中成股份:2023年年度审计报告

中成进出口股份有限公司2023年度财务报表
的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。
执行上述会计政策对2022年12月31日合并资产负债表和2022年度合并利润表的影响如
下：
合并资产负债表项目调整前调整金额调整后
（2022年12月31日）
递延所得税资产108534726.32285985.96108820712.28
递延所得税负债9940799.558698.149949497.69
其他综合收益-1058000.858292.65-1049708.20
未分配利润-545788449.62123110.75-545665338.87
少数股东权益430575218.64145884.42430721103.06（续上表）合并利润表项目调整前调整金额调整后
（2022年度）
所得税费用-49292513.43-17124.49-49309637.92
少数股东损益-136796554.05-19993.32-136816547.37
执行上述会计政策对2022年1月1日合并资产负债表的影响如下：
合并资产负债表项目调整前调整金额调整后
（2022年1月1日）
递延所得税资产45642847.82232521.1745875368.99
未分配利润-213416864.6685992.94-213330871.72
少数股东权益542288140.28146528.23542434668.51
2、重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
四、税项
（一）主要税项及其税率
税目纳税（费）基础税（费）率备注
21%、20%、13%、9%、8%、7%、增值税销售货物或提供应税劳务
6%、5%、0%
城市维护建设税应缴流转税税额7%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育费附加应缴流转税税额2%
29%、25%、24%、20%、17%、企业所得税应纳税所得额
16.5%、15%、10%、2%、0%
（二）境外子公司主要税项如下
（1）中成进出口（巴拿马）有限责任公司税种计税依据适用税率
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