282.890.02286661.690.05
合计934397569.04100.00531331511.84100.00
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额482768446.96元，占预付款项期末余额合计数的比例51.67%。
8.
(1)分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日应收利息
应收股利1139910.44
其他应收款153018116.88173288044.32
合计153018116.88174427954.76
(2)应收股利被投资单位2023年12月31日2022年12月31日
厦门外代东亚物流有限公司1139910.44
小计1139910.44
减：坏账准备
合计1139910.44
(3)其他应收款
*按账龄披露账龄2023年12月31日2022年12月31日
1年以内124615125.6165741312.87
1至2年7672240.7188016429.45
2至3年3236487.701547668.00
3至4年406514.2841972943.58
4至5年36284542.788267526.64
5年以上20345455.3413215325.37
小计192560366.42218761205.91
减：坏账准备39542249.5445473161.59
合计153018116.88173288044.32
68厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
*按款项性质分类情况款项性质2023年12月31日2022年12月31日
保证金、押金、备用金73150983.5948614841.20
合并范围外关联公司往来5519821.663303234.93
应收政府补助款46712323.8430605460.00
待收回预付款60582777.24133027979.42
代垫款项及其他往来款6594460.093209690.36
小计192560366.42218761205.91
减：坏账准备39542249.5445473161.59
合计153018116.88173288044.32
*按坏账计提方法分类披露
A ．于 2023 年 12 月 31 日，坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段140739942.921450469.10139289473.82
第二阶段7661074.384949055.322712019.06
第三阶段44159349.1233142725.1211016624.00
合计192560366.4239542249.54153018116.88
于2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月理类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值由
损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备140739942.921.031450469.10139289473.82
组合1：应收押金和保证金72092646.590.50360463.2371732183.36
组合2：应收政府补助46712323.840.50233561.6246478762.22
组合3：应收合并范围外关联
5519821.660.5027599.105492222.56
公司款项
组合5：应收代垫往来及其他
16415150.835.05828845.1515586305.68
款项
合计140739942.921.031450469.10139289473.82
于2023年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期预期理类别账面余额坏账准备账面价值
信用损失率(%)由
按单项计提坏账准备7100000.0067.734808786.722291213.28
按组合计提坏账准备561074.3825.00140268.60420805.78
组合5：应收代垫往来及其
561074.3825.00140268.60420805.78
他款项
69厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
整个存续期预期理类别账面余额坏账准备账面价值
信用损失率(%)由
合计7661074.3864.604949055.322712019.06
于2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）
按单项计提坏账准备44073172.6275.0033056548.6211016624.00
其中：
湘电(上海)国际贸易有预计存在
29471990.4062.6218455366.4011016624.00
限公司回收风险
按组合计提坏账准备86176.50100.0086176.50
组合1：应收押金和保证
60000.00100.0060000.00
金
组合3：合并范围外关联方
组合5：应收代垫往来及
26176.50100.0026176.50
其他款项
合计44159349.1275.0533142725.1211016624.00
B ．于 2022 年 12 月 31 日，坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段84258547.14549434.2183709112.93
第二阶段86109229.157606145.7678503083.39
第三阶段48393429.6237317581.6211075848.00
合计218761205.9145473161.59173288044.32
于2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值理由
失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备84258547.140.65549434.2183709112.93
组合1：应收押金和保证
47556504.200.50237871.2947318632.91
金
组合2：应收政府补助30605460.000.50153027.3030452432.70
组合3：应收合并范围外
3223234.930.5016152.413207082.52
关联公司款项
组合5：应收代垫往来及
2873348.014.96142383.212730964.80
其他款项
合计84258547.140.65549434.2183709112.93
70厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
于2022年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由
失率(%)
按单项计提坏账准备85993000.008.817577088.4678415911.54
其中：
河北东海特钢集团有限预计存在
78893000.005.003944650.0074948350.00
公司回收风险
按组合计提坏账准备116229.1525.0029057.3087171.85
组合5：应收代垫往来及
116229.1525.0029057.3087171.85
其他款项
合计86109229.158.837606145.7678503083.39
于2022年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）
按单项计提坏账准备48034979.4277.1137038731.4210996248.00
其中：
湘电(上海)国际贸易有限预计存在
29471990.4062.6918475742.4010996248.00
公司回收风险
按组合计提坏账准备358450.2077.79278850.2079600.00
组合1：应收押金和保证
60000.00100.0060000.00
金
组合3：合并范围外关联
80000.000.50400.0079600.00
方
组合5：应收代垫往来及
218450.20100.00218450.20
其他款项
合计48393429.6277.1137317581.6211075848.00
*坏账准备的变动情况本期变动金额
2022年12月2023年12月31
类别
31日转销或加：其他计提收回或转回日
核销变动按单项计提坏
44615819.881155972.267906456.8037865335.34
账准备按组合计提坏
857341.71819572.491676914.20
账准备
合计45473161.591975544.757906456.8039542249.54
坏账准备计提情况：
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期未来12个月预期合计
损失(未发生信用减信用损失(已发生信用损失
值)信用减值)
71厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期未来12个月预期合计
损失(未发生信用减信用损失(已发生信用损失
值)信用减值)
2022年12月31日余
549434.217606145.7637317581.6245473161.59
额
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提901034.891287559.56-213049.701975544.75
本期转回3944650.003961806.807906456.80本期转销本期核销其他变动
2023年12月31日余
1450469.104949055.3233142725.1239542249.54
额
*本期无核销的其他应收款情况
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款
2023年12月31
单位名称款项的性质账龄期末余额合计坏账准备日余额
数的比例(%)
第一名待收回预付款29471990.404-5年15.3118455366.40
第二名应收政府补助款20895680.001年以内10.85104478.40
第三名应收政府补助款20816643.841年以内10.81104083.22
第四名保证金、押金、备用金19254390.001年以内10.0096271.95
第五名保证金、押金、备用金13623880.001年以内7.0868119.40
合计104062584.2454.0518828319.37
9.
(1)存货分类
2023年12月31日2022年12月31日
项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料10982365.111060585.749921779.3712864569.382058042.6010806526.78
库存商品2338661498.8553089484.172285572014.681674242263.9326411860.621647830403.31
周转材料258484.17258484.17525757.02525757.02
在途商品592550708.24360244.24592190464.00607349462.682030129.32605319333.36
合计2942453056.3754510314.152887942742.222294982053.0130500032.542264482020.47
72厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
(2)存货跌价准备
2022年12月本期增加金额本期减少金额2023年12月
项目
31日计提其他转回或转销其他31日
原材料2058042.60149503.291146960.151060585.74
库存商品26411860.6232935676.216256946.051106.6153089484.17
在途商品2030129.32360244.242030129.32360244.24
合计30500032.5433445423.749434035.521106.6154510314.15
10.
（1）合同资产情况
2023年12月31日2022年12月31日
项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收港口物流服务业
3390635.5416953.183373682.366264194.4131320.976232873.44
及其他业务款项
小计3390635.5416953.183373682.366264194.4131320.976232873.44
减：列示于其他非流动资产的合同资产
合计3390635.5416953.183373682.366264194.4131320.976232873.44
（2）按合同资产减值准备计提方法分类披露
2023年12月31日
类别账面余额减值准备整个存续期预期账面价值
金额比例(%)金额
信用损失率(%)应收港口物流服务业及其他
3390635.54100.0016953.180.503373682.36
业务款项（续上表）
2022年12月31日
类别账面余额减值准备整个存续期预期账面价值
金额比例(%)金额
信用损失率(%)应收港口物流服务业及其他
6264194.41100.0031320.970.506232873.44
业务款项
（3）合同资产减值准备变动情况
本期转销/2023年12月31项目2022年12月31日本期计提本期转回核销日应收港口物流服务业
31320.97-14367.7916953.18
及其他业务款项
11.
73厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
项目2023年12月31日2022年12月31日
一年内到期的长期应收款22993342.6933905022.69
小计22993342.6933905022.69
减：减值准备11244.56554.03
合计22982098.1333904468.66
12.
项目2023年12月31日2022年12月31日
增值税借方余额重分类172184269.81113268180.04
预缴其他税费6762859.6219654821.25
被套期项目的确定承诺941164.50
合计179888293.93132923001.29
13.
2023年12月31日2022年12月31日
项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值应收公路建设项
20744430.6920744430.6933794216.6933794216.69
目投资款应收押金和保证
2846420.6514236.112832184.542643186.0013215.952629970.05
金应收合并范围外
186498.83932.50185566.33186498.83932.49185566.34
关联公司款项
减：一年内到期的
长期应收款22993342.6911244.5622982098.1333905022.69554.0333904468.66
合计784007.483924.05780083.432718878.8313594.412705284.42说明：应收公路建设项目投资款系子公司漳州市古雷疏港公路建设有限公司（以下简称“古雷疏港 ”）与中交第三航务工程局有限公司合作建设“古雷作业区至古雷港互通口疏港公路 A1 段工程投资建设-移交（BT）项目 ”。
14.
本期增减变动
2022年12月31
被投资单位其他日追加权益法下确认其他权益变减少投资综合收投资的投资损益动益调整
一、合营企业
厦门港务叶水福物流有限公司52026157.671718103.25
厦门外代东亚物流有限公司18324934.811332649.95
小计70351092.483050753.20
二、联营企业
泉州清濛物流有限公司4391875.57199228.67
74厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
本期增减变动
2022年12月31
被投资单位其他日追加权益法下确认其他权益变减少投资综合收投资的投资损益动益调整
厦门集大建材科技有限公司6810648.92360954.48
厦门市港务保合物流有限公司1295160.261295160.26
厦门外代八方物流有限公司25568095.72585836.79
厦门中联理货有限公司6476648.124320407.98-19611.22
国投厦港海南拖轮有限公司52367222.205719364.83
厦门路桥翔通股份有限公司144671459.9111866524.98-5260140.10
厦门中油港务仓储有限公司52827917.341361124.37
小计294409028.041295160.2624413442.10-5279751.32
三、其他投资厦门鹭申达港口机电工程有限
243118.33
公司
小计243118.33
合计365003238.851295160.2627464195.30-5279751.32（续上表）本期增减变动
2023年12月31减值准备余
被投资单位宣告发放现金股计提减值准其他日额利或利润备
一、合营企业
厦门港务叶水福物流有限公司146148.8753890409.79
厦门外代东亚物流有限公司1176792.5118480792.25
小计1176792.51146148.8772371202.04
二、联营企业
泉州清濛物流有限公司4591104.24
厦门集大建材科技有限公司3000000.004171603.40厦门市港务保合物流有限公司
厦门外代八方物流有限公司26153932.51
厦门中联理货有限公司4317833.566459611.32
国投厦港海南拖轮有限公司4481328.48511031.0654116289.61
厦门路桥翔通股份有限公司5135320.00146142524.79
厦门中油港务仓储有限公司54189041.71
小计16934482.04511031.06295824107.58
三、其他投资
厦门鹭申达港口机电工程有限公司243118.33243118.33
小计243118.33243118.33
合计18111274.55657179.93368438427.95243118.33
75厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
15.
项目2023年12月31日2022年12月31日
权益工具投资6548489.9052870740.42
合计6548489.9052870740.42
说明：本期变动系出售股权导致，详见附注十二、5、(6)关联方资产转让。
16.
(1)采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.2022年12月31日285443666.0991376744.52376820410.61
2.本期增加金额198076322.6229064092.48227140415.10
（1）外购97595516.2597595516.25
（2）存货\固定资产\在建工程\无形资
100480806.3729064092.48129544898.85
产转入
3.本期减少金额49669209.5141820086.1291489295.63
（1）处置
（2）存货\固定资产\在建工程\无形资
49669209.5141820086.1291489295.63
产自用转出
4.2023年12月31日433850779.2078620750.88512471530.08
二、累计折旧和累计摊销
1.2022年12月31日80039804.3630002819.38110042623.74
2.本期增加金额24594230.259170024.2533764254.50
（1）计提或摊销11575220.171521067.7613096287.93
（2）存货\固定资产\在建工程\无形资
13019010.087648956.4920667966.57
产转入
3.本期减少金额32643849.3413954545.2446598394.58
（1）处置
（2）存货\固定资产\在建工程\无形资
32643849.3413954545.2446598394.58
产自用转出
4.2023年12月31日71990185.2725218298.3997208483.66
三、减值准备
四、账面价值
1.2023年12月31日账面价值361860593.9353402452.49415263046.42
2.2022年12月31日账面价值205403861.7361373925.14266777786.87
76厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
(2)未办妥产权证书的投资房地产情况项目2023年12月31日账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物56002061.69尚在办理中
（3）所有权或使用权受到限制的投资性房地产情况
子公司漳州市龙池港务发展有限公司（以下简称“漳州龙池”）因向银行借款并提
供土地使用权设立抵押，详见附注五、25及37。
17.
(1)分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日
固定资产4054448561.184148532655.83固定资产清理
合计4054448561.184148532655.83
(2)固定资产
*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具港务设施船舶装卸搬运设备
一、账面原值：
1.2022年12月
591864913.17433602020.66164771382.232478937511.09819559923.25760297376.61
31日
2.本期增加金
57391968.45114732954.164005256.0351338185.4240973451.356996460.18
额
（1）购置39863.7116749474.054005256.03493637.006996460.18
（2）在建工程
7682895.2397983480.1150844548.4240973451.35
转入
（3）投资性房
49669209.51
地产转入
3.本期减少金
71794938.243520495.8419581782.402820928.8222976339.232131213.67
额
（1）处置或报
4621529.883520495.8419581782.402820928.8222976339.232131213.67
废
（2）转入投资
59205747.33
性房地产
（3）其他减少7967661.03
4.2023年12月
577461943.38544814478.98149194855.862527454767.69837557035.37765162623.12
31日
二、累计折旧
1.2022年12月
198200267.99187727818.16102580217.25401229033.76417001084.90369293393.59
31日
2.本期增加金
56446495.0648495268.1611302851.9758321853.7736206545.4225780009.97
额
（1）计提23802645.7248495268.1611302851.9758321853.7736206545.4225780009.97
77厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备运输工具港务设施船舶装卸搬运设备
（2）投资性房
32643849.34
地产转入
3.本期减少金
22597704.162591379.9418702729.671276640.2722287049.052063652.99
额
（1）处置或报
2499756.612591379.9418702729.671276640.2722287049.052063652.99
废
（2）转入投资
12937319.86
性房地产
（3）其他减少7160627.69
4.2023年12月
232049058.89233631706.3895180339.55458274247.26430920581.27393009750.57
31日
三、减值准备
1.2022年12月
4433102.47
31日
2.本期增加金
额
3.本期减少金
额
4.2023年12月
日4433102.4731
四、固定资产账面价值
1.2023年12月
345412884.49306749670.1354014516.312069180520.43406636454.10372152872.55
31日账面价值
2.2022年12月31日账面393664645.18241441100.0362191164.982077708477.33402558838.35391003983.02价值（续上表）电子及办公设项目库场设施港区配套设施工具及器具通导设备合计备
一、账面原值：
1.2022年12月
597184904.25140495988.78240696569.1810347292.786154094.806243911976.80
31日
2.本期增加金
283572.5615915847.134889895.601388734.0445639.23297961964.15
额
（1）购置283572.5611617939.89532732.811388734.0445639.2342153309.50
（2）在建工程
4297907.244357162.79206139445.14
转入
（3）投资性房
49669209.51
地产转入
3.本期减少金
58763862.865190649.81285442.731340877.07188406530.67
额
（1）处置或报
废17488803.825190649.81285442.731340877.0779958063.27
（2）转入投资
41275059.04100480806.37
性房地产
（3）其他减少7967661.03
4.2023年12月
538704613.95151221186.10245586464.7811450584.094858856.966353467410.28
31日
二、累计折旧
1.2022年12月
216527470.7391457833.2783737361.926455418.514244425.512078454325.59
31日
78厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
电子及办公设项目库场设施港区配套设施工具及器具通导设备合计备
2.本期增加金
26295497.3114542951.7516522996.731108044.06193198.16295215712.36
额
（1）计提26295497.3114542951.7516522996.731108044.06193198.16262571863.02
（2）投资性房
32643849.34
地产转入
3.本期减少金
5175112.305016027.07134547.27606907.1380451749.85
额
（1）处置或报
5093422.085016027.07134547.27606907.1360272112.08
废
（2）转入投资
81690.2213019010.08
性房地产
（3）其他减少7160627.69
4.2023年12月
237647855.74100984757.95100260358.657428915.303830716.542293218288.10
31日
三、减值准备
1.2022年12月
12491892.9116924995.38
31日
2.本期增加金
额
3.本期减少金
11124434.3811124434.38
额
4.2023年12月
1367458.535800561.00
31日
四、固定资产账面价值
1.2023年12月
299689299.6850236428.15145326106.134021668.791028140.424054448561.18
31日账面价值
2.2022年12月31日账面价368165540.6149038155.51156959207.263891874.271909669.294148532655.83值
*通过经营租赁租出的固定资产项目2023年12月31日账面价值
营运车辆5406673.07
合计5406673.07
*未办妥产权证书的固定资产情况项目2023年12月31日账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物34623321.51尚在办理中
*所有权或使用权受到限制的固定资产情况
子公司潮州港务向中国农业银行股份有限公司厦门金融中心支行借款，由子公司潮州港务提供土地使用权及房屋建筑物抵押，详见附注五、25及37。
18.
(1)分类列示
79厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
项目2023年12月31日2022年12月31日
在建工程1019188013.59757076248.52工程物资
合计1019188013.59757076248.52
(2)在建工程
*在建工程情况
2023年12月31日2022年12月31日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
古雷1-2号泊位工程868210807.03868210807.03678866447.52678866447.52
新能源混合动力拖轮项目24584070.8024584070.80
潮州堆场项目21646845.9721646845.97
华锦码头4#泊位扩建工程42053492.8842053492.8815118703.7815118703.78
海沧港区20#、21#泊位6#
90987978.8190987978.81
仓库工程
其他工程17935734.8717935734.8716860180.4516860180.45
合计1019188013.591019188013.59757076248.52757076248.52
*重要在建工程项目变动情况本期转入
2022年12月31固定资产本期其他2023年12月31
项目名称预算数本期增加金额
日金额/投资减少金额日性房地产
古雷1-2号泊位工程1334520000.00678866447.52189344359.51868210807.03
海沧港区20#、21#
146860000.0090987978.8190987978.81
泊位6#仓库工程
合计1481380000.00678866447.52280332338.32959198785.84（续上表）工程累计投入本期利息
工程进度利息资本化累计其中：本期利项目名称占预算比例资本化率资金来源
(%)金额息资本化金额
(%)(%)
自有资本金、
古雷1-2号泊位工程75.4680.8776350513.7810806111.793.35募集资金、银团贷款
海沧港区20#、21#自有资金、银
51.1070.0069927.2769927.272.30
泊位6#仓库工程行贷款
合计76420441.0510876039.06
19.
房屋及建筑项目机器设备库场设施合计物港务设施
一、账面原值：
1.2022年12月31日89548141.942886543.95180476497.0118109732.23291020915.13
80厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
房屋及建筑项目机器设备库场设施合计物港务设施
2.本期增加金额10571455.20440064.37423321.1011434840.67
3.本期减少金额798428.0525579950.4410837005.5737215384.06
4.2023年12月31日99321169.093326608.32154896546.577696047.76265240371.74
二、累计折旧
1.2022年12月31日26222171.39222529.0386160482.416423371.40119028554.23
2.本期增加金额29282629.891605152.4745850416.192533155.4579271354.00
3.本期减少金额3119128.6125579950.442681566.1031380645.15
4.2023年12月31日52385672.671827681.50106430948.166274960.75166919263.08
三、减值准备
1.2022年12月31日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2023年12月31日
四、账面价值
1.2023年12月31日账
46935496.421498926.8248465598.411421087.0198321108.66
面价值
2.2022年12月31日账
63325970.552664014.9294316014.6011686360.83171992360.90
面价值
20.
(1)无形资产情况项目海域使用权土地使用权软件合计
一、账面原值
1.2022年12月31日193833731.051053184443.7053229017.681300247192.43
2.本期增加金额41820086.117027448.5848847534.69
（1）购置7027448.587027448.58
（2）其他增加41820086.1141820086.11
3.本期减少金额29064092.4815384.6229079477.10
（1）处置15384.6215384.62
（2）其他减少29064092.4829064092.48
4.2023年12月31日193833731.051065940437.3360241081.641320015250.02
二、累计摊销
1.2022年12月31日30158206.62200770633.5036245302.87267174142.99
2.本期增加金额4643366.7046547281.264903235.9256093883.88
（1）计提4643366.7026332888.994903235.9235879491.61
（2）其他增加20214392.2720214392.27
81厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
项目海域使用权土地使用权软件合计
3.本期减少金额6259847.047648956.4915384.6213924188.15
（1）处置15384.6215384.62
（2）其他减少6259847.047648956.4913908803.53
4.2023年12月31日28541726.28239668958.2741133154.17309343838.72
三、减值准备
1.2022年12月31日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2023年12月31日
四、账面价值
1.2023年12月31日
165292004.77826271479.0619107927.471010671411.30
账面价值
2.2022年12月31日
163675524.43852413810.2016983714.811033073049.44
账面价值
说明：无形资产本期其他增加、其他减少主要是投资性房地产转入转出。
(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目2023年12月31日账面价值未办妥产权证书的原因
海域使用权164245379.72正在办理填海工程验收，尚未未换发土地使用权证
(3)所有权或使用权受到限制的无形资产情况
子公司漳州龙池、潮州港务发展有限公司（以下简称“潮州港务”）、漳州市古雷
港口发展有限公司（以下简称“古雷港发”）因向银行借款并提供土地使用权、海域使
用权设立抵押，所有权或使用权受到限制的无形资产情况详见附注五、25及37。
21.
(1)商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或2022年12月312023年12月31形成商誉的事项日企业合并其他增加处置其他减少日形成的
华锦码头23654670.6923654670.69
(2)商誉减值准备被投资单位名称或2022年12月31本期增加本期减少2023年12形成商誉的事项日计提其他增加处置其他减少月31日
华锦码头------
合计------
82厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
(3)商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息所属经营分部及依名称所属资产组或组合的构成及依据是否与以前年度保持一致据华锦码头子公司华锦码头资产及负债港口物流综合服务是
（4）可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
预测期内稳定期稳定期的关键减值预测期预测期的项目账面价值可收回金额的参数的的关键参数的确定依金额的年限关键参数确定依据参数据公司根历稳定期收入增收入增
收入增长史经验及长率为0、折现
华锦码头276246169.44309796318.72—5年长率、率、折现率对市场发率与预测期最折现率展的预测后一年一致
合计276246169.44309796318.72——————
22.
2022年12月31
项目本期增加本期摊销2023年12月31日日
租入的固定资产改良支出15035644.9312540901.717737194.9319839351.71
固定资产改良支出11690557.234500064.243565195.8312625425.64
其他6605895.543695407.143087647.217213655.47
合计33332097.7020736373.0914390037.9739678432.82
23.
（1）未经抵销的递延所得税资产
2023年12月31日2022年12月31日
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值准备70168200.7317451591.27120999371.3730214052.67
合同资产减值准备16953.184238.3031320.977830.24
固定资产减值准备4361971.821090492.9616924995.384231248.85
存货跌价准备53619371.6913369962.6429609090.087402272.53
递延收益46127148.7811502987.1929489643.767372410.93
可抵扣亏损116978207.9229244551.98179347200.8744836800.23
未实现内部损益22567809.125641952.2814161522.483540380.62非货币性资产投资
4429787.731107446.932233849.51558462.38
联营企业增值收益
无形资产摊销1681328.65420332.162551428.28637857.07长期股权投资减值
243118.3360779.58243118.3360779.58
准备
83厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日2022年12月31日
项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产新租赁准则税会差
101646185.8925411546.44177553208.2644388302.07
异预提的工资奖金及
16902831.044225707.767484069.771871017.44
费用以公允价值计量且
其变动计入当期损873500.00218375.003678880.00919720.00益的金融负债
合计439616414.88109749964.49584307699.06146041134.61
（2）未经抵销的递延所得税负债
2023年12月31日2022年12月31日
项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债
收储拆迁补偿收益462598807.04115649701.76473496953.74118374238.39非同一控制企业合并资产
101586741.9625396685.49106023229.4826505807.37
评估增值
交易性金融工具、衍生金融
1078764.22269691.065928980.001482245.00
工具的公允价值变动
新租赁准则税会差异98321108.6624580277.17171992360.9042998090.23
合计663585421.88165896355.48757441524.12189360380.99
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和资产或负债于资产或负债于项目负债于2023年12负债于2022年12
2023年12月31日2022年12月31日
月31日互抵金额月31日互抵金额余额余额
递延所得税资产24580277.1785169687.3242998090.23103043044.38
递延所得税负债24580277.17141316078.3142998090.23146362290.76
（4）未确认递延所得税资产明细项目2023年12月31日2022年12月31日
可抵扣暂时性差异-坏账准备339598.02397587.30
可抵扣暂时性差异-存货跌价准备890942.46890942.46
可抵扣暂时性差异-固定资产减值准备1438589.18
可抵扣暂时性差异-递延收益20264926.678573024.26
可抵扣暂时性差异-新租赁准则税会差异1750383.051770634.63
可抵扣亏损246802927.64232212237.36
合计271487367.02243844426.01
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2023年12月31日2022年12月31日
84厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
年份2023年12月31日2022年12月31日
2023年50693930.22
2024年25050856.0032438611.10
2025年43291168.1845774611.66
2026年50294539.4151085463.91
2027年55211528.9252219620.47
2028年72954835.13
合计246802927.64232212237.36
24.
项目2023年12月31日2022年12月31日
预付房屋、工程、设备款5154337.7531188568.04
合计5154337.7531188568.04
25.
2023年12月31日
项目账面余额账面价值受限类型受限原因
银行存款18513934.2618513934.26使用用途受限职工房改及维修基金专户存款
其他货币资金19539438.9819539438.98保证主要为承兑汇票保证金
子公司漳州龙池、古雷港发、潮
无形资产-土地使用权173388794.83158831278.09抵押州港务长期借款抵押
子公司华锦码头、古雷港发长期
无形资产-海域使用权192967527.01168292132.53抵押借款抵押
投资性房地产-土地使用权6967949.895920667.01抵押子公司漳州龙池长期借款抵押
固定资产-房屋及建筑物18380522.8616671526.12抵押子公司潮州港务长期借款抵押
合计429758167.83387768976.99（续上表）
2022年12月31日
项目账面余额账面价值受限类型受限原因
银行存款18426751.5118426751.51使用用途受限职工房改及维修基金专户存款
其他货币资金255114091.18255114091.18保证主要为承兑汇票保证金
子公司漳州龙池、古雷港发、
无形资产-土地使用权169511153.83159519986.83抵押潮州港务长期借款抵押
无形资产-海域使用权192520645.91168857457.08抵押子公司华锦码头长期借款抵押
投资性房地产-土地使用权6967949.896060304.77抵押子公司漳州龙池长期借款抵押
合计642540592.32607978591.37
说明：（1）上述银行存款和其他货币资金由于不能随时用于支付，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
85厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
（2）除上表列示受限制资产外，子公司古雷港发自借款合同签订日起以未来的土
地使用权及机器设备作为借款抵押资产，并提供厦门港古雷港区古雷作业区北1#、2#泊位工程项目建成后古雷港发享有的装卸、堆存和工作船岸线出租等收费权及其项下全
部收益权作为借款质押资产，具体详见附注五之37。
26.
(1)短期借款分类项目2023年12月31日2022年12月31日
保证借款12379067.95268333459.39
信用借款512833085.68105073780.97
押汇借款988060.38
合计525212153.63374395300.74
说明：期末保证借款余额中，主要系本公司子公司厦门港务酒业有限公司向厦门国际银行股份有限公司厦门集美新城支行借款10000000.00元，由厦门港务酒业有限公司小股东厦门澳润进出口贸易有限公司提供连带责任保证。本公司子公司厦门港务海衡实业有限公司向中国建设银行股份有限公司厦门东渡支行借款2365076.43元，本公司提供连带责任保证，关联方担保详见附注十二、5之（4）及十三、2之（2）。
(2)已逾期未偿还的短期借款情况
截止2023年12月31日，本公司无已逾期未偿还借款情况。
27.
项目2023年12月31日2022年12月31日
期货合约977100.002905780.00
远期结售汇1484570.28773100.00
合计2461670.283678880.00
28.
种类2023年12月31日2022年12月31日
银行承兑汇票994720062.421050337755.19
说明：截止2023年12月31日，本公司不存在已到期未支付的应付票据。
29.
(1)按性质列示
86厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
项目2023年12月31日2022年12月31日
货款928956301.95664654673.40
工程款150330420.63184562454.06
装卸费、劳务费等417502407.43314111828.09
应付租金24664465.8655400482.57
合计1521453595.871218729438.12
(2)期末无账龄超过1年的重要应付账款
30.
预收款项列示项目2023年12月31日2022年12月31日
预收租金982999.962879947.67
说明：其中，无账龄超过1年的重要预收款项。
31.
（1）合同负债情况项目2023年12月31日2022年12月31日
预收商品款570207772.67450914310.93
预收劳务费32121108.5429742393.33
合计602328881.21480656704.26
（2）本期无账龄超过1年的重要合同负债。
32.
(1)应付职工薪酬列示项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日
一、短期薪酬120759828.23941345129.74939708074.93122396883.04
二、离职后福利-设
66847.90119620599.13119610731.3876715.65
定提存计划
三、辞退福利539433.88539433.88
合计120826676.131061505162.751059858240.19122473598.69
(2)短期薪酬列示项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日
一、工资、奖金、
115000843.26780919519.67780001235.67115919127.26
津贴和补贴
二、职工福利费22182612.6522182612.65
87厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日
三、社会保险费92081.0555653329.5655698172.3347238.28
其中：医疗保险费89911.6438172069.5438215486.8446494.34
工伤保险费648.305923727.125923631.48743.94
生育保险费634.563918651.273919285.83
补充医疗保险886.557638881.637639768.18
四、住房公积金48519.0065137396.5265132574.5253341.00
五、工会经费和职
5618384.9217452271.3416693479.766377176.50
工教育经费
合计120759828.23941345129.74939708074.93122396883.04
(3)设定提存计划列示项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日
离职后福利：
1.基本养老保险64822.2092578530.8392568962.1474390.89
2.失业保险费2025.702935677.102935378.042324.76
3.企业年金缴费24106391.2024106391.20
合计66847.90119620599.13119610731.3876715.65
(4)辞退福利
本公司本年度支付经济补偿金539433.88元。
33.
项目2023年12月31日2022年12月31日
增值税7016787.398788323.05
消费税348146.233588467.42
企业所得税21937762.6020200970.46
城市维护建设税229270.68365152.42
房产税3769133.613403760.66
个人所得税14110960.3512843226.67
教育费附加123876.44192430.11
地方教育附加70892.99116595.39
土地使用税1959470.251765548.12
环保税710161.63681648.81
印花税4658822.215333763.41
关税798522.012023368.45
合计55733806.3959303254.97
34.
88厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
(1)分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日应付利息应付股利
其他应付款1979522473.611280337824.25
合计1979522473.611280337824.25
(2)其他应付款
*按款项性质列示其他应付款项目2023年12月31日2022年12月31日
国际港务借款及利息1780618251.771089321838.45
代理业务代收代付88474217.2886663309.54
收购华锦码头股权款8011275.00
押金、保证金52014928.8152391446.10
合并范围外关联方往来款29409646.8021252763.24
子公司应付少数股东股利1060686.83
预提费用11203238.105540331.55
提前搬迁代收代付款项1117617.521117617.52
其他16684573.3314978556.02
合计1979522473.611280337824.25
*期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
35.
项目2023年12月31日2022年12月31日
一年内到期的长期借款93191815.7152219215.75
一年内到期的长期应付职工薪酬223018.80333305.20
一年内到期的租赁负债78448162.0377765177.11
合计171862996.54130317698.06
其中：一年内到期的长期借款分类项目2023年12月31日2022年12月31日
信用借款10000000.00
保证借款20426811.2820426811.28
抵押借款56497034.2018420000.00
抵押保证借款5615677.2012592711.40
长期借款应付利息652293.03779693.07
89厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
项目2023年12月31日2022年12月31日
合计93191815.7152219215.75
说明：主要项目详见附注五、37。
36.
项目2023年12月31日2022年12月31日
待转销项税额73394657.7255500998.47
37.
(1)长期借款分类项目2023年12月31日2022年12月31日
抵押保证质押借款300500000.00303200000.00
抵押保证借款50541110.98118950143.54
保证借款163414490.69183841301.97
信用借款59462907.40
抵押借款210074555.4667940000.00
长期借款应付利息652293.03779693.07
小计784645357.56674711138.58
减：一年内到期的长期借款93191815.7152219215.75
合计691453541.85622491922.83
(2)长期借款分类的说明
*抵押保证质押借款系子公司古雷港发向国家开发银行、中国工商银行股份有限公
司漳州分行、中国建设银行股份有限公司漳州分行借款，由子公司古雷港发提供土地使用权、海域使用权以及借款合同签订日起未来的机器设备作为抵押，并由本公司、漳州市交通发展集团有限公司、漳州市古雷公用事业发展有限公司共同提供保证担保，由古雷港发向国家开发银行提供厦门港古雷港区古雷作业区北1#、2#泊位工程项目建成后古
雷港发享有的装卸、堆存和工作船岸线出租等收费权及其项下全部收益权质押，关联方担保详见附注十三、2之（2）。
*抵押保证借款系子公司漳州龙池向中国农业银行股份有限公司厦门金融中心支
行借款50541110.98元，由漳州龙池提供土地使用权抵押，并由本公司和漳州龙池少数股东漳州市经济发展有限公司共同提供保证担保，其中5615677.20元将于2024年到期，已重分类至“一年内到期的非流动负债”。关联方担保详见附注十三、2之（2）。
*保证借款系子公司潮州港务向中国农业银行股份有限公司厦门金融中心支行借款，
90厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
由本公司和潮州港务少数股东潮州海湾投资开发有限公司共同提供保证担保，其中
20426811.28元将于2024年到期，已重分类至“一年内到期的非流动负债”。关联方
担保详见附注十三、2之（2）。
*抵押借款系子公司华锦码头向中国农业银行股份有限公司石狮市支行借款，由子华锦码头提供海域使用权抵押。该借款中的49520000.00元将于2024年到期，已重分类至“一年内到期的非流动负债”。潮州港务向中国农业银行股份有限公司厦门金融中心支行借款，由潮州港务提供土地使用权及房屋建筑物抵押。其中6977034.20元将于
2024年到期，已重分类至“一年内到期的非流动负债”。关联方担保详见附注十三、2
之（2）。
38.
项目2023年12月31日2022年12月31日
租赁付款额110564507.99190793980.95
减：未确认融资费用4612518.8811054315.69
小计105951989.11179739665.26
减：一年内到期的租赁负债78448162.0377765177.11
合计27503827.08101974488.15
39.
项目2023年12月31日2022年12月31日
其他长期福利1414116.301677110.40
减：一年内到期的长期应付职工薪酬223018.80333305.20
合计1191097.501343805.20
40.
递延收益情况项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日
政府补助46011910.4231673655.314259929.6873425636.05
合计46011910.4231673655.314259929.6873425636.05
41.
项目2023年12月31日2022年12月31日
合并外关联方借款80000000.00135000000.00
42.
项目2022年12月31本次增减变动（+、一）2023年12月日31日
91厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数741809597.00741809597.00
43.
项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日
股本溢价1196089305.9540747261.231155342044.72
其他资本公积8349090.575279751.323069339.25
合计1204438396.5246027012.551158411383.97
说明：股本溢价减少系收购子公司港务船务少数股东股权所致；其他资本公积减少
主要系本公司联营企业厦门路桥翔通股份有限公司增加注册资本，本公司持股比例被动稀释所致。
44.
本期发生金额
2022年减：前期计减：前期计入
项目12月31本期所得入其他综减：所税后归
2023年12月
其他综合收税后归属日税前发生合收益当得税属于少
31日
益当期转入于母公司额期转入损费用数股东留存收益益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类进
损益的其他综合460870.12460870.12460870.12收益
其中：外币财务
460870.12460870.12460870.12
报表折算差额其他综合收益合
460870.12460870.12460870.12
计
45.
项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日
安全生产费11999457.8015407558.8919371588.028035428.67
合计11999457.8015407558.8919371588.028035428.67
46.
项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日
法定盈余公积252417392.0813707077.43266124469.51
合计252417392.0813707077.43266124469.51
说明：本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。
47.
92厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
项目2023年度2022年度
调整前上期末未分配利润2527576177.752345725694.69
同一控制企业合并增加未分配利润-14362207.83
调整后期初未分配利润2527576177.752331363486.86
加：本期归属于母公司所有者的净利润231778181.46246206381.82
减：提取法定盈余公积13707077.4315608167.02提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利44508575.8234385523.91转作股本的普通股股利
期末未分配利润2701138705.962527576177.75说明：根据2023年4月14日经公司股东大会批准的《公司2022年度利润分配预案》，本公司以总股本741809597股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.60元（含税），合计派发现金股利44508575.82元。截止2023年12月31日，实际派发股利44508575.82元。
48.
2023年度2022年度
项目收入成本收入成本
主营业务22859657695.1622267068829.4921919854976.5721191567248.93
其他业务67763530.5523274023.4276035744.5229925745.48
合计22927421225.7122290342852.9121995890721.0921221492994.41
说明：本公司营业收入和营业成本按行业分析的信息，参见附注十五、2。
（1）收入分解信息
于2023年度，本公司营业收入按主要收入类型以及收入确认时间分解后的信息及其与本公司的每一个报告分部的收入之间的关系：
2023年度
项目港口贸易分部港口物流综合服务分部收入成本收入成本按产品类型分类
港口贸易业务20710554109.2720486315239.02
港口物流综合服务2216867116.441804027613.89
合计20710554109.2720486315239.022216867116.441804027613.89
93厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
2023年度
项目港口贸易分部港口物流综合服务分部收入成本收入成本按收入确认时间分类
在某一时点履约20710554109.2720486315239.022216867116.441804027613.89在某一时段内履约
合计20710554109.2720486315239.022216867116.441804027613.89
（续）
2022年度
项目港口贸易分部港口物流综合服务分部收入成本收入成本按产品类型分类
港口贸易业务19844907114.6619541600219.23
港口物流综合服务2150983606.431679892775.18
合计19844907114.6619541600219.232150983606.431679892775.18按收入确认时间分类
在某一时点履约19844907114.6619541600219.232150983606.431679892775.18在某一时段内履约
合计19844907114.6619541600219.232150983606.431679892775.18
（2）履约义务说明
*港口贸易业务：本公司销售商品发送至客户取得客户确认，并收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移时确认为收入实现。
*港口综合物流服务：本公司于提供劳务交易完成，已收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时，根据已提供的劳务交易情况确认收入。
49.
项目2023年度2022年度
城市维护建设税3079387.343190109.46
教育费附加1340087.461391594.08
地方教育附加893391.75927945.16
房产税8860608.637823468.28
城镇土地使用税5481293.794600149.83
印花税14966435.5512959229.08
94厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
项目2023年度2022年度
环保税2355322.562675601.89
其他644734.80425357.27
合计37621261.8833993455.05
说明：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
50.
项目2023年度2022年度
人工费用37032255.2635982667.16
折旧与摊销359155.80519634.03
业务招待费588072.44810700.04
差旅费用961708.14506635.35
交通费用19007.1323110.03
办公费用37357.3327591.60
其他费用536027.54198962.23
合计39533583.6438069300.44
51.
项目2023年度2022年度
人工费用236012142.87236015022.91
折旧与摊销30513547.4133501630.97
业务招待费2790136.542286044.50
物业管理费10382967.5511042088.07
交通费用1046317.582180084.30
办公费用8514666.526353680.43
租赁费1259786.631613267.53
中介机构费用14787261.525585198.97
其他费用21612771.7523931178.65
维修费1516420.081755620.79
合计328436018.45324263817.12
52.
项目2023年度2022年度
人工费用8825495.174314071.72
53.
项目2023年度2022年度
95厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
项目2023年度2022年度
利息费用总额88541047.64118168178.00
其中：租赁负债利息支出6479567.238927607.41
减：利息收入23611735.5722835545.72
汇兑损益4419464.3847457129.02
银行手续费及其他12641548.5112133308.17
合计81990324.96154923069.47
54.
项目2023年度2022年度
一、计入其他收益的政府补助154656621.40142057987.43
其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关）4259929.683689426.91
与递延收益相关的政府补助（与收益相关）3625000.00
直接计入当期损益的政府补助（与收益相关）150396691.72134743560.52
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目12034747.4512620352.26
其中：个税扣缴税款手续费552979.77355863.92
增值税进项税额加计抵减11481767.6812264488.34
合计166691368.85154678339.69
说明：政府补助的具体信息，详见附注九、政府补助。
55.
项目2023年度2022年度
权益法核算的长期股权投资收益27464195.3021478072.59
处置长期股权投资产生的投资收益277206.36
处置交易性金融资产取得的投资收益32143675.23346153.47
其他非交易性金融资产持有期间取得的股利收入2576385.692673801.15以公允价值计量且其变动计其他综合收益的金融资
-944321.12-3541337.63产终止确认收益
处置其他非交易性金融资产取得的处置收益8928849.71
债务重组收益-5239118.26
合计65206872.9120956689.58
56.
产生公允价值变动收益的来源2023年度2022年度
交易性金融资产-4158041.104642000.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-4203210.004642000.00
债务投资产生的公允价值变动收益45168.90
96厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
产生公允价值变动收益的来源2023年度2022年度
交易性金融负债2158374.22-2488240.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益2158374.22-2488240.00
其他非流动金融资产-7606747.23923949.71
合计-9606414.113077709.71
57.
项目2023年度2022年度
应收票据坏账损失-68952.76-4192.00
应收账款坏账损失23790731.206018067.47
其他应收款坏账损失5930912.052287531.52
长期应收款坏账损失9670.36-1543.70
一年内到期的非流动资产坏账损失-10690.533443.78
合计29651670.328303307.07
58.
项目2023年度2022年度
存货跌价损失-33218596.47-28207158.01
合同资产减值损失14367.79-24773.73
合计-33204228.68-28231931.74
59.
项目2023年度2022年度
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程
19303939.101055747.23
及无形资产的处置利得或损失
其中：固定资产7920473.851055747.23
无形资产11383465.25
使用权资产处置收益132678.74404146.05
非货币性资产投资联营企业产生的利得574838.01574838.01
合计20011455.852034731.29
60.
计入当期非经常性项目2023年度2022年度损益的金额
罚款及赔偿金收入16909033.1110115739.0016909033.11
其他12180464.6214663920.3912180464.62
合计29089497.7324779659.3929089497.73
61.
97厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
计入当期非经常性项目2023年度2022年度损益的金额
非流动资产毁损报废损失2068045.46842438.562068045.46
滞纳金、罚款支出478015.72226291.23478015.72
捐赠支出3850000.002430000.003850000.00
违约金、赔偿支出58000.644495805.3058000.64
其他434927.64157162.06434927.64
合计6888989.468151697.156888989.46
62.
(1)所得税费用的组成项目2023年度2022年度
当期所得税费用93757772.9099974378.06
递延所得税费用12827144.61-19407210.17
合计106584917.5180567167.89
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目2023年度2022年度
利润总额401622922.11396280820.72
按法定/适用税率计算的所得税费用100405730.5399070205.18
子公司适用不同税率的影响-2485906.51-3865568.52
调整以前期间所得税的影响4783451.07-239961.53
权益法核算的合营企业和联营企业损益-6866048.83-5369518.15
其他非流动金融资产持有期间取得的股利收入-668450.29
不可抵扣的成本、费用和损失的影响813434.275177164.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3075589.98-11297893.54本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
23314352.7021394700.61
抵扣亏损的影响本期确认以前期间未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-16335737.29-31029384.53损的影响
研发费用加计扣除-1829971.17-465328.06
海隆码头评估增值7861202.727861202.72
所得税费用106584917.5180567167.89
63.
（1）与经营活动有关的现金
*2023年度收到的其他与经营活动有关的现金8130005642.75元，主要明细项目如下：
98厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
项目2023年度2022年度
收到的政府补助172920091.52123663024.22
收到代理业务代收代付款项7558803499.79295760883.96
收到银行存款利息收入23611735.5722231991.78
收到厦门港务控股集团有限公司的往来款621152.0920882083.36
收到厦门市港务保合物流有限公司往来款2045741.34
受限制保证金收回243585421.281860338.24
收到的其他营业外收入款项7734162.128305264.62
代收代付款项及其他往来款97115068.25106078307.24
合计8104391130.62580827634.76
*2023年度收到的其他与经营活动有关的现金7380921563.47元，主要明细项目如下：
项目2023年度2022年度
支付代理业务代收代付款项7224263715.21380730065.49
支付营业费用、管理费用59136163.5040276678.15
支付银行手续费及其他银行费用12641548.5112133308.17
代收代付款项及其他往来款12077098.55
受限制保证金支付8096451.83247369411.54
支付的营业外支出款项4820944.003167106.19
合计7321035921.60683676569.54
（2）与投资活动有关的现金
*收到的重要的投资活动有关的现金如下：
项目2023年度2022年度
赎回理财产品相关的投资收回3183624482.71
赎回期货合约相关的投资收回302914313.7357695000.00
合计3486538796.4457695000.00
*支付的重要的投资活动有关的现金项目2023年度2022年度
购买理财产品相关的投资支付3673294000.00
购买期货合约相关的投资支付269362467.4559723501.22
支付古雷1-2号泊位工程款207093942.0993934953.26
支付潮州堆场项目工程款126914591.04
支付船务少数股权收购款88369401.68
支付海沧港区20#、21#泊位6#仓库工程款80617672.51
99厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
项目2023年度2022年度
合计4445652074.77153658454.48
*本期无收到、支付的其他与投资活动有关的现金。
（3）与筹资活动有关的现金
*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2023年度2023年度
支付租赁负债的本金和利息87091525.4781823050.89
合计87091525.4781823050.89
*筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少
2022年12月312023年12月31
项目日日现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款374395300.74859294585.2925771909.04729094586.465155054.98525212153.63
长期借款622491922.83169301141.707800000.0092539522.68691453541.85其他应付款
其中：外代东亚借款及
18034499.04597511.22479631.9618152378.30
利息国际港务借款及利
1089321838.453586000000.0039199224.362933902811.041780618251.77
息一年内到期的非流动负债
其中：一年内到期的长
52219215.75115905126.7574932526.7993191815.71
期借款一年内到期的租赁负
77765177.1182864772.0882181787.1678448162.03
债
租赁负债101974488.1511434840.6785905501.7427503827.08
其他非流动负债135000000.003307315.0758307315.0780000000.00
合计2471202442.074614595726.99279080699.193886698658.48183600079.403294580130.37
64.
(1)现金流量表补充资料补充资料2023年度2022年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润295038004.60315713652.83
加：资产减值准备33204228.6828231931.74
信用减值损失-29651670.32-8303307.07
固定资产折旧、投资性房地产折旧275668150.95268989846.37
使用权资产折旧76876361.1875654909.04
无形资产摊销35879491.6135387203.83
长期待摊费用摊销14390037.9712956422.08
100厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
补充资料2023年度2022年度
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-20011455.85-1888203.35失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）823527.72-1802016.14
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）9606414.11-3077709.71
财务费用（收益以“－”号填列）93159797.78165625307.02
投资损失（收益以“－”号填列）-65206872.91-20956689.58
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）17873357.06-16592728.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-5046212.45-2814482.17
存货的减少（增加以“－”号填列）-656678210.88-462994228.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-352990400.44-500205939.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）520997743.95333474145.34
其他-4484313.22770457.25
经营活动产生的现金流量净额239447979.54218168571.36
2．不涉及现金收支的重大活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额210329180.78325382825.55
减：现金的期初余额325382825.55850556673.13
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-115053644.77-525173847.58
(2)现金和现金等价物构成情况项目2023年12月31日2022年12月31日
一、现金210329180.78325382825.55
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款199547059.92319147634.73
可随时用于支付的其他货币资金10782120.866235190.82
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额210329180.78325382825.55
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金
101厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
项目2023年度2022年度理由
银行存款18513934.2618426751.51职工房改及维修基金专户
其他货币资金19539438.98255114091.18主要为承兑汇票保证金
合计38053373.24273540842.69
65.
（1）外币货币性项目
2023年12月31日外币2023年12月31日折算人
外币货币性项目项目折算汇率余额民币余额货币资金
其中：美元18293322.737.0827129566116.94
港币1091472.890.9062989114.56
欧元190.487.85921497.02日元1.000.05020.05
澳元867561.864.84844206286.92应收账款
其中：美元28026286.757.0827198501781.18其他应收款
其中：美元217563.947.08271540940.12短期借款
其中：美元333923.007.08272365076.43应付账款
其中：美元97331761.847.0827689371669.57
欧元18000.007.8592141465.60
瑞典克朗6230000.000.71104429467.70其他应付款
其中：美元1338880.267.08279482887.22
港币2300.000.90622084.31
（2）境外经营实体说明子公司名称主要经营地记账本位币
厦门外轮代理（香港）有限公司香港人民币
厦门港务海衡（香港）有限公司香港美元
1.按费用性质列示
项目2023年度2022年度
102厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
项目2023年度2022年度
人工费8825495.174314071.72
合计8825495.174314071.72
其中：费用化研发支出8825495.174314071.72
1.本期新设纳入合并范围的子公司
公司名称期末净资产本期净利润成立方式三明海衡供应链有限公司新设
说明：三明海衡供应链有限公司于2023年12月19日经核准在三明市沙县区市场
监督管理局备案设立，2023年尚未建账。
2.本期注销减少厦门港务海宇码头有限公司、海南厦港拖轮有限公司。
1.
(1)企业集团的构成主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接
厦门港务运输有限公司8100万人民币厦门厦门运输75%25%设立
厦门港集兴运输有限公司950万人民币厦门厦门运输51%设立
厦门港务贸易有限公司50000万人民币厦门厦门贸易100%设立
上海海衡实业有限公司3000万人民币上海上海贸易100%设立
厦门港务海衡（香港）有限公司300万港币香港香港贸易100%设立
厦门港务海衡实业有限公司5000万人民币厦门厦门贸易100%设立
厦门港务建材供应链有限公司5000万人民币厦门厦门贸易51%设立
厦门港务海路达建材有限公司700万人民币厦门厦门贸易80%设立三明沙
三明海衡供应链有限公司10000万人民币县三明沙县贸易100%设立江西吉吉安港务发展有限公司7000万人民币安江西吉安货运代理
100%设立
江西吉货运代理、
吉安港务物流有限公司1000万人民币江西吉安100%安物流设立三明沙三明港务发展有限公司13500万人民币县三明沙县物流
80%设立
三明沙三明港务报关有限公司150万人民币县三明沙县报关报检
100%设立
三明沙货运代理、
三明港务物流有限公司1000万人民币三明沙县100%设立县物流
103厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接广东潮
潮州港务40818万人民币广东潮州港口装卸70%设立州
漳州市古雷港口发展有限公司38100万人民币漳浦漳浦港口装卸51%设立港口投资
古雷疏港4000万人民币漳浦漳浦100%设立建设港口投资
漳州龙池10000万人民币漳州漳州55%设立建设
港务物流6500万人民币厦门厦门物流97%3%企业合并
厦门港务物流保税有限公司3500万人民币厦门厦门物流10%90%设立
厦门港华物流有限公司1000万人民币厦门厦门物流50%企业合并
厦门港务酒业有限公司800万人民币厦门厦门酒业贸易70%设立
福建港联捷物流科技有限公司1000万人民币厦门厦门运输51%设立
31277.78万人民
港务船务厦门厦门拖轮100%企业合并币
漳州市古雷拖轮有限公司10000万人民币漳州漳州拖轮100%设立
19777.78万人民
泉州厦港拖轮有限公司泉州泉州100%币拖轮设立
厦门外代15000万人民币厦门厦门代理60%企业合并
货运代理、
厦门外代国际货运有限公司1200万人民币厦门厦门100%运输企业合并
厦门外代航运发展有限公司600万人民币厦门厦门运输100%企业合并
厦门外代报关行有限公司500万人民币厦门厦门报关报检100%企业合并厦门外代航空货运代理有限公
100%
司800万人民币厦门厦门代理企业合并
厦门外轮代理（香港）有限公司100万港币香港香港代理100%设立
漳州海明物流有限公司500万人民币漳州漳州代理100%设立
厦门外代仓储有限公司380万人民币厦门厦门仓储100%企业合并
湖北海楚国际物流有限公司500万人民币武汉武汉道路运输100%设立
外轮理货1700万人民币厦门厦门理货69%企业合并厦门外理卫生检疫技术服务有限公司530万人民币厦门厦门物流服务
100%设立
国内船代200万人民币厦门厦门代理80%20%企业合并
石湖山码头95000万人民币厦门厦门港口装卸65.08%企业合并
厦门港务海亿码头有限公司27800万人民币厦门厦门港口装卸100%企业合并厦门石湖山码头劳动服务有限公司74万人民币厦门厦门劳动服务
100%企业合并
18843.982845万
厦门海鸿石化码头有限公司人民币厦门厦门港口装卸
100%企业合并
厦门海隆码头有限公司91200万人民币厦门厦门港口装卸100%设立
石狮市华锦码头储运有限公司60000万人民币石狮石狮港口装卸75%企业合并
说明：*本公司子公司港务物流持有厦门港华物流有限公司50%的股权，依据协议约定由港务物流负责该公司日常生产及经营，港务物流拥有实质控制权，故纳入本公司
104厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
合并报表编制范围。*上述合并方式取得的子公司中厦门港务集团石湖山码头有限公司及其子公司系通过同一控制下企业合并取得，其他系通过非同一控制下企业合并取得。
(2)重要的非全资子公司少数股东的本期归属于少数股东的本期向少数股东宣期末少数股东权益余子公司名称持股比例损益告分派的股利额
厦门外代40.00%20519287.3325617236.64145230125.80
石湖山码头34.92%38915331.27719282955.28
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
2023年12月31日
子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
厦门外代693248829.88167986201.93861235031.81493637169.594522547.68498159717.27
石湖山码头266225824.082585742785.122851968609.20531622768.43254281979.66785904748.09（续上表）子公司2022年12月31日名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
厦门外代613839397.00167896376.88781735773.88400270119.815659041.69405929161.50石湖山码
278048662.442660122635.072938171297.51673013137.44309532503.71982545641.15
头（续上表）
2023年度
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
厦门外代339255306.3251298218.3351298218.33-22840581.06
石湖山码头889198734.49111441383.93111441383.93-108325835.50（续上表）
2022年度
子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
厦门外代271454172.0665164144.7765164144.77166601899.42
石湖山码头910494870.55120707054.70120707054.70216661960.45
2
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本公司与国际港务签订股权转让协议，以88369401.68元的价格受让其持有的港务船务10%股权；2022年12月31日为转让基准日，自评估基准日至股权交割完成日
105厦门港务发展股份有限公司财务报表附注期间，港务船务对应的所有者权益的增减部分均由原股东享有及承担，过渡期间损益金额9167053.69元。股权转让协议已于2023年12月履行完毕，该项交易导致少数股东权益减少56789194.14元，资本公积减少40747261.23元。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项目港务船务
购买成本/处置对价
——现金97536455.37
购买成本/处置对价合计97536455.37
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额56789194.14
差额40747261.23
其中：调整资本公积40747261.23调整未分配利润
3.
(1)无重要的合营企业或联营企业。
(2)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
2023年12月31日/20232022年12月31日/2022
项目年度年度
合营企业：
投资账面价值合计72371202.0470351092.48下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润3050753.203393211.62
——其他综合收益
——综合收益总额3050753.203393211.62
联营企业：
投资账面价值合计295824107.58294409028.04下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润24413442.1018084860.97
——其他综合收益
——综合收益总额24413442.1018084860.97
1.期末按应收金额确认的政府补助
截至2023年12月31日，应收政府补助款项余额为46712323.84元，其中子公司
106厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
漳州龙池尚有500万元应收政府补助款由于政府相关部门未完成付款审批，未在预计期限收回；资产负债表日后陆续收款中。
2.涉及政府补助的负债项目
资产负债表2022年12月31本期新增补本期计入营业本期转入其本期其2023年12月与资产/收列报项目日余额助金额外收入金额他收益他变动31日余额益相关与资产相
递延收益46011910.4231673655.314259929.6873425636.05关
合计46011910.4231673655.314259929.6873425636.05
3.计入当期损益的政府补助
利润表列报项目2023年度2022年度
其他收益166691368.85154678339.69
合计166691368.85154678339.69本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1.
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应
收款、合同资产以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产及长期应收款，本公司设定相关
107厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(1)信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
(2)已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参
108厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的30.85%（比较期：57.99%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的54.05%（比较：60.81%）。
2.
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止2023年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：
2023年12月31日
项目名称
6个月内6个月-1年1-5年5年以上合计
短期借款499498004.0625714149.57525212153.63
109厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日
项目名称
6个月内6个月-1年1-5年5年以上合计
衍生金融负债2461670.282461670.28
应付票据994720062.42994720062.42
应付账款1396222675.78103903007.0721130302.60197610.421521453595.87
其他应付款1846524322.9734480388.8195797112.872720648.961979522473.61一年内到期的非
流动负债77939461.5093700516.24171639977.74
长期借款186740998.12504712543.73691453541.85
租赁负债26818905.08684922.0027503827.08
其他非流动负债80000000.0080000000.00
合计4817366197.01257798061.69410487318.67508315725.115993967302.48（续上表）
2022年12月31日
项目名称
6个月内6个月-1年1-5年5年以上合计
短期借款107006706.29267388594.45374395300.74
衍生金融负债3678880.003678880.00
应付票据450977755.19599360000.001050337755.19
应付账款1087416216.78101412524.5729420617.98480078.791218729438.12
其他应付款1212494343.3523595405.9143552474.99695600.001280337824.25一年内到期的非
53941164.3076043228.56129984392.86
流动负债
长期借款181598090.72440893832.11622491922.83
租赁负债98553389.873421098.28101974488.15
其他非流动负债135000000.00135000000.00
合计2911836185.911071478633.49488124573.56445490609.184916930002.14
3.
（1）外汇风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项目说明。
（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现
110厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
于2023年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其它因素保持不变，本公司的净利润将减少或增加约285.75万元（2022年12月31日：859.18万元）。
4.
（1）套期业务风险管理被套期项目及被套期风险的相应套期活相应风险管理策相关套期工具预期风险管理目标项目定性和定量信动对风险敞略和目标之间的经济关有效实现情况息口的影响系商品购销面临价对现货商品的公司已建立套期保买入或卖出
格波动风险，利用价格波动进行买卖与现货商值业务制度，持续相应的期货商品期货期货市场的套期套期，根据现货品高度相关、对套期关系、套期合约对冲公套期保值功能，规避经商品的一定比数量相当的期风险管理控制，锁司现货业务营活动中的价格例调整期货合货商品定商品价格风险，端存在的敞波动风险约持仓量以实现预期目标口风险对该商品购销公司已建立套期保
开展与进口主营买卖与商品购收付汇进行套值业务制度，持续购买远期结业务相关的远期销收付汇金
远期结售期，根据收付汇对套期关系、套期售汇合约对结售汇业务，规避额、时期高度汇套期金额的一定比风险管理控制，锁冲汇率波动经营活动中的汇相关的远期结
例持有外汇合定商品外汇风险，存在的风险率波动风险售汇约以实现预期目标
（2）开展符合条件的套期业务并应用套期会计情况已确认的被套期项目套期有效与被套期项目账面价值中所包含的性和套期套期会计对公司的财务报表相项目以及套期工具被套期项目累计公允无效部分关影响相关账面价值价值套期调整来源套期风险类型
本年利润表有效套期45454.72
汇率变动元，期末未结有效金额计入其他不确定性
外汇风险941164.50941164.50流动资产941164.50元，套期工以及套期具相关的衍生金融负债关系终止
1071325.02元
套期类别
本年利润表有效套期45454.72
汇率变动元，期末未结有效金额计入其他公允价值不确定性
941164.50941164.50流动资产941164.50元，套期工
套期以及套期具相关的衍生金融负债关系终止
1071325.02元
111厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
（3）未应用套期会计的说明项目未应用套期会计的原因对财务报表的影响
公司按照商品现货持有总量，控制期货交本年投资收益及公允价值变损益中期易头寸，未针对商品现货合同和期货合约货合约金额26311204.15元，期末衍商品期货套期
一一指定套期关系，未满足套期会计应用生金融资产1725770.00元，衍生金融条件负债977100.00元。
5.
（1）按金融资产转移方式分类列示金融资产转已转移金融资已转移金融资产终止确终止确认情况的判断依据移的方式产的性质的金额认情况应收票据中商未终止由于应收商业承兑汇票信用风险和延
背书14628952.97
业承兑汇票确认期付款风险相对较高，故未终止确认。
由于银行承兑汇票信用风险和延期付
应收款项融资款风险很小，并且票据相关的利率风险终止确
背书中银行承兑汇123519866.78已转移给银行，可以判断票据所有权上认
票的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
由于银行承兑汇票信用风险和延期付
应收款项融资款风险很小，并且票据相关的利率风险终止确
贴现中银行承兑汇2575678330.71已转移给银行，可以判断票据所有权上认
票的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
合计2713827150.46
（2）转移而终止确认的金融资产情况金融资产转移与终止确认相关的利得项目终止确认金额的方式或损失
应收款项融资中银行承兑汇票背书123519866.78
应收款项融资中银行承兑汇票贴现2575678330.71-944321.12
合计2699198197.49-944321.12
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
12023年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
112厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日公允价值
项目第一层次公允第二层次公第三层次公允价合计价值计量允价值计量值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产1725770.00502659780.36504385550.36
1.以公允价值计量且变动计入
1725770.00502659780.36504385550.36
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资496111290.46496111290.46
（2）衍生金融资产1725770.001725770.00
（3）权益工具投资6548489.906548489.90
（二）应收款项融资4991397.654991397.65持续以公允价值计量的资产总
1725770.00507651178.01509376948.01
额
（三）交易性金融负债2461670.282461670.28
1.衍生金融负债2461670.282461670.28
持续以公允价值计量的负债总
2461670.282461670.28
额
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应
收账款、其他应收款、债权投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年
内到期的长期借款、长期借款和应付债券等。
除上述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
1.注册资本（万母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质
元）的持股比例(%)表决权比例(%)
国际港务厦门港口、码头272620.0052.1652.16
说明：本公司最终母公司福建省港口集团有限责任公司，最终控制方为福建省国有
113厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
资产监督管理委员会。
本公司母公司2022年9月退市，同受最终方控制的厦门港务投资运营有限公司拟吸收合并本公司母公司国际港务，2022年10月19日本公司母公司股东由厦门港务控股集团有限公司变更为厦门港务投资运营有限公司，截止2023年12月31日，吸收合并事项尚未完成。
2.
本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益之1。
3.
(1)本公司重要的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益之3。
(2)报告期内与本公司发生关联方交易或与本公司发生关联方交易形成余额的其他
合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系厦门外代东亚物流有限公司合营企业厦门港务叶水福物流有限公司合营企业厦门中油港务仓储有限公司联营企业泉州清濛物流有限公司联营企业厦门中联理货有限公司联营企业厦门外代八方物流有限公司联营企业国投厦港海南拖轮有限公司联营企业
厦门市港务保合物流有限公司联营企业，本期注销厦门市路桥建材有限公司联营企业之子公司
4.
关联方名称与本公司关系中国船舶燃料供应福建有限公司本公司最终母公司之合营企业泉州外轮理货有限公司本公司最终母公司之联营企业厦门港务生态农业有限公司本公司最终母公司之联营企业厦门海沧保税港区集装箱查验服务有限公司本公司最终母公司之联营企业漳州招商局厦门湾港务有限公司本公司最终母公司之联营企业
港务西海（厦门）油脂仓储有限公司本公司最终母公司之联营企业
中化港务（厦门）石化仓储有限公司本公司最终母公司之联营企业厦门农村商业银行股份有限公司本公司最终母公司之联营企业厦门泛海联国际综合物流有限公司本公司最终母公司之合营企业
114厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
关联方名称与本公司关系厦门自贸片区港务电力有限公司同受本公司母公司控制
海纳特电（厦门）新能源科技有限公司同受本公司母公司控制厦门国际货柜码头有限公司同受本公司母公司控制厦门集装箱码头集团有限公司同受本公司母公司控制厦门嵩屿集装箱码头有限公司同受本公司母公司控制厦门海润集装箱码头有限公司同受本公司母公司控制厦门海沧新海达集装箱码头有限公司同受本公司母公司控制厦门港海沧集装箱查验服务有限公司同受本公司母公司控制厦门智图思科技有限公司同受本公司母公司控制福州海盈港务有限公司同受本公司母公司控制厦门港务服务有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司同受本公司最终母公司控制厦门同益码头有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港口开发建设有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务建设集团有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务疏浚工程有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港城物业服务有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港鹭工程检测有限公司同受本公司最终母公司控制
八方物流（福州保税区）有限公司同受本公司最终母公司控制福建福港国际物流有限公司同受本公司最终母公司控制厦门鹭江国际船舶代理有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务海翔码头有限公司同受本公司最终母公司控制福建泉州肖厝港有限责任公司同受本公司最终母公司控制莆田秀屿港口有限公司同受本公司最终母公司控制福建湄海港口发展有限公司同受本公司最终母公司控制福建省莆头港口开发有限公司同受本公司最终母公司控制泉州沙格港务有限公司同受本公司最终母公司控制福州保税区港信贸易有限公司同受本公司最终母公司控制厦门金澳船舶自来水供应有限公司同受本公司最终母公司控制福州外代国际货运代理有限公司同受本公司最终母公司控制宁德市兴港港务有限公司同受本公司最终母公司控制莆田港口供应链管理有限公司同受本公司最终母公司控制福建电子口岸股份有限公司同受本公司最终母公司控制厦门自贸试验区电子口岸有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务置业有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港城文旅传媒有限公司同受本公司最终母公司控制
115厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
关联方名称与本公司关系三明港城文旅发展有限公司同受本公司最终母公司控制
兴海达（漳州）船舶服务有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港口商务资讯有限公司同受本公司最终母公司控制福州迅腾信息技术有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务海运有限公司同受本公司最终母公司控制福建省厦门轮船有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务控股集团有限公司同受本公司最终母公司控制福州港务集团有限公司同受本公司最终母公司控制厦门海峡供应链发展有限公司同受本公司最终母公司控制泉州市海上客运有限责任公司同受本公司最终母公司控制厦门轮总海上客运旅游有限公司同受本公司最终母公司控制厦门三联船务企业有限公司同受本公司最终母公司控制福建漳州港务有限公司同受本公司最终母公司控制福建莆港检测有限公司同受本公司最终母公司控制福建东方海运有限公司同受本公司最终母公司控制福建丝路海运运营有限公司同受本公司最终母公司控制莆田港务集团有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务地产有限公司同受本公司最终母公司控制厦门海峡投资有限公司同受本公司最终母公司控制厦门红宝石投资管理有限公司同受本公司最终母公司控制福州外代报关有限公司同受本公司最终母公司控制福建八方迅通物流有限公司同受本公司最终母公司控制福建省闽商惠信息技术有限公司同受本公司最终母公司控制纪成投资有限公司同受本公司最终母公司控制平潭外代船务代理有限公司同受本公司最终母公司控制厦门港务海通码头有限公司同受本公司最终母公司控制福建漳州港口有限公司同受本公司最终母公司控制福建省海运集团有限责任公司同受本公司最终母公司控制泉州新港拖轮有限公司同受本公司最终母公司控制福建省罗屿港口开发有限公司同受本公司最终母公司控制福建福港拖轮有限公司同受本公司最终母公司控制福建省闽深贸易有限公司同受本公司最终母公司控制中国福州外轮代理有限公司同受本公司最终母公司控制福州新港国际集装箱码头有限公司同受本公司最终母公司控制福建福营多式联运有限公司同受本公司最终母公司控制
八方物流（莆田）有限公司同受本公司最终母公司控制
116厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
关联方名称与本公司关系厦铃船务有限公司同受本公司最终母公司控制同受本公司最终母公司控制（2023年12月04日泉州港务集装箱股份有限公司
注销）董事长陈朝辉等关键管理人员关键管理人员
5.
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况（单位：万元）关联方关联交易内容2023年度发生额2022年度发生额
厦门港务服务有限公司搬运装卸4856.776036.46
厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司搬运装卸19.55127.87
厦门中油港务仓储有限公司采购燃油8553.138598.67
中国船舶燃料供应福建有限公司采购燃油699.59423.98
厦门自贸片区港务电力有限公司电气服务费1765.761559.72
海纳特电（厦门）新能源科技有限公司电气服务费58.69
厦门同益码头有限公司电气服务费0.14
厦门港口开发建设有限公司工程劳务158.2019.12
厦门港务建设集团有限公司工程劳务448.60387.36
厦门港务疏浚工程有限公司工程劳务2613.064425.27
厦门自贸片区港务电力有限公司工程劳务813.53695.85
厦门港城物业服务有限公司工程劳务18.42
厦门港务服务有限公司工程劳务22.57
厦门港鹭工程检测有限公司工程劳务46.69
八方物流（福州保税区）有限公司码头费用37.5337.53
福建福港国际物流有限公司码头费用18.925.33
泉州清濛物流有限公司码头费用6.201.88
厦门鹭江国际船舶代理有限公司码头费用0.750.69
厦门国际货柜码头有限公司码头费用56.26171.57
厦门集装箱码头集团有限公司码头费用909.55745.25
厦门嵩屿集装箱码头有限公司码头费用209.44163.27
厦门港务海翔码头有限公司码头费用360.33250.32
厦门海润集装箱码头有限公司码头费用65.149.86
厦门海沧新海达集装箱码头有限公司码头费用20.997.32
福建泉州肖厝港有限责任公司码头费用0.55
福建湄海港口发展有限公司码头费用6.778.62
117厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
关联方关联交易内容2023年度发生额2022年度发生额
福建省莆头港口开发有限公司码头费用3.7712.90
泉州沙格港务有限公司码头费用99.0461.99
福州保税区港信贸易有限公司码头费用14.3812.84
厦门中联理货有限公司码头费用249.74266.19
厦门金澳船舶自来水供应有限公司码头费用78.23107.10
福州外代国际货运代理有限公司码头费用0.40
宁德市兴港港务有限公司码头费用27.30
莆田港口供应链管理有限公司码头费用2.26
泉州外轮理货有限公司码头费用25.53
厦门泛海联国际综合物流有限公司码头费用90.8289.72
厦门港海沧集装箱查验服务有限公司码头费用0.04
福建电子口岸股份有限公司软件设备及维护202.09110.07
厦门自贸试验区电子口岸有限公司软件设备及维护900.19929.38
国际港务软件设备及维护25.79
福建省药材有限责任公司综合服务88.8156.16
福州保税区港信贸易有限公司综合服务0.600.50
厦门港海沧集装箱查验服务有限公司综合服务1.97
厦门港口开发建设有限公司综合服务66.3834.95
厦门港鹭工程检测有限公司综合服务55.743.50
厦门港务海翔码头有限公司综合服务2.367.43
厦门嵩屿集装箱码头有限公司综合服务2.850.48
厦门外代东亚物流有限公司综合服务275.46183.96
厦门自贸片区港务电力有限公司综合服务83.6748.42
厦门港务服务有限公司综合服务958.31522.39
厦门港务置业有限公司综合服务0.580.96
厦门港城物业服务有限公司综合服务656.79532.54
厦门港务生态农业有限公司综合服务0.81
厦门港城文旅传媒有限公司综合服务58.1640.32
三明港城文旅发展有限公司综合服务0.23
厦门港务建设集团有限公司综合服务0.370.28
厦门港务叶水福物流有限公司综合服务0.931.97
兴海达（漳州）船舶服务有限公司综合服务1.561.56
国际港务综合服务97.2740.25
厦门港口商务资讯有限公司综合服务0.230.60
厦门同益码头有限公司综合服务0.040.04
福州迅腾信息技术有限公司综合服务0.05
118厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
关联方关联交易内容2023年度发生额2022年度发生额
厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司综合服务48.7861.24
厦门港务海运有限公司综合服务154.24163.09
福建省厦门轮船有限公司综合服务0.21
厦门海润集装箱码头有限公司综合服务11.57
厦门港务控股集团有限公司董监事津贴41.86
国际港务监事津贴15.88
出售商品、提供劳务情况（单位：万元）关联方关联交易内容2023年度发生额2022年度发生额
福州港务集团有限公司代理业务0.53
厦门智图思科技有限公司代理业务0.40
厦门港务海运有限公司代理业务176.75268.69
厦门海峡供应链发展有限公司代理业务10.70119.82
厦门外代八方物流有限公司代理业务55.30115.80
泉州市海上客运有限责任公司代理业务1.61
厦门轮总海上客运旅游有限公司代理业务45.95
厦门三联船务企业有限公司代理业务34.60
福建漳州港口有限公司管理劳务36.86
厦门中联理货有限公司管理劳务66.0183.46
国投厦港海南拖轮有限公司管理劳务372.72518.76
厦门外代八方物流有限公司管理劳务54.2557.08
厦门外代东亚物流有限公司管理劳务76.4983.97
厦门港务控股集团有限公司管理劳务140.20136.22
福建漳州港务有限公司管理劳务9.72
国际港务监事津贴5.66
福建莆港检测有限公司理货业务27.30
厦门自贸试验区电子口岸有限公司理货业务3.62
厦门国际货柜码头有限公司理货业务178.48198.19
厦门港海沧集装箱查验服务有限公司理货业务33.7553.30
厦门海沧新海达集装箱码头有限公司理货业务195.73207.71
厦门海润集装箱码头有限公司理货业务250.72256.99
厦门港务海运有限公司理货业务363.90319.24
厦门嵩屿集装箱码头有限公司理货业务238.49316.88
厦门集装箱码头集团有限公司理货业务809.84906.70
厦门中联理货有限公司理货业务297.05346.23
厦门鹭江国际船舶代理有限公司理货业务54.6833.84
119厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
关联方关联交易内容2023年度发生额2022年度发生额
福建东方海运有限公司理货业务2.2218.63
厦门港务海翔码头有限公司理货业务0.71厦门海沧保税港区集装箱查验服务有限
理货业务31.5136.78公司
厦门港务服务有限公司理货业务0.62
厦门海峡供应链发展有限公司理货业务0.51
厦门同益码头有限公司理货业务1.10
厦门外代东亚物流有限公司理货业务1.47
漳州招商局厦门湾港务有限公司理货业务1.18
厦门港口商务资讯有限公司理货业务3.57
福建丝路海运运营有限公司贸易业务0.79
福州海盈港务有限公司贸易业务0.53
莆田港务集团有限公司贸易业务0.38
厦门港口开发建设有限公司贸易业务0.52
厦门港口商务资讯有限公司贸易业务0.63
厦门港务地产有限公司贸易业务0.89
厦门港务控股集团有限公司贸易业务1.77
厦门港务叶水福物流有限公司贸易业务0.34
国际港务贸易业务0.33
厦门海沧新海达集装箱码头有限公司贸易业务0.05
厦门海润集装箱码头有限公司贸易业务2.69
厦门海峡投资有限公司贸易业务0.09
厦门集装箱码头集团有限公司贸易业务10.12
厦门智图思科技有限公司贸易业务0.12
厦门自贸试验区电子口岸有限公司贸易业务0.62
厦门港城文旅传媒有限公司贸易业务1.53
厦门红宝石投资管理有限公司综合服务39.754.00
福建东方海运有限公司综合服务43.3478.21
泉州外轮理货有限公司综合服务7.9134.05
厦门海润集装箱码头有限公司综合服务33.4911.38
厦门海沧新海达集装箱码头有限公司综合服务1.92
厦门外代东亚物流有限公司综合服务21.958.73
厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司综合服务0.602.48
厦门集装箱码头集团有限公司综合服务84.570.22
厦门港务服务有限公司综合服务30.036.45
福建电子口岸股份有限公司综合服务177.58
120厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
关联方关联交易内容2023年度发生额2022年度发生额
福州海盈港务有限公司综合服务15.27
厦门港务控股集团有限公司综合服务0.66
厦门嵩屿集装箱码头有限公司综合服务16.50
厦门港口商务资讯有限公司综合服务50.75235.76
厦门港务海运有限公司综合服务3.50
厦门海峡投资有限公司综合服务1.98
厦门港务叶水福物流有限公司综合服务2.021.62
厦门中联理货有限公司综合服务11.272.74
福州外代报关有限公司综合服务1.51
厦门港海沧集装箱查验服务有限公司综合服务11.971.50
厦门自贸试验区电子口岸有限公司综合服务67.4823.67福建八方迅通物流有限公司福州保税区
综合服务64.36分公司
福建省闽商惠信息技术有限公司综合服务50.3117.77
海纳特电（厦门）新能源科技有限公司综合服务26.89
纪成投资有限公司综合服务1.37
平潭外代船务代理有限公司综合服务0.31
厦门港务海通码头有限公司综合服务2.52
厦门港务海翔码头有限公司综合服务48.17
厦门外代八方物流有限公司综合服务9.17
厦门智图思科技有限公司综合服务2.50
厦门自贸片区港务电力有限公司综合服务77.58
厦门港城文旅传媒有限公司综合服务0.09
厦门泛海联国际综合物流有限公司运输业务97.2689.55
厦门港海沧集装箱查验服务有限公司运输业务5.62
厦门国际货柜码头有限公司运输业务2160.832522.38
厦门海润集装箱码头有限公司运输业务1896.912013.73
厦门海沧新海达集装箱码头有限公司运输业务2736.212454.23
厦门嵩屿集装箱码头有限公司运输业务3401.503499.75
厦门集装箱码头集团有限公司运输业务4259.644680.22
厦门自贸片区港务电力有限公司运输业务1.262.67
厦门港城文旅传媒有限公司运输业务0.02
厦门港务海运有限公司运输业务9.06
福建八方迅通物流有限公司运输业务11.90
福州外代国际货运代理有限公司运输业务23.67
港务西海（厦门）油脂仓储有限公司码头业务332.83242.75
121厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
关联方关联交易内容2023年度发生额2022年度发生额
泉州清濛物流有限公司码头业务6.256.25
厦门港海沧集装箱查验服务有限公司码头业务0.35
厦门港务海运有限公司码头业务195.1632.50
厦门港务叶水福物流有限公司码头业务9.43
厦门海润集装箱码头有限公司码头业务2.260.38
厦门中油港务仓储有限公司码头业务1217.62997.66
厦门自贸片区港务电力有限公司码头业务0.64
中化港务（厦门）石化仓储有限公司码头业务579.78697.94
中国船舶燃料供应福建有限公司码头业务38.9539.49
厦门外代八方物流有限公司码头业务102.74102.35
厦门港务服务有限公司码头业务3.3010.78
厦门外代东亚物流有限公司码头业务399.20436.44
厦门鹭江国际船舶代理有限公司码头业务0.38
厦门海峡供应链发展有限公司码头业务19.21
厦门港务疏浚工程有限公司码头业务3.40
福建漳州港口有限公司码头业务87.85
福建省海运集团有限责任公司拖轮服务115.09222.28
厦门鹭江国际船舶代理有限公司拖轮服务1.403.77
厦门嵩屿集装箱码头有限公司拖轮服务5.6917.34
厦门海润集装箱码头有限公司拖轮服务1.9619.61
厦门国际货柜码头有限公司拖轮服务7.7410.43
厦门集装箱码头集团有限公司拖轮服务7.0611.47
厦门港务海运有限公司拖轮服务6.01
国投厦港海南拖轮有限公司拖轮服务1279.12
泉州新港拖轮有限公司拖轮服务1.49
(2)关联托管、承包情况
公司受托管理情况表：
（单位：万元）受托起始受托终止托管收益本期确认的委托方名称受托方名称受托资产类型日日定价依据托管收益厦门港务控股厦门港务服务有
本公司2022/1/12024/12/31协议定价0.94集团有限公司限公司经营托管受托标的福州港务集团厦门港务船福建福港拖轮有物与受托
2020/10/16协议定价4.72
有限公司务有限公司限公司股权托管方经营业务不存在
122厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
受托起始受托终止托管收益本期确认的委托方名称受托方名称受托资产类型日日定价依据托管收益同业竞争之时厦门港务集漳州招商局厦门厦门港务控股
团石湖山码湾港务有限公司2022/1/12024/12/31协议定价4.72集团有限公司头有限公司股权托管厦门港务海翔码厦门港务控股厦门海隆码
头有限公司经营2022/1/12023/9/30协议定价3.54集团有限公司头有限公司托管厦门集装箱码厦门港务海翔码厦门海隆码
头集团有限公头有限公司经营2023/10/12024/12/31协议定价1.18头有限公司司托管
(3)关联租赁情况
公司作为出租方：（单位：万元）
2023年度确认的2022年度确认的
承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
厦门港海沧集装箱查验服务有限公司设备租赁2.39
厦门海润集装箱码头有限公司设备租赁59.8260.74
厦门集装箱码头集团有限公司设备租赁85.7090.05
厦门嵩屿集装箱码头有限公司设备租赁57.9887.78
国投厦港海南拖轮有限公司设备租赁111.12661.15
厦门自贸片区港务电力有限公司设备租赁1.91
厦门港务服务有限公司设备租赁0.23
厦门国际货柜码头有限公司设备租赁9.20
厦门中联理货有限公司设备租赁0.23
厦门外代东亚物流有限公司场地租赁156.32153.26
厦门港务叶水福物流有限公司场地租赁182.41175.72
厦门港务集团海龙昌国际货运有限公司场地租赁13.0713.14
港务西海（厦门）油脂仓储有限公司房屋租赁7.947.94
中化港务（厦门）石化仓储有限公司房屋租赁17.1417.14
中国船舶燃料供应福建有限公司房屋租赁100.29104.65
厦门农村商业银行股份有限公司房屋租赁3.33
福建省罗屿港口开发有限公司房屋租赁10.80
公司作为承租方：（单位：万元）
2023年度确认的2022年度确认的租
出租方名称租赁资产种类租赁费赁费
厦门港务海翔码头有限公司场地租赁73.7199.63
厦门港务控股集团有限公司场地租赁1670.211733.09
123厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
2023年度确认的2022年度确认的租
出租方名称租赁资产种类租赁费赁费
厦门港务叶水福物流有限公司场地租赁71.6776.08
厦门集装箱码头集团有限公司场地租赁2821.742907.48
厦门国际货柜码头有限公司场地租赁9.09
厦门海润集装箱码头有限公司场地租赁5.00
厦门嵩屿集装箱码头有限公司场地租赁6.91
厦门港务海翔码头有限公司房屋租赁1.610.68
厦门港务控股集团有限公司房屋租赁866.90912.89
厦门港务置业有限公司房屋租赁123.1595.60
厦门集装箱码头集团有限公司房屋租赁19.1122.84
厦门海沧新海达集装箱码头有限公司房屋租赁3.503.86
国际港务房屋租赁217.4595.82
厦门港务服务有限公司房屋租赁1.81
厦门同益码头有限公司房屋租赁0.780.78
厦门外代八方物流有限公司房屋租赁10.00
厦门嵩屿集装箱码头有限公司房屋租赁9.87
厦门港务海翔码头有限公司泊位租赁3600.003600.00
厦门国际货柜码头有限公司设备租赁32.96307.88
厦门集装箱码头集团有限公司设备租赁99.9099.49
泉州新港拖轮有限公司设备租赁5.1735.70
厦门海峡投资有限公司设备租赁1.132.83
福建福港拖轮有限公司设备租赁9.43
国际港务设备租赁1.91
厦门海润集装箱码头有限公司设备租赁5.38
厦门嵩屿集装箱码头有限公司设备租赁8.50
厦门自贸片区港务电力有限公司设备租赁5.13
(4)关联担保情况
*本公司作为被担保方
截止2023年12月31日，本公司未接受关联方担保。
*本公司作为担保方
截止2023年12月31日，本公司为子公司提供担保事项详见本附注十三、2之（2）。
(5)关联方资金拆借（单位：万元）
拆入：
124厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
本期拆入本拆入本金余关联方起始日到期日本期列支利息说明金额
国际港务--统借统还，未约定174.18港务发展拆入国际港务43800.0030000.002023/4/182024/4/18603.71海隆码头拆入
国际港务10000.004000.00统借统还，未约定116.56港务船务拆入国际港务5200.005200.002023/12/152024/6/156.68港务运输拆入
国际港务350.00350.00统借统还，未约定6.12国内船舶拆入
100.002018/1/1
200.002019/2/22
100.002019/3/27
外代东亚
厦门外代东500.002019/4/25物流公司
亚物流有限-59.75厦门外代拆入
公司100.002019/4/26要求还款时
100.002020/2/19
500.002020/4/1
200.002021/11/30
国际港务299250.00104570.74统借统还，未约定3012.67港务贸易拆入厦门港务控石湖山码头拆
股集团有限-8000.002022/10/282025/6/16330.73入公司拆出：无。
(6)关联方资产转让
本公司子公司港务物流将其持有的厦门集装箱码头集团有限公司0.55%股权以
44937675.38元转让给国际港务，截止2023年12月31日股权交易已完成。
本公司本年收购国际港务持有的港务船务10%股权，详见本附注八之2。
(7)关键管理人员报酬本公司本期关键管理人员18人，上期关键管理人员19人（现任18人，离任1人从本公司获得的支付薪酬情况见下表：单位：万元项目2023年度发生额2022年度发生额
关键管理人员报酬759.61848.48
6.
(1)应收项目
2023年12月31日2022年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
125厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日2022年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付款项福州迅腾信息技术有限公司2351.302857.30福建省闽商惠信息技术有限
预付款项2840.9923992.20公司
预付款项厦门港务置业有限公司2161.9118006.19
预付款项厦门国际货柜码头有限公司50000.0065000.00厦门海沧新海达集装箱码头
预付款项23009.4023284.40有限公司厦门集装箱码头集团有限公
预付款项53677.5032395.50司厦门嵩屿集装箱码头有限公
预付款项202140.50165520.70司
预付款项厦门中油港务仓储有限公司1165813.74664765.13
预付款项福建省闽深贸易有限公司365.00
预付款项厦门港口开发建设有限公司100000.00
预付款项厦门外代东亚物流有限公司36008.45厦门自贸试验区电子口岸有
预付款项50471.77限公司厦门泛海联国际综合物流有
应收账款125000.00625.0080000.00400.00限公司厦门海沧保税港区集装箱查
应收账款24684.00123.4227896.50139.49验服务有限公司厦门鹭江国际船舶代理有限
应收账款114173.50570.8796748.53483.74公司
应收账款厦门中联理货有限公司817495.404087.48834628.384173.14
中化港务（厦门）石化仓储有
应收账款139776.25698.8898000.00490.00限公司厦门港海沧集装箱查验服务
应收账款112834.88564.17有限公司
应收账款厦门港务服务有限公司12000.0060.00
应收账款厦门港务海运有限公司6201614.2731008.072147682.0010738.41
应收账款厦门港务控股集团有限公司41696.00208.4810000.0050.00
应收账款厦门港务疏浚工程有限公司16987.0584.94
应收账款厦门国际货柜码头有限公司3566564.6717832.827574238.9737871.19厦门海沧新海达集装箱码头
应收账款5450914.4227254.574714916.8723574.58有限公司厦门海润集装箱码头有限公
应收账款7378790.7336893.955853645.0429268.23司厦门海峡供应链发展有限公
应收账款55327.00276.64司厦门集装箱码头集团有限公
应收账款7543105.8737715.5316347347.6181736.74司厦门嵩屿集装箱码头有限公
应收账款8275931.6641379.665240964.5226204.82司
126厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日2022年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款厦门外代八方物流有限公司160824.20804.12344055.081720.28
应收账款厦门外代东亚物流有限公司336766.121683.83217695.841088.48福建省海运集团有限责任公
应收账款85000.00425.00司
应收账款福建东方海运有限公司45790.00228.95456934.082284.67
港务西海（厦门）油脂仓储有
应收账款7250.0036.256500.0032.50限公司中国船舶燃料供应福建有限
应收账款95060.00475.30102832.00514.16公司厦门港务叶水福物流有限公
应收账款2076090.5910380.45司
应收账款福建电子口岸股份有限公司1363902.606819.51247200.001236.00福州外代国际货运代理有限
应收账款1214.506.07620891.713104.46公司
应收账款福州外代报关有限公司1100.005.502740.0013.70
应收账款平潭外代船务代理有限公司3240.0016.20400.002.00厦门市港务保合物流有限公
应收账款1444904.737224.52司
应收账款厦门港口商务资讯有限公司164.730.82厦门自贸片区港务电力有限
应收账款803389.774016.95公司厦门红宝石投资管理有限公
应收账款421350.002106.7542400.00212.00司
应收账款福州海盈港务有限公司161883.20809.42
应收账款国投厦港海南拖轮有限公司1140000.005700.00
海纳特电（厦门）新能源科技
应收账款285646.481428.23有限公司
应收账款纪成投资有限公司14517.7672.59
应收账款泉州外轮理货有限公司13264.0066.32
应收账款厦门港务海通码头有限公司26728.96133.64
应收账款厦门智图思科技有限公司26500.00132.50厦门自贸试验区电子口岸有
应收账款13358.4966.79限公司
应收账款中国福州外轮代理有限公司33664.40168.32福建省港口集团有限责任公
其他应收款275079.021375.40司福州保税区港信贸易有限公
其他应收款13600.0068.003600.0018.00司厦门泛海联国际综合物流有
其他应收款130000.00650.00130000.00650.00限公司厦门港海沧集装箱查验服务
其他应收款168000.00840.004622.0023.11有限公司
127厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日2022年12月31日
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备厦门港务集团海龙昌国际货
其他应收款1251.296.26运有限公司
其他应收款福建电子口岸股份有限公司27450.00137.2527450.00137.25
其他应收款厦门港务服务有限公司5000.0025.006795.6233.98
其他应收款厦门港务控股集团有限公司1417684.917088.422038837.0010194.19
其他应收款厦门国际货柜码头有限公司310000.001550.00290000.001450.00厦门海沧新海达集装箱码头
其他应收款23600.00118.0023600.00118.00有限公司厦门集装箱码头集团有限公
其他应收款88000.00440.0078000.00390.00司厦门嵩屿集装箱码头有限公
其他应收款45640.00228.2067000.00335.00司厦门自贸片区港务电力有限
其他应收款548184.352740.92350000.001750.00公司
其他应收款厦门港城物业服务有限公司2000.0010.002000.0010.00厦门海润集装箱码头有限公
其他应收款15984.7879.92司福州新港国际集装箱码头有
其他应收款5000.0025.00限公司
其他应收款国际港务2706677.6213533.39
其他应收款中国福州外轮代理有限公司18000.0090.00
应收股利厦门外代东亚物流有限公司1139910.44
长期应收款厦门港务海翔码头有限公司4467.0022.344467.0022.34
长期应收款厦门港务置业有限公司128237.00641.19128237.00641.19
长期应收款厦门港务控股集团有限公司53794.83268.9753794.83268.97
(2)应付项目项目名称关联方2023年12月31日2022年12月31日
合同负债福建电子口岸股份有限公司338341.05
合同负债厦门外代八方物流有限公司17799.92
合同负债厦门外代东亚物流有限公司18867.9217611.25
合同负债厦门集装箱码头集团有限公司44499.82
应付账款福建电子口岸股份有限公司755442.6549000.00
应付账款福建省药材有限责任公司15992.92
应付账款福州保税区港信贸易有限公司13672.2631650.00
应付账款泉州沙格港务有限公司55451.02273584.91厦门泛海联国际综合物流有限公
应付账款350.00410.00司厦门港海沧集装箱查验服务有限
应付账款300.00300.00公司
128厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
项目名称关联方2023年12月31日2022年12月31日
应付账款厦门港鹭工程检测有限公司911368.5788000.00
应付账款厦门港务叶水福物流有限公司320.008960.00
应付账款厦门港务置业有限公司700.00
应付账款国际港务219192.45厦门海沧保税港区集装箱查验服
应付账款150.00250.00务有限公司厦门海沧新海达集装箱码头有限
应付账款125750.00131915.00公司
应付账款中国船舶燃料供应福建有限公司362937.90
应付账款厦门港口开发建设有限公司1145858.49191226.42
应付账款厦门港务服务有限公司5927742.246056755.53
应付账款厦门港务海翔码头有限公司23716244.4151785476.33
应付账款厦门港务海运有限公司511362.001866038.00厦门港务集团海龙昌国际货运有
应付账款14291.02限公司
应付账款厦门港务建设集团有限公司525302.842774463.41
应付账款厦门港务疏浚工程有限公司15218333.9618635017.04
应付账款厦门国际货柜码头有限公司3701302.146609794.12
应付账款厦门海润集装箱码头有限公司7659880.202972959.55
应付账款厦门集装箱码头集团有限公司14968241.888567166.22厦门金澳船舶自来水供应有限公
应付账款45979.50274254.00司
应付账款厦门嵩屿集装箱码头有限公司1988948.242715221.21
应付账款厦门外代八方物流有限公司8806.70
应付账款厦门港城物业服务有限公司346455.54388218.84
应付账款厦门中油港务仓储有限公司48099.9310071.00
应付账款厦门自贸片区港务电力有限公司3960355.977724800.01厦门自贸试验区电子口岸有限公
应付账款2318614.873659474.51司
应付账款中国福州外轮代理有限公司1729352.76581499.59
应付账款厦门中联理货有限公司641227.75281517.15
应付账款福州外代报关有限公司6090.00970.00
应付账款福建八方迅通物流有限公司144467.5049762.00
应付账款福建福营多式联运有限公司45140.00
应付账款厦门外代东亚物流有限公司4117665.8319601.15
应付账款厦门港务生态农业有限公司25580.00
应付账款福建福港国际物流有限公司7896.23
八方物流（福州保税区）有限公
应付账款542452.83司
129厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
项目名称关联方2023年12月31日2022年12月31日
应付账款八方物流（莆田）有限公司55336.80
应付账款福建湄海港口发展有限公司63493.39
应付账款福建省莆头港口开发有限公司46701.88
应付账款福州外代国际货运代理有限公司80188.68
海纳特电（厦门）新能源科技有
应付账款155801.31限公司
应付账款宁德市兴港港务有限公司410696.18
应付账款泉州港务集装箱股份有限公司2400.00
应付账款泉州清濛物流有限公司31189.88
应付账款泉州市海上客运有限责任公司61787.55
应付账款泉州外轮理货有限公司255291.51
应付账款厦铃船务有限公司28800.00
应付账款厦门港城文旅传媒有限公司92853.77
应付账款厦门轮总海上客运旅游有限公司971589.70
应付账款厦门三联船务企业有限公司450195.45
其他应付款厦门港口开发建设有限公司445347.88厦门港务集团海龙昌国际货运有
其他应付款506697.52限公司
其他应付款厦门港务建设集团有限公司2101.44
其他应付款厦门嵩屿集装箱码头有限公司4436.40
其他应付款厦门自贸片区港务电力有限公司20881.7020881.70
其他应付款福建电子口岸股份有限公司14157.36厦门港海沧集装箱查验服务有限
其他应付款5000.00公司
其他应付款厦门港务服务有限公司636776.76147209.44
其他应付款厦门港务控股集团有限公司424311.81
其他应付款厦门港务疏浚工程有限公司640026.371081426.74
其他应付款国投厦港海南拖轮有限公司170000.00
其他应付款国际港务1789785305.461090382525.28
其他应付款厦门集装箱码头集团有限公司24000.00188267.91
其他应付款厦门外代东亚物流有限公司18034499.0418152378.30
其他应付款厦门港城物业服务有限公司117245.5230546.74
其他应付款中国船舶燃料供应福建有限公司62000.0060000.00
其他应付款厦门市路桥建材有限公司325607.93
海纳特电（厦门）新能源科技有
其他应付款20000.00限公司
其他应付款厦门海峡供应链发展有限公司225000.00
其他应付款厦门鹭江国际船舶代理有限公司1000.00
130厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
项目名称关联方2023年12月31日2022年12月31日厦门自贸试验区电子口岸有限公
其他应付款135555.79司一年内到期的
厦门港务控股集团有限公司23958796.2324378326.52非流动负债一年内到期的
厦门港务叶水福物流有限公司623969.04582644.86非流动负债一年内到期的
厦门集装箱码头集团有限公司27926072.1626592766.91非流动负债一年内到期的
厦门港务海翔码头有限公司12255.75773554.13非流动负债一年内到期的
厦门港务置业有限公司1543710.791125338.75非流动负债一年内到期的
国际港务1206819.821285525.92非流动负债一年内到期的厦门海沧新海达集装箱码头有限
34415.99
非流动负债公司一年内到期的
厦门自贸片区港务电力有限公司86934.28非流动负债
租赁负债厦门港务控股集团有限公司15686443.3325966572.86
租赁负债厦门港务叶水福物流有限公司1390933.592014358.80
租赁负债厦门集装箱码头集团有限公司11166382.6639092454.77
租赁负债厦门港务海翔码头有限公司45603.4745300.59
租赁负债厦门港务置业有限公司2477823.831996641.38
租赁负债国际港务7386977.098696086.46
租赁负债厦门自贸片区港务电力有限公司353130.07其他非流动负
厦门港务控股集团有限公司80000000.00135000000.00债
其他流动负债厦门集装箱码头集团有限公司2669.99
1.
截至2023年12月31日止，本公司不存在应披露的重要的承诺事项。
2.
资产负债表日存在的重要或有事项：
（1）重要未决诉讼仲裁形成的或有事项及其财务影响原告被告案由受理法院标的额案件进展情况厦门港务贸易厦门百成兴商贸有限买卖合厦门市湖里区
1919.59万元*已判决，执行中
有限公司公司等同纠纷人民法院
蒋容、陈阿勇、纪晓青、厦门港务贸易保证合厦门市湖里区200万元及违约
厦门首赫贸易有限公已判决，执行中有限公司同纠纷人民法院金*司等
131厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
原告被告案由受理法院标的额案件进展情况厦门宝欣企业有限公
厦门港务贸易买卖合厦门市湖里区1299.88万元及
司、厦门市吉莲置业有已调解，执行中有限公司同纠纷人民法院违约金*
限公司、黄志军厦门阿凡帝商贸有限
厦门港务贸易公司、徐剑、卢木协、买卖合厦门市中级人5475.08万元及已判决，执行中有限公司厦门鑫齐贸易有限公同纠纷民法院违约金*司
厦门港务贸易湘电（上海）国际贸易买卖合厦门市湖里区1396.15万元及已判决，执行中有限公司有限公司同纠纷人民法院违约金*
厦门港务贸易湘电（上海）国际贸易买卖合厦门市湖里区1551.05万元及已判决，执行中有限公司有限公司同纠纷人民法院违约金*
厦门港务贸易河北东海特钢集团有买卖合厦门市湖里区2000.4万元及已全额执行回
有限公司限公司同纠纷人民法院利息等*款，再审中厦门港务贸易河北东海特钢集团有买卖合厦门市湖里区5888.9万元及已全额执行回
有限公司限公司同纠纷人民法院利息等*款，再审中厦门港务贸易上海谷广实业发展有买卖合厦门市湖里区1429.06万元及一审已判决，执有限公司限公司、贺斌同纠纷人民法院违约金等*行中厦门市捷安建建设工二审已驳回；案
本公司、漳州市古雷交漳浦县人民法1375.71万元及设集团有限公程施工件进入再审审
通发展有限公司院利息等*司合同查阶段
*本公司子公司港务贸易与厦门百成兴商贸有限公司发生购销合同纠纷，厦门百成兴商贸有限公司支付货款违约，2016年3月港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉，诉讼厦门百成兴商贸有限公司及其连带责任人厦门首赫贸易有限公司、厦门融汀贸易有限
公司、厦门哈尔贸易有限公司、厦门穗铭贸易有限公司、厦门讯野贸易有限公司、厦门
慕硕贸易有限公司、张自卫、方千娘，诉讼支付货款及违约金等1919.59万元。根据2016年5月27日厦门市湖里区人民法院“（2016）闽0206民初2239号”民事判决书，判决厦门百成兴商贸有限公司10日内偿还货款1788.99万元及违约金，如厦门百成兴商贸有限公司未履行债务，港务贸易有权处置抵押房产并优先受偿。2016年6月，港务贸易向厦门市湖里区人民法院申请强制执行，法院已受理。抵押房产于2017年12月1日、
2018年1月16日进行第一轮、第二轮拍卖，均流拍。截止本报告日，公司共计收回款
项1613.80万元。
2019年4月15日，港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉本案担保人蒋容、陈阿
勇、纪晓青、厦门首赫贸易有限公司、厦门融汀贸易有限公司、厦门哈尔贸易有限公司、
厦门穗铭贸易有限公司、厦门讯野贸易有限公司、厦门慕硕贸易有限公司，要求支付货款200万元及违约金。截止本报告日，厦门市湖里区人民法院已开庭审理，并判决港务贸易胜诉，港务贸易已向法院申请强制执行。
132厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
*本公司子公司港务贸易与厦门宝欣企业有限公司发生购销合同纠纷，厦门宝欣企业有限公司支付货款违约，2016年8月港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉厦门宝欣企业有限公司及其连带责任人厦门市吉莲置业有限公司、黄志军，要求支付货款1299.88万元及违约金97.49万元，处置厦门市吉莲置业有限公司抵押房产。根据2016年9月
26日厦门市湖里区人民法院“（2016）闽0206民初6600号”民事调解书，厦门宝欣企
业有限公司应于2016年11月30日前支付货款及违约金等合计1539.07万元，如厦门宝欣企业有限公司未按期支付，港务贸易有权申请强制执行并处置抵押房产优先受偿。
2016年12月，港务贸易向厦门市湖里区人民法院申请强制执行，法院已受理。抵押房
产于2017年11月30日、2018年1月8日进行第一轮拍卖，均流拍。2020年，向法院申请重新启动评估拍卖程序，因案外人提出异议中止。2021年，已向法院申请继续启动评估拍卖程序。抵押房产经厦门市湖里区人民法院评估后挂拍，并于2022年5月15日、
2022年7月8日进行第一轮、第二轮拍卖，均流拍。截止本报告日，抵押房产等待变卖中。
*本公司子公司港务贸易与厦门阿凡帝商贸有限公司发生购销合同纠纷，厦门阿凡帝商贸有限公司支付货款违约，2018年12月港务贸易向厦门市中级人民法院申请强制执行，要求厦门阿凡帝商贸有限公司支付货款5475.08万元及违约金，处置徐剑抵押房产，卢木协及厦门鑫齐贸易有限公司就债务承担连带保证责任。2019年1月2日，厦门市中级人民法院已立案执行，执行案号（2019）闽02执2号，并已查封徐剑、厦门鑫齐贸易有限公司名下的房产。2019年12月，通过处置本案抵押物实现回款4500万元。
截止本报告日，本案处于强制执行阶段。
*本公司子公司港务贸易与湘电（上海）国际贸易有限公司发生购销合同纠纷，湘电（上海）国际贸易有限公司支付货款违约，2019年6月港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉并申请财产保全，诉求确认解除销售合同，湘电（上海）国际贸易有限公司返还货款1396.15万元并支付相应货款利息及违约金等。2019年6月26日，厦门市湖里区人民法院已受理此案。2020年10月19日，厦门市湖里区人民法院判决港务贸易胜诉。
湘电（上海）国际贸易有限公司不服判决，提起上诉。2021年6月，二审判决维持原判。
2021年8月，港务贸易根据“（2021）闽02民终2674号”民事判决书向厦门湖里区人民
法院申请强制执行，截止本报告日，本案处于强制执行阶段。
本公司子公司港务贸易与湘电（上海）国际贸易有限公司发生购销合同纠纷，湘电
133厦门港务发展股份有限公司财务报表附注（上海）国际贸易有限公司支付货款违约，2019年6月港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉并申请财产保全，诉求确认解除销售合同，湘电（上海）国际贸易有限公司返还货款1551.05万元并支付相应货款利息及违约金等。2020年10月16日，厦门市湖里区人民法院判决港务贸易胜诉。湘电（上海）国际贸易有限公司不服判决，提起上诉。2021年6月，二审判决维持原判。2021年7月，港务贸易根据“（2021）闽02民终1541号”民事判决书向厦门湖里区人民法院申请强制执行，截止本报告日，本案处于强制执行阶段。
*本公司子公司港务贸易与河北东海特钢集团有限公司发生购销合同纠纷，河北东海特钢集团有限公司交付货物违约，2022年5月港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉并申请财产保全，诉请确认解除合同，河北东海特钢集团有限公司返还货款2000.4万元并支付相应利息、诉讼费保全费等费用等。2022年12月9日，厦门市湖里区人民法院判决港务贸易胜诉。河北东海特钢集团有限公司不服判决，提起上诉。2023年6月
30日，二审判决维持原判。2023年7月，港务贸易根据“（2023）闽02民终1123号”
民事判决书向厦门湖里区人民法院申请强制执行，2023年8月全额回款2078.31万元。
2024年1月，收到福建省高院出具《民事裁定书》，裁定由福建省高院提审。截止本报告日，港务贸易共计回款2078.31万元。截止本报告日，本案处于再审阶段，已于2024年3月13日开庭审理，尚未判决。
本公司子公司港务贸易与河北东海特钢集团有限公司发生购销合同纠纷，河北东海特钢集团有限公司交付货物违约，2022年8月港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉并申请财产保全，诉请确认解除合同，河北东海特钢集团有限公司返还货款5888.90万元并支付相应利息、诉讼费保全费等费用等。2022年12月9日，厦门市湖里区人民法院判决港务贸易胜诉。2023年6月30日，二审判决维持原判。2023年7月，港务贸易根
据“（2023）闽02民终848号”民事判决书向厦门湖里区人民法院申请强制执行，2023年8月全额回款6059.28万元。截止本报告日，港务贸易共计回款6059.28万元。2024年1月，收到福建省高院出具《民事裁定书》，裁定由福建省高院提审。截止本报告日，本案处于再审阶段，已于2024年3月13日开庭审理，尚未判决。
*本公司子公司港务贸易与上海谷广实业发展有限公司发生购销合同纠纷，上海谷广实业发展有限公司支付货款违约，2022年10月港务贸易向厦门市湖里区人民法院起诉并申请财产保全，诉请上海谷广实业发展有限公司及其担保人贺斌支付货款本金
134厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
1429.06万元及违约金等。2023年2月，厦门市湖里区人民法院判决港务贸易胜诉，判
决待公告送达后生效。2023年4月，港务贸易根据“（2022）闽0206民初12642号”民事判决书向厦门湖里区人民法院申请强制执行。截止本报告日，港务贸易共计回款
1044.72万元。
*2022年3月15日，本公司收到漳浦县人民法院寄送的传票，通知本公司、漳州市古雷交通发展有限公司作为追加被告参加厦门市捷安建设集团有限公司（以下简称捷安建设）起诉中交第三航务工程局有限公司及其厦门分公司的建设工程施工合同纠纷一案。厦门市捷安建设集团有限公司诉求中交第三航务工程局有限公司及其厦门分公司应向其支付拖欠工程款及利息合计1664.72万元，漳州市古雷交通发展有限公司及本公司应在尚欠中交第三航务工程局有限公司及其厦门分公司的工程款范围内承担付款责任。
根据本公司与漳州市古雷交通发展有限公司、中交第三航务工程局有限公司签订
《古雷作业区至古雷港互通口疏港公路 A1 段工程投资建设-移交（BT）项目合同》的约定，本公司与中交第三航务工程局有限公司作为项目共同投资人，本公司已经按照合同约定足额向中交第三航务工程局有限公司支付工程款。
2023年2月27日，本案一审判决中交第三航务工程局有限公司及其厦门分公司退
还捷安建设多开发票，驳回捷安建设其他诉求。2023年5月18日法院二审判决驳回上诉、维持原判。截止本报告日，案件进入再审审查阶段。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2023年12月31日止，本公司内部单位担保情况如下：（以下单位：万元）被担保单位名称担保事项授信额度担保余额授信/保证期限担保单位
厦门外代航空货运2022/07/11-2024/厦门外代国际
综合授信800.00693.00
代理有限公司11/17货运有限公司
2022/05/24-2024/厦门港务贸易
厦门外代履约担保1852.310.00
12/31有限公司
2023/01/01-2024/
港务贸易履约担保30000.000.00本公司
厦门外代国际货运2023/01/19-2024/
履约担保495.00333.65厦门外代
有限公司12/31
2016/11/01-2031/
潮州港务借款27020.0011439.0111/10本公司
漳州市古雷港口发2018/07/04-2026/
借款42735.9615325.50本公司
展有限公司07/03
2017/11/13-2032/
漳州龙池借款6600.001088.5111/12本公司
2023/01/18-2024/
港务贸易综合授信60000.0055493.79本公司
135厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
被担保单位名称担保事项授信额度担保余额授信/保证期限担保单位
2023/01/09-2024/
港务贸易综合授信50000.0031045.59本公司
2023/04/25-2024/
港务贸易综合授信10000.008268.27本公司
2022/07/21-2024/
港务贸易综合授信30000.0010716.55本公司
2023/01/01-2024/
港务贸易综合授信40000.0032425.74本公司
2023/04/21-2024/
港务贸易综合授信20000.004662.68本公司
2022/10/26-2024/
港务贸易综合授信35000.0012865.59本公司
2023/01/13-2024/
港务贸易综合授信10000.003243.08本公司
2023/08/28-2024/
港务贸易综合授信15000.000.00本公司
2022/09/07-2024/
港务贸易综合授信45000.0034915.08本公司
2023/05/18-2024/
港务贸易综合授信20000.000.00本公司
厦门港务海衡实业2023/01/09-2024/
综合授信30000.001180.28本公司
有限公司12/31
厦门港务海衡实业2023/05/06-2024/
综合授信20000.000.00本公司
有限公司12/31
厦门港务海衡实业2023/08/28-2024/
综合授信10000.000.00本公司
有限公司12/31
厦门港务海衡实业2023/01/18-2024/
综合授信40000.003920.32本公司
有限公司12/31
厦门港务海衡实业2023/01/01-2024/
综合授信10000.000.00本公司
有限公司12/31厦门港务海衡（香2023/01/18-2024/综合授信65000.008387.71本公司
港）有限公司12/31厦门港务海衡（香2023/11/07-2024/综合授信10000.000.00本公司
港）有限公司12/31
上海海衡实业有限2023/01/29-2024/
综合授信10000.009995.70本公司
公司12/31
上海海衡实业有限2022/09/05-2024/
综合授信20000.0012360.07本公司
公司12/31
上海海衡实业有限2023/07/04-2024/
综合授信10000.004592.46本公司
公司07/03
上海海衡实业有限2023/07/01-2024/
综合授信10000.009977.28本公司
公司12/31
（3）除上述事项外，截至2023年12月31日止，本公司无需要披露的其他重大或有事项。
1.
136厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
本公司2024年3月29日召开第七届董事会第三十六次会议，通过了本公司2023年度利润分配预案，即按照母公司2023年度净利润的10%计提法定盈余公积
13707077.43元。本公司按2023年12月31日总股本741809597股为基数，每10股
派发现金股利1.00元（含税），合计派发现金股利74180959.70元。上述利润分配预案尚待本公司股东大会审批后实施。
2.
除上述事项外，截至本报告日止，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
1.
本报告期本公司未发生前期会计差错更正。
2.
(1)报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为
3个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集
团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括：港口物流综合服务分部、港口贸易分部及其他。
港口物流综合服务分部，主要包含港口装卸、拖轮业务、代理相关业务、运输业务、理货业务及其他物流服务业务。
港口贸易分部：销售建筑材料、化工原料及产品、矿产品、机械设备、五金交电及
电子产品、纺织品、服装及日用品、农畜产品、文具、体育用品及器材、工艺美术品等。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
（2）分部利润或亏损、资产及负债
2023年度/2023年港口物流综合服
港口贸易其他抵消合计
12月31日务
营业收入20710645797.772222298479.295523051.3522927421225.71
其中：对外交易收
20710554109.272216867116.440.0022927421225.71
入
分部间交易收入91688.505431362.855523051.35
137厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
2023年度/2023年港口物流综合服
港口贸易其他抵消合计
12月31日务
其中：主营业务收
20709033297.272154993114.294368716.4022859657695.16
入
其他业务收入1612500.5067305365.001154334.9567763530.55
营业成本20486406927.521808339270.764403345.3722290342852.91
其中：主营业务成
20483419429.721788052745.144403345.3722267068829.49
本
其他业务成本2987497.8020286525.6223274023.42
营业费用162922169.36335359645.83171794.972046926.06496406684.10
其他收益10267099.82156424269.03166691368.85
投资收益20971707.6284954732.6740719567.3865206872.91
公允价值变动损失-2044835.78-7561578.33-9606414.11
信用减值损失30048687.59-397017.2729651670.32
资产减值损失-33295920.45197888.85106197.08-33204228.68
资产处置收益-4559.3320016015.1820011455.85
营业利润/(亏损)87258880.36332233872.83-171794.9739898544.38379422413.84
资产总额5263579585.118807405259.4025593848.19737206651.6113359372041.09
负债总额4817434835.932705359906.133711479.17461469144.127065037077.11
1.
（1）按账龄披露账龄2023年12月31日2022年12月31日
1年以内21862316.6810208035.87
1至2年1601240.00
小计23463556.6810208035.87
减：坏账准备15260.614584.27
合计23448296.0710203451.60
（2）按坏账计提方法分类披露
2023年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备23463556.68100.0015260.610.0723448296.07
组合2：应收港口物流服
6000.000.0330.000.505970.00
务业及其他业务款项
组合3：应收合并范围外3046122.0412.9815230.610.503030891.43
138厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
2023年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备关联方公司款项
组合4：应收合并范围内
20411434.6486.9920411434.64
关联方公司款项
合计23463556.68100.0015260.610.0723448296.07（续上表）
2022年12月31日
类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例(%)金额
(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备10208035.87100.004584.270.0410203451.60
组合2：应收港口物流服
72226.000.71361.130.5071864.87
务业及其他业务款项
组合3：应收合并范围外
844628.388.274223.140.50840405.24
关联方公司款项
组合4：应收合并范围内
9291181.4991.029291181.49
关联方公司款项
合计10208035.87100.004584.270.0410203451.60
坏账准备计提的具体说明：
于2023年12月31日，按组合2计提坏账准备的应收账款
2023年12月31日2022年12月31日
账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）（%）
1年以内6000.0030.000.5072226.00361.130.50
（3）本期坏账准备的变动情况本期变动金额
2022年12月312023年12
类别日转销或核计提收回或转回月31日销按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备4584.2710676.3415260.61
合计4584.2710676.3415260.61
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额21228930.04元，占应收账
139厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
款期末余额合计数的比例90.48%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额4087.48元。
2.
（1）分类列示项目2023年12月31日2023年12月31日应收利息应收股利
其他应收款580743542.56891548746.00
合计580743542.56891548746.00
（2）其他应收款
*按账龄披露账龄2023年12月31日2022年12月31日
1年以内262404047.86252322250.94
1至2年14263189.0642062555.66
2至3年21436766.88219455844.86
3至4年65640568.76129159261.84
4至5年5000000.00101364658.73
5年以上212000000.00147184173.97
小计580744572.56891548746.00
减：坏账准备1030.00
合计580743542.56891548746.00
*按款项性质分类情况款项性质2023年12月31日2022年12月31日
合并范围内关联方往来580723972.56891548746.00合并范围外关联方往来
代收代付款项及其他往来款20600.00
小计580744572.56891548746.00
减：坏账准备1030.00
合计580743542.56891548746.00
*按坏账计提方法分类披露
A ．截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段580744572.561030.00580743542.56
140厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
阶段账面余额坏账准备账面价值
第二阶段
第三阶段
合计580744572.561030.00580743542.56
截至2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月坏账准类别账面余额内的预期信账面价值理由备
用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备580744572.561030.00580743542.56
组合2：应收代垫往来及其他款项20600.005.001030.0019570.00
组合5：应收港务发展合并范围内
580723972.56580723972.56
关联公司款项
合计580744572.561030.00580743542.56
B ．截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶段账面余额坏账准备账面价值
第一阶段891548746.00891548746.00
第二阶段
第三阶段
合计891548746.00891548746.00
截至2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月坏账准类别账面余额内的预期信账面价值理由备
用损失率(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备891548746.000.00891548746.00
组合2：应收代垫往来及其他款项
组合5：应收港务发展合并范围内
891548746.000.00891548746.00
关联公司款项
合计891548746.00891548746.00
*坏账准备的变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信未来12个月合计
损失(未发生信用减用损失(已发生信用预期信用损失
值)减值)
2022年12月31日余额
--转入第二阶段
141厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信未来12个月合计
损失(未发生信用减用损失(已发生信用预期信用损失
值)减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1030.001030.00本期转回本期转销本期核销其他变动
2023年12月31日余额
1030.001030.00
*于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况占其他应收款余单位名称款项的性质2023年12月31日余额账龄额合计数的比例坏账准备余额
(%)
1年以内9641254.13元；
2-3年7104787.5元；
第一名往来款280746041.633-4年47000000.00元；48.35
4-5年5000000.00元；
5年以上212000000.00元
第二名往来款251362565.121年以内43.28
1年以内1379628.61元；
1-2年14263189.06元；
第三名往来款48615365.818.37
2-3年14331979.38元；
3-4年18640568.76元
第四名往来款20600.001年以内0.001030.00
合计580744572.56100.001030.00
3.
2023年12月31日2022年12月31日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资3660598704.103660598704.103466752248.733466752248.73
对合营企业投资53890409.7953890409.7952026157.6752026157.67
对联营企业投资152602136.11152602136.11151148108.03151148108.03
合计3867091250.003867091250.003669926514.433669926514.43
(1)对子公司投资
2023年12
本期本期计提被投资单位2022年12月31日本期增加2023年12月31日月31日减减少减值准备值准备余额
142厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
2023年12
本期本期计提被投资单位2022年12月31日本期增加2023年12月31日月31日减减少减值准备值准备余额石狮市华锦码头储运有
505663916.56505663916.56
限公司厦门港务集团石湖山码
1403338454.671403338454.67
头有限公司
厦门港务物流有限公司192726405.26192726405.26
厦门港务贸易有限公司270000000.00270000000.00
厦门外代158787227.76158787227.76
潮州港务198800000.0086926000.00285726000.00
厦门港务船务有限公司287532411.6197536455.37385068866.98
三明港务发展有限公司108000000.00108000000.00
古雷港发170850000.009384000.00180234000.00
厦门港务运输有限公司60750000.0060750000.00
漳州龙池55000000.0055000000.00
古雷疏港40000000.0040000000.00
厦门外轮理货有限公司10010757.3610010757.36厦门港务物流保税有限
3500000.003500000.00
公司厦门港务国内船舶代理
1793075.511793075.51
有限公司
合计3466752248.73193846455.373660598704.10
(2)对联营、合营企业投资本期增减变动投资单位2022年12月31日其他综减少权益法下确认追加投资合收益其他权益变动投资的投资损益调整
一、合营企业：
厦门港务叶水福物流有限公司52026157.671718103.25
二、联营企业：
厦门路桥翔通股份有限公司144671459.9111866524.98-5260140.10
厦门中联理货有限公司6476648.124320407.98-19611.22
小计151148108.0316186932.96-5279751.32
合计203174265.7017905036.21-5279751.32
(继上表)本期增减变动2023年12月投资单位宣告发放现金计提减值2023年12月31日31日减值准股利或利润准备其他备余额
一、合营企业：
厦门港务叶水福物流有限公司146148.8753890409.79
143厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
本期增减变动2023年12月投资单位宣告发放现金计提减值2023年12月31日31日减值准其他股利或利润准备备余额
二、联营企业：
厦门路桥翔通股份有限公司5135320.00146142524.79
厦门中联理货有限公司4317833.566459611.32
小计9453153.56152602136.11
合计9453153.56146148.87206492545.90
4.
2023年度2022年度
项目收入成本收入成本主营业务
其他业务36797642.0510520416.8540730607.269400296.42
合计36797642.0510520416.8540730607.269400296.42
5.
项目2023年度2022年度
成本法核算的长期股权投资收益148086452.70169056177.93
权益法核算的长期股权投资收益17905036.2112105973.78处置长期股权投资产生的投资收益
债权投资持有期间取得的利息收入11182609.314247852.73
处置交易性金融资产取得的投资收益5349482.71
合计182523580.93185410004.44
1.
项目2023年度说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分19465134.49计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影49972502.67响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业
持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金30521789.71融资产和金融负债产生的损益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回34434069.14
债务重组损益-5239118.26
受托经营取得的托管费收入150943.39
144厦门港务发展股份有限公司财务报表附注
项目2023年度说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出23024035.99其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额152329357.13
减：非经常性损益的所得税影响数37815934.97
非经常性损益净额114513422.16
减：归属于少数股东的非经常性损益净额12071927.71
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额102441494.45
2.
2023年度
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润4.810.31扣除非经常性损益后归属于公司普通股
2.680.17
股东的净利润
说明：本公司不存在股本稀释情形。
公司名称：厦门港务发展股份有限公司
日期：2024年3月29日
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