苏试试验:募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

苏州苏试试验集团股份有限公司
募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
天衡专字(2024)00183号
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
1苏州苏试试验集团股份有限公司
募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
天衡专字(2024)00183号
苏州苏试试验集团股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的苏州苏试试验集团股份有限公司（以下简称“苏试试验”）《关于
2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》。苏试试验管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关材料，按照《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式（2023年修订）》
等相关规定，编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对苏试试验管理层编制的上述报告发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以合理确信苏试试验关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们进行了审慎调查，实施了必要的审核程序，并根据所取得的材料作出职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证意见提供了合理基础。
我们认为，苏试试验管理层编制的《关于2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告》符合《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式（2023年修订）》的相关规定，如实反映了苏试试验2023年度募集资金实际存放与使用情况。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：纪纬
中国·南京
2024年3月28日中国注册会计师：程迎春
1苏州苏试试验集团股份有限公司
关于2023年度募集资金存放与使用情况的专项报告根据中国证监会《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式（2023年修订）》的
相关规定，本公司将2023年度募集资金存放与使用情况专项说明如下：
一、募集资金基本情况
（一）公开发行可转换公司债券经中国证监会《关于核准苏州苏试试验集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2020]1011号）核准，公司由主承销商东吴证券股份有限公司采用公开发行方式，向社会公众公开发行可转换公司债券310万张，每张面值人民币100元，按面值发行，期限6年。本次发行募集资金总额为310000000.00元，扣除承销费、保荐费合计人民币
6000000.00元，扣除律师费、专项审计及验资费、资信评级费、信息披露及发行手续费等
其他发行费用合计人民币2227384.19元，再加上发行费用中可抵扣增值税进项税额人民币
443150.95元后，实际募集资金净额为302215766.76元。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）于2020年7月27日对公司本次公开发行可转换公司债券募集资金到位情况进行了审验，并出具了编号为“天衡验字（2020）00077”《验资报告》。上述募集资金存放于公司募集资金专户管理。
本报告期内，公司实际使用募集资金人民币2488.47万元，具体情况详见附表1《公开发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表》。
截至2023年12月31日，募集资金使用情况如下：
单位：人民币万元项目金额
募集资金到账金额（已扣除承销费和保荐费）30400.00
减：支付发行费用178.42
置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金1979.26
累计直接投入募集资金项目28377.52
其中：本期直接投入募集资金项目
2488.47
1项目金额
销户小额补充流动资金212.85
加：累计利息收入扣除手续费净额348.05
其中：本期利息收入扣除手续费净额18.77
募集资金专储账户余额0.00
（二）2021年向特定对象发行股票经中国证监会《关于同意苏州苏试试验集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2021]2936 号）同意，公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）20840569股，每股面值1元，每股发行价格为人民币28.79元，实际募集资金总额为599999981.51元，扣除发行费用（不含增值税）19498620.78元后募集资金净额为580501360.73元。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）于2021年12月22日对公司本次向特定对象发行
股票募集资金到位情况进行了审验，并出具了编号为“天衡验字（2021）00163”《验资报告》。
上述募集资金存放于公司募集资金专户管理。
本报告期内，公司实际使用募集资金人民币25913.40万元，具体情况详见附表2《2021年向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表》。
截至2023年12月31日，募集资金使用情况如下：
单位：人民币万元项目金额
募集资金到账金额（已扣除承销费和保荐费）58100.00
减：支付发行费用49.86
置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金3473.01
累计直接投入募集资金项目35552.85
其中：本期直接投入募集资金项目25913.40
补充流动资金还贷15000.00
其中：本期补充流动资金还贷0.00
销户小额补充流动资金273.60
其中：本期销户小额补充流动资金171.85
加：累计利息收入扣除手续费净额713.57
其中：本期利息收入扣除手续费净额304.10
募集资金专储账户余额4464.25
二、募集资金存放及管理情况
（一）公开发行可转换公司债券
1、募集资金专户存储及管理情况
为规范公司募集资金管理，提高募集资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、
2《中华人民共和国证券法》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》
等相关法律、法规和规范性文件的规定，公司制定了《募集资金管理制度》。
报告期内，公司严格按照《募集资金管理制度》规定和要求，对募集资金的存放和使用进行有效地监督和管理，对募集资金实行专户存储，募集资金的使用严格履行相应的审批程序，保证募集资金专款专用。
2020年8月，公司连同保荐机构东吴证券股份有限公司分别与中国工商银行苏州留园
支行、中国银行苏州民治路支行签订了《募集资金三方监管协议》；2020年8月，公司、保荐机构及本公司两家子（分）公司（苏州苏试广博环境可靠性实验室有限公司武汉分公司、苏试广博检测技术（青岛）有限公司）分别与中国银行苏州民治路支行、中国工商银行青岛
城阳支行签订了《募集资金三方监管协议》。《募集资金三方监管协议》与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。公司严格按照《募集资金三方监管协议》的规定使用募集资金。
2、募集资金结余情况
截至2023年12月31日，公司募集资金具体存放情况如下：
开户银行银行账号账户余额（元）备注
中国工商银行苏州留园支行11020210290009410440.00已销户
中国银行苏州民治路支行5521748911660.00已销户
中国银行苏州民治路支行5469749941890.00已销户
中国工商银行青岛城阳支行38030273292007272780.00已销户
中国工商银行青岛城阳支行38030273142000154480.00已销户
合计0.00
（二）2021年向特定对象发行股票
1、募集资金专户存储及管理情况
为规范公司募集资金管理，提高募集资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》
等相关法律、法规和规范性文件的规定，公司制定了《募集资金管理制度》。
报告期内，公司严格按照《募集资金管理制度》规定和要求，对募集资金的存放和使用进行有效地监督和管理，对募集资金实行专户存储，募集资金的使用严格履行相应的审批程序，保证募集资金专款专用。
32021年12月，公司连同保荐机构东吴证券股份有限公司分别与工商银行苏州留园支行、国开行苏州市分行、中国银行苏州民治路支行、建设银行苏州工业园区支行、招商银行苏州
吴中支行签订了《募集资金三方监管协议》；2021年12月，公司、保荐机构及本公司两家子公司（苏州苏试广博环境可靠性实验室有限公司、北京苏试创博环境可靠性技术有限公司）
分别与中国工商银行股份有限公司苏州留园支行、国家开发银行苏州市分行、中国银行股份
有限公司苏州民治路支行、中国建设银行股份有限公司苏州工业园区支行、招商银行股份有
限公司苏州吴中支行签订了《募集资金三方监管协议》。《募集资金三方监管协议》与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。公司严格按照《募集资金三方监管协议》的规定使用募集资金。
2022年度变更部分募集资金投资项目后，公司子公司苏州苏试广博环境可靠性实验室
有限公司新增开设了募集资金专户用于募集资金的存储和使用，并与中国工商银行股份有限公司苏州留园支行、东吴证券股份有限公司签订了《募集资金三方监管协议》；公司子公司
苏试拓为无线测试（深圳）有限公司新增开设了专户用于募集资金的存储和使用，并与中国银行股份有限公司苏州民治路支行、东吴证券股份有限公司签订了《募集资金三方监管协议》。
2、募集资金结余情况
截至2023年12月31日，公司募集资金具体存放情况如下：
开户银行银行账号账户余额（元）备注
工商银行苏州留园支行11020210290009487060.00已销户
中国银行苏州民治路支行4715770074370.00已销户
建设银行苏州工业园区支行322501988836000062780.00已销户
招商银行苏州吴中支行5129115305103330.00已销户
国开行苏州市分行322015600028335700000.00已销户
工商银行苏州留园支行[注1]110202101420055281929460000.00活期
建设银行苏州工业园区支行322502988836000002230.00已销户
工行苏州留园支行11020205192006209537828744.84活期
中国银行苏州民治路支行4689785553257353770.28活期
合计44642515.12
[注1]：系工商银行七天通知存款。
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）公开发行可转换公司债券本年度募集资金使用情况见附件1“公开发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表”。
4（二）2021年向特定对象发行股票
本年度募集资金使用情况见附件2“2021年定向发行股票募集资金使用情况对照表”。
四、变更募投项目的资金使用情况
（一）公开发行可转换公司债券本次募集资金实际投资项目未发生变更。
（二）2021年向特定对象发行股票
公司分别于2022年12月7日、2022年12月23日召开了第四届董事会第二十四次会
议、2022年第三次临时股东大会，会议审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意公司将“面向集成电路全产业链的全方位可靠度验证与失效分析工程技术服务平台建设项目”中尚未使用募集资金25258.37万元及其利息收入全部用于“新能源汽车产品检测中心扩建项目”和“第五代移动通信性能检测技术服务平台项目”。原项目将由公司自有资金继续实施。
截至2023年12月31日，公司变更募集资金投资项目的资金使用情况详见附件3。
五、募集资金使用及披露存在的问题本年度，本公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，信息披露真实、准确、及时、完整，不存在募集资金违规使用的情形。
六、报告的批准报出本报告经公司董事会会议于2024年3月28日决议批准报出。
附件1：公开发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表
附件2：2021年向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表
附件3：2022年度变更募集资金投资项目情况表苏州苏试试验集团股份有限公司董事会
2024年3月28日
5附件1
公开发行可转换公司债券募集资金使用情况对照表
单位：万元本年度投入募募集资金总额302222488集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额已累计投入募累计变更用途的募集资金总额30357集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例是否已变项目可行募集资金调整后投截至期末截至期末投资项目达到预更项目本年度投本年度实是否达到性是否发
承诺投资项目和超募资金投向承诺投资资总额累计投入进度（%）(3)定可使用状
(含部分入金额现的效益预计效益生重大变
总额(1)金额(2)＝(2)/(1)态日期
变更)化承诺投资项目
实验室网络扩建项目否21908219082488220401012022-6-302196是否补充流动资金否831483148317100不适用不适用不适用否
承诺投资项目小计--3022230222248830357--------
-超募资金投向无
合计--3022230222248830357--------
-未达到计划进度或预计收益的情况和原因报告期内不存在此情况（分具体项目）项目可行性发生重大变化的情况说明报告期内不存在此情况
6超募资金的金额、用途及使用进展情况报告期内不存在此情况
募集资金投资项目实施地点变更情况报告期内不存在此情况募集资金投资项目实施方式调整情况报告期内不存在此情况截至2020年7月31日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为1979.26万元，《关于使用募集资金置募集资金投资项目先期投入及置换情况换预先投入募投项目自筹资金的议案》经公司第三届董事会第二十四次会议审议通过后实施置换。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况报告期内不存在此情况
报告期内，本次募投项目中的“实验室网络扩建项目”专用账户内的募集资金已按规定用途使用完毕，剩余资金总额为202.28项目实施出现募集资金结余的金额及原因万元，已转入公司基本账户永久补充流动资金，募集资金专用账户已销户。
尚未使用的募集资金用途及去向报告期内不存在此情况募集资金使用及披露中存在的问题或其他情报告期内不存在此情况况
7附件2
2021年向特定对象发行股票募集资金使用情况对照表
单位：万元本年度投入募募集资金总额5805025913集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额已累计投入募累计变更用途的募集资金总额2536154129集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例44%是否已变项目可行截至期末截至期末投资项目达到预本年度更项目募集资金承调整后投资本年度投是否达到预性是否发
承诺投资项目和超募资金投向累计投入进度（%）(3)定可使用状实现的
(含部分诺投资总额总额(1)入金额计效益生重大变
金额(2)＝(2)/(1)态日期效益
变更)化承诺投资项目面向集成电路全产业链的全方位可靠度验证
是28639338133811002023-12-31不适用不适用否与失效分析工程技术服务平台建设项目
宇航产品检测实验室扩建项目否74757475446175861012023-6-30859是否
高端制造中小企业产品可靠性综合检测平台否683768374056704982023-6-301028是否
新能源汽车产品检测中心扩建项目是153611177512084792024-6-30不适用不适用否
第五代移动通信性能检测技术服务平台项目是1000092729272932024-6-30不适用不适用否补充流动资金否150991509915102100不适用不适用不适用否
承诺投资项目小计--58050581532591354129--------
-超募资金投向
8无
合计--58050581532591354129--------
-未达到计划进度或预计收益的情况和原因报告期内不存在此情况（分具体项目）项目可行性发生重大变化的情况说明报告期内不存在此情况
超募资金的金额、用途及使用进展情况报告期内不存在此情况经公司第四届董事会第二十四次会议及2022年第三次临时股东大会审议通过，同意公司将“面向集成电路全产业链的全方位可靠度验证与失效分析工程技术服务平台建设项目”中尚未使用募集资金及其利息收入全部用于“新能源汽车产品检测中心扩建项目”和“第五代移动通信性能检测技术服务平台项目”。
原“面向集成电路全产业链的全方位可靠度验证与失效分析工程技术服务平台建设项目”实施地点为苏州工业园区方园街51号，变更募集资金投资项目实施地点变更情况后募投项目“新能源汽车产品检测中心扩建项目”和“第五代移动通信性能检测技术服务平台项目”的实施地点分别为苏州工业园区方园街51号及广东省深圳市宝安区新安街道留仙二路鸿威科技园内。
为完善新能源试验服务布局、快速响应下游新能源客户需求，公司第五届董事会第三次会议审议通过了《关于部分募投项目增加实施地点的议案》，同意公司增加重庆、广州、沈阳为新能源汽车产品检测中心扩建项目的实施地点，实施主体不变，具体内容详见公司于2024年3月28日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目增加实施地点的公告》。
募集资金投资项目实施方式调整情况报告期内不存在此情况截至2021年12月31日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资金额为3473.01万元，《关于使用募集资金置换预先募集资金投资项目先期投入及置换情况投入募投项目自筹资金的议案》经公司第四届董事会第十六次会议审议通过后实施置换。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况报告期内不存在此情况
报告期内，本次募投项目中的“宇航产品检测实验室扩建项目”及”高端制造中小企业产品可靠性综合检测平台项目”专用账户内的项目实施出现募集资金结余的金额及原因募集资金已按规定用途使用完毕，剩余资金总额为171.85万元，已转入公司基本账户永久补充流动资金，该两项目募集资金专用账户已销户。
尚未使用的募集资金用途及去向存放在募集资金专户中。
经公司第四届董事会第二十四次会议及2022年第三次临时股东大会审议通过，公司将“面向集成电路全产业链的全方位可靠度验证与募集资金使用及披露中存在的问题或其他情失效分析工程技术服务平台建设项目”中尚未使用募集资金及其利息收入全部用于“新能源汽车产品检测中心扩建项目”和“第五代况移动通信性能检测技术服务平台项目”。调整后投资总额与募集资金承诺投资总额差额为产生的利息收入。
9附件3
2022年度变更募集资金投资项目情况表
单位：万元变更后的变更后项目拟截至期末投对应的本年度实截至期末实际项目达到预是否达项目可行
投入募资进度（%）本年度实现变更后的项目原承诺际投入金累计投入金额定可使用状到预计性是否发
集资金总额（3）=（2）/的效益
项目额（2）态日期效益生重大变
（1）（1）化面向集成电路全产业链的全新能源汽车产品检测中心尚在建
方位可靠度验证与失效分析工153611177512084792024-6-30不适用否扩建项目设期程技术服务平台建设项目面向集成电路全产业链的全
第五代移动通信性能检测尚在建
方位可靠度验证与失效分析工1000092729272932024-6-30不适用否技术服务平台项目设期程技术服务平台建设项目合计25361210472135684
基于原募投项目建设进度情况，并结合公司发展战略和经营发展需要，为抢抓新能源汽车行业、第五代移动通信行业市场机遇，进一步提高募集资金使用效率，公司将“面向集成电路全产业链的全方位可靠度验证与失效分析工程技术服务平台建设项目”中尚未使用变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目）募集资金及其利息收入全部用于“新能源汽车产品检测中心扩建项目”和“第五代移动通信性能检测技术服务平台项目”。
受益于集成电路产业的蓬勃发展，公司继续看好“面向集成电路全产业链的全方位可靠度验证与失效分析工程技术服务平台建设项目”的发展前景，该项目由公司以自有资金继续投入实施。
10本次变更事项已经公司第四届董事会第二十四次会议及2022年第三
次临时股东大会审议通过。具体内容详见公司于2022年12月7日在巨潮资讯网披露的《关于变更部分募集资金用途的公告》（公告编号：2022-065）及相关公告。
为完善新能源试验服务布局、快速响应下游新能源客户需求，公司第五届董事会第三次会议审议通过了《关于部分募投项目增加实施地点的议案》，同意公司增加重庆、广州、沈阳为新能源汽车产品检测中心扩建项目的实施地点，实施主体不变，具体内容详见公司于2024年3月28日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目增加实施地点的公告》。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明
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