日海智能:关于计提资产减值准备的公告

证券代码：002313证券简称：日海智能公告编号：2024-022
日海智能科技股份有限公司
关于计提资产减值准备公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
根据《企业会计准则》和公司会计政策的有关规定，为客观、准确地反映公司的资产价值和财务状况，公司基于谨慎性原则，对公司各类资产进行了全面检查和减值测试。经测试，对公司截至2023年12月31日合并报表范围内的有关资产计提相应的减值准备。根据深圳证券交易所《深圳证券交易所股票上市规则（2023年8月修订）》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年12月修订）》等相关规定，现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
（一）计提资产减值准备情况
根据《企业会计准则》和公司会计政策的有关规定，为客观、准确地反映公司的资产价值和财务状况，公司基于谨慎性原则，对公司各类资产进行了全面检查和减值测试。经测试，拟对公司截至2023年12月31日合并报表范围内的有关资产计提相应的减值准备，计提2023年度各项资产减值损失合计17253.04万元，具体明细如下：
单位：万元项目2023年计提金额
应收票据坏账损失170.63
应收账款坏账损失2893.94
其他应收款坏账损失2732.32信用减值损失
一年内到期的非流动资产坏账损失1088.13
长期应收款坏账损失3724.18
信用减值损失小计10609.20
存货跌价损失4318.92
合同资产减值损失-123.31
无形资产减值损失62.91
资产减值损失商誉减值损失2385.32
资产减值损失小计6643.84
减值损失合计17253.04
（二）本次计提资产减值准备的具体说明
公司本次计提资产减值准备的资产项目主要为应收票据、应收账款、其他应收
款、长期应收款、存货等，本次计提的各项资产减值准备具体情况如下：
1、应收票据坏账准备
本报告期公司计提应收票据坏账准备170.63万元，具体情况说明如下：
资产名称应收票据
账面余额（万元）8441.03
资产可收回金额（万元）8270.40
资产减值准备金额（万元）170.63
对于个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收票据，公司逐笔按照预期信用损失进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值资产可收回金额的计算过程的差额，确认减值损失；类似信用风险特征的金融资产组合，是基于所有合理有依据的信息，包括前瞻性信息，对坏账准备的计提比例进行估计。
本次计提资产减值准备的依据《企业会计准则第8号--资产减值》
本次计提金额（万元）170.63公司对期末持有承兑人为信用风险较大的付款人的商计提原因
业承兑汇票，按应收账款的账龄区间计提减值。
2、应收账款坏账准备
本报告期公司计提应收账款坏账准备2893.94万元，具体情况说明如下：资产名称应收账款账面余额（万元）174838.07
资产可收回金额（万元）116640.82
资产减值准备金额（万元）58197.25
对于个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，公司逐笔按照预期信用损失进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值资产可收回金额的计算过程的差额，确认减值损失；类似信用风险特征的金融资产组合，是基于所有合理有依据的信息，包括前瞻性信息，对坏账准备的计提比例进行估计。
本次计提资产减值准备的依据《企业会计准则第8号--资产减值》
本次计提金额（万元）2893.94
公司部分客户因经营发展受阻，信用状况恶化、款项逾期严重，公司对个别应收账款进行了减值测试。公司基计提原因
于谨慎性原则，根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，本期计提坏账准备。
3、其他应收款坏账准备
本报告期公司计提其他应收款坏账准备2732.32万元，具体情况说明如下：
资产名称其他应收款
账面余额（万元）33641.75
资产可收回金额（万元）20478.98
资产减值准备金额（万元）13162.77
对于个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的其他应收款项，公司逐笔按照预期信用损失进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失；类似信用风险特征的金融资产可收回金额的计算过程资产组合，是基于所有合理有依据的信息，包括前瞻性信息，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，对坏账准备的计提比例进行估计。
本次计提资产减值准备的依据《企业会计准则第8号--资产减值》
本次计提金额（万元）2732.32
公司结合应收款项政策，依据账龄、预计信用风险、单计提原因项金额是否重大等因素计提相关减值
4、一年内到期的非流动资产减值准备
本报告期公司计提一年内到期的非流动资产减值准备1088.13万元，具体情况说明如下：
资产名称一年内到期的非流动资产
账面余额（万元）4907.05
资产可收回金额（万元）3745.43
资产减值准备金额（万元）1161.62
对于个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，公司逐笔按照预期信用损失进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失；类似信用风险特征的资产可收回金额的计算过程金融资产组合，是基于所有合理有依据的信息，包括前瞻性信息，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，对坏账准备的计提比例进行估计。
本次计提资产减值准备的依据《企业会计准则第8号--资产减值》
本次计提金额（万元）1088.13公司子公司日海通信服务有限公司本期与中国电信股份有限公司喀什分公司就新疆喀什地区公安监控线路
工程项目的应收账款回款签订补充协议，协议约定中国计提原因电信股份有限公司喀什分公司在2023年至2027年间分期向公司支付货款。公司对此按分期收款进行会计处理，并按原应收账款账龄连续计算长期应收款（含一年内到期的非流动资产）的坏账准备。
5、长期应收款减值准备
本报告期公司计提长期应收款减值准备3724.18万元，具体情况说明如下：
资产名称长期应收款
账面余额（万元）22984.18
资产可收回金额（万元）19214.88
资产减值准备金额（万元）3769.30
对于个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，公司逐笔按照预期信用损失进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失；类似信用风险特征的金融资产资产可收回金额的计算过程组合，是基于所有合理有依据的信息，包括前瞻性信息，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，对坏账准备的计提比例进行估计。
本次计提资产减值准备的依据《企业会计准则第8号--资产减值》
本次计提金额（万元）3724.18公司子公司日海通信服务有限公司本期与中国电信股份有限公司喀什分公司就新疆喀什地区公安监控线路工程
项目的应收账款回款签订补充协议，协议约定中国电信股计提原因份有限公司喀什分公司在2023年至2027年间分期向公司支付货款。公司对此按分期收款进行会计处理，并按原应收账款账龄连续计算长期应收款坏账准备。
6、存货跌价准备
本报告期公司计提存货跌价准备4318.92万元，具体情况说明如下：
资产名称存货
账面余额（万元）61070.53
资产可收回金额（万元）39401.96
资产减值准备金额（万元）21668.57期末按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
资产可收回金额的计算过程销售费用以及相关税费后的金额。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
本次计提资产减值准备的依据《企业会计准则第1号-存货》
本次计提金额（万元）4318.92
期末根据存货市场可变现情况，对于可变现净值低于计提原因相关成本费用部分计提跌价。
7、无形资产减值准备
本报告期公司计提无形资产减值准备62.91万元，具体情况说明如下：
资产名称无形资产
账面余额（万元）75395.64
资产可收回金额（万元）32121.18
资产减值准备金额（万元）4897.63资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计资产可收回金额的计算过程未来现金流量的现值两者之间较高者
本次计提资产减值准备的依据《企业会计准则第8号--资产减值》
本次计提金额（万元）62.91期末公司对使用寿命确定的无形资产，在资产负债表计提原因日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；
8、商誉减值准备的情况说明：
本报告期公司计提商誉减值准备2385.32万元，具体情况如下：
资产名称商誉
账面原值（万元）59915.16
资产可收回金额（万元）22507.18
资产减值准备金额（万元）37407.98对包含商誉的相关资产组或者资产组组合（固定资产和无形资产）进行减值测试，对于存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资资产可收回金额的计算过程产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
《企业会计准则—资产减值》、《会计监管风险提本次计提资产减值准备的依据
示第8号—商誉减值》
本次计提金额（万元）2385.32
报告期内，受行业宏观经济环境及市场竞争加剧的影响，相关收购子公司的经营利润低于形成商誉时的预期，根据财政部《企业会计准则》及中国证监会发布计提原因的《会计监管风险提示第8号—商誉减值》要求，公司对收购芯讯通的商誉账面价值进行了减值测试，对商誉资产组可回收金额低于资产组账面价值部分计提了资产减值准备。
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司报告期对应收账款、其他应收款、长期应收款、存货、无形资产、商誉等计
提减值准备，对2023年公司经营成果的影响，减少合并报表利润总额
17253.04万元。
公司本次计提资产减值准备是出于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，依据充分、程序合法，本次计提资产减值准备及核销资产后，能更加公允地反映公司资产状况和经营成果。
特此公告。
日海智能科技股份有限公司董事会
2024年3月29日