华媒控股:关于浙江华媒控股股份有限公司2023年度对以前报告期披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明

关于浙江华媒控股股份有限公司
2023年度对以前报告期披露的财务报表数据
由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明
中汇会专[2024]3191号
浙江华媒控股股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了浙江华媒控股股份有限公司(以下简称华媒控股公司)2023年度财务报表，并出具了中汇会审[2024]3190号无保留意见的审计报告。
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》(2020年修订)等相关规定的要求，华媒控股公司编制了本专项说明所附的《2023年度对以前报告期披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明》(以下简称追溯调整专项说明)。
如实编制和对外披露追溯调整专项说明，并确保其真实性、合法性及完整性是华媒控股公司的责任。我们的责任是对追溯调整专项说明的相关内容进行核对，在所有重大方面未发现不一致，相关追溯调整符合企业会计准则的有关规定。为了更好地理解华媒控股公司的追溯调整事项，追溯调整专项说明应当与2023年度已审财务报表及其审计报告一并阅读。
本专项说明仅供华媒控股公司2023年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
附件：浙江华媒控股股份有限公司《2023年度对以前报告期披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明》
第1页共7页中汇会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：洪烨
中国·杭州中国注册会计师：杨光照
报告日期：2024年4月1日
第2页共7页浙江华媒控股股份有限公司
2023年度对以前报告期披露的财务报表数据
由于同一控制下企业合并进行追溯调整的专项说明
深圳证券交易所：
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定的要求，现将本公司2023年度对以前报告期披露的财务报表数据由于同一控制下企业合并进行追溯调整的情况专项说明如下：
一、财务报表数据进行追溯调整的原因根据本公司2023年7月14日召开第十届董事会第十四次会议审议通过的《关于收购浙江都市会展文化发展有限公司80%股权暨关联交易的议案》，本公司全资子公司杭州日报传媒有限公司、浙江都市快报控股有限公司、杭州每日传媒有限公司、杭州网络传媒有限公司各收购浙江华朗
实业有限公司（以下简称：华朗实业）持有的浙江都市会展文发展有限公司（以下简称：都市会展）20%股权，合计收购80%股权，合计对价800万元。由于本公司和华朗实业同受杭州日报报业集团有限公司（以下简称：杭报集团公司）最终控制且该项控制是非暂时的，故该项合并为同一控制下的企业合并。上述股权转让事宜都市会展已于2023年11月2日办妥工商变更登记手续，截止2023年12月22日，本公司累计已支付75%的股权转让价款（杭州每日传媒有限公司未支付股权转让款），已拥有该公司的实质控制权，故将2023年11月2日确定为合并日，将其纳入合并财务报表范围。
根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》、《企业会计准则第20号——企业合并》及其
指南、解释等相关规定，同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，并对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
二、对以前年度财务状况和经营成果的影响
第3页共7页上述合并范围变化对公司比较财务报表项目及金额的影响如下：
(一)对股东权益项目的影响报表项目调整前金额调整金额调整后金额
2022.1.1
股本1017698410.00-1017698410.00
资本公积-192381817.198000000.00-184381817.19
其他综合收益3511869.44-3511869.44
未分配利润655714886.89-1726249.27653988637.62
归属于母公司所有者权益合计1484543349.146273750.731490817099.87
少数股东权益249577523.151568437.68251145960.83
所有者权益合计1734120872.297842188.411741963060.70
2023.1.1
股本1017698410.00-1017698410.00
资本公积-192096848.638000000.00-184096848.63
其他综合收益-3618421.84--3618421.84
未分配利润742556137.75-1720919.35740835218.40
归属于母公司所有者权益合计1564539277.286279080.651570818357.93
少数股东权益264372827.491569770.16265942597.65
所有者权益合计1828912104.777848850.811836760955.58
(二)对2022年度合并利润表项目的影响报表项目调整前金额调整金额调整后金额
一、营业收入1807014075.9185445.141807099521.05
二、营业总成本1786623092.0178782.741786701874.75
其中：营业成本1415457166.4557121.111415514287.56
税金及附加15164986.8213.8015165000.62
销售费用93509175.06311.0293509486.08
管理费用217137672.9423402.97217161075.91
研发费用11452604.14-11452604.14
财务费用33901486.60-2066.1633899420.44
第4页共7页报表项目调整前金额调整金额调整后金额
加：其他收益36759636.45-36759636.45
投资收益(损失以“－”号填
51572025.81-51572025.81
列)
公允价值变动收益(损失以
-7617493.99--7617493.99
“－”号填列)
信用减值损失(损失以“-”号
-2438496.98--2438496.98
填列)
资产减值损失(损失以“-”号
---
填列)
资产处置收益(损失以“－”
757821.04-757821.04
号填列)
三、营业利润(亏损以“－”号填列)99424476.236662.4099431138.63
加：营业外收入2040632.25-2040632.25
减：营业外支出981924.34-981924.34
四、利润总额(亏损总额以“－”号填
100483184.146662.40100489846.54
列)
减：所得税费用4712526.21-4712526.21
五、净利润(净亏损以“－”号填列)95770657.936662.4095777320.33
(一)按所有权归属分类
1．归属于母公司所有者的净利
84768844.925329.9284774174.84
润
2．少数股东损益11001813.011332.4811003145.49
(三)对2022年度合并现金流量表项目的影响报表项目调整前金额调整金额调整后金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1764884772.6495357.801764980130.44
收到的税费返还10907906.651240491.8712148398.52
收到其他与经营活动有关的现金124817925.172923.76124820848.93
经营活动现金流入小计1900610604.461338773.431901949377.89
购买商品、接受劳务支付的现金846700656.63-2400.00846698256.63
支付给职工以及为职工支付的现金498926858.49-498926858.49
支付的各项税费48572564.36572.7848573137.14
支付其他与经营活动有关的现金127027388.7059932.35127087321.05
经营活动现金流出小计1521227468.1858105.131521285573.31
第5页共7页报表项目调整前金额调整金额调整后金额经营活动产生的现金流
379383136.281280668.30380663804.58
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金839859851.82-839859851.82
取得投资收益收到的现金43889333.11-43889333.11
处置固定资产、无形资产和其他长期
2566754.42-2566754.42
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现
216098.32-216098.32
金净额
收到其他与投资活动有关的现金4370199.77-4370199.77
投资活动现金流入小计890902237.44-890902237.44
购建固定资产、无形资产和其他长期
144011782.47-144011782.47
资产支付的现金
投资支付的现金842972410.00-842972410.00取得子公司及其他营业单位支付的现
---金净额
支付其他与投资活动有关的现金---
投资活动现金流出小计986984192.47-986984192.47投资活动产生的现金流
-96081955.03--96081955.03量净额
三、筹资活动产生的现金流量：--
吸收投资收到的现金13537200.00-13537200.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
13537200.00-13537200.00
到的现金
取得借款收到的现金292691654.00-292691654.00
收到其他与筹资活动有关的现金269068325.00-269068325.00
筹资活动现金流入小计575297179.00-575297179.00
偿还债务支付的现金360686593.75-360686593.75
分配股利、利润或偿付利息支付的现
23862308.06-23862308.06
金
其中：子公司支付给少数股东的股
5072309.95-5072309.95
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金378868073.73-378868073.73
筹资活动现金流出小计763416975.54-763416975.54筹资活动产生的现金流
-188119796.54--188119796.54量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-影响
五、现金及现金等价物净增加额95181384.711280668.3096462053.01
第6页共7页报表项目调整前金额调整金额调整后金额
加：期初现金及现金等价物余额645212374.91255747.48645468122.39
六、期末现金及现金等价物余额740393759.621536415.78741930175.40浙江华媒控股股份有限公司董事会
2024年4月1日