云南旅游:年度关联方资金占用专项审计报告

关于云南旅游股份有限公司
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
XYZH/2024KMAA5B0031
云南旅游股份有限公司
云南旅游股份有限公司全体股东：
我们按照中国注册会计师审计准则审计了云南旅游股份有限公司（以下简称云南旅游公司）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表、2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表
以及财务报表附注，并于 2024 年 3 月 28 日出具了 XYZH/2024KMAA5B0029 号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26号），以及深圳证券交易所相关披露的要求，云南旅游公司编制了本专项说明所附的云南旅游公司2023年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、准确性及完整性是云南旅游公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计云南旅游公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除对云南旅游公司2023年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表所载项目金额与我们审计云南旅游公司2023年度财务报表时云南旅游公司提供的会计
资料和经审计的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任何附加程序。
为了更好地理解云南旅游公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况汇总表，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供云南旅游公司2023年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。
1专项说明（续） XYZH/2024KMAA5B0031
云南旅游股份有限公司（本页无正文）
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：李云虹
中国注册会计师：游旭
中国北京二○二四年三月二十八日
2附件一
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上市公司名称：云南旅游股份有限公司单位：万元占用方与上市公司的上市公司核算的会计科2023年期初占用资金2023年度占用累计发2023年度占用资金的2023年度偿还累计发2023年期末占用资金非经营性资金占用资金占用方名称占用形成原因占用性质
关联关系目余额生金额（不含利息）利息(如有）生金额余额
控股股东、实际控制人及其附属企业非经营性占用
小计-----
前控股股东、实际控制人及其附属企业非经营性占用
小计-----其他关联方及附属企业非经营性占用
小计-----
总计-----往来方与上市公司的上市公司核算的会计科2023年期初占用资金2023年度往来累计发2023年度往来资金的2023年度偿还累计发2023年期末往来资金其它关联资金往来资金往来方名称往来形成原因往来性质
关联关系目余额生金额（不含利息）利息（如有）生金额余额受同一最终控制方控
肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司应收账款7236.49555.281791.376000.40结算时间差经营性往来制的企业受同一最终控制方控
襄阳华侨城文旅发展有限公司应收账款799.00640.001427.8111.19结算时间差经营性往来制的企业受同一最终控制方控
深圳华侨城国际旅行社有限公司应收账款7.044.6511.69-结算时间差经营性往来制的企业受同一最终控制方控
云南世博兴云房地产有限公司应收账款190.92268.36291.43167.85结算时间差经营性往来制的企业受同一最终控制方控
云南世博旅游控股集团有限公司应收账款108.11315.85312.81111.15结算时间差经营性往来制的企业受同一最终控制方控
云南佳园物业管理有限公司应收账款2.632.430.20结算时间差经营性往来制的企业受同一最终控制方控
昆明世博新区开发建设有限公司应收账款414.16282.9733.39663.74结算时间差经营性往来制的企业受同一最终控制方控
昆明轿子山旅游开发有限公司应收账款3.0025.56-28.56结算时间差经营性往来制的企业受同一最终控制方控
云南世博花园酒店有限公司应收账款253.55388.84571.4570.94结算时间差经营性往来制的企业受同一最终控制方控
云南世博园艺有限公司应收账款8.34--8.34结算时间差经营性往来制的企业受同一最终控制方控
深圳华侨城花橙科技有限公司应收账款5.875.620.25结算时间差经营性往来制的企业
应收账款(小计)9020.612490.01-4448.007062.62受同一最终控制方控
深圳华侨城房地产有限公司其他应收款166.721.09167.81押金经营性往来制的企业深圳华侨城房地产有限公司创意园虚受同一最终控制方控
其他应收款183.6311.14194.77押金经营性往来拟分公司制的企业受同一最终控制方控
华侨城物业（集团）有限公司其他应收款1.501.50押金经营性往来制的企业
华侨城物业（集团）有限公司商业物受同一最终控制方控
其他应收款1.001.00押金经营性往来业管理分公司制的企业受同一最终控制方控
肇庆华侨城小镇文旅开发有限公司其他应收款2.6518.8021.45结算时间差经营性往来制的企业
控股股东、实际控制人及其附属企业
1占用方与上市公司的上市公司核算的会计科2023年期初占用资金2023年度占用累计发2023年度占用资金的2023年度偿还累计发2023年期末占用资金
非经营性资金占用资金占用方名称占用形成原因占用性质
关联关系目余额生金额（不含利息）利息(如有）生金额余额受同一最终控制方控
昆明饭店有限公司其他应收款1.001.00质保金经营性往来制的企业
控股股东、实际控制人及其附属企业受同一最终控制方控
云南海外国际旅行社有限公司其他应收款30.0030.00质保金经营性往来制的企业受同一最终控制方控
深圳市侨城里商业管理有限公司其他应收款21.6921.69-结算时间差经营性往来制的企业受同一最终控制方控
云南饭店有限公司其他应收款10.0010.00质保金经营性往来制的企业受同一最终控制方控
云南世博花园酒店有限公司其他应收款10.0772.4223.6458.85结算时间差经营性往来制的企业受同一最终控制方控
昆明世博新区开发建设有限公司其他应收款0.100.10结算时间差经营性往来制的企业
11.5011.50经营性往来经营性往来
受同一最终控制方控云南世博康旅产业投资有限公司其他应收款制的企业
2590.092281.574871.66业绩补偿款经营性往来
其他应收款(小计)3018.352396.62-45.335369.64受同一最终控制方控
襄阳华侨城文旅发展有限公司合同资产640.00640.00-结算时间差经营性往来制的企业
合同资产（小计）640.00--640.00-受同一最终控制方控
云南世博园艺有限公司其他流动资产4.634.63结算时间差经营性往来制的企业
其他流动资产（小计）4.63---4.63受同一最终控制方控
云南世博花园酒店有限公司预付账款3.241.521.72结算时间差经营性往来制的企业襄阳华侨城文旅发展有限公司奇幻度受同一最终控制方控
预付账款101.20100.001.20结算时间差经营性往来假区动物园管理分公司制的企业受同一最终控制方控
深圳华侨城水电有限公司预付账款0.26205.81130.5575.52结算时间差经营性往来制的企业受同一最终控制方控
深圳华侨城房地产有限公司预付账款1320.811200.31120.50结算时间差经营性往来制的企业受同一最终控制方控
昆明轿子山旅游开发有限公司预付账款478.6312.5044.16446.96结算时间差经营性往来制的企业
预付账款（小计）583.331539.12-1476.54645.90
小计---13266.926425.75-6609.8713082.79--
云南旅游汽车有限公司全资子公司其他应收款等27178.3816.981156.7211000.0017352.08借款非经营性往来
云南云旅交通投资开发有限公司全资子公司其他应收款等15376.08625.1816001.26借款非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业深圳华侨城文化旅游科技集团有限公
全资子公司其他应收款等19140.4339.641113.511614.9518678.63借款非经营性往来司
云南世博旅游文化投资有限公司全资子公司其他应收款等4796.38206.605002.98借款非经营性往来
云南省国际旅行社有限公司控股子公司其他应收款等1555.0075.581630.58借款非经营性往来
小计---68046.2756.623177.5912614.9558665.53--
云南旅游散客集散中心有限公司联营企业应收账款51.5151.51结算时间差经营性往来
常德卡卡文化旅游发展有限公司联营企业的子公司应收账款19.3619.36-结算时间差经营性往来
应收账款(小计)70.86--19.3651.51
云南旅游散客集散中心有限公司联营企业其他应收款1.371.37结算时间差经营性往来
常德卡卡文化旅游发展有限公司联营企业的子公司其他应收款7.1027.6314.3820.35结算时间差经营性往来
其他关联方及其附属企业北京京卡文旅产业基地有限公司联营企业的子公司其他应收款11.7811.78结算时间差经营性往来
深圳卡卡文旅科技产业基地有限公司联营企业的子公司其他应收款-1.411.41结算时间差经营性往来
黄石卡卡文旅科技有限公司联营企业的子公司其他应收款148.3515.90164.25-结算时间差经营性往来
深圳侨城卡乐农业旅游科技有限公司联营企业的子公司其他应收款146.71111.78223.5634.93结算时间差经营性往来
其他应收款(小计)315.31156.72-402.1969.84
小计---386.17156.72-421.55121.34--
2占用方与上市公司的上市公司核算的会计科2023年期初占用资金2023年度占用累计发2023年度占用资金的2023年度偿还累计发2023年期末占用资金
非经营性资金占用资金占用方名称占用形成原因占用性质
关联关系目余额生金额（不含利息）利息(如有）生金额余额
总计---81699.366639.093177.5919646.3771869.67--
企业负责人：冯军主管会计工作的负责人：郭春会计机构负责人：涂志锋
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