海峡股份:2023年年度财务报告

海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
一、审计报告
审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2024年03月28日
审计机构名称天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号天职业字[2024]5197号
注册会计师姓名党小安、王晓蔷、许雯君审计报告正文
海南海峡航运股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了海南海峡航运股份有限公司（以下简称“海峡股份”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海峡股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海峡股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
事项一：营业收入的确认海峡股份主营业务为琼州海峡与评价收入确认相关的审计程序中主
海口-海安（北海）航线的车（客）要包括如下：
滚船舶轮渡运输，以及海口港与新海（1）对海峡股份收入确认相关的内部
1海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
港区的客滚船轮渡码头服务。控制进行了解和测试，评估其设计的合理性及运行的有效性。
2023年度和2022年度，海峡股
（2）了解与收入确认相关的会计政策，份的营业收入分别为人民币39.32
评价收入确认政策是否恰当，检查主要客户亿元、29.63亿元。
合同相关条款，并分析评价实际执行的收入考虑到营业收入是海峡股份的确认政策是否适当，是否一贯执行。
关键业绩指标之一，且船次较多、车（3）结合服务类型对收入以及毛利情（客）量大，收入确认的完整性、准况进行分析，评估本期收入确认是否存在异确性可能存在潜在的风险。因此，我常波动的情况，若存在则进一步分析波动的们将营业收入确认作为关键审计事合理性。
项。
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
事项一：营业收入的确认
（4）从收入的会计记录中选择样本，与作业信息系统数据进行核对，特别关注资产负债表日前后的样本是否计入正确的会关于营业收入确认的会计政策计期间。
见财务报表附注“五、37、收入”； （5）对作业信息系统执行 IT测试，评
关于收入类别的披露见财务报表附估信息系统的安全性与稳定性，评价业务数注“七、61、营业收入和营业成本”。据的完整性、正确性。
（6）对期末应收账款余额选择重要客
户实施函证程序，并进行期后回款检查，评估应收账款期末余额的真实性。
四、其他信息
海峡股份管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
2海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
海峡股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估海峡股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划进行清算海峡股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督海峡股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海峡股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海峡股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
3海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
（6）就海峡股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：海南海峡航运股份有限公司
2024年03月28日
单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金1646730200.181438105528.25结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款60769065.7518163140.39应收款项融资
预付款项10373276.6019147655.15应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款99320763.2434552932.08
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货54407318.0352958433.34合同资产持有待售资产
4海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产152438833.48294068496.73
流动资产合计2024039457.281856996185.94
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资6730065.984803717.05其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产601217.20628926.69
固定资产5076447967.904330632141.48
在建工程370000.00918544161.61生产性生物资产油气资产
使用权资产172481300.5744516800.43
无形资产370708585.27380142353.76开发支出商誉
长期待摊费用11716088.583641197.18
递延所得税资产96657272.7273270196.00
其他非流动资产5779901.00
非流动资产合计5741492399.225756179494.20
资产总计7765531856.507613175680.14
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款282978860.04287833819.36
预收款项12000.001372520.00
合同负债7376069.956120923.90卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬202859013.1380669434.91
应交税费87018171.2762055911.19
其他应付款141795215.47121876964.76
5海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债80566517.6518771037.92
其他流动负债172710.34367926.87
流动负债合计802778557.85579068538.91
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款423317601.00431815916.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债102855476.5228770024.93
长期应付款4728980.204771984.90长期应付职工薪酬预计负债
递延收益143035319.23144944979.55
递延所得税负债28306503.1433777481.64其他非流动负债
非流动负债合计702243880.09644080387.02
负债合计1505022437.941223148925.93
所有者权益：
股本2228933187.002228933187.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积307009091.94297648078.58
减：库存股其他综合收益
专项储备6254587.744915922.10
盈余公积279854747.20261608331.96一般风险准备
未分配利润1459318368.891144332382.39
归属于母公司所有者权益合计4281369982.773937437902.03
少数股东权益1979139435.792452588852.18
所有者权益合计6260509418.566390026754.21
负债和所有者权益总计7765531856.507613175680.14
法定代表人：叶伟主管会计工作负责人：蔡泞检会计机构负责人：陈栋
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金648144856.35141047857.78
6海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款2211476.422644442.25应收款项融资
预付款项7964166.694813043.96
其他应收款1108901236.701129289939.34
其中：应收利息应收股利
存货2661033.612337250.15合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3446676.091542786.07
流动资产合计1773329445.861281675319.55
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1801680219.792212418615.19其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产601217.20628926.69
固定资产156964056.58169068860.86在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产124287022.651234527.44
无形资产3136849.183734128.59开发支出商誉
长期待摊费用10801169.96
递延所得税资产31908696.5211791831.28
其他非流动资产5282059.41
非流动资产合计2134661291.292398876890.05
资产总计3907990737.153680552209.60
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款25810726.3820324771.74
7海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
预收款项4800.00
合同负债16373.93308301.88
应付职工薪酬37459278.8727075436.96
应交税费619278.392391330.70
其他应付款76082927.6884764497.77
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债59814167.201403830.18
其他流动负债1367.4319247.78
流动负债合计199804119.88136292217.01
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债67609191.93长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益5188781.895711365.09
递延所得税负债18643053.4013887503.25其他非流动负债
非流动负债合计91441027.2219598868.34
负债合计291245147.10155891085.35
所有者权益：
股本2228933187.002228933187.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积290842655.36281481642.00
减：库存股其他综合收益
专项储备3201173.782639894.14
盈余公积279854747.20261608331.96
未分配利润813913826.71749998069.15
所有者权益合计3616745590.053524661124.25
负债和所有者权益总计3907990737.153680552209.60
3、合并利润表
单位：元项目2023年度2022年度
一、营业总收入3931580541.552963471600.54
其中：营业收入3931580541.552963471600.54利息收入
8海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2399771558.252114478238.26
其中：营业成本2016046824.331761852273.26利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加13043619.125305943.46
销售费用34224582.1723876408.56
管理费用343587955.97326986215.85研发费用
财务费用-7131423.34-3542602.87
其中：利息费用3885833.942662153.18
利息收入21853440.6013982655.78
加：其他收益2837161.4421018618.95投资收益（损失以“－”号填
1926348.93-1156747.92
列）
其中：对联营企业和合营企
1926348.93-1156747.92
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-6595428.20-2400326.12
填列）资产减值损失（损失以“-”号-37384675.58
填列）资产处置收益（损失以“-”号
43152.00-7234.55
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）1530020217.47829062997.06
加：营业外收入1519018.49797241.25
减：营业外支出1030388.421985519.62四、利润总额（亏损总额以“－”号填
1530508847.54827874718.69
列）
减：所得税费用305387001.96165269523.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列）1225121845.58662605195.50
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以1225121845.58662605195.50
9海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润433534381.37151978158.90
2.少数股东损益791587464.21510627036.60
六、其他综合收益的税后净额22226491.60归属母公司所有者的其他综合收益
22226491.60
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
22226491.60
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
22226491.60
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额1225121845.58684831687.10归属于母公司所有者的综合收益总
433534381.37174204650.50
额
归属于少数股东的综合收益总额791587464.21510627036.60
八、每股收益
（一）基本每股收益0.19450.0682
（二）稀释每股收益0.19450.0682
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：叶伟主管会计工作负责人：蔡泞检会计机构负责人：陈栋
4、母公司利润表
单位：元项目2023年度2022年度
一、营业收入199403456.9779901775.12
减：营业成本182294136.70133870820.12
税金及附加385427.75-605080.50
销售费用4847005.2912058416.04
管理费用76624967.9673203388.83研发费用
10海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
财务费用-5358766.50-4435334.69
其中：利息费用1781603.37443376.35
利息收入7220420.184900277.51
加：其他收益697955.776164727.23投资收益（损失以“－”号填
229487799.08174182098.88
列）
其中：对联营企业和合营企业
1926348.93-1156747.92
的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-3135468.39-862354.05
填列）资产减值损失（损失以“-”号-34359713.25
填列）资产处置收益（损失以“-”号
8202.00-13118.38
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）167669174.2310921205.75
加：营业外收入61828.8296779.10
减：营业外支出163016.70786209.69三、利润总额（亏损总额以“－”号填
167567986.3510231775.16
列）
减：所得税费用-14896166.08-9281090.50
四、净利润（净亏损以“－”号填列）182464152.4319512865.66
（一）持续经营净利润（净亏损以
182464152.4319512865.66“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额22226491.60
（一）不能重分类进损益的其他综
22226491.60
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
22226491.60
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
11海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额182464152.4341739357.26
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4336682596.803030550421.47客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还11059054.1682029340.55
收到其他与经营活动有关的现金164521968.47403210036.29
经营活动现金流入小计4512263619.433515789798.31
购买商品、接受劳务支付的现金1144411054.59620845861.31客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金952336462.06908106427.76
支付的各项税费397346741.37181304569.48
支付其他与经营活动有关的现金237700650.32398463129.06
经营活动现金流出小计2731794908.342108719987.61
经营活动产生的现金流量净额1780468711.091407069810.70
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金60529204.09取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
28200.001620.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计28200.0060530824.09
购建固定资产、无形资产和其他长期
163484179.75418230332.59
资产支付的现金
12海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
投资支付的现金168811474.68质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计163484179.75587041807.27
投资活动产生的现金流量净额-163455979.75-526510983.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金431815916.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计431815916.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
698239215.03527085466.84
金
其中：子公司支付给少数股东的股
597937235.40302151683.57
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金712006336.0626391847.88
筹资活动现金流出小计1410245551.09553477314.72
筹资活动产生的现金流量净额-1410245551.09-121661398.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额206767180.25758897428.80
加：期初现金及现金等价物余额1437883221.32678985792.52
六、期末现金及现金等价物余额1644650401.571437883221.32
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金212531262.6890258560.63
收到的税费返还21368382.18
收到其他与经营活动有关的现金162201862.6880964905.03
经营活动现金流入小计374733125.36192591847.84
购买商品、接受劳务支付的现金158114632.0580973234.58
支付给职工以及为职工支付的现金63665252.7972058112.47
支付的各项税费2461063.286150124.23
支付其他与经营活动有关的现金75247411.7867248644.64
经营活动现金流出小计299488359.90226430115.92
经营活动产生的现金流量净额75244765.46-33838268.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金341912120.0060529204.09
取得投资收益收到的现金227561450.15175338846.80
处置固定资产、无形资产和其他长期
28200.001620.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金70000000.00
投资活动现金流入小计569501770.15305869670.89
购建固定资产、无形资产和其他长期
18272913.333168689.00
资产支付的现金
13海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
投资支付的现金187502112.52取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计18272913.33190670801.52
投资活动产生的现金流量净额551228856.82115198869.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
100301979.63222893318.70
金
支付其他与筹资活动有关的现金20156144.065251942.80
筹资活动现金流出小计120458123.69228145261.50
筹资活动产生的现金流量净额-120458123.69-228145261.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额506015498.59-146784660.21
加：期初现金及现金等价物余额140888871.68287673531.89
六、期末现金及现金等价物余额646904370.27140888871.68
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、222297261114393245639
491
上年893648608433743258002
592
期末318078.331.238790885675
2.10
余额7.0058962.392.032.184.21加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、222297261114393245639
491
本年893648608433743258002
592
期初318078.331.238790885675
2.10
余额7.0058962.392.032.184.21
三、936133182314343-473-129
14海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
本期101866464985932449517
增减3.365.6415.2986.080.416335
变动45074.39.65金额
（减少以“－”号填
列）
（一
433433791122
）综
534534587512
合收
381.381.464.184
益总
3737215.58
额
（二）所
-683-673有者936936
034672
投入101101
000986
和减3.363.36.00.64少资本
1．所
-683-683有者
034034
投入
000000
的普.00.00通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计
936936936
入所
101101101
有者
3.363.363.36
权益的金额
4．其
他
（三182-118-100-585-685）利464548301541843
润分15.2394979650629
配4.87.63.01.64
1．提182-18
取盈464246
余公15.2415.积424
2．提
取一
15海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
般风险准备
3．对
所有
者-100-100-585-685
（或301301541843股979979650629
东）.63.63.01.64的分配
4．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
16海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
6．其
他
（五
133133353487
）专
866866876743
项储
5.645.649.415.05
备
163163189353
1．本
173173919093
期提
70.170.166.036.2
取
9932
-14-14-15-30
2．本
978978453431
期使
704.704.196.901.
用
55556217
（六）其他
四、222307279145428197626
625
本期893009854931136913050
458
期末318091.747.836998943941
7.74
余额7.0094208.892.775.798.56上期金额
单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、222297231254117397224622
291
上年893648693651214946155101
862
期末318078.84.9135.564605201806
6.48
余额7.00589580.493.126.649.76加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、222297231254117397224622
291
本年893648693651214946155101
862
期初318078.84.9135.564605201806
6.48
余额7.00589580.493.126.649.76
三、
-23-27-42211169本期199695
169813028036008
增减729719
384.258.151.835.684.
变动5.626.38
9910095445
金额
17海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
（减少以“－”号填
列）
（一
222151174510684
）综
264978204627831
合收
91.6158.650.036.687.
益总
090506010
额
（二）所有者投入和减少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三-224-222-302-525
195
）利844893151045
128
润分605318683002
6.57
配.27.70.57.27
1．提-19
195
取盈512
128
余公86.5
6.57
积7
2．提
取一般风险准备
3．对-222-222-302-525
18海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
所有893893151045者318318683002
（或.70.70.57.27股
东）的分配
4．其
他
（四）所-45408
453
有者395562
958
权益876.88.9
7.67
内部592结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综
-45408合收453
395562
益结958
876.88.9
转留7.67
592
存收益
6．其
他
199199256455
（五
729729148877
19海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
）专5.625.622.518.13项储备
154154189344
1．本
741741919660
期提
22.122.166.088.2
取
5572
-13-13-16-29
2．本
476476430907
期使
826.826.483.310.
用
53535609
（六466419466466）其322.689322322
他149.351.491.49
四、222297261114393245639
491
本期893648608433743258002
592
期末318078.331.238790885675
2.10
余额7.0058962.392.032.184.21
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
一、上22283524
2814263926167499年期933661
8164894.08339806
末余187.0124.2
2.00141.969.15
额05加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、本22283524
2814263926167499年期933661
8164894.08339806
初余187.0124.2
2.00141.969.15
额05
三、本期增
9361182463919208
减变5612
013.641557574465
动金79.64
36.24.56.80
额（减少以
20海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告“－”号
填列）
（一）
18241824
综合
64156415
收益
2.432.43
总额
（二）所有
93619361
者投
013.013.
入和
3636
减少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计
93619361
入所
013.013.
有者
3636
权益的金额
4．其
他
（三）1824-118-100利润641554833019
分配.2494.8779.63
1．提
取盈
64154641
余公.245.24积
2．对
所有
-100-100
者（或
30193019
股东）
79.6379.63
的分配
3．其
他
（四）所有者权益内
21海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
部结转
1．资
本公积转增资
本（或股本）
2．盈
余公积转增资
本（或股本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）
56125612
专项
79.6479.64
储备
1．本15381538
期提630.630.取7474
2．本-977-977
期使351.1351.1用00
（六）其他
四、本22283616
2908320127988139
期期933745
4265173.54741382
末余187.0590.0
5.36787.206.71
额05上期金额
单位：元
22海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
2022年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
一、上22283700
28142316197625469102年期933488
81649384108.51137662
末余187.0078.3
2.00.99275.580.49
额03加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、本22283700
28142316197625469102年期933488
81649384108.51137662
初余187.0078.3
2.00.99275.580.49
额03
三、本期增减变
动金-2316957-160-175
6637
额（减6938196.27858269
85.87
少以4.993851.3454.08“－”号
填列）
（一）
222219514173
综合
649128659357
收益.60.66.26总额
（二）所有者投入和减少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入
23海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三）1951-224-222
利润286.84468933
分配5705.2718.70
1．提
取盈
286.1286
余公
57.57
积
2．对
所有
-222-222
者（或
89338933
股东）
18.7018.70
的分配
3．其
他
（四）所有
-45345394085者权
9587587.6288
益内
6.5967.92
部结转
1．资
本公积转增资
本（或股本）
2．盈
余公积转增资
本（或股本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额
24海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
结转留存收益
5．其
他综
合收-45345394085
益结9587587.6288
转留6.5967.92存收益
6．其
他
（五）
66376637
专项
85.8785.87
储备
1．本16061606
期提786.786.取5050
2．本-943-943
期使000.6000.6用33
41964663
（六）4663
899.221.
其他22.14
3549
四、本22283524
2814263926167499
期期933661
8164894.08339806
末余187.0124.2
2.00141.969.15
额05
三、公司基本情况
（一）公司历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
海南海峡航运股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“海峡股份”）系于2002年12月6日，经海南省经济贸易厅琼经股[2002]477号文《海南省经济贸易厅关于设立海南海峡航运股份有限公司的批复》，由海口港集团公司以其所属船务公司的客滚运输相关经营性资产和负债作为出资，联合深圳市盐田港股份有限公司、中海（海南）海盛船务股份有限公司、中国海口外轮代理有限公司以及自然
人邢雯璐其他四方以现金出资共同发起设立的股份有限公司。初始注册资本为9500.00万元，北京天华会计师事务所于2002年11月22日出具北京天华验字[2002]第024号验资报告。
2004年12月，为优化港口航运资源配置、促进国有资产保值增值，海南省政府决定对海口港集团
公司和海南省海运总公司两家国有港口航运类企业进行重组，进而整合琼北地区秀英港、新海港和马村港三港的岸线资源。为此，2005年3月，海南省国资委将海口港集团公司拥有的本公司75.01%的股权、海口港集装箱有限公司100%的股权及部分土地房产等无偿划转至海南港航控股有限公司（以下简称“港航控股”）；同时将海南省海运总公司拥有的新港实业50%的股权、客滚船舶资产、部分土地及流动资
产等无偿划转至港航控股。由此，公司控股股东变更为港航控股。
25海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
2005年12月，港航控股以其拥有的客滚船舶净资产、其它股东分别以现金按照增资前的股权比例
对公司同比例增资。经各方股东的同意，此次增资的发行价格为3.02元/股。公司注册资本增加至
11800.00万元。公司于2005年12月27日经北京天华会计师事务所出具天华验字(2005)第016-08号验资报告。
2009年12月10日公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1197号文批准，向社会公开发
行人民币普通股3950万股，股票每股面值为人民币1.00元，发行数量3950.00万股，发行价格人民币33.60元/股，增加注册资本3950.00万元，增加资本公积123708.40万元。除全国社会保障基金理事会本期新增股份系由公司原股东转持外，其余新增股东均以货币形式出资，并于2010年2月15日完成工商变更登记。2009年12月16日，公司在深圳证券交易所挂牌上市，证券简称为“海峡股份”，证券代码为“002320”。至此，本公司注册资本变更为15750.00万元，已经利安达会计师事务所审验并于2009年12月10日出具利安达验字[2009]第1049号验资报告。
公司2009年度的利润分配方案，以2009年末公司总股本15750.00万股为基数，每10股派发现金红利人民币6.00元(含税)，同时以资本公积金转增股本，向全体股东每10股转增3股，合计转增4725.00万股，转增后公司总股本为20475.00万股。由利安达会计师事务所审验，并于2010年5月12日出具利安达验字[2010]第1037号验资报告。
2011年6月10日，公司决议以2010年12月31日总股本20475.00万股为基数，以资本公积向全
体股东转增，每10股转增6股资本公积转增金额为12285.00万元。转增后，注册资本为32760.00万元，股本为32760.00万元。由利安达会计师事务所审验，并于2011年6月20日出具利安达验字[2011]
第1052号验资报告。
2012年4月25日，公司决议以2011年12月31日总股本32760.00万股为基数，以资本公积向全
体股东转增，每10股转增3股，资本公积转增金额为9828.00万元。转增后，注册资本为42588万元，股本为42588万元。由立信会计师事务所审验，并于2011年6月20日出具信会师报字[2012]第113038号验资报告。
2017年2月，公司通过发行股份置入港航控股持有的海南港航新海轮渡码头有限公司（后更名为“海口新海轮渡码头有限公司”）100%股权，并募集配套资金。公司分别向海南港控股有限公司及江海证券有限公司发行78506200股、3632760股，变更注册资本为508018960.00元。
2018年4月26日，公司2017年度股东大会决议审议通过了2017年度利润分配方案。2018年6月
5日，公司以现有总股本508018960股为基数，向全体股东每10股派2.00元人民币现金，同时以资
本公积向全体股东每10股转增3股。转增后，公司变更注册资本为人民币660424648元。
2019年4月23日，公司2018年度股东大会决议审议通过了2018年度利润分配方案，2019年6月
5日，公司以现有总股本660424648股为基数，每10股派发现金红利人民币1.5元（含税），同时以
资本公积向全体股东每10股转增股本5股，合计转增330212324股，公司变更注册资本为
990636972.00元。
2019年12月2日，公司收到控股股东港航控股通知，海南省国资委将所持港航控股45%股权无偿划
转至海南中远海运投资有限公司的工商变更登记手续已经办理完成，海南中远海运投资有限公司现直接
26海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
持有港航控股45%股权，并通过接受海南省国资委委托的方式行使港航控股6%股权的表决权，该等表决权委托至海南中远海运投资有限公司或中国远洋海运集团有限公司指定的其他主体非经其他股东委托在
港航控股的持股比例及享有的董事会董事席位均过半数时终止。因此，海南中远海运投资有限公司有权行使港航控股合计51%股权的表决权，合计间接控制本公司584258563股股份，占本公司总股本的比例为58.98%，为本公司的间接控股股东。至此，公司实际控制人由海南省国资委变更为国务院国资委，公司控股股东不变，仍为港航控股。
2020年4月8日，公司2019年度股东大会决议审议通过了2019年度利润分配方案，2020年4月
27日，公司以现有总股本990636972股为基数，每10股派发现金红利人民币2.00元（含税），同时
以资本公积金向全体股东每10股转增股本5股，合计转增495318486股，公司变更注册资本为
1485955458.00元。
2021年4月20日，公司2020年度股东大会决议审议通过了2020年度利润分配方案，2021年4月
29日，公司以现有总股本1485955458股为基数，每10股派发现金红利人民币1.40元（含税），同
时以资本公积金向全体股东每10股转增股本5股，合计转增742977729股，转增后公司注册资本变更为2228933187.00元。公司于2021年8月27日完成注册资本变更。
统一社会信用代码：91460000742589256A。
组织形式：股份有限公司(上市、国有控股)。
法定代表人：叶伟。
总部地址：海口市滨海大道157号港航大厦14楼。
（二）公司的业务性质和主要经营活动。
经营范围：国内沿海、近洋及远洋货物、汽车、旅客运输，海南海口至广东海安、湛江航线危险品车滚装船运输，货轮运输，港口装卸，水上客货代理，为船舶提供岸电、燃料物、淡水和生活供应，代理人身意外险、货物运输险，物流，旅游项目开发，水上项目安全保障服务，房地产投资，资产租赁，餐饮服务，预包装食品销售，百货、工艺美术品及收藏品零售。（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
（三）母公司以及最终母公司的名称
本公司的母公司为海南港航控股有限公司，最终控制方为中国远洋海运集团有限公司。
（四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日本财务报告于2024年3月28日经本公司董事会批准报出。
（五）营业期限本公司营业期限自2002年12月06日至2052年12月06日。
27海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本期的合并财务报表范围及其变化情况详见附注“九、合并范围的变更”和“十、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
详见后文。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解
释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
28海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准重要的在建工程金额大于1000万元账龄超过1年的重要应付账项（应付账款、预收款项、合金额大于1000万元同负债、其他应付款）重要的非全资子公司金额大于5000万元
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应
享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
29海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。
控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
1.合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
30海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
31海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收
入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
32海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
11、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额
支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价
33海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
34海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十二、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，公司应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
35海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，公司应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
12、应收票据
1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
36海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
2.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
期末对有客观证据表明其已发生减值的应收票据单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
3.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度应收票据实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。
组合名称计提方法银行承兑汇票组合预期信用损失商业承兑汇票组合预期信用损失
4.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
以组合为基础计量预期信用损失，本公司按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损失计提比例。
按账龄信用风险特征组合预期信用损失计提减值比例如下：
应收票据逾期天数预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）5.00
1-2年（含2年）10.00
2-3年（含3年）15.00
3年以上50.00
本公司对照表以此类应收票据预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。
在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。
13、应收账款
1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
37海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
2.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
3.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。
组合名称计提方法风险组合预期信用损失性质组合预期信用损失
其中：本公司将应收合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划分为性质组合，根据预计信用损失计提减值准备。
4.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
按账龄信用风险特征组合预期信用损失计提减值比例：
应收款项逾期天数预期信用损失率(%)
1年以内（含1年）5.00
1-2年（含2年）10.00
2-3年（含3年）15.00
3年以上50.00
14、应收款项融资
1.应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
38海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
2.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。
期末对有客观证据表明其已发生减值的应收票据单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
3.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度应收票据实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。
组合名称计提方法银行承兑汇票组合预期信用损失
4.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
以组合为基础计量预期信用损失，本公司按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损失计提比例。
按账龄信用风险特征组合预期信用损失计提减值比例如下：
应收票据逾期天数预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）5.00
1-2年（含2年）10.00
2-3年（含3年）15.00
3年以上50.00
本公司对照表以此类应收票据预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。
在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。
15、其他应收款
1.其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注五、11、金融工具】进行处理。
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于
39海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
2.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
期末对有客观证据表明其已发生减值的其他应收款单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
3.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度其他应收款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。
组合名称计提方法风险组合预期信用损失性质组合预期信用损失
其中：本公司将应收合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划分为性质组合，根据预计信用损失计提减值准备。
4.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对于划分为风险组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
按账龄信用风险特征组合预期信用损失计提减值比例：
其他应收账款逾期天数预期信用损失率(%)
1年以内（含1年）5.00
1-2年（含2年）10.00
2-3年（含3年）15.00
3年以上50.00
16、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
40海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的合同资产，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
3.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
期末对有客观证据表明其已发生减值的合同资产单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
4.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的。本公司在以前年度合同资产实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备。
组合名称计提方法风险组合预期信用损失性质组合预期信用损失
其中：本公司将应收合并范围内子公司的款项等无显著回收风险的款项划分为性质组合，根据预计信用损失计提减值准备。
5.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对于划分为风险组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
按账龄信用风险特征组合预期信用损失计提减值比例：
应收款项逾期天数预期信用损失率(%)
1年以内（含1年）5.00
1-2年（含2年）10.00
2-3年（含3年）15.00
3年以上50.00
17、存货
1.存货的分类
41海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法计价
3.存货的盘存制度
机动船舶船存燃料、润料采用实地盘存制，其他存货实行永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
6.按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
（1）直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
（2）需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的
42海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
可变现净值高于成本，则该存货按成本计量；如果存货价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该存货按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
18、持有待售资产
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
2.终止经营的认定标准和列报方法
终止经营，是指公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组
成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分（；3）
该组-成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的定义包含以下三方面含义：
43海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
（1）终止经营应当是公司能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在公司经营和编制财务报表时是能够与公司的其他部分清楚区分的。
（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具
有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
44海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合
营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减
值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
45海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
船舶年限平均法8-18年280美元/轻吨不适用
码头及附属物年限平均法5-50年3.00%1.94-19.40%
房屋建筑物年限平均法8-40年3.00%2.43-12.13%
运输设备年限平均法6-12年3.00%8.08-16.17%
机器及动力设备年限平均法3-12年3.00%8.08-32.33%
通讯及其他设备年限平均法5-8年3.00%12.13-19.40%
注：船舶的折旧年限确定为8-18年，对于投资建造和购置新船的折旧年限确定为18年，购置已使用的二手船舶则根据所购船舶的船龄和船况具体确定，但最低不得低于8年。船舶净残值以280美元/轻吨预计废钢价计算，每年进行复核，如十年实际拆船平均废钢价变化幅度在10%以内维持不变，如变化幅度超过10%调整为变化后金额。
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
46海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
25、在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
本公司各类别在建工程具体转固标准和时点类别转固标准和时点
（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
（2）继续发生在所购建的码头及附属物、房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；
码头及附属物、房屋建筑物（3）所购建的码头及附属物、房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；
（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。
（1）实体建造已经全部完成；
船舶（2）完成船舶下水试航；
（3）与造船方进行船舶交付，签订交船文件。
（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；
（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；
机器及动力设备
（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；
（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
47海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司无形资产包括软件、土地使用权及海域使用权等，按成本进行初始计量。
1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）
软件5、10海域使用权50土地使用权50
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
（1）研发支出的归集范围
48海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、折旧及摊销、材料领用、办公费用、其他费用等。
（2）研发支出相关的会计处理方法
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
30、长期资产减值
公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）
公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）公司内部报
告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
49海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
31、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
32、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
33、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益。其他会计准则要求或允许计入资本成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
50海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公
司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归
属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利选择继续在
职或接受补偿离职。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
51海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
34、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
（1）所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
（2）所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生
的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
35、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
52海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
53海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入的确认本公司的收入主要包括水路运输和轮渡港口服务等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或
“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
54海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
1）水路运输
本公司水路运输包括客滚运输业务和旅游航线运输业务。其中客滚运输业务以生产管理系统中运费结算报表为结算依据，并据此与港口定期进行结算；旅游航线运输业务采用代销模式经营，以公司与代理商双方签字盖章确认的船舶仓位确认表作为确认收入的依据。
2）轮渡港口服务
本公司轮渡港口服务以生产管理系统中运费结算报表为结算依据，并依据港口收费项目费率表确认收入。
（3）收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
*可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
*重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
*非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
*应付客户对价
55海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
（4）对收入确认具有重大影响的判断
本公司所采用的以下判断，对收入确认的时点和金额具有重大影响：
主要包括确定履约进度的方法及采用该方法的原因，评估客户取得所转让商品或服务控制权时点的相关判断，在确定交易价格、估计计入交易价格的可变对价、分摊交易价格以及计量预期将退还给客户的款项等类似义务时所采用的方法、输入值和假设等。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
56海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
39、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；
将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接
拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
选择按照下列方法进行会计处理：
以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
40、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
57海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
41、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
（1）判断依据
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。
（2）会计处理方法
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
58海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计
准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
42、其他重要的会计政策和会计估计
1.安全生产费本公司根据财政部、应急部《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财资［2022］136号）的有关规定，普通货运业务按照上年收入1%提取，客运业务、危险品等特殊货运业务按照上年收入1.5%提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使用时，发生费用性支出时，直接冲减专项储备。
2.使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》对上述第4项所述成本进行确认和计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若公司不取得该租赁，则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
3.租赁负债
59海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额分别确认租赁负债对应的递延所得税资产及使用权资产对应的递延所得税合并资产负债表2023年1月1日递延
73270196.00负债，并将差异追溯调整计入2022年所得税资产年初留存收益。
分别确认租赁负债对应的递延所得税资产及使用权资产对应的递延所得税合并资产负债表2023年1月1日递延
33777481.64负债，并将差异追溯调整计入2022年所得税负债年初留存收益。
分别确认租赁负债对应的递延所得税资产及使用权资产对应的递延所得税合并资产负债表2022年12月31日递
66610527.45负债，并将差异追溯调整计入2022年延所得税资产年初留存收益。
分别确认租赁负债对应的递延所得税资产及使用权资产对应的递延所得税合并资产负债表2022年12月31日递
27117813.09负债，并将差异追溯调整计入2022年延所得税负债年初留存收益。
分别确认租赁负债对应的递延所得税资产及使用权资产对应的递延所得税母公司资产负债表2023年1月1日递
11791831.28负债，并将差异追溯调整计入2022年延所得税资产年初留存收益。
分别确认租赁负债对应的递延所得税资产及使用权资产对应的递延所得税母公司资产负债表2023年1月1日递
13887503.25负债，并将差异追溯调整计入2022年延所得税负债年初留存收益。
分别确认租赁负债对应的递延所得税母公司资产负债表2022年12月31日
11606652.16
资产及使用权资产对应的递延所得税递延所得税资产
60海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告负债，并将差异追溯调整计入2022年年初留存收益。
分别确认租赁负债对应的递延所得税资产及使用权资产对应的递延所得税母公司资产负债表2022年12月31日
13702324.13负债，并将差异追溯调整计入2022年递延所得税负债年初留存收益。
本公司自2023年1月1日采用《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，根据累积影响数，调整递延所得税资产、递延所得税负债、期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用调整情况说明
根据《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）相关规定，分别确认租赁负债对应的递延所得税资产及使用权资产对应的递延所得税负债，并将差异追溯调整计入2022年年初留存收益。
合并资产负债表项目2022年12月31日2023年1月1日调整数流动资产
货币资金1438105528.251438105528.25
△结算备付金
△拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款18163140.3918163140.39应收款项融资
预付款项19147655.1519147655.15
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款34552932.0834552932.08
其中：应收利息
61海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
应收股利
△买入返售金融资产
存货52958433.3452958433.34合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产294068496.73294068496.73
流动资产合计1856996185.941856996185.94非流动资产
△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资4803717.054803717.05其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产628926.69628926.69
固定资产4330632141.484330632141.48
在建工程918544161.61918544161.61生产性生物资产油气资产
使用权资产44516800.4344516800.43
无形资产380142353.76380142353.76开发支出商誉
长期待摊费用3641197.183641197.18
递延所得税资产66610527.4573270196.006659668.55其他非流动资产
非流动资产合计5749519825.655756179494.206659668.55
资产总计7606516011.597613175680.146659668.55流动负债短期借款
△向中央银行借款
62海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款287833819.36287833819.36
预收款项1372520.001372520.00
合同负债6120923.906120923.90
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬80669434.9180669434.91
应交税费62055911.1962055911.19
其他应付款121876964.76121876964.76
其中：应付利息应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债18771037.9218771037.92
其他流动负债367926.87367926.87
流动负债合计579068538.91579068538.91非流动负债
△保险合同准备金
长期借款431815916.00431815916.00应付债券
其中:优先股永续债
租赁负债28770024.9328770024.93
长期应付款4771984.904771984.90长期应付职工薪酬预计负债
递延收益144944979.55144944979.55
63海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
递延所得税负债27117813.0933777481.646659668.55其他非流动负债
非流动负债合计637420718.47644080387.026659668.55
负债合计1216489257.381223148925.936659668.55股东权益
股本2228933187.002228933187.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积297648078.58297648078.58
减:库存股其他综合收益
专项储备4915922.104915922.10
盈余公积261608331.96261608331.96
△一般风险准备
未分配利润1144332382.391144332382.39
归属于母公司股东权益合计3937437902.033937437902.03
少数股东权益2452588852.182452588852.18
股东权益合计6390026754.216390026754.21
负债及股东权益合计7606516011.597613175680.146659668.55母公司资产负债表项目2022年12月31日2023年1月1日调整数流动资产
货币资金141047857.78141047857.78
△结算备付金
△拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款2644442.252644442.25应收款项融资
64海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
预付款项4813043.964813043.96
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款1129289939.341129289939.34
其中：应收利息应收股利
△买入返售金融资产
存货2337250.152337250.15合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1542786.071542786.07
流动资产合计1281675319.551281675319.55非流动资产
△发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2212418615.192212418615.19其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产628926.69628926.69
固定资产169068860.86169068860.86在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产1234527.441234527.44
无形资产3734128.593734128.59开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产11606652.1611791831.28185179.12
65海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
其他非流动资产
非流动资产合计2398691710.932398876890.05185179.12
资产总计3680367030.483680552209.60185179.12流动负债短期借款
△向中央银行借款
△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款20324771.7420324771.74
预收款项4800.004800.00
合同负债308301.88308301.88
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬27075436.9627075436.96
应交税费2391330.702391330.70
其他应付款84764497.7784764497.77
其中：应付利息应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债1403830.181403830.18
其他流动负债19247.7819247.78
流动负债合计136292217.01136292217.01非流动负债
△保险合同准备金长期借款应付债券
其中:优先股
66海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益5711365.095711365.09
递延所得税负债13702324.1313887503.25185179.12其他非流动负债
非流动负债合计19413689.2219598868.34185179.12
负债合计155705906.23155891085.35185179.12股东权益
股本2228933187.002228933187.00其他权益工具
其中:优先股永续债
资本公积281481642.00281481642.00
减:库存股其他综合收益
专项储备2639894.142639894.14
盈余公积261608331.96261608331.96
△一般风险准备
未分配利润749998069.15749998069.15
股东权益合计3524661124.253524661124.25
负债及股东权益合计3680367030.483680552209.60185179.12
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按应纳税增值额计算。应纳税额按应纳增值税税销售额乘以适用税率扣除当期允许3%、5%、6%、9%、13%抵扣的进项税额后的余额。
城市维护建设税按应纳增值税额计算。7%
67海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
企业所得税按应纳税所得额计算。15%、25%教育费附加按应纳增值税额计算。3%地方教育费附加按应纳增值税额计算。2%从价计征的，按房产原值一次减除30%房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的，按1.2%、12%租金收入的12%计缴。
印花税根据合同性质确定适用税率。0.03%-0.1%车船税按计税单位数量乘以单位税额计算。3%-5%、5元/吨土地使用税按使用土地的单位乘以单位税额计算。9元/平方米存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
海南海峡轮渡运输有限公司25%
琼州海峡（广东）轮渡运输有限公司25%
2、税收优惠
根据《财政部、税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号），自2020年1月1日起执行至2024年12月31日，对总机构设在海南自由贸易港的符合条件的企业，仅就其设在海南自由贸易港的总机构和分支机构的所得，适用15%税率。
根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号），自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。本公司子公司海口海之峡旅行社有限公司、海口新海轮渡码头有限公司享受该项税收优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款552551410.791093724090.68
其他货币资金2080308.24540207.40
存放财务公司款项1092098481.15343841230.17
合计1646730200.181438105528.25
其他说明：
期末未到期应收利息2079798.61元，无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项。
期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
68海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例
其中：
其中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（4）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
69海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）63967437.6319119095.14
1至2年5490.12
2至3年5490.12
3年以上100000.00100000.00
5年以上100000.00100000.00
合计64072927.7519224585.26
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
105490105490105490105490
账准备0.16%0.55%.12.12.12.12的应收账款
其中：
单项金额虽不
105490105490105490105490
重大但0.16%100.00%0.55%100.00%.12.12.12.12单项计提坏账
70海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
按组合计提坏
6396731983607691911995595418163
账准备99.84%99.45%
437.6371.88065.75095.14.75140.39
的应收账款
其中：
账龄组6396731983607691911995595418163
99.84%5.00%99.45%5.00%
合437.6371.88065.75095.14.75140.39
640723303860769192241061418163
合计100.00%100.00%
927.7562.00065.75585.2644.87140.39
按单项计提坏账准备：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由广州穗通旅行
100000.00100000.00100000.00100000.00100.00%预计无法收回
社广东徐闻港航
5490.125490.125490.125490.12100.00%预计无法收回
控股有限公司
合计105490.12105490.12105490.12105490.12
按组合计提坏账准备：账龄信用风险特征组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）63967437.633198371.885.00%
合计63967437.633198371.88
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账的确认标准及说明详见“附注五、重要会计政策及会计估计13、应收账款”。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2023年1月1日余额955954.75105490.121061444.87
2023年1月1日余额
在本期
本期计提2242417.132242417.13
2023年12月31日余
3198371.88105490.123303862.00
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明详见“附注五、重要会计政策及会计估计13、应收账款”。
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
71海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提坏账
105490.12105490.12
准备账龄信用风险
955954.752242417.133198371.88
特征组合
合计1061444.872242417.133303862.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额湛江徐闻港有限
59728985.6559728985.6593.22%2986449.28
公司
A公司 2394800.00 2394800.00 3.74% 119740.00北海北港码头经
839659.90839659.901.31%41983.00
营有限公司海南港航国际马
村港务管理有限820412.08820412.081.28%41020.60公司柳州市卓亚运输
119120.00119120.000.19%5956.00
有限公司
合计63902977.6363902977.6399.74%3195148.88
72海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
6、合同资产
（1）合同资产情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
（3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
其
中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用□不适用
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
（5）本期实际核销的合同资产情况
单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况
单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联
73海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
其
中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2023年1月1日余额
在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
74海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
（4）期末公司已质押的应收款项融资
单位：元项目期末已质押金额
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
（6）本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8）其他说明
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款99320763.2434552932.08
合计99320763.2434552932.08
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
75海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
5）本期实际核销的应收利息情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
其他说明：
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因断依据
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
76海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
5）本期实际核销的应收股利情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金及保证金57347415.483250745.95
船舶经营分成收入18117378.939388259.07
应收代付款项13546124.973464536.75
租金水电费8369554.597387598.30
信息平台建设垫付款项5646879.704606719.70
未达售票款2894358.347381218.33
员工备用金630029.13673800.00
应收劳务费1371637.68
其他842912.01749295.14
合计107394653.1538273810.92
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）94278358.4332615330.41
1至2年7481744.68850880.00
2至3年850880.001403161.21
3年以上4783670.043404439.30
3至4年1448027.462661705.45
4至5年2659705.45742733.85
77海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
5年以上675937.13
合计107394653.1538273810.92
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项
184660184660184660184660
计提坏0.17%100.00%0.48%100.00%.96.96.96.96账准备其
中：
按组合
1072097889299320380893536234552
计提坏99.83%99.52%
992.1928.95763.24149.9617.88932.08
账准备其
中：
账龄组1072097889299320380893536234552
99.83%7.36%99.52%9.28%
合992.1928.95763.24149.9617.88932.08
1073948073899320382733720834552
合计100.00%100.00%
653.1589.91763.24810.9278.84932.08
按单项计提坏账准备：单项计提坏账准备的其他应收款项
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
苏仙青148026.96148026.96148026.96148026.96100.00%预计无法收回洋浦晨晖实业
35000.0035000.0035000.0035000.00100.00%预计无法收回
有限公司海口市海秀运
1134.001134.001134.001134.00100.00%预计无法收回
输公司海口润峰物业
500.00500.00500.00500.00100.00%预计无法收回
管理有限公司
合计184660.96184660.96184660.96184660.96
按组合计提坏账准备：账龄信用风险特征组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）94278358.434713917.925.00%
1-2年（含2年）7481744.68748174.4710.00%
2-3年（含3年）850880.00127632.0015.00%
3年以上4599009.082299504.5650.00%
合计107209992.197889228.95
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账的确认标准及说明详见“附注五、重要会计政策及会计估计15、其他应收款”。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
78海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2023年1月1日余额3536217.88184660.963720878.84
2023年1月1日余额
在本期
本期计提4353011.074353011.07
2023年12月31日余
7889228.95184660.968073889.91
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例
各阶段划分依据和坏账准备计提比例说明详见“附注五、重要会计政策及会计估计15、其他应收款”。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他账龄信用风险
3536217.884353011.077889228.95
特征组合单项计提坏账
184660.96184660.96
准备
合计3720878.844353011.078073889.91
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
79海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中远海运客运有
押金及保证金52850000.001年以内（含1年）49.21%2642500.00限公司
海南湛航投资发船舶经营分成收1年以内（含1年）
20088874.6818.71%1079443.73
展有限公司入、租金水电费、1-2年（含2年）
广东徐闻海峡航船舶经营分成收1年以内（含1年）
6777911.906.31%496528.44
运有限公司入、应收代付款项、1-2年（含2年）1年以内（含1数字海峡（海南）信息平台建设垫5646879.70年）、2-3年（含5.26%2110059.85科技有限公司付款项
3年）、3年以上
中免集团三亚市
内免税店有限公租金水电费3699700.001年以内（含1年）3.44%184985.00司
合计89063366.2882.93%6513517.02
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
9、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内9709369.1193.60%18570562.4996.98%
1至2年338435.823.26%487692.402.55%
2至3年236415.062.28%
3年以上89056.610.86%89400.260.47%
合计10373276.6019147655.15
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
债务人名称账面余额占预付款项合计的比例（%）
海南国盛石油有限公司1895568.1218.27
海南航帆文化发展有限公司1271200.0012.25
中远海运财产保险自保有限公司1030883.269.94
中国人民财产保险股份有限公司海南省分公司843792.478.13
80海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
广东徐闻海峡航运有限公司680825.006.56
合计5722268.8555.15
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
28241623.228241623.228136206.728136206.7
原材料
2244
26165694.826165694.824822226.624822226.6
燃料
1100
54407318.054407318.052958433.352958433.3
合计
3344
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他按组合计提存货跌价准备
单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
其他说明：
81海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
（1）一年内到期的债权投资
□适用□不适用
（2）一年内到期的其他债权投资
□适用□不适用
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税147690441.77282927489.21
预缴所得税4748391.7111141007.52
合计152438833.48294068496.73
其他说明：
14、债权投资
（1）债权投资的情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
（2）期末重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金
（3）减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减
82海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告值）值）
2023年1月1日余额
在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4）本期实际核销的债权投资情况
单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1）其他债权投资的情况
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
（2）期末重要的其他债权投资
单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金
（3）减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2023年1月1日余额
在本期
83海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4）本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认
单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
17、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
84海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其
中：
其
中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2023年1月1日余额
在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
（4）本期实际核销的长期应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元被投期初减值本期增减变动期末减值
85海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
资单余额准备权益宣告余额准备位（账期初法下其他发放（账期末面价余额其他计提追加减少确认综合现金面价余额值）权益减值其他投资投资的投收益股利值）变动准备资损调整或利益润
一、合营企业数字海峡
（海32113588
3762
南）科931.161.
30.13
技有7790限公司
32113588
3762
小计931.161.
30.13
7790
二、联营企业海南皓蓝海洋
159115503141
旅游
785.118.904.
投资
288008
发展有限公司
159115503141
小计785.118.904.
288008
480319266730
合计717.348.065.
059398
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
86海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额1105758.531105758.53
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额1105758.531105758.53
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额476831.84476831.84
2.本期增加金额27709.4927709.49
（1）计提或
27709.4927709.49
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额504541.33504541.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值601217.20601217.20
2.期初账面价值628926.69628926.69
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
87海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响
（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
其他说明：
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产5076447967.904330632141.48固定资产清理
合计5076447967.904330632141.48
（1）固定资产情况
单位：元码头及附属机器及动力通讯及其他项目船舶房屋建筑物运输设备合计物设备设备
一、账面原
值：
1.期初38173001750784159309871733821819314981232378745817742
余额958.81210.19.52.505.78.62065.42
2.本期6854850.1022748140239961450983.1045733
654486.73
增加金额52835.10.6734152.36
（3470699.1450983.5576169.
654486.73
1）购置133420
（
6854850.1022748105532971040156
2）在建工程
52835.10.54983.16
转入
88海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
（
3）企业合并
增加
3.本期1729701.1558045.4039389.8000264.
45128.21628000.00
减少金额09199746
（
1729701.1558045.4039389.8000264.
1）处置或报45128.21628000.00
09199645
废
（2）其他转
0.010.01
出
4.期末38241552771803143729421794757720654581206494676855474
余额809.33344.20.33.022.45.99953.32
二、累计折旧
1.期初1117379169307142072372.1553488387806262157701381407870
余额226.321.7124.31.73.21024.52
2.本期2427097235387143198174861309896.29989732
372640.98300436.43
增加金额4.59.46.07407.93
（2427097235387143198174861309896.29989732
372640.98300436.43
1）计提4.59.46.07407.93
3.本期1001780.3389148.4852984.
310654.5743774.36107626.29
减少金额840814
（
1001780.3389148.4852984.
1）处置或报310654.5743774.36107626.29
840814
废
4.期末1360088203692502134358.1579154510751612136908861702914
余额950.914.3365.382.51.53368.31
三、减值准备
1.期初751821421326435.1158720.79239899
996725.491353.85574521.46
余额.956106.42
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期1247390.3127282.
727920.251353.85519566.71631050.88
减少金额6231
（
1247390.3127282.
1）处置或报727920.251353.85519566.71631050.88
6231
废
4.期末7518214276112617
268805.2479044.9954954.75527669.18
余额.95.11
四、账面价值
23888842567842121595382156031.989747356430912.5076447
1.期末
715.47034.63.6964.1928967.90
89海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
账面价值
2.期初26247391580480125321791801981.104769036309016.4330632
账面价值589.54342.99.67341.5935141.48
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
船舶73595919.3369467534.964128384.37
合计73595919.3369467534.964128384.37
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
运输设备239323.14
合计239323.14
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
该资产位于新海港，主要系客运枢纽站客运站（1座)1022748835.10尚未办理土地使用权证，暂无法办理相应的不动产权证。
游艇码头木屋23403.43自建房屋，尚未办理合计1022772238.53
其他说明：
（5）固定资产的减值测试情况
□适用□不适用
（6）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程370000.00918544161.61
合计370000.00918544161.61
90海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值海口新海滚装
码头客运综合918544161.918544161.枢纽站工程施6161工船员系统建设
230377.36230377.36
项目
船舶岸电改造139622.64139622.64
918544161.918544161.
合计370000.00370000.00
6161
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程其中：
本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额海口新海滚装码头14931033
9185114714841238
客运52330290.55100.0
44165797504381483.00%其他
综合800.0132.6%0%
1.611.03.17.48
枢纽04站工程施工
14931033
9185114714841238
523302
合计44165797504381483.00%
800.0132.6
1.611.03.17.48
04
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因
其他说明：
本期无计提在建工程减值准备情况。
（4）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
91海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
（5）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用□不适用
（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目房屋及建筑物船舶机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额106998579.25106998579.25
2.本期增加金额54091117.88102530695.1412575695.00169197508.02
（1）租入54091117.88102530695.1412575695.00169197508.02
3.本期减少金额17063151.0917063151.09
（1）租赁到期14624186.4014624186.40
（2）提前终止2438964.692438964.69
4.期末余额144026546.04102530695.1412575695.00259132936.18
二、累计折旧
1.期初余额62481778.8262481778.82
2.本期增加金额25074990.6812816336.891416181.8739307509.44
（1）计提25074990.6812816336.891416181.8739307509.44
3.本期减少金额15137652.6515137652.65
（1）处置
（2）租赁到期14624186.4014624186.40
92海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
（3）提前终止513466.25513466.25
4.期末余额72419116.8512816336.891416181.8786651635.61
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值71607429.1989714358.2511159513.13172481300.57
2.期初账面价值44516800.4344516800.43
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用□不适用
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术海域使用权软件合计
一、账面原值
1.期初余342160279.45587648.613380105.7401128034.
额723207
2.本期增
801886.80801886.80
加金额
（1）
801886.80801886.80
购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余342160279.45587648.614181992.5401929920.
额723287
二、累计摊销
1.期初余10629826.63159507.557196346.1320985680.3
93海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
额31
2.本期增10235655.2
7360549.17995567.251879538.87
加金额9
（1）10235655.2
7360549.17995567.251879538.87
计提9
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余17990375.831221335.6
4155074.809075885.00
额00
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账324169903.41432573.8370708585.
5106107.52
面价值92327
2.期初账331530453.42428141.0380142353.
6183759.59
面价值09876
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
新海一期土地使用权103497599.40注（1）
客运枢纽站土地使用权220672304.52注（1）
新海一期海域使用权11697502.95注（2）
合计335867406.87
其他说明：
注：（1）新海一期土地使用权及客运枢纽站土地使用权：由海南港航控股有限公司注入公司，其所
属的土地使用权证（琼（2018）海口市不动产权第0037090号）共包含新海一期、部分新海二期及客运枢纽站，现已转为琼（2023）海口市不动产权第0043624号至第0043627号，正在办理由海南港航控股有限公司过户至本公司的手续中。
94海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
（2）新海一期海域使用权：2016年2月，因项目建设需要，新海港码头部分用海的性质变更，原
国 海 证 2014B46010500544 号 海 域使 用 权证 分割 为 国 海证 2016B46010500104 号及 国 海 证
2016B46010500115 号两处海域使用权证，原证现已注销。其中：国海证 2016B46010500115 号海域使用
权证已于2022年10月过户至新海轮渡（海域使用权证琼（2021）海口市不动产权第0412515号）；国
海证 2016B46010500104 号海域使用权证正在办理换证手续中。
（3）无形资产的减值测试情况
□适用□不适用
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明
（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
95海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用□不适用
其他说明：
28、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额新海港客运室及
免税提货点工程3641197.18933395.903659674.46914918.62
（第一期）
“祥龙岛”改良
11315511.38514341.4210801169.96
支出
合计3641197.1812248907.284174015.8811716088.58
其他说明：
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备87490369.0213427628.4784022223.1312654908.60
内部交易未实现利润189451675.7331910238.12218457515.4632768627.32
政府补助137846537.3420676980.61139233614.4620885042.17
租赁负债177736063.4929238273.5246537877.856961617.91
股权激励9361013.361404152.00
合计601885658.9496657272.72488251230.9073270196.00
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债船舶资产投资五年递
180785420.5427117813.09
延纳税
使用权资产172481300.5728306503.1444516800.436659668.55
合计172481300.5728306503.14225302220.9733777481.64
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元项目递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资
96海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产96657272.7273270196.00
递延所得税负债28306503.1433777481.64
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异47389582.9958936971.30
可抵扣亏损34082775.53
合计47389582.9993019746.83
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
202734082775.53
合计34082775.53
其他说明：
30、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产
5779901.005779901.00
款项
合计5779901.005779901.00
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
20797982079798未到期应222306.9222306.9未到期应
货币资金.61.61收利息33收利息
20797982079798222306.9222306.9
合计.61.6133
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
97海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
项目期末余额期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付工程款163822836.97180143702.69
应付材料采购款51188908.5349576301.27
应付船舶维修款35799278.5531363895.25
应付服务费11467892.6417068845.93
应付劳务费14569916.206420177.18
应付运费4759683.842015504.82
其他1370343.311245392.22
合计282978860.04287833819.36
98海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
中交第四航务工程局有限公司12426917.83工程未验收
合计12426917.83
其他说明：
37、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款141795215.47121876964.76
合计141795215.47121876964.76
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付土地出让金93070300.0093070300.00
减资款14946120.00
代收代付运费及保险费等11361054.425483408.29
应付押金及质保金7200739.016326741.81
往来款5903909.061871514.59
应付中介费用5048837.046255509.81
应付销售服务费2454460.566963638.91
其他1809795.381905851.35
合计141795215.47121876964.76
99海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
海南港航控股有限公司93070300.00土地证未办理完结
合计93070300.00
3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
其他说明：
38、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收租金12000.001372520.00
合计12000.001372520.00
（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位：元项目变动金额变动原因
39、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
港务服务2271986.445065934.07
票务服务5087709.58746687.95
水路运输16373.93308301.88
合计7376069.956120923.90账龄超过1年的重要合同负债
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
40、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
100海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬74391337.191100657309.57984552148.33190496498.43
二、离职后福利-设定
6278097.72107754477.21101670060.2312362514.70
提存计划
合计80669434.911208411786.781086222208.56202859013.13
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
35777139.77670369990.46706147130.23
和补贴
2、职工福利费19083459.4019083459.40
3、社会保险费2985978.9244208224.3744208224.372985978.92
其中：医疗保险费2541221.8441569148.4741569148.472541221.84工伤保险
275334.872639075.902639075.90275334.87
费生育保险
169422.21169422.21
费
4、住房公积金1668.0063248235.0063248235.001668.00
5、工会经费和职工教
28857317.2222879038.1619124383.4732611971.91
育经费
6、其他短期薪酬6769233.28280868362.18132740715.86154896879.60
合计74391337.191100657309.57984552148.33190496498.43
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险6066367.3980436045.9380436045.936066367.39
2、失业保险费211730.332963367.852963367.85211730.33
3、企业年金缴费24355063.4318270646.456084416.98
合计6278097.72107754477.21101670060.2312362514.70
其他说明：
41、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税8470066.2036113.07
企业所得税71332872.9948107082.05
个人所得税1928004.299702033.74
城市维护建设税523869.0746.33
教育费附加230264.1519.78
地方教育费附加153509.4913.24
房产税500625.07277737.56
101海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
印花税346027.17401388.33
土地使用税1455.75
契税3531477.093531477.09
合计87018171.2762055911.19
其他说明：
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款8498315.00
一年内到期的长期应付款572808.70570897.84
一年内到期的租赁负债71099562.6917796871.91
应计利息395831.26403268.17
合计80566517.6518771037.92
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额172710.34367926.87
合计172710.34367926.87
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款423317601.00431815916.00
102海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
合计423317601.00431815916.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息
合计————
（3）可转换公司债券的说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额185198366.6451709327.11
减：未确认的融资费用-11243327.43-5142430.27
重分类至一年内到期的非流动负债-71099562.69-17796871.91
合计102855476.5228770024.93
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
103海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
项目期末余额期初余额
长期应付款4728980.204771984.90
合计4728980.204771984.90
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
港池海域使用金4728980.204771984.90
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
104海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因客运枢纽专项补
126000000.00126000000.00政府补助
贴资金危险品客滚船项
12127537.931202731.0310924806.90政府补助
目补助
客滚船项目补助5364172.78440890.924923281.86政府补助船舶污水处理系
1106076.53184346.09921730.44政府补助
统改造航标建设系统项
347192.3181692.28265500.03政府补助
目补助
合计144944979.551909660.32143035319.23--
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
22289332228933
股份总数
187.00187.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
105海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
资本溢价（股本溢价）297648078.58297648078.58
其他资本公积9361013.369361013.36
合计297648078.589361013.36307009091.94
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积本期增加系公司根据《企业会计准则第11号—股份支付》的规定确认本期股权激励费用，相应增加其他资本公积9361013.36元。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计
项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费4915922.1016317370.1914978704.556254587.74
合计4915922.1016317370.1914978704.556254587.74
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司根据财政部、应急部《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》（财资［2022］
136号）的有关规定，普通货运业务按照上年收入1%提取，客运业务、危险品等特殊货运业务按照上年
收入1.5%提取安全生产费用。
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积261608331.9618246415.24279854747.20
合计261608331.9618246415.24279854747.20
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加系根据母公司净利润的10%计提法定盈余公积。
106海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1144332382.391172145640.49
调整后期初未分配利润1144332382.391172145640.49
加：本期归属于母公司所有者的净利润433534381.37151978158.90
减：提取法定盈余公积18246415.241951286.57
应付普通股股利100301979.63222893318.70
其他-45053188.27
期末未分配利润1459318368.891144332382.39
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务3865736936.352008591577.252922645280.841740963317.97
其他业务65843605.207455247.0840826319.7020888955.29
合计3931580541.552016046824.332963471600.541761852273.26经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是□否
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中：
36166941799544
水路运输
237.78749.71
24904262090468
港口服务
98.5727.54
65843607455247
其他
5.20.08
39315802016046
小计
541.55824.33
按经营地区分类
其中：
南海地区39315802016046
107海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
541.55824.33
39315802016046
小计
541.55824.33
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
39315802016046
合计
541.55824.33
与履约义务相关的信息：
公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为7376069.95元，其中，
7376069.95元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额
其他说明：
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税5203017.12-361652.33
教育费附加2305185.66-155261.91
房产税1482583.021399659.38
108海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
土地使用税8943.75
车船使用税1272201.631248223.14
印花税1234897.463278394.70
地方教育附加1536790.48-103419.52
合计13043619.125305943.46
其他说明：
63、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资薪酬277058549.45277144234.28
折旧摊销费16765668.1413108621.30
办公费13699711.7011524307.30
中介服务费10873256.4712750405.67
股份支付9361013.36
残疾人保障金5498058.972801125.27
差旅费3023160.451987393.12
租赁费2038353.432876623.43
业务招待费1476760.841971839.18
水电费980347.20885834.14
董事会经费550044.84471762.00
保险费490905.39473099.81
其他1772125.73990970.35
合计343587955.97326986215.85
其他说明：
64、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
营销费24967875.2518687678.69
广告宣传费6852610.231925041.46
职工薪酬1810574.392642212.28
差旅费138219.76170132.62
折旧费30815.7231076.40
其他424486.82420267.11
合计34224582.1723876408.56
其他说明：
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他说明：
66、财务费用
单位：元
109海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
利息支出3885833.942662153.18
减：利息收入-21853440.60-13982655.78
手续费10836183.327777899.73
合计-7131423.34-3542602.87
其他说明：
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
危险品客滚船项目补助1202731.031202731.04
客滚船项目补助440890.92440890.92
退役士兵增值税减免优惠政策535500.00
个税手续费返还339828.79275697.31
船舶污水处理系统改造184346.0915362.17
航标建设系统项目补助81692.286807.69
社保返还23123.82
一次性扩岗补助17000.00
增值税进项税10%加计抵减9907.5116082.80
水陆运输量统计费2141.00
燃油补贴16047818.55
稳岗补贴1268363.47
留工补助964865.00
行业复苏补贴项目款400000.00
军民融合发展专项款380000.00
合计2837161.4421018618.95
68、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他说明：
69、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
其他说明：
70、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1926348.93-1156747.92
合计1926348.93-1156747.92
其他说明：
110海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-2242417.13-408959.02
其他应收款坏账损失-4353011.07-1991367.10
合计-6595428.20-2400326.12
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
四、固定资产减值损失-37384675.58
合计-37384675.58
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置损益8202.00-13118.38
使用权资产处置损益34950.005883.83
合计43152.00-7234.55
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助96777.64
保险赔偿990066.5695879.08990066.56
违约金收入410895.27600000.00410895.27
无需支付的应付款项60386.6360386.63
其他57670.034584.5357670.03
合计1519018.49797241.251519018.49
其他说明：
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠163000.00163000.00
非流动资产处置损失391610.74
赔偿金、违约金及罚款563148.341408435.41563148.34
其他304240.08185473.47304240.08
111海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
合计1030388.421985519.621030388.42
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用334245057.18166783687.62
递延所得税费用-28858055.22-1514164.43
合计305387001.96165269523.19
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额1530508847.54
按法定/适用税率计算的所得税费用229576327.13
子公司适用不同税率的影响74878442.05
调整以前期间所得税的影响2240246.76
非应税收入的影响-288952.34
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1280244.52
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5112416.33本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-1094409.74亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化4551463.19
其他-643943.28
所得税费用305387001.96
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注“七、合并财务报表项目注释57、其他综合收益”。
78、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到往来款、押金、保证金77904868.33271757993.49
代收运费、保险费64574847.0971200974.05
利息收入19995948.9219313551.67
营业外收入1458631.80700463.61
政府补助587672.3340237053.47
112海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
合计164521968.47403210036.29
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付往来款、押金、保证金115524313.27234680627.69
销售费用及管理费用68289118.8748668354.64
代付运费、保险费42020605.41101242095.07
手续费10836224.3512278142.78
营业外支出1030388.421593908.88
合计237700650.32398463129.06
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额海口新海滚装码头客运综合枢纽站工
132700035.07405396911.40
程施工
合计132700035.07405396911.40
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
减资支付的现金668087880.00
租赁付款额43653554.0626391847.88
113海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
港池海域使用金264902.00
合计712006336.0626391847.88
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
431815916.423317601.
长期借款8498315.00
0000
28770024.9112342636.23718682.114538502.5102855476.
租赁负债
3316652
1年内到期的17796871.971099562.616011236.171099562.6
1785635.73
租赁负债1989
长期应付款4771984.90223808.16266812.864728980.20
1年内到期的
570897.84266812.86264902.00572808.70
长期应付款
12388148.412395585.3
应计利息403268.17395831.26
89
一年内到期的
8498315.008498315.00
长期借款
685843629.685843629.
应付股利
6464
683034000.668087880.14946120.0
其他应付款
00000
484128963.15736969114063219125089266.1626414695.
合计
753.145.37537
（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响
（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润1225121845.58662605195.50
加：资产减值准备6595428.2039785001.70
固定资产折旧、油气资产折耗、
299925037.42351322840.41
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧39307509.4421800335.32
无形资产摊销10235655.2910171736.81
114海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
长期待摊费用摊销4174015.884168170.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-43152.007234.55列）固定资产报废损失（收益以
391610.74“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
3885833.942662153.18
列）投资损失（收益以“－”号填-1926348.931156747.92
列）递延所得税资产减少（增加以-23387076.721026490.32“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-5470978.50-2540654.75“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填-1448884.69-21332062.19
列）经营性应收项目的减少（增加以
34577365.40108865428.89“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以
174684012.37222420803.58“－”号填列）
其他14238448.414558778.13
经营活动产生的现金流量净额1780468711.091407069810.70
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1644650401.571437883221.32
减：现金的期初余额1437883221.32678985792.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额206767180.25758897428.80
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
115海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1644650401.571437883221.32
可随时用于支付的银行存款1644649891.941437565320.85可随时用于支付的其他货币资
509.63317900.47
金
三、期末现金及现金等价物余额1644650401.571437883221.32
（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由
货币资金2079798.61222306.93
合计2079798.61222306.93
（6）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由
其他说明：
2023年度现金流量表中现金期末数为1644650401.57元，2023年12月31日资产负债表中货币
资金期末数为1646730200.18元，差额2079798.61元，系现金流量表现金期末数扣除了未到期应收利息2079798.61元。
2022年度现金流量表中现金期末数为1437883221.32元，2022年12月31日资产负债表中货币
资金期末数为1438105528.25元，差额222306.93元，系现金流量表现金期末数扣除了未到期应收利息222306.93元。
116海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
（7）其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元欧元港币应收账款
其中：美元欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
82、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用
公司本期简化处理的短期租赁费用为8926274.19元。
涉及售后租回交易的情况
117海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告无。
与租赁相关的现金流出总额人民币56955790.32元。
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入
库场租赁11412993.94
交通艇租赁3716814.18
房屋租赁703476.85
仓位租赁316513.76
车辆租赁242241.12
合计16392039.85作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用
单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额
第一年3511355.9713821626.35未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用□不适用
83、其他
八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益
118海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法：
119海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元构成同一合并当期合并当期企业合并比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的期初至合期初至合中取得的合并日被合并方被合并方名称业合并的确定依据并日被合并日被合权益比例的收入的净利润依据并方的收并方的净
120海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
121海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接海口海之峡
2403750.
旅行社有限海南海口海南海口商务服务业40.00%投资设立
00
公司海口新海轮
1254372装卸搬运和
渡码头有限海南海口海南海口100.00%股权收购
402.72仓储业
公司海南海峡轮
65049891
渡运输有限海南海口海南海口水上运输业83.39%投资设立
7.00
公司琼州海峡（海南）轮2379356
海南海口海南海口水上运输业40.00%投资设立
渡运输有限000.00公司琼州海峡（广东）轮1703880
海南海口广东徐闻水上运输业40.00%投资设立
渡运输有限400.00公司
单位：元
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
2021年9月28日，海峡股份下属子公司海南海峡轮渡运输有限公司（以下简称“海峡轮渡”）与
广东徐闻海峡航运有限公司（以下简称“徐闻海峡”）签署合资合同，双方约定出资成立琼州海峡（海南）轮渡运输有限公司（以下简称“琼州海峡轮渡”），其中海峡轮渡持股40%，徐闻海峡持股60%。另在公司章程中约定，徐闻海峡将其持有的公司11%股权享有的股东权利中的表决权(包括提议召开股东会及向股东会提出提案并表决等的权利)自公司成立之日起全权委托海峡轮渡代为行使，即海峡轮渡拥有公司51%表决权，徐闻海峡拥有公司49%表决权。
2021年12月3日，海峡股份及下属子公司海口海之峡旅行社有限公司（以下简称“海之峡”）与
海南百分之三文化旅游发展有限公司（以下简称“百分之三”）、海南盛世旅乐商业管理合伙企业（有
122海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告限合伙）（以下简称“盛世旅乐”）签署增资协议，引进百分之三及盛世旅乐作为海之峡的新投资人。
增资完成后海峡股份对海之峡持股40%，百分之三及盛世旅乐合计持股60%。股东各方约定董事会由5名董事组成，其中海峡股份选派3名董事，每位董事有一票表决权，董事会决议须经全体董事过半数通过方生效，海峡股份从而实现对海之峡的控制。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额海南海峡轮渡运输有
16.61%80540494.6445131811.64188091772.58
限公司
琼州海峡（海南）轮渡
60.00%701915398.93539020531.351780308825.12
运输有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债海南海峡23973315133526203956
9176418237584558325341203665
轮渡650331667766434
8130872600676733607108016151
运输650.3950.9382.5869.3251.9
0.606.27.093.362.94.424.36
有限11583公司琼州海峡
（海24493332125826803939
8829324537583621214434362487
南）轮273213876296173
4058744200675448255775809315
渡运239.6826.3198.0821.8019.8
6.682.35.099.442.05.012.06
输有20112限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量海南海峡
34825751172191117219114449212721677768804676880461254706
轮渡运输
250.47445.32445.32031.74872.9411.8111.81842.78
有限公司
123海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
琼州海峡（海南）轮34826741169858116985815344192722375755456775545671317208
渡运输有287.03998.22998.22711.47249.9704.8004.80015.12限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
124海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额
125海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计3588161.903211931.77下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润376230.13161016.12
--综合收益总额376230.13161016.12
联营企业：
投资账面价值合计3141904.081591785.28下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润1550118.80-1317764.04
--综合收益总额1550118.80-1317764.04
其他说明：
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）
其他说明：
126海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
单位：元本期计入营
本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额
144944971909660.14303531
递延收益与资产相关
9.55329.23
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
危险品客滚船项目补助1202731.031202731.04
客滚船项目补助440890.92440890.92
船舶污水处理系统改造184346.0915362.17
航标建设系统项目补助81692.286807.69
退役士兵增值税减免优惠政策535500.0016082.80
社保返还23123.82
一次性扩岗补助17000.00
127海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
增值税进项税10%加计抵减9907.51
水陆运输量统计费2141.003541.00
燃油补贴16047818.55
稳岗补贴1268363.47
留工补助964865.00
行业复苏补贴项目款400000.00
军民融合发展专项款380000.00
再融资奖励款93236.64
合计2497332.6520839699.28
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）金融工具的风险
1.金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值
*2023年12月31日以公允价值计量且以公允价值计量且以摊余成本计量的金融资产项目其变动计入当期损其变动计入其他综合计金融资产益的金融资产合收益的金融资产
货币资金1646730200.181646730200.18
应收账款60769065.7560769065.75
其他应收款99320763.2499320763.24
*2022年12月31日以公允价值计量且以公允价值计量且以摊余成本计量的金融资产项目其变动计入当期损其变动计入其他综合计金融资产益的金融资产合收益的金融资产
货币资金1438105528.251438105528.25
应收账款18163140.3918163140.39
其他应收款34552932.0834552932.08
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值
*2023年12月31日金融负债项目以公允价值计量且其变动其他金融负债合计
128海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
计入当期损益的金融负债
应付账款282978860.04282978860.04
其他应付款141795215.47141795215.47
一年内到期的非流动负债80566517.6580566517.65
长期借款423317601.00423317601.00
租赁负债102855476.52102855476.52
长期应付款4728980.204728980.20
*2022年12月31日以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债
应付账款287833819.36287833819.36
其他应付款121876964.76121876964.76
一年内到期的非流动负债18771037.9218771037.92
长期借款431815916.00431815916.00
租赁负债28770024.9328770024.93
长期应付款4771984.904771984.90
2.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。于2023年12月31日，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，且分散在多家银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司主要客户群是零散客户、旅游团；期末存在应收账款余额主要是对湛江徐闻港有限公司尚未
结算的船票款（即公司从湛江徐闻港有限公司售票系统中出票，并定期与其结算），其结算期限较短，一般1个月以内，同时公司也采用了应收账款管理等必要的措施已确保应收款项回笼。除应收账款与其他应收款外，本公司无其他重大信用集中风险。
3.流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2023年12月31日
项目1年以内2-3年
1-2年（含2年）3年以上合计（含1年）（含3年）
应付账款282400989.70438915.23138955.11282978860.04
其他应付款38477872.0499152627.663871523.21293192.56141795215.47
129海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
一年内到期的非
85174809.5685174809.56
流动负债
长期借款16996630.0016996630.00389324341.00423317601.00
租赁负债66607285.0111526164.1031578960.65109712409.76
长期应付款264902.00264902.009801374.0010331178.00
接上表：
2022年12月31日
项目1年以内2-3年
1-2年（含2年）3年以上合计（含1年）（含3年）
应付账款283542773.133061498.241229547.99287833819.36
其他应付款115371837.146078905.06295101.00131121.56121876964.76一年内到期的非
20394920.8020394920.80
流动负债
长期借款40000000.0040000000.00351815916.00431815916.00
租赁负债5621858.794747527.1222142994.5732512380.48
长期应付款264902.00264902.0010066276.0010596080.00
4.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要产生于银行长期借款。
（2）权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。
截至2023年12月31日，本公司未暴露于因归类为其他权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。
如果本公司自有权益工具为衍生工具的公允价值的基础，则本公司还暴露于因本公司自身股价变化而产生的权益工具投资价格风险之下。
130海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
以下证券交易所的、在最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场股票指数，以及年度内其各自的最高收盘点和最低收盘点如下：
证券交易所期末余额本期最高/最低期初余额上期最高/最低
上海—A股指数 2974.93 3418.00/2882.00 3089.26 3651.89/2863.65
2、套期
（1）公司开展套期业务进行风险管理
□适用□不适用
（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明
（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用□不适用
3、金融资产
（1）转移方式分类
□适用□不适用
（2）因转移而终止确认的金融资产
□适用□不适用
（3）继续涉入的资产转移金融资产
□适用□不适用其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
131海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值计
--------量
二、非持续的公允价值
--------计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据无。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。
9、其他无。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
海南港航控股有海口市港口航运投资管117445.66万元58.53%58.53%
132海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
限公司理本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国远洋海运集团有限公司。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
数字海峡（海南）科技有限公司合营海南皓蓝海洋旅游投资发展有限公司联营
其他说明：
注1：2018年7月，本公司拟与广东徐闻港航控股有限公司（简称“徐闻港航”）、海安新港港务有限公司（简称“海安新港”）三家公司共同发起筹建琼州海峡轮渡信息服务平台公司（以下简称“平台公司”），作为琼州海峡轮渡运输唯一的线上官方票务、信息发布平台。
2019年12月12日，本公司召开第六届董事会第十次会议，审议通过了关于建设琼州海峡客滚运输
联网售票服务信息系统项目（简称“客滚售票系统”）的议案，批准本项目预算总额由原来的267万变更为1126.30万元，其中850万元由交通运输部拨付资金支持项目建设，276.3万元工程其他费用由公司自有资金垫付。若平台公司成立运营，本项目将移交平台公司运营，客滚售票系统的相关费用由平台公司承担。同时，公司审议通过了关于琼州海峡客滚运输联网售票服务信息系统项目合作主体变更的议案，同意项目合作主体由三家变成两家，合作方由广东徐闻港航控股有限公司、海安新港港务有限公司变更为湛江徐闻港有限公司。双方于2019年12月23日签订合作协议，约定各自出资现金300万元，各占比50%，同时，合作协议约定，为加快信息平台建设，在平台公司筹备期间，先由本公司以其名义开展项目建设工作，项目建设相关费用由本公司垫支，后续由平台公司偿还本公司的项目垫支款项。
2020年1月2日，平台公司进行了工商登记正式注册成立，公司名称为数字海峡（海南）科技有限公司。公司于2020年1月16日完成实际注资300万元。截止2023年12月31日，本公司为了开发客滚售票系统，已经垫付资金564.69万元。
注2：本公司于2019年1月29日召开第六届董事会第五次会议（临时），审议通过了本公司与三沙南海梦之旅邮轮有限公司、三亚自由海休闲渔业有限公司一同成立三沙海洋旅游服务股份有限公司（拟）（以下简称“三沙公司”）的议案，开展西沙地接服务及各项旅游服务。三沙公司拟在海南省三沙市注册，拟投资资本共计人民币3000万元。本公司拟以自有资金投资900万元，持股比例为30%。
2020年9月21日，三沙公司进行工商登记正式注册成立，公司名称为海南皓蓝海洋旅游投资发展
有限公司，本公司认缴出资900万元，已于2020年12月14日注资300万元，其余部分在2050年12月31日前缴纳。
133海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系海南港航控股有限公司海口港务分公司同一母公司海口港集装箱码头有限公司同一母公司海南港航拖轮有限公司同一母公司海南港航物流有限公司同一母公司海南港航通用码头有限公司同一母公司海南港航现代服务发展有限公司同一母公司海南港航国际港务有限公司同一母公司海南港航临港产业运营有限公司同一控股股东海南港航国际马村港务管理有限公司同一控股股东海口港恒安装卸有限公司同一控股股东海口港信通科技有限公司同一控股股东海南港航船舶燃料供销有限公司同一控股股东海南港航劳务发展有限公司同一控股股东海南港航鑫三利集装箱服务有限公司同一控股股东中国海口外轮代理有限公司同一控股股东海南港航远海物流有限公司（原名为：中海海南物流有限公同一控股股东
司）海南港航供应链有限公司同一控股股东
洋浦国际集装箱码头有限公司（2023年已注销）同一控股股东
深圳市盐田港股份有限公司持有海峡股份14.03%股份之股东
海南诚港人力资源有限公司海峡股份母公司的参股公司（49%）
海口港天安装卸有限公司海峡股份母公司的其他子公司的参股公司（20%）广州正和工程检测有限公司同一最终控制方
中远海运（广州）有限公司海员宾馆同一最终控制方中远海运船员管理有限公司大连分公司同一最终控制方广州中远海运船舶技术工程有限公司同一最终控制方大连中远海运物资供应有限公司同一最终控制方
中远海运科技（北京）有限公司同一最终控制方中远海运集团财务有限责任公司同一最终控制方海南国盛石油有限公司同一最终控制方广东中远海运重工有限公司广州分公司同一最终控制方中海电信有限公司同一最终控制方中国船舶燃料湛江有限公司同一最终控制方大连中远海运国际旅行社有限公司同一最终控制方广州中远海运船舶供应有限公司同一最终控制方广州中远海运船舶电子科技有限公司同一最终控制方中远海运科技股份有限公司同一最终控制方中海电信有限公司大连分公司同一最终控制方中远海运财产保险自保有限公司同一最终控制方广州中海电信有限公司同一最终控制方
中远佐敦船舶涂料（青岛）有限公司同一最终控制方中石化中海船舶燃料供应有限公司同一最终控制方中石化中海船舶燃料供应有限公司湛江分公司同一最终控制方上海远洋国际贸易有限公司同一最终控制方中远海运博鳌有限公司博鳌亚洲论坛大酒店同一最终控制方
中远关西涂料（上海）有限公司同一最终控制方青岛远洋船员职业学院同一最终控制方
中海环境科技（上海）股份有限公司同一最终控制方北京中远大昌汽车服务有限公司海口分公司同一最终控制方青岛远洋船舶供应有限公司同一最终控制方广州中远海运贸易发展有限公司同一最终控制方北京中远大昌汽车服务有限公司广州分公司同一最终控制方海口外轮理货有限公司同一最终控制方
134海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
广州海星国际旅游有限公司同一最终控制方上海海运海事技术有限公司同一最终控制方海南泛宇外轮代理有限公司同一最终控制方中远海运客运有限公司同一最终控制方中国远洋海运集团有限公司其他下属子公司受同一最终控制方控制
广东徐闻海峡航运有限公司持有本公司子公司60%股份之股东广东徐闻港航控股有限公司徐闻海峡之股东广东双泰运输集团有限责任公司徐闻海峡之股东广东省湛江航运集团有限公司船厂徐闻海峡之关联方海南湛航投资发展有限公司徐闻海峡之关联方湛江徐闻港有限公司徐闻海峡之关联方海安新港港务有限公司徐闻海峡之关联方海南百分之三文化旅游发展有限公司海峡股份其他子公司之股东
其他说明：
注：1、中国远洋海运集团有限公司其他下属子公司指除上表已经列示的其他下属子公司。
2、本公司持有的海南海汽运输集团股份有限公司的股票已于2022年9月完成处置，海南海汽运输集团股份有限公司及
其下属子公司自2022年10月起无关联关系。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度中国船舶燃料湛
燃油采购212377561.34212377561.34否180596384.76江有限公司海南国盛石油有
燃油采购180159147.20180159147.20否108594614.03限公司湛江徐闻港有限
港口费88845141.1988845141.19否64721003.16公司广东省湛江航运
集团有限公司船修理费46896639.3846896639.38否41715393.63厂海南皓蓝海洋旅
游投资发展有限劳务费24559349.9524559349.95否12957252.22公司海南港航物流有
营销费23399796.6123399796.61否18676452.83限公司中石化中海船舶
燃料供应有限公燃油采购18670253.1718670253.17否68548184.72司湛江分公司海南港航现代服
劳务费10160257.0110160257.01否1234849.03务发展有限公司广州中远海运船
物料采购8711550.088711550.08否5896876.46舶供应有限公司海口港恒安装卸
劳务费8479681.028479681.02否6461353.37有限公司海南国盛石油有
物料采购8128059.898128059.89否2507345.79限公司
中远佐敦船舶涂物料采购7031960.677031960.67否10643491.34
135海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告料（青岛）有限公司海南诚港人力资
劳务费6350171.876350171.87否1194683.16源有限公司海南港航拖轮有
拖轮费6144808.516144808.51否限公司中远关西涂料（上物料采购4435062.494435062.49否501170.09
海）有限公司广东徐闻海峡航
物料采购3713815.363713815.36否运有限公司海南百分之三文
化旅游发展有限劳务费3491076.883491076.88否1451630.81公司湛江徐闻港有限
水电费2845611.242845611.24否2692181.79公司
海南港航现代服停车费、水电费、
2824600.772824600.77否4117101.37
务发展有限公司物管费、伙食费海南港航临港产
服务费2693863.252693863.25否业运营有限公司海南港航拖轮有
服务费2557264.082557264.08否2283207.56限公司青岛远洋船员职
培训支出2520828.162520828.16否293119.66业学院海口港天安装卸
劳务费2260854.622260854.62否2131965.56有限公司广州中海电信有
修理费、检测费2134927.272134927.27否1393058.03限公司中远海运财产保
保险费1785987.731785987.73否955051.08险自保有限公司海口港信通科技
办公费1610550.321610550.32否407228.20有限公司中远海运船员管
理有限公司大连劳务费1519232.741519232.74否分公司广州中海电信有
物料采购1173782.321173782.32否限公司海南港航通用码
营销费1005096.301005096.30否11225.86头有限公司中远海运科技股
办公费974522.69974522.69否1096838.44份有限公司海南港航船舶燃
燃料费833298.60833298.60否508888.29料供销有限公司大连中远海运物
劳务费655812.00655812.00否资供应有限公司海南港航国际马
村港务管理有限港口费644846.46644846.46否604634.91公司中国海口外轮代
港口费594436.63594436.63否288213.15理有限公司海口港信通科技
材料采购588197.15588197.15否8801.14有限公司广东省湛江航运
集团有限公司船水电费578952.48578952.48否厂中石化中海船舶
燃料供应有限公物料采购573661.05573661.05否527361.04司
136海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
海南港航国际港
营销费562982.34562982.34否务有限公司海南港航控股有
限公司海口港务水电费560378.35560378.35否1440183.11分公司海南港航通用码
水电费550846.51550846.51否头有限公司广州中远海运船
舶技术工程有限物料采购492912.34492912.34否327054.91公司广东徐闻港航控
港口费446273.33446273.33否569410.83股有限公司中远海运科技（北办公费427235.88427235.88否
京）有限公司广州正和工程检
检测费388175.48388175.48否测有限公司广东双泰运输集
物料采购387696.00387696.00否团有限责任公司海南国盛石油有
修理费386725.67386725.67否限公司广州海星国际旅
职工疗养成本364810.00364810.00否游有限公司广东徐闻港航控
水电费335234.67335234.67否742662.64股有限公司湛江徐闻港有限
物业管理费313103.77313103.77否289115.57公司
中远海运（广州）
有限公司海员宾职工疗养成本276500.00276500.00否馆中远海运博鳌有
限公司博鳌亚洲职工疗养成本254822.00254822.00否论坛大酒店广东省湛江航运
集团有限公司船港口费246685.13246685.13否厂海口港集装箱码
修理费222284.94222284.94否头有限公司广东徐闻港航控
物料采购215876.94215876.94否股有限公司
数字海峡（海南）售票手续费、劳务
150708.14150708.14否829633.27
科技有限公司费大连中远海运物
办公费76977.7676977.76否88186.71资供应有限公司海南百分之三文
化旅游发展有限广告宣传费70424.3370424.33否公司海南港航通用码
劳务费60849.0660849.06否头有限公司中石化中海船舶
燃料供应有限公燃油采购56023.0156023.01否7442.65司海安新港港务有
水电费38863.5538863.55否6515.04限公司海南百分之三文
化旅游发展有限商城销售成本34536.7634536.76否公司
海南港航控股有劳务费32750.0032750.00否483551.91
137海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
限公司海口港务分公司大连中远海运物
置装费28078.9828078.98否5251406.00资供应有限公司海南港航船舶燃
交通费26342.8826342.88否209923.42料供销有限公司海南港航拖轮有
港口费23301.8823301.88否限公司上海远洋国际贸
办公费16491.1616491.16否47330.31易有限公司北京中远大昌汽
车服务有限公司租车费10642.2010642.20否27706.02海口分公司中远海运博鳌有
限公司博鳌亚洲服务费5723.585723.58否论坛大酒店上海海运海事技
办公费3805.313805.31否术有限公司海南港航供应链
办公费783.19783.19否有限公司湛江徐闻港有限
职工食堂费用否1499883.90公司广州中海电信有
代管服务费否1396714.72限公司海南港航鑫三利
集装箱服务有限服务费否1003111.32公司广东中远海运重
工有限公司广州保险费、修理费否636927.43分公司中国海口外轮代
燃料采购否501769.92理有限公司海南海汽港口汽
车客运站有限公售票代理费否155375.39司大连中远海运国
际旅行社有限公销售奖励否145157.14司海口港集装箱码
水电费否134498.51头有限公司中远海运博鳌有
限公司博鳌亚洲职工食堂费用否71762.88论坛大酒店海南海汽港口汽
车客运站有限公劳务费否54416.03司中海环境科技（上中介费否29245.28
海）股份有限公司中海电信有限公
代管费、修理费否20045.11司海南港航控股有
限公司海口港务租车费否6900.00分公司青岛远洋船舶供
办公费否4690.26应有限公司广州中远海运贸
办公费否4423.89易发展有限公司
138海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
北京中远大昌汽
车服务有限公司租车费否3189.96广州分公司海南港航劳务发
劳务费否-415.09展有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额大连中远海运国际旅行社有
票务收入15804243.142306321.53限公司
海南湛航投资发展有限公司承包经营收入9962041.137644560.88
广东徐闻海峡航运有限公司航运收入4781008.63海南皓蓝海洋旅游投资发展
光租收入3716814.184460176.84有限公司
海南湛航投资发展有限公司租金收入2752293.601351790.22
湛江徐闻港有限公司外派劳务收入2537758.842928756.15
海南泛宇外轮代理有限公司航运收入621125.69
海南港航通用码头有限公司职工疗养收入365673.3981973.56海南港航现代服务发展有限
职工疗养收入217203.5235131.53公司
海南港航控股有限公司职工疗养收入176520.9640986.78
海口港集装箱码头有限公司职工疗养收入171484.3576118.31
海南港航拖轮有限公司水电费86304.9671718.84
中国船舶燃料湛江有限公司职工疗养收入59406.84
海南港航国际港务有限公司职工疗养收入45539.29海南皓蓝海洋旅游投资发展
其他34720.19有限公司海南港航船舶燃料供销有限
职工疗养收入34196.94公司
海口外轮理货有限公司职工疗养收入23184.36
海南港航物流有限公司职工疗养收入22185.045855.25
海南港航拖轮有限公司职工疗养收入17388.27
海南港航劳务发展有限公司职工疗养收入17138.44
中国海口外轮代理有限公司职工疗养收入5716.145855.25
中海海南物流有限公司职工疗养收入5546.265855.25
海南港航供应链有限公司全球购收入161.80522.95大连中远海运国际旅行社有
客运收入1321773.58限公司洋浦国际集装箱码头有限公
职工疗养收入11710.51司海南海汽港口汽车客运站有
水电收入6194.04限公司海南百分之三文化旅游发展
商城销售收入377.26有限公司
广东徐闻海峡航运有限公司水电费收入173.89中远海运博鳌有限公司博鳌
佣金收入-21053.11亚洲论坛大酒店
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
139海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入海南海汽港口汽车客运站有
房屋38532.08限公司
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资承担的租赁负债增加的使用权资计量的可变租赁支付的租金
出租方租赁资产租赁的租金费利息支出产付款额（如适用）
名称产种类用（如适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额广东双泰运输32163房屋及8425424310311142
集团有416.1
建筑物452.00392.00497.03676.15限责任6公司广东双泰运输
12743
集团有车辆
3.63
限责任公司广东省湛江航房屋及11009运集团
建筑物1.76有限公司船厂湛江徐房屋及9027514336111661116495768218015902438闻港有
建筑物2.30096.910.000.00.40.99980.20964.69限公司广东徐
闻港航房屋及75000165005443.22269
437.80
控股有建筑物.000.00510.11限公司广东徐闻海峡2117521175车辆
航运有5.995.99限公司
140海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
海安新
港港务房屋及109717314.有限公建筑物.4328司海南港航控股
有限公房屋及4599063157387837957.1088585196
司海口建筑物7.560.007.7557.972.48港务分公司海南港航通用房屋及31578982157086
码头有建筑物5.00.32981.55限公司海南港航现代40683房屋及208626761426796449423474223
服务发235.3
建筑物8.56632.00060.795.857.56921.13展有限1公司海南港航控股
1310022181
有限公76412094968999
码头000.0426.9
司海口666.670.836.47
06
港务分公司海南港航通用545860398码头
码头有333.33.29限公司海南港
航拖轮61366955660006502.船舶
有限公883.99752.260.0092司中远海
1354810253
运客运82585
船舶387.00695.有限公5.29
014
司
43468234341518962082
7499927632472361
合计986.0450.51892.381.5
889.10455.56924.38163.57
04203
关联租赁情况说明
注：本公司持有的海南海汽运输集团股份有限公司股票已于2022年9月底完成处置，海南海汽运输集团股份有限公司及其下属子公司自2022年10月起无关联关系，上期确认的租赁收入系2022年1-9月发生的交易金额。
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕
141海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额中远海运科技股份有限公司
中远海运科技股份有限公司1113207.56航标系统转无形资产购置双泰26号生活污水处
海南国盛石油有限公司164601.77理消毒装置中海电信有限公司大连分公
购买船舶视频监控回传系统34325.43司
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬8531957.9710658899.07
（8）其他关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中远海运集团财务有限责任公司利息收入13391024.167549742.90
湛江徐闻港有限公司手续费1981673.813249573.28公司名称款项性质期末余额期初余额
中远海运集团财务有限责任公司银行存款1092098481.15343841230.17
中远海运集团财务有限责任公司未到期应收利息2079798.61222306.93
合计1094178279.76344063537.10
142海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备湛江徐闻港有限
应收账款59728985.652986449.2814264457.58713222.88公司海南港航国际马
应收账款村港务管理有限820412.0841020.60636314.1431815.71公司广东徐闻港航控
应收账款5490.125490.125490.125490.12股有限公司海南国盛石油有
预付款项1895568.121633262.02限公司中远海运财产保
预付款项1030883.261572764.94险自保有限公司广东徐闻海峡航
预付款项680825.00运有限公司广东双泰运输集
预付款项639214.33团有限责任公司广东徐闻港航控
预付款项62033.61股有限公司中石化中海船舶
预付款项燃料供应有限公2826989.21司湛江分公司中远海运科技股
预付款项761792.46份有限公司海口港信通科技
预付款项530468.26有限公司中海电信有限公
预付款项387079.65司大连分公司海南湛航投资发
其他应收款20088874.681079443.739603234.54480161.73展有限公司广东徐闻海峡航
其他应收款6777911.90496528.443152656.95157632.85运有限公司
数字海峡（海南）
其他应收款5646879.702110059.854606719.701531901.43科技有限公司广东双泰运输集
其他应收款500000.0050000.00783874.3739193.72团有限责任公司海南港航现代服
其他应收款448068.00224034.00448068.00224034.00务发展有限公司海南皓蓝海洋旅
其他应收款游投资发展有限312835.0015641.755040000.00252000.00公司湛江徐闻港有限
其他应收款312254.0015612.701684632.6984231.63公司海南港航控股有
其他应收款限公司海口港务60000.0030000.0060000.0030000.00分公司海南港航物流有
其他应收款46244.502312.23限公司海安新港港务有
其他应收款10000.00500.00限公司
143海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
中远海运科技股
其他应收款110.0011.00110.005.50份有限公司海口港信通科技
其他非流动资产1056092.05有限公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款海南国盛石油有限公司9362164.082191933.65广东省湛江航运集团有限公
应付账款6722895.188533144.11司船厂广州中远海运船舶供应有限
应付账款4805690.092529531.81公司广东中远海运重工有限公司
应付账款2570401.76207.07广州分公司
中远关西涂料（上海）有限
应付账款2154719.00501170.09公司海南皓蓝海洋旅游投资发展
应付账款2027015.083402854.69有限公司海南港航现代服务发展有限
应付账款1966157.901320938.89公司
应付账款广州中海电信有限公司1727318.832696276.96
应付账款中国船舶燃料湛江有限公司1626160.1711827626.12
应付账款海南港航拖轮有限公司1511320.721393396.25
应付账款海南诚港人力资源有限公司1043502.4590773.49
应付账款海口港信通科技有限公司939365.20
中远佐敦船舶涂料（青岛）
应付账款921712.414173604.00有限公司
应付账款海口港恒安装卸有限公司552199.25616553.36
应付账款湛江徐闻港有限公司204852.74
应付账款海口港天安装卸有限公司191788.83187908.33
应付账款海南港航通用码头有限公司125000.00中石化中海船舶燃料供应有
应付账款116436.91397184.23限公司中远海运财产保险自保有限
应付账款96471.974397.99公司
应付账款中国海口外轮代理有限公司70589.76海南港航船舶燃料供销有限
应付账款47183.5899905.81公司
应付账款海口港集装箱码头有限公司38123.19大连中远海运物资供应有限
应付账款29417.681839062.70公司
应付账款中远海运科技股份有限公司26712.00482940.75广州中远海运船舶技术工程
应付账款22011.00322407.12有限公司海南港航鑫三利集装箱服务
应付账款1003111.32有限公司中远海运博鳌有限公司博鳌
应付账款294848.00亚洲论坛大酒店海南港航控股有限公司海口
应付账款140000.00港务分公司
合同负债湛江徐闻港有限公司193257.30
合同负债海南港航物流有限公司146416.51海南百分之三文化旅游发展
合同负债1083.58有限公司
144海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
其他应付款海南港航控股有限公司93120300.0093070300.00
其他应付款深圳市盐田港股份有限公司1459201.70289137.81
其他应付款海南港航物流有限公司1403893.006963638.91
其他应付款广东徐闻海峡航运有限公司969900.80186194.42大连中远海运物资供应有限
其他应付款425690.30262570.30公司海南港航现代服务发展有限
其他应付款180812.62123368.14公司
中远海运科技（北京）有限
其他应付款163338.72公司海南皓蓝海洋旅游投资发展
其他应付款141913.60有限公司中海电信有限公司大连分公
其他应付款129026.553432.55司广州中远海运船舶供应有限
其他应付款70000.0020000.00公司
其他应付款海口港天安装卸有限公司60000.0060000.00北京中远大昌汽车服务有限
其他应付款30247.78公司海口分公司
其他应付款广州中海电信有限公司26825.00
其他应付款海口港信通科技有限公司9920.009920.00中石化中海船舶燃料供应有
其他应付款2630.0940000.00限公司海南港航船舶燃料供销有限
其他应付款2311.0017034.93公司
其他应付款中远海运科技股份有限公司1072.22
其他应付款湛江徐闻港有限公司364.76364.76广东省湛江航运集团有限公
其他应付款220181.53司船厂
数字海峡（海南）科技有限
其他应付款165763.26公司
其他应付款海南港航通用码头有限公司11899.41广州中远海运船舶电子科技
其他应付款1880.86有限公司大连中远海运国际旅行社有
其他应付款448.00限公司
租赁负债中远海运客运有限公司40591187.95海南港航现代服务发展有限
租赁负债27018003.98公司广东双泰运输集团有限责任
租赁负债22557921.321867289.78公司
租赁负债湛江徐闻港有限公司549767.35海南港航控股有限公司海口
租赁负债984712.47港务分公司
一年内到期的非流动负债中远海运客运有限公司50775639.38海南港航现代服务发展有限
一年内到期的非流动负债8747301.611099645.66公司
一年内到期的非流动负债湛江徐闻港有限公司530092.01广东双泰运输集团有限责任
一年内到期的非流动负债227124.763029939.43公司海南港航控股有限公司海口
一年内到期的非流动负债984712.4712154560.47港务分公司
一年内到期的非流动负债广东徐闻港航控股有限公司56705.10
145海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额
21450754418854
管理人员
0.005.00
21450754418854
合计
0.005.00
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用□不适用
其他说明：
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日公司股票收盘价可行权权益工具数量的确定依据公司在预计员工离职率以及业绩考核的基础上确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额9361013.36
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额9361013.36
其他说明：
根据海南海峡航运股份有限公司2023年第二次临时股东大会的授权，2023年5月30日，公司召开第七届董事会第二十次会议(临时)及第七届监事会第十五次会议(临时)审议通过了《关于向2022年股票期权计划激励对象授予股票期权的议案》，同意确定2023年5月30日为本次股权激励计划的首次授予日，并同意向98名激励对象授予2.321万份股票期权。公司独立董事就公司激励计划股票期权授予相关事项发表了独立意见，同意股票期权激励计划首次授予以2023年5月30日为授权日，并以5.32元/股的行权价格向符合条件的98名激励对象授予2.321万份股票期权，监事会发表了审核意见及《关于
2022年股票期权激励计划激励对象名单(授予日)的核查意见》。
公司根据《企业会计准则第11号—股份支付》的规定，以对期权行权数量的最佳估计为基础，按照期权授予日的公允价值，计入相关成本或费用和资本公积，本期同时确认资本公积和股权激励费用
9361013.36元。
146海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、本期股份支付费用
□适用□不适用
单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
管理人员9361013.36
合计9361013.36
其他说明：
5、股份支付的修改、终止情况
无
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司无需披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项海南省社会保险事业局（以下简称“社保局”）于2016年8月3日下达《海南省社会保险稽核通知书》，对本公司2015年1月到2015年12月间有关社会保险参保缴费方面实施稽核。本公司已配合该局完成了现场稽核工作。2018年12月11日本公司收到社保局《关于我局2016-2017年度稽核有关事项的通知》，根据国务院和人社部决定保持现有社保政策不变，避免加重企业负担的政策要求，为维护社保基金的安全完整，请公司进行自纠整改，并将整改结果向社保局及全体职工进行通报。2019年3月，本公司已按照社保局要求报送整改结果并通报全体职工。截止2023年12月31日，公司未收到社保局关于整改结果的反馈。
截至资产负债表日，除上述事项外，本公司无需披露的其他或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
147海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
3、其他
截至资产负债表日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的其他事项。
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
拟分配每10股派息数（元）1.16
拟分配每10股分红股（股）0
拟分配每10股转增数（股）0
经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）1.16
经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0
经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0本公司于2024年3月28日召开第七届董事会第二十六次会议，审议通过了公司2023年度利润分配预案：2023年度公司拟以2023年12月31日总股本2228933187股为利润分配方案基数，向全体股东每10股派发现金红利1.16元（含税），不送红股，不以资本公积金向全体股东转增股本。剩余未分配利润结转以后年度。该议案尚需经过股东大会审议通过。
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的其他事项。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
148海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润
其他说明：
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
（1）借款费用
公司本期资本化的借款费用金额为12388148.48元，用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为专项借款利率3.00%-3.30%。
149海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）2323193.412783623.42
1至2年5490.12
2至3年5490.12
3年以上100000.00100000.00
5年以上100000.00100000.00
合计2428683.532889113.54
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏
105490105490105490105490
账准备4.34%3.65%.12.12.12.12的应收账款
其中：
单项金额虽不
105490105490105490105490
重大但4.34%100.00%3.65%100.00%.12.12.12.12单项计提坏账按组合计提坏
23231111716221142783613918126444
账准备95.66%96.35%
93.41.9976.4223.42.1742.25
的应收账款
其中：
账龄组22343111716212262783613918126444
92.00%5.00%96.35%5.00%
合39.90.9922.9123.42.1742.25
其他组88853.88853.
3.66%
合5151
24286217207221142889124467126444
合计100.00%100.00%
83.53.1176.4213.54.2942.25
按单项计提坏账准备：单项金额虽不重大但单项计提坏账
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
150海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
广州穗通旅行
100000.00100000.00100000.00100000.00100.00%预计无法收回
社广东徐闻港航
5490.125490.125490.125490.12100.00%预计无法收回
控股有限公司
合计105490.12105490.12105490.12105490.12
按组合计提坏账准备：账龄信用风险特征组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）2234339.90111716.995.00%
合计2234339.90111716.99
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：其他组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
性质组合88853.51
合计88853.51
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2023年1月1日余额139181.17105490.12244671.29
2023年1月1日余额
在本期
本期计提-27464.18-27464.18
2023年12月31日余
111716.99105490.12217207.11
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他账龄信用风险
139181.17-27464.18111716.99
特征组合单项计提坏账
105490.12105490.12
准备
合计244671.29-27464.18217207.11
151海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
应收账款核销说明：
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
A公司 1211100.00 1211100.00 49.87% 60555.00北海北港码头经
839659.90839659.9034.57%41983.00
营有限公司柳州市卓亚运输
119120.00119120.004.90%5956.00
有限公司
广州穗通旅行社100000.00100000.004.12%100000.00海口新海轮渡码
88853.5188853.513.66%
头有限公司
合计2358733.412358733.4197.12%208494.00
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款1108901236.701129289939.34
合计1108901236.701129289939.34
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
152海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
5）本期实际核销的应收利息情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
其他说明：
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元是否发生减值及其判项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因断依据
153海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
5）本期实际核销的应收股利情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
内部往来962230000.00962230000.00
减资款75053880.00
押金及保证金54676736.331855636.33
代收代付运费及保险费等15586832.31156848567.51
信息平台建设垫付款项5646879.704606719.70
租金水电费345600.005040000.00
员工备用金112600.01298800.00
其他679995.30678570.18
合计1114332523.651131558293.72
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
154海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
1年以内（含1年）132502814.48151076755.92
1至2年12290775.14975888928.97
2至3年964948325.201403161.21
3年以上4590608.833189447.62
3至4年1403161.212513678.49
4至5年2511678.49675769.13
5年以上675769.13
合计1114332523.651131558293.72
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项
36634.36634.36634.36634.
计提坏100.00%100.00%
00000000
账准备
其中：
按组合11142110891131511292
5394622317
计提坏95889.100.00%01236.21659.100.00%89939.
52.9520.38
账准备65707234
其中：
账龄组634085394658013126012231710370
5.69%8.51%1.11%17.71%
合397.6252.95744.67882.4320.38162.05
10508105081118911189
其他组
87492.94.31%87492.19777.98.89%19777.
合
03032929
11143110891131511292
5431222683
合计32523.100.00%01236.58293.100.00%89939.
86.9554.38
65707234
按单项计提坏账准备：单项计提坏账准备的其他应收款项
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由洋浦晨晖实业
35000.0035000.0035000.0035000.00100.00%预计不能收回
有限公司海口市海秀运
1134.001134.001134.001134.00100.00%预计不能收回
输公司海口润峰物业
500.00500.00500.00500.00100.00%预计不能收回
管理有限公司
合计36634.0036634.0036634.0036634.00
按组合计提坏账准备：账龄信用风险特征组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内（含1年）56206415.062810320.755.00%
1-2年（含2年）1797127.73179712.7710.00%
155海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
2-3年（含3年）850880.00127632.0015.00%
3年以上4553974.832276987.4350.00%
合计63408397.625394652.95
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：其他组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
性质组合1050887492.03
合计1050887492.03
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2023年1月1日余额2231720.3836634.002268354.38
2023年1月1日余额
在本期
本期计提3162932.573162932.57
2023年12月31日余
5394652.9536634.005431286.95
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他账龄信用风险
2231720.383162932.575394652.95
特征组合
性质组合36634.0036634.00
合计2268354.383162932.575431286.95
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
156海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
其他应收款核销说明：
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
海口新海轮渡码往来、代收代付运
964097445.202-3年（含3年）86.52%
头有限公司费及保险费等海南海峡轮渡运
减资款75053880.001年以内（含1年）6.74%输有限公司中远海运客运有
押金及保证金52850000.001年以内（含1年）4.74%2642500.00限公司
琼州海峡(海南)
轮渡运输有限公应收代付款项10493647.411-2年（含2年）0.94%司
数字海峡（海南）信息平台建设垫
5646879.705年以内（含5年）0.51%2110059.85
科技有限公司付款项
1108141852.3
合计99.45%4752559.85
1
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
179495015179495015220761489220761489
对子公司投资
3.813.818.148.14
对联营、合营
6730065.986730065.984803717.054803717.05
企业投资
180168021180168021221241861221241861
合计
9.799.795.195.19
157海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值
值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）海口新海
123820511875071239393
轮渡码头
966.14.02473.16
有限公司海口海之
2000000235787.02235787
峡旅行社.002.02有限公司海南海峡
9674089416966028779615533208
轮渡运输
32.0000.00.6393.63
有限公司
2207614416966043012551794950
合计
898.1400.00.67153.81
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额准备
资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金
（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价
值）变动准备余额资损调整或利值）益润
一、合营企业数字海峡
（海32113588
3762
南）科931.161.
30.13
技有7790限公司
32113588
3762
小计931.161.
30.13
7790
二、联营企业海南皓蓝海洋
159115503141
旅游
785.118.904.
投资
288008
发展有限公司
159115503141
小计785.118.904.
288008
480319266730
合计717.348.065.
059398
158海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3）其他说明
公司本期对各子公司长期股权投资增加系以公司股票对子公司符合条件的激励对象授予股票期权，根据《企业会计准则第11号—股份支付》的规定确认子公司股权激励费用，同时相应确认公司对子公司长期股权投资。
公司本期对各子公司长期股权投资减少系子公司海南海峡轮渡运输有限公司本期减少注册资本人民
币5亿元，公司核减相应长期股权投资4.16966亿元。
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务187557910.44182294136.7063489396.63118087478.75
其他业务11845546.5316412378.4915783341.37
合计199403456.97182294136.7079901775.12133870820.12
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中：
18755791822941
水路运输
10.4436.70
1184554
其他
6.53
19940341822941
小计
56.9736.70
按经营地区分类
其中：
19940341822941
南海地区
56.9736.70
19940341822941
小计
56.9736.70
市场或客户类型
其中：
159海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
19940341822941
合计
56.9736.70
与履约义务相关的信息：
公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为16373.93元，其中，16373.93元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益227561450.15175338846.80
权益法核算的长期股权投资收益1926348.93-1156747.92
合计229487799.08174182098.88
160海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益43152.00计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
2487425.14
定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和
488630.07
支出其他符合非经常性损益定义的损益项
339828.79
目
减：所得税影响额687633.06
少数股东权益影响额（税后）735353.06
合计1936049.88--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
10.64%0.19450.1945
利润扣除非经常性损益后归属于
10.59%0.19360.1936
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
161海南海峡航运股份有限公司2023年年度财务报告
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
注：（1）基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润÷发行在外普通股的加权平均数。
（2）发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数+当期新发行普通股股数×已发行时间÷
报告期时间-当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间。
（3）本期发行在外普通股加权平均数为2228933187.00股。
（4）根据《企业会计准则第34号——每股收益》第十三条规定，发行在外普通股或潜在普通股的数
量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响所有者权益金额的，应当按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。上述变化发生于资产负债表日至财务报告批准报出日之间的，应当以调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
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