湖南发展:关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码：000722证券简称：湖南发展公告编号：2024-018
湖南发展集团股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次追溯调整背景情况
湖南发展集团股份有限公司（以下简称“公司”）第十一届董事会第四次会
议审议通过了《关于参与参股子公司少数股东股权竞拍暨关联交易的议案》，同意公司在授权额度范围内参与竞拍湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司（以下简称“蟒电公司”）3.06%股权。2023年09月，公司收到了《上海联合产权交易所有限公司组织签约通知》，公司成为蟒电公司3.06%股权项目（项目编号：G32023SH1000220）的受让方，成交价为 2900万元，并与湖南怀化恒光电力集团有限公司签订了《上海市产权交易合同》。2023年12月，蟒电公司股东会审议通过了章程修正、改组选举董事等事项。根据修订后的《蟒电公司章程》，公司能对蟒电公司实施控制。
由于公司与蟒电公司在合并前后均由湖南湘投控股集团有限公司（于2024年02月更名为湖南省能源投资集团有限公司）控制且该控制非暂时性的，根据《企业会计准则第20号--企业合并》等准则规定，蟒电公司并表按照同一控制下的企业合并处理，其中：合并资产负债表期初数相应调整；2023年合并利润表、合并现金流量表包含蟒电公司全年数据；2022年合并利润表、合并现金流
量表包含蟒电公司2022年09-12月数据，2022年01-08月仍按权益法核算。本次追溯调整数据已经审计。
二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
（一）追溯调整对2023年合并资产负债表期初余额的影响：
单位：元资产2023年1月1日追溯调整前2023年1月1日追溯调整后影响数
流动资产：
货币资金611948236.73714317930.64102369693.91
1结算备付金
拆出资金
交易性金融资产37542371.6837542371.68衍生金融资产
应收票据1000000.001520000.00520000.00
应收账款24350024.9826780992.722430967.74应收款项融资
预付款项449944384.36449986884.0342499.67应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款41755144.13191403079.51149647935.38买入返售金融资产
存货3895436.444421772.37526335.93合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产9415696.359415696.35
流动资产合计1179851294.671435388727.30255537432.63
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资360913283.59101189156.67-259724126.92其他权益工具投资
其他非流动金融资产108700000.00108700000.00
投资性房地产228890289.54228890289.54
固定资产1297446624.101479515913.25182069289.15
在建工程129225602.36134637700.135412097.77生产性生物资产油气资产
使用权资产183106.90183106.90
无形资产35492593.8536211001.49718407.64开发支出商誉
长期待摊费用10741191.2810741191.28
递延所得税资产248066.44445051.10196984.66
其他非流动资产772770.00102936298.77102163528.77
非流动资产合计2172613528.062203449709.1330836181.07
资产总计3352464822.733638838436.43286373613.70
流动负债：
2短期借款
向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款80165229.6283849573.803684344.18
预收款项37145932.8037145932.80
合同负债5150053.795150053.79卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬24921538.3227200351.632278813.31
应交税费4509205.435620396.801111191.37
其他应付款14857686.0017738363.152880677.15应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债51534.0351534.03
其他流动负债631496.19631496.19
流动负债合计167432676.18177387702.199955026.01
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债140369.91140369.91长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益3372901.253372901.25递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计3513271.163513271.16
负债合计170945947.34180900973.359955026.01
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本)464158282.00464158282.00其他权益工具
其中：优先股永续债
3资本公积2134614669.572127520989.77-7093679.80
减：库存股其他综合收益
专项储备1499774.921499774.92
盈余公积79446439.7779446439.77一般风险准备
未分配利润460019253.12460019253.12归属于母公司所有者权益
3139738419.383132644739.58-7093679.80
合计
少数股东权益41780456.01325292723.50283512267.49
所有者权益合计3181518875.393457937463.08276418587.69
负债和所有者权益总计3352464822.733638838436.43286373613.70
（二）追溯调整对2022年1-12月合并利润表的影响：
单位：元
项目2022年1-12月追溯调整前2022年1-12月追溯调整后影响数
一、营业总收入412013493.42420736230.388722736.96
其中：营业收入412013493.42420736230.388722736.96利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本351661668.20358668239.287006571.08
其中：营业成本306084523.20312192685.396108162.19利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加7883860.658023123.96139263.31
销售费用121155.10121155.10
管理费用43764336.9045676101.381911764.48
研发费用8977285.0710336342.471359057.40
财务费用-15169492.72-17681169.02-2511676.30
其中：利息费用1212118.391212118.39
利息收入16440231.8318953072.132512840.30
加：其他收益8250340.828250340.82投资收益（损失以“-”号
19911034.4620090107.59179073.13
填列）
其中：对联营企业和合营企
12525826.0810992570.44-1533255.64
业的投资收益
4以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以
2542372.802542372.80“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”-2365453.19-2365453.19号填列）资产减值损失（损失以“-”-15538667.22-15538667.22号填列）资产处置收益（损失以“-”-286.70-286.70号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）73151166.1975046405.201895239.01
加：营业外收入13294074.7013294074.70
减：营业外支出940751.13940751.13四、利润总额（亏损总额以“-”号
85504489.7687399728.771895239.01
填列）
减：所得税费用18751009.6618925566.19174556.53
五、净利润（净亏损以“-”号填列）66753480.1068474162.581720682.48
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损
66753480.1068474162.581720682.48以“-”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净
69143699.0569143699.05利润（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以-2390218.95-669536.471720682.48“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
5值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额66753480.1068474162.581720682.48归属于母公司所有者的综合收
69143699.0569143699.05
益总额归属于少数股东的综合收益总
-2390218.95-669536.471720682.48额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.150.15
（二）稀释每股收益0.150.15
（三）追溯调整对2022年1-12月合并现金流量表的影响：
单位：元
项目2022年1-12月追溯调整前2022年1-12月追溯调整后影响数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金400504649.82412224941.6211720291.80客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
6收到其他与经营活动有关的现金30149060.4932520813.132371752.64
经营活动现金流入小计430653710.31444745754.7514092044.44
购买商品、接受劳务支付的现金235682478.31238977677.563295199.25客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金54844587.0158999887.514155300.50
支付的各项税费48762000.3649969831.791207831.43
支付其他与经营活动有关的现金14714425.7918232247.403517821.61
经营活动现金流出小计354003491.47366179644.2612176152.79
经营活动产生的现金流量净额76650218.8478566110.491915891.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金14000000.0014000000.00
取得投资收益收到的现金4000000.004000000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
52121.6152121.61
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金823500617.22825213821.211713203.99
投资活动现金流入小计841552738.83843265942.821713203.99
购建固定资产、无形资产和其他长
111871811.38113778713.381906902.00
期资产支付的现金
投资支付的现金102983332.26102983332.26质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金518000000.00518000000.00
投资活动现金流出小计732855143.64734762045.641906902.00
投资活动产生的现金流量净额108697595.19108503897.18-193698.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金40440000.0040440000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
40440000.0040440000.00
到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计40440000.0040440000.00
偿还债务支付的现金98000000.0098000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
47434877.1447434877.14
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
7利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金20394646.6720394646.67
筹资活动现金流出小计165829523.81165829523.81
筹资活动产生的现金流量净额-125389523.81-125389523.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额59958290.2261680483.861722193.64
加：期初现金及现金等价物余额141989946.51141989946.51
六、期末现金及现金等价物余额201948236.73203670430.371722193.64
三、董事会关于本次追溯调整财务数据的说明
董事会认为，公司2023年财务报告已经天健会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告(天健审〔2024〕2-104号)。报告期内，蟒电公司纳入公司合并报表范围，采用同一控制下的企业合并。本次追溯调整2022年度财务报表有关数据，符合《企业会计准则》等相关规定，追溯调整后的财务报表能够客观、真实地反映公司财务状况和经营成果。本次追溯调整财务数据事项符合相关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
四、监事会关于本次追溯调整财务数据的说明
监事会认为，公司2023年财务报告已经天健会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告(天健审〔2024〕2-104号)。报告期内，蟒电公司纳入公司合并报表范围，采用同一控制下的企业合并。本次追溯调整2022年度财务报表有关数据，符合《企业会计准则》等相关规定，追溯调整后的财务报表能够客观、真实地反映公司财务状况和经营成果。本次追溯调整财务数据事项符合相关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
特此公告湖南发展集团股份有限公司董事会
2024年04月02日
8