深康佳A:年度关联方资金占用专项审计报告

关于康佳集团股份有限公司
2023年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明索引页码非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表关于康佳集团股份有限公司
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
XYZH/2024SZAA8F0120康佳集团股份有限公司
康佳集团股份有限公司全体股东：
我们按照中国注册会计师审计准则审计了康佳集团股份有限公司（以下简称康佳集团公司）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表、2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及
财务报表附注，并于 2024年 3月 29日出具了 XYZH/2024SZAA8B0233 号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26号），以及深圳证券交易所相关披露的要求，康佳集团公司编制了本专项说明所附的康佳集团公司2023年度非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、准确性及完整性是康佳集团公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计康佳集团公司
2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在
所有重大方面没有发现不一致。
除对康佳集团公司2023年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表所载项目金额与我们审计康佳集团公司2023年度财务报表时康佳集团公司提供的会计资料
和经审计的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任何附加程序。
为了更好地理解康佳集团公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。本专项说明仅供康佳集团公司2023年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国北京二○二四年三月二十九日2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
上市公司名称：康佳集团股份有限公司单位：万元
2023年度占
占用方与上市2023年度占用2023年度偿非经营性上市公司核算的2023年期初占用用累计发生2023年期末占用占用形成资金占用方名称公司的关联关资金的利息还累计发生金占用性质资金占用会计科目资金余额金额（不含资金余额原因系(如有）额
利息）控股股
东、实际控制人及非经营性占用其附属企业
小计-----前控股股
东、实际控制人及非经营性占用其附属企业
小计-----其他关联方及附属非经营性占用企业
小计-----
总计-----2023年度往往来方与上市2023年度往来2023年度偿往来性质其它关联上市公司核算的2023年期初占用来累计发生2023年期末往来往来形成资金往来方名称公司的关联关资金的利息还累计发生金（经营性往来、资金往来会计科目资金余额金额（不含资金余额原因系（如有）额非经营性往来）
利息）控股股华侨城集团有限公司及其子控股股东及其
其他应收款3576.10247.41704.983118.53往来款经营性往来
东、实际公司子公司控制人及
华侨城集团有限公司及其子控股股东及其应收账款、预付账
其附属企15778.237831.6113526.9510082.89往来款经营性往来公司子公司款业
小计19354.338079.02-14231.9313201.42--
借款、代
安徽康佳同创电器有限公司全资子公司其他应收款1734.3610351.59173.7111711.16548.50非经营性往来垫费用
安徽康智商贸有限公司控股子公司其他应收款2166.20---2166.20借款非经营性往来
成都康佳电子有限公司全资子公司其他应收款1.462.30--3.76代垫费用非经营性往来滁州康佳精密智造科技有限
控股子公司其他应收款5.30221.12-197.1229.30代垫费用非经营性往来上市公司公司
的子公司借款、代
东莞康佳电子有限公司全资子公司其他应收款69892.533754.87191.028759.0665079.35非经营性往来及其附属垫费用
企业广东兴达鸿业电子有限公司控股子公司其他应收款15025.5028404.00926.9829831.9014524.58借款非经营性往来
借款、代
海南康佳科技有限公司全资子公司其他应收款7077.726787.23374.949440.144799.75非经营性往来垫费用
河南新飞制冷器具有限公司控股子公司其他应收款9269.959261.99562.899824.889269.95借款非经营性往来江西高透基板材料科技有限
控股子公司其他应收款11880.672134.99766.711007.9513774.41借款非经营性往来公司江西康佳新材料科技有限公
控股子公司其他应收款89254.6417618.325212.684050.00108035.63借款非经营性往来司
江西新凤微晶玉石有限公司控股子公司其他应收款9917.0615363.15359.1413777.0511862.31借款非经营性往来
康电国际贸易有限公司全资子公司其他应收款123570.131136.31232631.5543663.25借款非经营性往来
151588.36
康佳创投发展（深圳）有限借款、代
控股子公司其他应收款1285.701600.1354.571967.14973.26非经营性往来公司垫费用
康佳电子材料科技（深圳）
全资子公司其他应收款0.041.08-1.020.09代垫款非经营性往来有限公司
康佳环嘉环保科技有限公司控股子公司其他应收款174168.16819.02-513.54174473.64借款非经营性往来
康佳融合产业科技(浙江)有
控股子公司其他应收款0.272.01-2.180.10代垫费用非经营性往来限公司
康佳穗甬投资（深圳）有限
控股子公司其他应收款12320.53-1111.22522.4712909.28借款非经营性往来公司
康佳芯盈半导体科技（深圳）借款、代
全资子公司其他应收款4501.115.60261.585.084763.22非经营性往来有限公司垫费用
辽阳康顺智能科技有限公司全资子公司其他应收款6610.085001.00226.366837.445000.00借款非经营性往来
宁波康韩瑞电器有限公司控股子公司其他应收款-10.86-3.007.86代垫费用非经营性往来
借款、代
深圳康佳电子科技有限公司全资子公司其他应收款218283.6424705.86188.0869561.65173615.93非经营性往来垫费用
深圳康佳鹏润科技产业有限借款、代
控股子公司其他应收款4125.5436.52-0.024162.04非经营性往来公司垫费用
深圳康佳通信科技有限公司全资子公司其他应收款71997.044.641702.4763502.7810201.37借款非经营性往来深圳康佳资本股权投资管理
全资子公司其他应收款33.97454.64-488.600.01代垫费用非经营性往来
有限公司深圳康芯威半导体有限公司全资子公司其他应收款13546.000.50-0.5013546.00借款非经营性往来
深圳年华企业管理有限公司全资子公司其他应收款9203.700.50-934.208270.00借款非经营性往来深圳市康佳创智电器有限公
全资子公司其他应收款-4.56--4.56代垫费用非经营性往来司深圳市康佳利丰科技有限责
控股子公司其他应收款0.272.64-2.790.12代垫费用非经营性往来任公司深圳市康佳投资控股有限公
全资子公司其他应收款117425.551.003057.0026267.1594216.41借款非经营性往来司深圳市康佳移动互联科技有代垫费
全资子公司其他应收款-2001.00-1.002000.00非经营性往来
限公司用、借款
深圳市万凯达科技有限公司全资子公司其他应收款4.374.54-3.005.90代垫费用非经营性往来
遂宁佳润置业有限公司全资子公司其他应收款104683.441.00-1.00104683.44借款非经营性往来西安康鸿科技产业发展有限
全资子公司其他应收款1322.421.0080.3056.881346.84借款非经营性往来公司
香港康佳有限公司全资子公司其他应收款18425.772801.90-41.1721186.51代垫费用非经营性往来
宜宾康润环境科技有限公司控股子公司其他应收款6783.43196.98388.083297.814070.69借款非经营性往来宜宾康佳科技产业园运营有
全资子公司其他应收款3758.781.00206.513966.30-借款非经营性往来限公司
博罗康佳印制板有限公司全资子公司其他应收款1703.121.007.981712.10-借款非经营性往来
中康半导体（绍兴）有限公
控股子公司其他应收款0.516.70-7.21-代垫费用非经营性往来司
博罗康佳精密科技有限公司全资子公司其他应收款0.0219.57-19.60-代垫费用非经营性往来
四川康佳通科技有限公司全资子公司其他应收款0.001.16-1.17-代垫费用非经营性往来小计1109978.97283174.3316988.54500947.59909194.27少数股东之关收购前往
戴荣兴系密切的家庭其他应收款8305.88309.218615.09非经营性往来关系自然来款成员人子公司之少数收购前借
胡泽洪其他应收款205.825.9272.23139.50非经营性往来股东款
小计---8511.70315.1372.238754.60--滁州康鑫健康产业发展有限
参股公司其他流动资产36619.18-3006.42-39625.60借款非经营性往来公司
烟台康云产业发展有限公司参股公司其他流动资产23812.14-1833.11-25645.25借款非经营性往来重庆蓝绿摩码房地产开发有
参股公司其他流动资产22054.68-1528.38-23583.06借款非经营性往来限公司东莞市莞康宇宏投资有限公
司(原名：东莞康佳投资有限参股公司其他流动资产21776.03-1589.78882.0022483.80借款非经营性往来
其他关联公司)方及其附
毅康科技有限公司参股公司其他流动资产18315.1123311.69-18315.1123311.69借款非经营性往来属企业
烟台康悦投资有限公司参股公司其他应收款16028.74-1042.50-17071.24借款非经营性往来
四川城锐房地产有限公司参股公司其他流动资产15853.38-1194.32200.0016847.70借款非经营性往来子公司少数股收购前往
江西美吉实业有限公司东最终控制人其他应收款9351.26---9351.26非经营性往来来款所控制的公司子公司之少数
重庆两山产业投资有限公司其他应收款7533.04--7533.04-借款经营性往来股东子公司之少数
环嘉集团有限公司其他应收款2508.37---2508.37质量赔款非经营性往来股东四川弘鑫宸房地产开发有限控股子公司
其他应收款33392.08-2064.6812576.8622879.91借款非经营性往来公司（已丧控）重庆康兴瑞环保科技有限公控股子公司
其他应收款18033.006003.00621.0624657.06-借款非经营性往来司（已丧控）
小计---225277.0129314.6912880.2464164.07203307.89--
总计---1363122.02320568.0530183.92579415.821134458.17--