中控技术:中控技术股份有限公司2023年度审计报告

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—132页
四、附件…………………………………………………………第132—136页
（一）本所营业执照复印件……………………………………第133页
（二）本所执业证书复印件……………………………………第134页
（三）本所签字注册会计师执业证书复印件……………第135—136页审计报告
天健审〔2024〕1252号
中控技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了中控技术股份有限公司（以下简称中控技术）财务报表，包括
2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中控技术2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中控技术，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
第1页共136页项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、五(二)1及十五。
中控技术的营业收入主要来自于提供工业自动化及智能制造解决方案、仪器
仪表、工业软件、运维服务及 S2B 业务。 2023 年度中控技术财务报表所示营业收入项目金额为86.20亿元。
由于营业收入是中控技术关键业绩指标之一，可能存在中控技术管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按业务类别、客户等实施实质性分析程序，识别是
否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、销售发票、货物交接单、开箱验收报告、投运记录、其他服务记录等；
对于直接出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、货物交接单、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，向主要客户函证本期销售额、主要项目的合同额及
项目进度等，确认营业收入的真实性、完整性；对主要客户实施访谈；
(6)以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至销售合同、发货
单、货物交接单、开箱验收报告、投运记录等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
第2页共136页(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
（二）存货
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十二)以及五(一)8。
2023年12月31日，中控技术财务报表所示存货项目账面余额为39.89亿元，跌价准备为人民币0.47亿元，账面价值为人民币39.42亿元。
中控技术在交付配套产品后需要提供安装、调试及投运等配套服务，故将已发送给客户的产品在系统投运合格前仍于存货科目核算。由于存货金额重大，其存在认定存在潜在错报可能，因此，我们将存货确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对存货，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与存货相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)对存货实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(3)检查主要客户的销售合同之合同关键条款，包括对货物交付、双方权利
义务、验收条款、付款及结算等条款的检查，评价发出商品的控制权是否已经转移；
(4)以抽样方式检查中控技术与客户的销售合同、发货单、货物交接单、开
箱验收报告、回款单据等其他支持性证据，检查发出商品的真实性及准确性；
(5)对期末存货进行监盘，检查期末存货真实性及准确性；
(6)以抽样方式对发出商品向客户发函，检查期末存货真实性及准确性；
(7)以抽样方式对资产负债表日前后存货出入库实施截止测试，检查期末存货真实性及完整性；
(8)检查与存货相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
第3页共136页管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中控技术的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
中控技术治理层（以下简称治理层）负责监督中控技术的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
第4页共136页(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中控技术持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中控技术公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就中控技术中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
第5页共136页项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月七日
第6页共136页中控技术股份有限公司财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
中控技术股份有限公司（原名浙江中控技术股份有限公司，以下简称公司或本公司）前身浙江中控技术有限公司，于1999年12月7日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市，公司现持有统一社会信用代码为 91330000720082446H 的营业执照，期末注册资本78991.5088万元，股份总数78991.5088万股（每股面值1元）。公司股票已于 2020 年 11 月 24 日在上海证券交易所挂牌交易，公司 GDR 于 2023 年 4 月 17 日在瑞士证券交易所挂牌交易。
本公司控制系统装置、仪器仪表属于仪器仪表制造业，控制系统嵌入式软件、工业软件属于软件和信息技术服务业。主要经营活动为自动化主控设备、现场总线控制系统和仪器仪表的开发、生产、销售及技术服务；自动化工程和网络工程项目集成、技术咨询；先进控制
与优化技术的开发与应用研究；计算机、电子设备和应用软件的开发、生产、销售及维修；
安全仪表系统的销售及技术服务。产品及提供的劳务主要有：提供工业自动化及智能制造解决方案、仪器仪表、工业软件、运维服务和 S2B 业务等。
本财务报表业经公司2024年4月7日第六届第四次董事会批准对外报出。
本公司将浙江中控系统工程有限公司、浙江中控自动化仪表有限公司、浙江中控流体技
术有限公司、浙江中控西子科技有限公司等105家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
第15页共136页三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，SUPINCO AUTOMATION PRIVATE LIMITED、SUPCON INTERNATIONAL HOLDING PTE.LTD.等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财务涉及重要性标准判断报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据的披露事项露位置
公司将单项金额超过资产总额0.5%或超重要的单项计提坏账准备的
五(一)4(2)2)过2000万元的应收账款认定为重要应应收账款收账款。
公司将单项金额超过资产总额0.5%或超重要的应收账款坏账准备收
五(一)4(3)2)过2000万元的应收账款认定为重要的回或转回应收账款坏账准备收回或转回。
公司将单项金额超过资产总额0.5%或超
重要的核销应收账款五(一)4(4)2)过2000万元的应收账款认定为重要的核销应收账款。
公司将单项金额超过资产总额0.5%或超重要的账龄超过1年的预付
五(一)6(1)2)过2000万元的预付款项认定为重要的款项账龄超过1年的预付款项。
公司将单项金额超过资产总额0.5%的在
重要的在建工程项目五(一)15(2)建工程认定为重要在建工程。
第16页共136页公司将单项金额超过资产总额0.5%或超重要的账龄超过1年的应付
五(一)25(2)过2000万元的应付账款认定为重要的账款账龄超过1年的应付账款。
公司将单项金额超过资产总额0.5%或超重要的账龄超过1年的合同
五(一)27(2)过2000万元的合同负债认定为重要的负债账龄超过1年的合同负债。
公司将单项金额超过资产总额0.5%或超重要的账龄超过1年的其他
五(一)30(2)过2000万元的其他应付款认定为重要应付款的账龄超过1年的其他应付款。
公司将单项金额超过资产总额5%的投资
重要的投资活动现金流量五(三)1活动流量认定为重要的投资活动现金流量。
公司将营业收入或利润总额超过集团利
重要的子公司、非全资子公
七(一)2润总额的15%的子公司确定为重要子公司
司、重要非全资子公司。
公司将单项长期股权投资账面价值超过
重要的联营企业七(五)1净资产5%且金额大于2亿元以上的联营企业认定为重要联营企业。
公司将单项金额超过资产总额0.5%的资重要的资产负债表日后事项十四产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
第17页共136页用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
第18页共136页2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融第19页共136页负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入第20页共136页其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
第21页共136页整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
第22页共136页参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收票据——银行承兑汇票承兑人状况的预测，测算整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款——合并范围内关参考历史信用损失经验，结联往来组合合当前状况以及对未来经济
客户类型状况的预测，通过违约风险合同资产——合并范围内关敞口和整个存续期预期信用联往来组合损失率，计算预期信用损失应收票据——商业承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收账款——账龄组合账龄组合状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对
合同资产——账龄组合照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
其他应收款——合并范围内状况的预测，通过违约风险客户类型关联往来组合敞口和未来12个月内或整个
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
其他应收款——账龄组合账龄组合状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款合同资产
应收票据-商业承兑汇票账龄预期信用损失预期信用损失率预期信用损
预期信用损失率(%)率（%）（%）失率(%)
1年以内（含，下同）5555
1-2年10101010
2-3年30303030
3-4年60606060
4年以上100100100100
应收账款/其他应收款/应收票据-商业承兑汇票/合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
第23页共136页损失。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
第24页共136页将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
第25页共136页(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
第26页共136页2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
第27页共136页2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
第28页共136页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法30-355.002.71-3.17
通用设备年限平均法3-55.0019.00-31.67
专用设备年限平均法5-105.009.50-19.00
运输工具年限平均法4-85.0011.88-23.75
(十七)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点
竣工后达到设计要求或合同规定的标准，并达到预定可使用状房屋及建筑物态。
安装调试后达到设计要求或合同规定的标准，并达到预定可使通用设备用状态。
安装调试后达到设计要求或合同规定的标准，并达到预定可使专用设备用状态。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
第29页共136页3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十九)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命（年）摊销方法土地使用权50直线法
软件5-10直线法专利权10直线法
非专利技术3-5直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开
第30页共136页发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。4）通过经营租赁方式
租入的用于研发活动仪器、设备租赁费。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用与试验费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使
第31页共136页用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十一)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
第32页共136页值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
第33页共136页成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十四)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
第34页共136页品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)按时点确认的收入
公司销售工业自动化及智能制造解决方案、仪器仪表等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：需要现场服务的业务，在系统整体投运完成后确认收入；不需要现场服务的业务，在产品发货并经客户签收后确认收入。外销产品主要包括总包业务和直销业务，总包业务指通过国内总包商向境外客户销售，公司与总包商签订销售合同，按合同约定将货物发运至总包商指定的国内地点；直销业务指直接向境外客户销售的业务，公司与境外客户直接签订销售合同，由公司负责货物的出口报关。外销产品收入确认需满足以下条件：总包业务中需要现场服务的，在系统整体投运完成后确认收入；总包业务中无需现场服务的，在产品发货并经客户签收后确认收入；直销业务，在产品发货、报关出口并取得提单后确认收入。
第35页共136页公司销售工业软件等产品，属于在某一时点履行的履约义务。工业软件收入确认需满足
以下条件：在软件上线后确认收入。
公司销售运维服务中的备件及 S2B 业务等产品，属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：内销产品收入确认需满足以下条件：需要现场服务的业务，在产品整体投运完成后确认收入；不需要现场服务的业务，在产品发货并经客户签收后确认收入。外销产品收入确认需满足以下条件：在产品发货、报关出口并取得提单后确认收入。
(2)按履约进度确认的收入
公司销售运维服务中的点检、升级、维修等服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(二十五)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)合同资产、合同负债
第36页共136页公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
第37页共136页2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十九)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
第38页共136页资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(三十)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
第39页共136页(三十一)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。该项会计政策变更对公司财务报表无重大影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
27%、21%、18%、15%、
13%、12%、11%、10%、
9%、8%、7%、6%、5%、以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
简易征收5%或3%；
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣出口货物享受“免、的进项税额后，差额部分为应交增值税抵、退”税政策，退税率为13%
[注1]
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额[注2]
[注1]境外纳税主体增值税税率说明纳税主体名称增值税税率
SUPINCO AUTOMATION PRIVATE LIMITED 18%
SUPCON SAUDI CO. LTD 15%
SUPCON TECHNOLOGY (SINGAPORE) PTE. LTD 8%
第 40 页 共 136 页SUPCON HOLDING (THAILAND)CO.LTD 7%
SUPCON TECHNOLOGY (THAILAND)CO.LTD 7%
SUPCON TECHNOLOGY(MALAYSIA) SDN .BHD 不适用
PT SUPCON TECHNOLOGY INDONESIA 11%
SUPCON INTERNATIONAL HOLDING PTE. LTD 8%
SUPCON TECHNOLOGY PAKISTAN (PRIVATE) LIMITED 18%
SUPCON JAPAN CO. LTD. 10%
"SUPCON" LIMITED LIABILITY COMPANY 12%
Hobré International BV 0%、21%
Hobré Instruments BV 0%、9%、21%
Hobré USA Inc 不适用
Hobré Laser Technology Kft 0%、5%、18%、27%
SUPCON Kazakhstan 12%
SUPCON CANADA INC. 5%、13%
[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
中控技术股份有限公司10.00%
浙江中控自动化仪表有限公司15.00%
浙江中控传感技术有限公司15.00%
浙江中控流体技术有限公司15.00%
浙江中控软件技术有限公司15.00%
中控技术（香港）有限公司16.50%
浙江中控西子科技有限公司15.00%
SUPINCO AUTOMATION PRIVATE LIMITED 25.00%
中控创新（北京）能源技术有限公司15.00%
SUPCON INTERNATIONAL HOLDING PTE. LTD 17.00%
SUPCON TECHNOLOGY (SINGAPORE) PTE. LTD 17.00%
SUPCON SAUDI CO. LTD. 20.00%
SUPCON TECHNOLOGY(MALAYSIA) SDN .BHD 24.00%
PT SUPCON TECHNOLOGY INDONESIA 不适用
第 41 页 共 136 页SUPCON HOLDING (THAILAND) CO. LTD. 20.00%
SUPCON TECHNOLOGY (THAILAND)CO.LTD 20.00%
SUPCON TECHNOLOGY PAKISTAN (PRIVATE) LIMITED 20.00%
SUPCON JAPAN CO. LTD. 15%-35%
"SUPCON" LIMITED LIABILITY COMPANY 15.00%
Hobré International BV 25.80%
Hobré Instruments BV 25.80%
Hobré Laser Technology Kft 9.00%
Hobré USA Inc 21.00%
SUPCON Kazakhstan 20.00%
SUPCON CANADA INC. 15.00%
中控全世科技（杭州）有限公司15.00%
杭州宝捷投资咨询有限公司等68家子孙公司20%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠1.根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）及财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财税关〔2019〕
39号），公司及子公司浙江中控自动化仪表有限公司、浙江中控软件技术有限公司、中控
全世科技（杭州）有限公司软件产品销售收入先按13%的税率计缴，实际税负超3%部分经主管税务部门审核后实施即征即退政策。
2.根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》（国发〔2020〕8号）、《国家发展改革委等部门关于做好2023年享受税收优惠政策的集成电路企业或项目、软件企业清单制定工作有关要求的通知》（发改高技〔2023〕287号）以及《中华人民共和国工业和信息化部国家发展改革委财政部国家税务总局公告
2021年第10号》，公司享受重点软件企业企业所得税税收优惠政策，2023年度按应纳税所
得额的10%计缴企业所得税。
3.根据浙江省科技厅《关于对浙江省认定机构2022年认定的高新技术企业进行备案公示的通知》，子公司浙江中控西子科技有限公司、浙江中控流体技术有限公司、中控全世科技（杭州）有限公司通过高新技术企业认定，自2022年1月1日起的三年内减按15%计缴企业所得税，2023年度企业所得税适用税率15%。
第42页共136页根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对北京市认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司中控创新（北京）能源技术有限公司通过高新技术企业认定，自2022年1月1日起的三年内减按15%计缴企业所得税，2023年度企业所得税适用税率15%。
根据浙江省科技厅《关于对浙江省2021年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》，子公司浙江中控传感技术有限公司通过高新技术企业认定，自2021年1月1日起的3年内减按15%计缴企业所得税，2023年度企业所得税适用税率为15%。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2023年认定报备的高新技术企业拟进行备案的公示》，子公司浙江中控软件技术有限公司、浙江中控自动化仪表有限公司通过高新技术企业认定，自2023年1月1日起的3年内减按15%计缴企业所得税，2023年度企业所得税适用税率为15%。
4.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕
13号）规定：自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额
超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2023〕6号）规定：自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司杭州宝捷投资咨询有限公司、宁波中控自动化技术有限公司、浙江中控园区智能管家科技有限公司等68家公司本期享受上述优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金83958.6898201.16
银行存款5404403024.171331704255.31
其他货币资金68204648.4955052857.90
合计5472691631.341386855314.37
第43页共136页其中：存放在境外的款项总额2682503880.1840970947.78
(2)其他说明项目期末数期初数资金使用受限
其中：保函保证金36933822.6239285841.23
票据保证金408.4215592546.18
涉诉保证金752102.44
合计36934231.0455630489.85
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
1650000000.002275808701.79
金融资产
其中：理财产品1650000000.002273994000.00
证券资产1814701.79
合计1650000000.002275808701.79
3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票692256724.84660691064.65
商业承兑汇票98045989.2091968607.59
合计790302714.04752659672.24
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备797797876.45100.007495162.410.94790302714.04
其中：银行承兑汇票692256724.8486.77692256724.84
第44页共136页商业承兑汇票105541151.6113.237495162.417.1098045989.20
合计797797876.45100.007495162.410.94790302714.04（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备757728072.64100.005068400.400.67752659672.24
其中：银行承兑汇票660691064.6587.19660691064.65
商业承兑汇票97037007.9912.815068400.405.2291968607.59
合计757728072.64100.005068400.400.67752659672.24
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合692256724.84
商业承兑汇票组合105541151.617495162.417.10
小计797797876.457495162.410.94
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提
5068400.402426762.017495162.41
坏账准备
合计5068400.402426762.017495162.41
(4)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票33915532.68
小计33915532.68
(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
银行承兑汇票424645338.38
商业承兑汇票76564734.04
第45页共136页小计501210072.42
(6)其他说明
公司应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票，其中银行承兑汇票的承兑人包括大型商业银行、上市股份制银行、其他商业银行。公司依据谨慎性原则对银行承兑汇票的承兑人的信用等级进行了划分，分类为信用等级较高的包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国邮政储蓄银行六家大型商业银行，招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行九家上市股份制银行。信用等级一般的包括上述银行之外的其他商业银行。对于由信用等级一般的商业银行承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票在背书或贴现时不终止确认，待票据到期后终止确认。
4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内2025013659.611442619584.30
1-2年518965376.49337405838.56
2-3年141169775.4869313555.65
3-4年37681019.6345800313.45
4年以上77745799.1661649349.88
合计2800575630.371956788641.84
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备30621598.101.0930621598.10100.00
按组合计提坏账准备2769954032.2798.91284549064.6910.272485404967.58
合计2800575630.37100.00315170662.7911.252485404967.58
第46页共136页（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备20185898.021.0320185898.02100.00
按组合计提坏账准备1936602743.8298.97204450783.7610.561732151960.06
合计1956788641.84100.00224636681.7811.481732151960.06
2)期末无重要的单项计提坏账准备的应收账款。
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内2023621603.43101181080.175.00
1-2年506437038.8550643703.8910.00
2-3年132588846.9139776654.0730.00
3-4年35897291.2921538374.7760.00
4年以上71409251.7971409251.79100.00
小计2769954032.27284549064.6910.27
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加项目期初数企业合并增加计提收回
单项计提坏账准备20185898.0219116522.22
按组合计提坏账准备204450783.763762578.6887135492.024182145.25
合计224636681.783762578.68106252014.244182145.25（续上表）本期减少项目期末数转回核销其他转出数
单项计提坏账准备6029067.612651754.5330621598.10
按组合计提坏账准备13486450.631495484.39284549064.69
第47页共136页合计6029067.6116138205.161495484.39315170662.79
2)本期无重要的应收账款坏账准备收回或转回情况。
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)应收账款核销情况
项目核销金额
实际核销的应收账款16138205.16
2)本期无重要的应收账款核销。
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收期末账面余额账款和合同资应收账款坏账单位名称产期末准备和合同资余额合产减值准备应收账款合同资产小计计数的比例（%）鲁北万润智慧能
源科技（山东）30952099.9715416900.0046368999.971.362318450.00有限公司中国石油天然气
30970604.8730970604.870.912030621.86
股份有限公司盛虹炼化（连云
27419169.143544631.6630963800.800.911548190.04
港）有限公司濮阳市中汇新能
29889255.8229889255.820.881494462.79
源科技有限公司浙江中控智新科
25551753.2525551753.250.752072508.94
技有限公司
小计144782883.0518961531.66163744414.714.819464233.63
5.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票183711330.47421387418.83
合计183711330.47421387418.83
(2)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额
第48页共136页项目期末已质押金额
银行承兑汇票102763469.67
小计102763469.67
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票515209844.11
小计515209844.11
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数期初数减减账龄比例值比例值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准（%）准备备
1年以内221679873.8277.79221679873.82371167884.4485.37371167884.44
1-2年31489079.1311.0531489079.1350344050.9611.5850344050.96
2-3年24496362.858.5924496362.8511449574.902.6311449574.90
3-4年6025633.292.116025633.29742045.110.17742045.11
4年以上1325241.110.461325241.111064786.130.251064786.13
合计285016190.20100.00285016190.20434768341.54100.00434768341.54
2)期末无账龄1年以上重要的预付款项。
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
西门子能源变压器（武汉）有限公司6664000.002.34
浙江元通线缆制造有限公司4894134.601.72
第49页共136页安徽步乐自动化设备有限公司4469000.001.57
重庆川仪自动化股份有限公司4443206.241.56
南京钧石自控技术有限公司4095709.511.44
小计24566050.358.63
7.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金85159886.4975768381.45
员工借款15471050.6314315747.06
应收租赁款7414688.497768320.25
应收暂付款3491179.092034604.80
备用金3424136.453696322.81
代扣代缴款2696631.933411746.58
应收服务费356474.66598014.60
其他2129062.20659693.63
合计120143109.94108252831.18
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内66772298.7271086837.61
1-2年28483992.0822492444.41
2-3年14796814.405002795.56
3-4年2983350.385063383.72
4年以上7106654.364607369.88
合计120143109.94108252831.18
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
第50页共136页计提
金额比例（%）金额比例
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备120143109.94100.0019522723.0716.25100620386.87
合计120143109.94100.0019522723.0716.25100620386.87（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备108252831.18100.0014949825.1213.8193303006.06
合计108252831.18100.0014949825.1213.8193303006.06
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合
其中：1年以内66772298.723338614.955.00
1-2年28483992.082848399.2110.00
2-3年14796814.404439044.3230.00
3-4年2983350.381790010.2360.00
4年以上7106654.367106654.36100.00
小计120143109.9419522723.0716.25
3)坏账准备变动情况
*明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数3554341.892249244.459146238.7814949825.12
期初数在本期——————
--转入第二阶段-1424199.601424199.60
第51页共136页--转入第三阶段-1479681.441479681.44
--转回第二阶段
--转回第一阶段
企业合并增加81290.3681290.36
本期计提1169490.14654636.602709788.694533915.43本期收回或转回本期核销
其他转出数42307.8442307.84其他变动
期末数3338614.952848399.2113335708.9119522723.07期末坏账准备计
5.0010.0053.5916.25
提比例（%）
各阶段划分依据：第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。
4)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
余额的比例（%）
杭州市中级人民法院押金保证金9780058.001-2年8.141005058.00杭州尚坤滨创科技有
应收租赁款5049156.931年以内4.20252457.85限公司
1407518.471年以内1.1770375.92
中国石化国际事业有
押金保证金2849856.891-2年2.37284985.69限公司
549999.222-3年0.46164999.77
富阳经济技术开发区
押金保证金4100000.002-3年3.411230000.00管理委员会中控产业园区运营管
押金保证金4080000.001年以内3.40204000.00理有限责任公司
小计27816589.5123.153211877.23
8.存货
(1)明细情况
第52页共136页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料1098273494.8926743076.091071530418.801003894833.8211836203.81992058630.01
在产品43545134.87388787.5143156347.3673777056.35424897.0573352159.30
库存商品272426333.603542478.05268883855.55211995238.943072395.67208922843.27
发出商品2575046898.3015870781.992559176116.312455558737.078017053.392447541683.68
合计3989291861.6646545123.643942746738.023745225866.1823350549.923721875316.26
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提企业合并增加转回或转销其他
原材料11836203.816693154.389881806.771668088.8726743076.09
在产品424897.053427.3639536.90388787.51
库存商品3072395.672288411.951818329.573542478.05
发出商品8017053.3911005773.093152044.4915870781.99
合计23350549.9219990766.789881806.776677999.8346545123.64
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值本期转销存货跌价项目的具体依据准备的原因以前年度计提了存货跌价准备原材料相关产成品估计售价减去至完工估计的存货报废处置及生产领用
将要发生的成本、估计的销售费用以以前年度计提了存货跌价准备在产品及相关税费后的金额确定可变现净值的存货报废处置及生产领用以前年度计提了存货跌价准备库存商品相关售价或合同价减去估计的销售费的存货报废及销售用以及相关税费后的金额确定可变现以前年度计提了存货跌价准备发出商品净值的存货本期实现销售或处置
9.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保
604309692.4855017861.96549291830.52404266970.9634746986.94369519984.02
金
合计604309692.4855017861.96549291830.52404266970.9634746986.94369519984.02
第53页共136页(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备604309692.48100.0055017861.969.10549291830.52
合计604309692.48100.0055017861.969.10549291830.52（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例
（%）
按组合计提减值准备404266970.96100.0034746986.948.60369519984.02
合计404266970.96100.0034746986.948.60369519984.02
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合604309692.4855017861.969.10
小计604309692.4855017861.969.10
(3)减值准备变动情况本期变动金额
项目期初数企业合并收回或转销/外币折期末数计提增加转回核销算差异按组合计提
34746986.94204758.2220052787.0613329.7455017861.96
减值准备
合计34746986.94204758.2220052787.0613329.7455017861.96
10.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
国债逆回购产品100000000.00100000000.00400000000.00400000000.00
预缴企业所得税27207311.4227207311.42100963.17100963.17
第54页共136页预缴及待抵扣增
14124243.4014124243.4013022474.4113022474.41
值税
预付房租费913360.32913360.32801229.27801229.27
合计142244915.14142244915.14413924666.85413924666.85
11.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企业
925201206.05925201206.05681889018.82681889018.82
投资
合计925201206.05925201206.05681889018.82681889018.82
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认其他综合账面价值追加投资减少投资准备的投资损益收益调整联营企业中控全世科技（杭
11543721.94-3319165.87
州）有限公司[注]嘉兴市工业互联
网创新中心有限753868.99132199.66公司石化盈科信息技
588292020.9165663261.4068721.90
术有限责任公司众一伍德工程有
70941653.906197346.67
限公司浙江国利网安科
45322583.00
技有限公司安徽华谊中控技
3500000.00-680158.59
术有限公司北京达美盛软件
139240506.006380778.74
股份有限公司中控海洋装备（浙
3000000.00-373190.70
江）有限公司浙江中控睿芯智
5301163.33771198.57
能科技有限公司深圳晟超智知智
5056589.75-2446220.04
能科技有限公司
第55页共136页浙江中聚智慧科
2000000.00418098.86
技有限公司浙江中控智新科
2550000.00-102286.58
技有限公司
合计681889018.82195613089.0072641862.1268721.90（续上表）本期增减变动期末数计提被投资单位宣告发放现金股其他权益变动减值其他账面价值减值准备利或利润准备联营企业中控全世科技（杭-8224556.07
州）有限公司嘉兴市工业互联
网创新中心有限886068.65公司石化盈科信息技
38497.57-17389760.93636672740.85
术有限责任公司众一伍德工程有
-11627.5977127372.98限公司浙江国利网安科
45322583.00
技有限公司安徽华谊中控技
2819841.41
术有限公司北京达美盛软件
575961.23146197245.97
股份有限公司中控海洋装备（浙
2626809.30
江）有限公司浙江中控睿芯智
6072361.90
能科技有限公司深圳晟超智知智
2610369.71
能科技有限公司浙江中聚智慧科
2418098.86
技有限公司浙江中控智新科
2447713.42
技有限公司
合计602831.21-17389760.93-8224556.07925201206.05
[注]原名为浙江全世科技有限公司
12.其他权益工具投资
第56页共136页(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他减少追加投资综合收益的利其他投资得和损失浙江恒创先进功能纤维
3000000.00
创新中心有限公司上海华谊信息技术有限
9916000.00
公司
杭州培慕科技有限公司10000000.00辰聚（苏州）科创发展
2000000.00
有限责任公司浙江源创智控技术有限
1197692.31
公司
合计14113692.3112000000.00（续上表）本期确认的本期末累计计入其他综合项目期末数股利收入收益的利得和损失浙江恒创先进功能纤维创新
3000000.00
中心有限公司
上海华谊信息技术有限公司9916000.00492417.72
杭州培慕科技有限公司10000000.00辰聚（苏州）科创发展有限
2000000.00
责任公司
浙江源创智控技术有限公司1197692.31
合计26113692.31492417.72
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司上述投资属于非交易性权益工具投资，公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
13.投资性房地产
项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数106226075.438158890.11114384965.54
本期增加金额128200.8429067.49157268.33
第57页共136页1)固定资产转入128200.84128200.84
2)无形资产转入29067.4929067.49
本期减少金额
期末数106354276.278187957.60114542233.87累计折旧和累计摊销
期初数35087412.502258241.9837345654.48
本期增加金额3215693.45222536.203438229.65
1)计提或摊销3186699.95216399.263403099.21
2)固定资产转入28993.5028993.50
3)无形资产转入6136.946136.94
本期减少金额
期末数38303105.952480778.1840783884.13账面价值
期末账面价值68051170.325707179.4273758349.74
期初账面价值71138662.935900648.1377039311.06
14.固定资产
项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数221423845.0778416424.26203376081.7215172256.70518388607.75
本期增加金额4329467.5545842701.8344179158.613273688.3597625016.34
1)购置720435.6341627747.9540786737.983173168.2586308089.81
2)在建工程
3609031.9240277.883020217.746669527.54
转入
3)外币折算137154.85137154.85
4)企业合并
4037521.15372202.89100520.104510244.14
增加
本期减少金额134123.175046578.404502754.312335287.1512018743.03
1)处置或报
5922.334821228.174417645.382135105.9411379901.82
废
2）转入投资性
128200.84128200.84
房地产
第58页共136页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计
3）其他转出数225350.2385108.93200181.21510640.37
期末数225619189.45119212547.69243052486.0216110657.90603994881.06累计折旧
期初数78692995.8636083125.6382069473.828260593.80205106189.11
本期增加金额8739228.0619287236.3528139348.851418033.4757583846.73
1)计提8739228.0617129089.8727826206.161346405.4555040929.54
2)外币折算98046.8298046.82
3)企业合并
2060099.66313142.6971628.022444870.37
增加
本期减少金额34915.834138032.703357810.732004773.079535532.33
1)处置或报
5922.334022998.333336110.351943363.319308394.32
废
2）转入投资性
28993.5028993.50
房地产
3）其他转出数115034.3721700.3861409.76198144.51
期末数87397308.0951232329.28106851011.947673854.20253154503.51账面价值
期末账面价值138221881.3667980218.41136201474.088436803.70350840377.55
期初账面价值142730849.2142333298.63121306607.906911662.90313282418.64
15.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
富阳产业园-二
348459574.46348459574.46101176658.46101176658.46
期扩建工程智能控制阀工厂
数字化改造迁扩16118679.1816118679.1819082568.8119082568.81建项目智能调节阀研发
5895097.645895097.645137614.685137614.68
中心项目
其他零星工程14691456.9914691456.99
合计385164808.27385164808.27125396841.95125396841.95
第59页共136页(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数（万转入工程名称期初数本期增加转入无形资产期末数
元）固定资产
富阳产业园-
42000.00101176658.46247282916.00348459574.46
二期扩建工程智能控制阀工
厂数字化改造2900.0019082568.812491659.563020217.742435331.4516118679.18迁扩建项目智能调节阀研
700.005137614.68757482.965895097.64
发中心项目
其他零星工程18340766.793649309.8014691456.99
小计125396841.95268872825.316669527.542435331.45385164808.27（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）
富阳产业园-
90.4390.00自有资金
二期扩建工程智能控制阀工
厂数字化改造81.0980.00募集资金迁扩建项目智能调节阀研
91.8090.00募集资金
发中心项目其他零星工程自有资金
16.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数51376028.3051376028.30
本期增加金额29853537.3129853537.31
1)租入13853109.4013853109.40
2)外币折算420224.81420224.81
3)企业合并增加15580203.1015580203.10
本期减少金额19159354.4119159354.41
1)处置18890647.9618890647.96
2)其他转出数268706.45268706.45
第60页共136页期末数62070211.2062070211.20累计折旧
期初数21687331.5821687331.58
本期增加金额21947794.8821947794.88
1)计提14384920.1014384920.10
2)外币折算209301.42209301.42
3)企业合并增加7353573.367353573.36
本期减少金额14522813.3814522813.38
1)处置14321283.5414321283.54
2)其他转出数201529.84201529.84
期末数29112313.0829112313.08账面价值
期末账面价值32957898.1232957898.12
期初账面价值29688696.7229688696.72
17.无形资产
项目土地使用权软件专利权非专利技术合计账面原值
期初数61786123.6486034377.194177060.41151997561.24
本期增加金额24393722.0343838487.5268232209.55
1)购置21586383.1921586383.19
2)企业合并增加359757.8843813964.4344173722.31
3)外币折算12249.5124523.0936772.60
4)在建工程转入2435331.452435331.45
本期减少金额29067.49833607.77862675.26
1)处置或报废833607.77833607.77
2）转入投资性房
29067.4929067.49
地产
期末数61757056.15109594491.4543838487.524177060.41219367095.53累计摊销
第61页共136页期初数9120556.5623673068.114177060.4136970685.08
本期增加金额1252520.7616609182.396313608.5024175311.65
1)计提1252520.7616291328.324056849.0021600698.08
2）企业合并增加306352.392256044.242562396.63
3)外币折算11501.68715.2612216.94
本期减少金额6136.94698432.51704569.45
1)处置或报废698432.51698432.51
2）转入投资性房
6136.946136.94
地产
期末数10366940.3839583817.996313608.504177060.4160441427.28账面价值
期末账面价值51390115.7770010673.4637524879.02158925668.25
期初账面价值52665567.0862361309.08115026876.16
18.商誉
(1)明细情况被投资单位名称期末数期初数或形成商誉的事账面减值账面账面余额减值准备账面价值项余额准备价值
Hobré
159466545.0311075.65159455469.38
International BV中控全世科技（杭
6998721.25344641.036654080.22
州）有限公司
合计166465266.28355716.68166109549.60
(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业本期减少期初数期末数成商誉的事项合并形成处置
Hobré International
159466545.03159466545.03
B.V.其中：核心商誉159279840.84159279840.84
非核心商誉[注]186704.19186704.19
中控全世科技（杭州）
6998721.256998721.25
有限公司
其中：核心商誉3519683.863519683.86
第62页共136页非核心商誉[注]3479037.393479037.39
合计166465266.28166465266.28
[注]因评估增值在合并报表确认递延所得税负债而减少净资产，确认为非核心商誉。针对因确认递延所得税负债而形成的非核心商誉，随着递延所得税负债的转回，公司相应计提商誉减值准备。
(3)商誉减值准备被投资单位名称或形本期增加本期减少期初数期末数成商誉的事项计提处置
Hobré International
11075.6511075.65
B.V.其中：核心商誉
非核心商誉11075.6511075.65
中控全世科技（杭州）
344641.03344641.03
有限公司
其中：核心商誉
非核心商誉344641.03344641.03
合计355716.68355716.68
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合
是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组所属经营分部和依据度商誉减值测试时所组合名称合的构成和依据确定的资产组或资产组组合一致
Hobré公司资产组组 将 Hobré公司整体仪器仪表是合作为一个资产组全世科技公司资产将全世科技公司整
S2B 业务 是组组合体作为一个资产组
(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值
Hobré公司资产组组
225552739.12229488640.00
合全世科技公司资产
71031914.1773000000.00
组组合
小计296584653.29302488640.00
第63页共136页（续上表）
预测期内的收入增稳定期增长率、折现率及其确定
项目预测期年限长率、利润率等参数利润率等参数及依据及其确定依据其确定依据
收入增长率为0.51%稳定期增长率：
13.35%
至8.26%；利润率为0%；稳定期利润
确定依据：以
Hobré公司资产 5.80%至 9.27% 率：9.72%
5 年 Hobré公司管理
组组合确定依据：系根据历确定依据：假设层所做出的未来史经验及对市场发各资产组将保持盈利预测确定展的预测综合确定稳定的盈利水平
收入增长率为5%至稳定期增长率：
9.73%
172.14%；利润率为0%；稳定期利润
确定依据：以全
全世科技公司-2.72%至8.29%率：8.29%
5年世科技公司管理
资产组组合确定依据：系根据历确定依据：假设层所做出的未来史经验及对市场发各资产组将保持盈利预测确定展的预测综合确定稳定的盈利水平小计
(6)其他说明1）根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2024〕149号），Hobré公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为 229488640.00 元。
2）根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报〔2024〕148号），全世科技公司包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为73000000.00元。
19.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费33204113.8222785434.7112059338.696904.5843923305.26
其他1965267.91536569.871428698.04
合计35169381.7322785434.7112595908.566904.5845352003.30
20.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备364893426.5747721655.10250467399.6331724585.11
第64页共136页未实现利润52915244.376961593.3059563052.466532052.71
递延收益60490793.056523410.0864074039.066725668.57
租赁负债34536944.225865233.93
可抵扣亏损41470598.8410699414.50
合计554307007.0577771306.91374104491.1544982306.39
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
固定资产加速折旧7918327.89875028.3910450355.831141316.52
使用权资产32957898.125592413.99非同一控制下企业合
37108677.465642391.79
并资产评估增值
合计77984903.4712109834.1710450355.831141316.52
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产6467442.3871303864.5344982306.39
递延所得税负债6467442.385642391.791141316.52
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异84626506.7652285044.53
可抵扣亏损224573104.28140512607.38
合计309199611.04192797651.91
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2023年7166894.63
2024年3114370.75
2025年5034359.1317863724.47
2026年4464885.4166919320.17
第65页共136页2027年24705436.8445448297.36
2028年44884230.49
2029年13247898.52
2030年9906129.90
2031年80623043.56
2032年34234294.16
2033年7472826.27
合计224573104.28140512607.38
21.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付工程设
41895913.3941895913.3923780114.0423780114.04
备款
合计41895913.3941895913.3923780114.0423780114.04
22.所有权或使用权受到限制的资产
(1)明细情况
1)期末资产受限情况
项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
408.42408.42质押票据保证金
货币资金
36933822.6236933822.62质押保函保证金
应收票据33915532.6833915532.68质押票据质押
应收款项融资102763469.67102763469.67质押票据质押
合计173613233.39173613233.39
2)期初资产受限情况
项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
15592546.1815592546.18质押票据保证金
货币资金39285841.2339285841.23质押保函保证金
752102.44752102.44冻结涉诉保证金
第66页共136页应收票据123740222.15123740222.15质押票据质押
应收款项融资376977214.54376977214.54质押票据质押
合计556347926.54556347926.54
23.短期借款
项目期末数期初数
信用借款201000000.00101000000.00
债权凭证贴现借款6327387.00
短期借款应付未付利息637166.6680250.00
票据贴现借款4012598.18
应收账款保理1137947.20
合计207964553.66106230795.38
24.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票723014307.53992587518.08
合计723014307.53992587518.08
25.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
货款2682495723.972263881024.26
工程设备款142759943.7451290072.34
费用类款项2113238.203237264.21
合计2827368905.912318408360.81
(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。
26.预收款项
项目期末数期初数
第67页共136页房租528076.48
合计528076.48
27.合同负债
(1)明细情况项目期末数期初数
货款2475705767.492620149203.20
合计2475705767.492620149203.20
(2)账龄1年以上的重要的合同负债项目期末数未偿还或结转的原因
新疆中部合盛硅业有限公司21906449.81未结算
小计21906449.81
28.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬375076566.191841178964.891782178639.50434076891.58
离职后福利—设
5856536.53134062709.87125149943.7314769302.67
定提存计划
合计380933102.721975241674.761907328583.23448846194.25
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
357390147.961584019477.431528707170.80412702454.59
和补贴
职工福利费299045.9681488039.6281468255.19318830.39
社会保险费4884962.0170233963.4270525750.284593175.15
其中：医疗保险费4790821.0167832887.7468183359.544440349.21
工伤保险费87683.752014518.921951869.56150333.11
生育保险费6457.25386556.76390521.182492.83
住房公积金413921.9389525238.1189301353.44637806.60
第68页共136页工会经费和职工教
12088488.3315912246.3112176109.7915824624.85
育经费
小计375076566.191841178964.891782178639.50434076891.58
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险5655206.51130069836.03121300318.5114424724.03
失业保险费201330.023992873.843849625.22344578.64
小计5856536.53134062709.87125149943.7314769302.67
(4)其他说明
应付职工薪酬本期增加中包含因合并范围增加转入的15907052.45元，本期减少中包含因合并范围减少转出的1893330.97元。
29.应交税费
项目期末数期初数
增值税127798367.18119303448.69
代扣代缴个人所得税30064576.7021607402.76
企业所得税28052268.3326835227.17
印花税3861354.312409260.62
城市维护建设税3064262.933528712.33
土地使用税2282254.001031992.00
房产税1614268.371119962.32
教育费附加1324773.821512331.81
地方教育附加883182.521008221.21
地方水利建设基金4338.672945.96
合计198949646.83178359504.87
30.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付未付款113921151.1481830044.52
第69页共136页往来款12752238.00
押金保证金8430301.037334083.56
代扣代缴款项3760768.172651810.57
应付暂收款1132539.751264373.11
其他2881778.75427479.14
小计142878776.8493507790.90
(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。
31.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款500000000.00
一年内到期的租赁负债13509742.3213742140.67
应付未付利息443055.56
合计13509742.32514185196.23
32.其他流动负债
项目期末数期初数
已背书未到期应收票据（未终止确认）501210072.42437170631.22
待转销项税额7379458.5522282869.67
合计508589530.97459453500.89
33.长期借款
项目期末数期初数
信用借款300000000.00
应付未付利息247500.00
合计300247500.00
34.租赁负债
项目期末数期初数
房屋租赁21214303.1717477346.29
第70页共136页合计21214303.1717477346.29
35.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助64074039.0670638466.0068453312.5666259192.50收到补助款
合计64074039.0670638466.0068453312.5666259192.50
[注]本期计入递延收益的政府补助情况详见本财务报表附注八之说明
36.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项期初数发行送其期末数目公积金转股小计新股股他
股份总数499566000.0046441430.00243907658.00290349088.00789915088.00
(2)其他说明
1）根据公司第五届董事会第十八次会议和2022年第二次临时股东大会决议，并经瑞士证券交易所监管局招股书办公室以及中国证券监督管理委员会《关于准浙江中控技术股份有限公司首次公开发行全球存托凭证并在瑞士证券交易所上市的批复》（证监许可〔2023〕710号）核准，根据发行方案和认购情况，公司向合格国际投资者及其他符合相关规定的投资者发行 GDR20958000份，对应公司 A股基础股票 41916000 股，每份 GDR发行价格为 26.94美元，募集资金总额为564608520.00美元（折人民币3885297069.53元）。扣除发行费用后募集资金净额为3834603871.75元，其中，增加股本41916000.00元，增加资本公积（股本溢价）3792687871.75元。
2）根据公司第五届董事会第八次、第九次会议和2021年第三次临时股东大会决议以及第五届董事会第十五次会议审议通过的《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》、第五届董事会第二十次会议审议通过的《关于公司2021年限制性股票激励计划第一个归属期归属条件成就的议案》，公司向丁晓波等945名激励对象发行股票535018股，公司收到其以货币缴纳的出资额20940608.12元，其中增加股本535018.00元，增加资本公积（股本溢价）20405590.12元。
3）根据公司2022年度股东大会审议通过的资本公积转增股本方案，公司以总股本
第71页共136页542017018股为基数，以资本公积金转增股本方式向全体股东每10股转送4.5股，合计转增243907658股。
4）根据公司2019年第四届董事会第十四次、第十七次会议和2019年第二次、第四次临时股东大会决议以及第五届董事会第二十二会议审议通过的《关于调整2019年股票期权激励计划行权价格及数量的议案》、第六届董事会第一会议审议通过的《关于公司2019年股票期权激励计划第四个行权期行权条件成就的议案》，黄文君等204名激励对象共计行权
3990412份，公司共计收到其以货币缴纳的出资额29257903.12元。其中增加股本
3990412.00元，增加资本公积（股本溢价）25267491.12元。
37.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股
2488619049.353910846712.22243907658.006155558103.57本溢价）
其他资本公积49976214.5221321546.3023759522.0847538238.74
合计2538595263.873932168258.52267667180.086203096342.31
(2)其他说明
1) 资本公积（股本溢价）增加 3792687871.75 元，系公司发行 GDR 增资溢价款，详
见本财务报表附注股本之说明。
2)资本公积（股本溢价）增加20405590.12元，系公司发行限制性股票增资溢价款，
详见本财务报表附注股本之说明。同时将限制性股票激励计划第一个归属期原确认的股份支付费用16992352.30元由资本公积（其他资本公积）转入资本公积（股本溢价）。
3)以资本公积（股本溢价）243907658.00元转增股本，详见本财务报表附注股本之说明。
4)资本公积（股本溢价）增加25267491.12元，系期权行权增资溢价款，详见本财务
报表附注股本之说明。同时将股票期权激励计划第四个行权期原确认的股份支付费用
6767169.78元由资本公积（其他资本公积）转入资本公积（股本溢价）。
5)以权益结算的股份支付51527998.28元和20718715.09元分别计入资本公积（股本溢价）和资本公积（其他资本公积），详见本财务报表附注股份支付之说明。
6)公司向少数股东购买其持有的子公司浙江中控慧机科技有限公司20%股权，购买价格
第72页共136页与按照新增持股比例计算应享有该子公司自合并日开始持续计算的净资产的差额
-2801761.13元计入资本公积（股本溢价）。
7)公司按持股比例计算的联营企业资本公积变动602831.21元计入资本公积（其他资本公积）。
38.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
库存股89159943.1089159943.10
合计89159943.1089159943.10
(2)其他说明根据公司第五届董事会第二十二次会议审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，公司以超募资金及自有资金以集中竞价交易方式回购公司股票，截至
2023年12月31日，公司已累计回购公司股份1972133股，成交总金额为89159943.10元。
39.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计
减：前入其他综
期计入减：合收益当项目期初数期末数本期所得税前发其他综所得税后归属于母公税后归属于少期转入留生额合收益税费司数股东存收益（税当期转用后归属于入损益母公司）将重分类进损
益的其他综合-564553.066059015.286083638.52-24623.245519085.46收益
其中：权益法
下可转损益的146122.6868721.9068721.90214844.58其他综合收益外币财务报表
-710675.745990293.386014916.62-24623.245304240.88折算差额其他综合收益
-564553.066059015.286083638.52-24623.245519085.46合计
第73页共136页40.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积249783000.0089895417.13339678417.13
合计249783000.0089895417.13339678417.13
(2)其他说明
根据公司章程的规定，本期增加系按母公司2023年度实现的净利润提取10%的法定盈余公积。
41.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
期初分配利润1970552725.021354220821.47
加：本期归属于母公司所有者的净利润1101763732.92797929183.55
减：提取法定盈余公积89895417.132741000.00
应付普通股股利406512763.50178856280.00
期末未分配利润2575908277.311970552725.02
(2)其他说明
根据公司2023年5月17日召开的2022年度股东大会审议通过的利润分配方案，公司以权益分派前总股本542017018股为基数，向全体股东每10股派发现金红利7.50元(含税)，总计派发现金股利406512763.50元(含税)。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入8564722840.645723798624.686596425135.674243370785.13
其他业务收入55187961.8035294061.7927431411.1517391094.92
第74页共136页合计8619910802.445759092686.476623856546.824260761880.05
其中：与客户之
间的合同产生8581000181.356601132078.76的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按商品或服务类型分解
收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十五之说明。
2)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入8563875528.766584255607.83
在某一时段内确认收入17124652.5916876470.93
小计8581000181.356601132078.76
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税24110507.0022779179.02
教育费附加10420951.449765367.07
印花税9515999.765636892.96
地方教育附加6928465.196519738.34
房产税4696974.243811543.14
土地使用税2751290.001105052.00
环保税3920.00
合计58424187.6349621692.53
3.销售费用
项目本期数上年同期数
工资薪酬549539446.28452281051.15
差旅费116741023.2577478401.43
业务招待费41020999.4037046247.83
广告宣传费23319363.718302945.24
第75页共136页办公费15102385.7013174080.40
折旧及摊销12967986.2715349844.24
租赁费10643759.405540105.29
标书费7981568.275995407.55
物料消耗4412896.072676510.43
修理费3617918.902193750.20
其他3498605.622722882.64
合计788845952.87622761226.40
4.管理费用
项目本期数上年同期数
工资薪酬225707574.14170901115.68
股份支付72480741.9997954196.69
折旧及摊销37285963.7025920165.36
中介机构费37207067.5830070914.70
租赁费19865667.0610313612.77
差旅费14049528.988487321.33
业务招待费13025564.4010096873.99
办公费11952981.399611081.44
维修检测费用5711403.173808301.28
技术服务费2912334.181165624.12
能源消耗费2185151.976394572.00
其他7905025.752717161.40
合计450289004.31377440940.76
5.研发费用
项目本期数上年同期数
直接人工755015350.82585176043.18
差旅费35691440.0021665612.12
第76页共136页折旧和摊销27582056.3121452740.12
直接材料27803557.4725060801.70
其他61714588.0738916400.09
合计907806992.67692271597.21
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息收入-120912223.23-21900152.51
利息支出25787668.5425985441.23
汇兑损益-120975611.86-3411227.27
手续费11273106.403426890.14
合计-204827060.154100951.59
7.其他收益
计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]7106954.336033882.60
与收益相关的政府补助[注]278531838.65242633834.6655979438.74
其他4454436.38904514.96
合计290093229.36249572232.2255979438.74
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注八之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益72641862.1223327106.18
理财收益94844780.0068666269.15
应收款项融资贴现损失-2020532.07-1138122.79以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
154206.04-1493.91
产在持有期间的投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益5095713.66
第77页共136页其他权益工具持有期间取得的股利收入492417.72
取得控制权后，原股权按公允价值重新计量产生
10344176.21
的利得
合计181552623.6890853758.63
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产-72988.4128704.48
其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
-72988.4128704.48金融资产产生的公允价值变动收益
合计-72988.4128704.48
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-107079528.40-68150632.95
合计-107079528.40-68150632.95
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-19990766.78-7735324.15
合同资产减值损失-20052787.06-9448782.43
商誉减值损失-355716.68
合计-40399270.52-17184106.58
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益190560.32235777.70190560.32
使用权资产处置收益202104.78202104.78
合计392665.10235777.70392665.10
第78页共136页13.营业外收入计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
赔偿收入651816.0048029.43651816.00
违约金收入319040.1548000.00319040.15
罚款收入698935.37698935.37
其他100915.4537462.13100915.45
合计1770706.97133491.561770706.97
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失1904278.911019564.541904278.94
滞纳金666284.10423601.35666284.10
对外捐赠900107.38150000.00900107.38
地方水利建设基金33792.9115850.82
其他264055.25374356.21264055.22
合计3768518.551983372.923734725.64
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用67772771.6067990304.42
递延所得税费用-8014485.74-4898627.91
合计59758285.8663091676.51
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额1182767957.87870404110.42
按母公司适用税率计算的所得税费用118276795.7987040411.04
子公司适用不同税率的影响21097950.609442190.49
调整以前期间所得税的影响2592090.058568580.15
第79页共136页不可抵扣的成本、费用和损失的影响1413397.118643914.69
加计扣除费用的影响-78782434.60-51719415.82使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-4728616.85-877703.18影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
6982059.962592728.45
或可抵扣亏损的影响
其他-7092956.20-599029.31
所得税费用59758285.8663091676.51
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)39之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.本期无收到或支付的重要的投资活动有关的现金。
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
受限资金收回46420290.8724764337.12
员工购房借款归还6824989.655627352.44
押金保证金64015321.01110704243.22
利息收入120912223.2321900152.51
收到政府补助103131988.1786688522.21
房产出租收入45136298.2720699763.85
往来款743143.10934125.41
员工备用金1966570.511571694.20
其他8434035.534095083.10
合计397584860.34276985274.06
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
受限资金支付27724032.0655380138.10
支付员工购房借款7980293.227269175.49
第80页共136页押金保证金72310608.58130119061.67
手续费6884564.773426890.14
转拨合作方政府补助20826100.0021260500.00
付现销售费用212070957.67146477032.96
付现管理费用122411280.4786628257.87
付现研发费用121904116.0185694849.88
往来款7897790.89498791.82
员工备用金1694384.15261960.67
捐赠支出690000.00
其他4718846.1011819421.09
合计607112973.92548836079.69
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收回理财产品4863994000.007297000000.00
合计4863994000.007297000000.00
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
购买理财产品3940000000.007385994017.89
浙江中控智新科技有限公司在处置日的现金余额254282.74
合计3940254282.747385994017.89
(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
租赁付款额16073521.2021217121.85
股份回购89159943.10
支付 GDR 发行费用 11840089.45
购买子公司少数股东股权价款30260050.00
合计117073553.7551477171.85
3.现金流量表补充资料
第81页共136页补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1123009672.01807312433.91
加：资产减值准备147478798.9285334739.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
58444028.7543827651.99
产折旧
使用权资产折旧14384920.1019655307.55
无形资产摊销21600698.0813714754.79
长期待摊费用摊销12595908.567287831.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-392665.10-235777.70损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1904278.911019564.54
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）72988.41-28704.48
财务费用（收益以“－”号填列）-97313117.047718507.73
投资损失（收益以“－”号填列）-183573155.75-91991881.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6261673.65-6039944.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1752812.091141316.52
存货的减少（增加以“－”号填列）-148740981.87-695261349.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-934281626.17-1399502676.42
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）111774930.731468358909.06
其他72480741.9997954196.69
经营活动产生的现金流量净额191430934.79360264879.91
(2)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额5435757400.301331224824.52
减：现金的期初余额1331224824.521367175277.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额4104532575.78-35950452.96
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况
第82页共136页项目期末数期初数
1)现金5435757400.301331224824.52
其中：库存现金83958.6898201.16
可随时用于支付的银行存款5404403024.171330952152.87
可随时用于支付的其他货币资金31270417.45174470.49
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额5435757400.301331224824.52
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由
票据保证金408.4215592546.18
保函保证金36933822.6239285841.23存在无法随时支取情形
涉诉保证金752102.44
小计36934231.0455630489.85
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数企业合并增加期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款106230795.383535966.03207327387.006194124.17110173173.545150545.38207964553.66长期借款
（含一年
500443055.5680957040.00300000000.0016429242.40597581837.96300247500.00
内到期的长期借款）租赁负债
（含一年
31219486.967194966.5511070754.0516073521.20-1312359.1334724045.49
内到期的租赁负债）
小计637893337.9091687972.58507327387.0033694120.62723828532.703838186.25542936099.15
6.不涉及现金收支的重大活动
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
第83页共136页项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额2005873033.241451265493.39
其中：支付货款1791114058.821327391887.95
支付固定资产等长期资产购置款214758974.42123873605.44
(四)其他
1.外币货币性项目
(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元381658437.407.08272703172214.57
欧元7740052.507.859260830620.61
港币20424.150.906218508.36
印度卢比79744214.500.08516786232.65
新加坡元247053.805.37721328457.69
马来西亚林吉特1927592.701.54152971384.15
沙特里亚尔3590766.411.89266795884.51
泰铢3122766.070.2074647661.68
印度尼西亚卢比139606014.000.000569803.01日元2966301772.000.0502148908348.95
匈牙利福林21020962.880.0205430929.74
巴基斯坦卢比25000.000.0251627.50
乌兹别克斯坦苏姆22552019.330.000613531.21
英镑29722.389.0411268723.01应收账款
其中：美元1543506.317.082710932192.14
欧元6027178.987.859247368805.04
印度卢比82257329.150.08517000098.71
新加坡元1923707.765.377210344161.37
马来西亚林吉特1510835.601.54152328953.08
第84页共136页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
沙特里亚尔1415892.161.89262679717.50
泰铢3831737.590.2074794702.38其他应收款
其中：美元952960.087.08276749530.36
欧元173290.257.85921361922.73
印度卢比4855024.900.0851413162.62
新加坡元176575.875.3772949483.77
马来西亚林吉特5000.001.54157707.50
印度尼西亚卢比4030000.000.00052015.00日元544569.600.050227337.39应付账款
其中：美元478490.207.08273389002.54
欧元2678599.587.859221051649.82
印度卢比11201482.230.0851953246.14
新加坡元1625875.195.37728742656.07
马来西亚林吉特6391567.631.54159852601.50
沙特里亚尔564239.511.89261067879.70
泰铢3778482.380.2074783657.25其他应付款
其中：欧元1163131.547.85929141283.40
印度卢比1492246.910.0851126990.21
新加坡元40205.695.3772216194.04
马来西亚林吉特532762.001.5415821252.62
沙特里亚尔28510.031.892653958.08
泰铢1000.000.2074207.40日元63372.980.05023181.32
巴基斯坦卢比12273.900.0251308.07
(2)境外经营实体说明
第85页共136页境外经营实体名称主要经营地记账本位币选择记账本位币的原因
SUPINCO AUTOMATION PRIVATE 经营所处的主要经济环印度印度卢比
LIMITED 境中的货币
SUPCON INTERNATIONAL HOLDING 经营所处的主要经济环新加坡新加坡元
PTE. LTD. 境中的货币
SUPCON TECHNOLOGY (SINGAPORE) 经营所处的主要经济环新加坡新加坡元
PTE. LTD. 境中的货币
SUPCON HOLDING 经营所处的主要经济环泰国泰铢
(THAILAND)CO.LTD 境中的货币
SUPCON TECHNOLOGY 经营所处的主要经济环泰国泰铢
(THAILAND)CO.LTD 境中的货币经营所处的主要经济环
SUPCON SAUDI CO. LTD. 沙特阿拉伯 沙特里亚尔境中的货币
SUPCON TECHNOLOGY (MALAYSIA) 马来西亚林 经营所处的主要经济环马来西亚
SDN. BHD. 吉特 境中的货币
PT SUPCON TECHNOLOGY 印度尼西亚 经营所处的主要经济环印度尼西亚
INDONESIA 卢比 境中的货币
SUPCON TECHNOLOGY PAKISTAN 巴基斯坦卢 经营所处的主要经济环巴基斯坦
(PRIVATE) LIMITED 比 境中的货币经营所处的主要经济环
SUPCON JAPAN CO. LTD. 日本 日元境中的货币
"SUPCON" LIMITED LIABILITY 乌兹别克斯 经营所处的主要经济环乌兹别克斯坦
COMPANY 坦苏姆 境中的货币经营所处的主要经济环
Hobré International BV 荷兰 欧元境中的货币经营所处的主要经济环
Hobré Instruments BV 荷兰 欧元境中的货币经营所处的主要经济环
Hobré USA Inc 美国 美元境中的货币经营所处的主要经济环
Hobré Laser Technology Kft 匈牙利 匈牙利福林境中的货币哈萨克斯坦经营所处的主要经济环
SUPCON Kazakhstan 哈萨克斯坦坚戈境中的货币经营所处的主要经济环
SUPCON CANADA INC. 加拿大 加元境中的货币
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说
第86页共136页明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用43098233.8122284192.43
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
合计43098233.8122284192.43
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用1343929.132627496.88
与租赁相关的总现金流出59283886.0644000879.45
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
*租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入38910621.0922724468.06
*经营租赁资产项目期末数上年年末数
投资性房地产73758349.7477039311.06
小计73758349.7477039311.06
六、研发支出项目本期数上年同期数
直接材料27803557.4725060801.70
直接人工755015350.82585176043.18
折旧及摊销27582056.3121452740.12
差旅费35691440.0021665612.12
其他61714588.0738916400.09
合计907806992.67692271597.21
其中：费用化研发支出907806992.67692271597.21资本化研发支出
第87页共136页七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将浙江中控系统工程有限公司、浙江中控自动化仪表有限公司、浙江中控流体
技术有限公司、浙江中控西子科技有限公司等105家子公司纳入合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况
主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接浙江工自仪网浙江省杭州软件和信息
35000万元100.00设立
络有限公司市富阳区技术服务业
(二)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日
时点成本比例（%）方式
中控全世科技2016年3月1日20505600.0025.60设立（杭州）有限公2023年6月20日非同一控制
司2023年6月20日26585531.0031.80下企业合并杭州机慧管理非同一控制
咨询合伙企业2023年7月31日900000.0060.002023年7月31日下企业合并（有限合伙）
Hobré非同一控制
International 2023 年 6 月 9日 94604875.37 100.00 2023年 6 月9 日下企业合并
B.V.[注]（续上表）购买日至期末购买日的购买日至期末被购买日至期末被购买方的现金流量被购买方名称被购买方的净确定依据购买方的收入利润经营活动净流入投资活动净流入筹资活动净流入中控全世科技办妥交接（杭州）有限手续并取26996143.83-9355877.82-14941343.65-1241168.306273012.93公司得控制权杭州机慧管理办妥交接
咨询合伙企业手续并取-700.00（有限合伙）得控制权
Hobré 办妥交接
Internationa 手续并取 185442346.51 14411872.38 -20433877.18 -5582303.12 73808143.74
l B.V.[注] 得控制权
[注]其中 Hobré Instruments B.V.、Hobré Laser Technology Kft 以及 Hobré USA Inc.为 Hobré International B.V.的子公司，纳入合并范围
第88页共136页2.合并成本及商誉
(1)明细情况
Hobré 中控全世科技 杭州机慧管理
项 目 International （杭州）有限公 咨询合伙企业
B.V. 司 （有限合伙）合并成本
现金94604875.3726585531.00900000.00购买日之前持有的股权于购买日
18568732.28
的公允价值
合并成本合计94604875.3745154263.28900000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额-64861669.6638155542.03900000.00
商誉159466545.036998721.25
(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明合并成本的公允价值按照支付的现金资产确定。
(3)大额商誉形成的主要原因本次交易的价格为市场价，交易价大于 Hobré International B.V.和中控全世科技（杭州）有限公司合并日可辨认净资产公允价值，因而形成商誉。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况杭州机慧管理咨询合伙企业
Hobré International B.V. 中控全世科技（杭州）有限公司（有限合伙）项目购买日购买日购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值公允价值账面价值
资产总额169767397.41444081282.4693097942.3652691004.021500000.001500000.00
其中：货币资金2619015.052619015.0513740110.7113740110.71
应收款项37773507.9037773507.908454201.438454201.43
存货88006904.9388006904.9312357107.1012357107.10
固定资产1477839.671477839.67587534.10587534.10
使用权资产6636801.666636801.661589828.081589828.08
无形资产777065.2053405.5040843995.00437056.66
商誉275037544.75
负债总额234629067.03234629067.0326624872.6326624872.63
其中：应付账款28024244.4228024244.428599684.208599684.20
第89页共136页合同负债72868657.4172868657.416537818.386537818.38
净资产-64861669.62209452215.4366473069.7326066131.391500000.001500000.00
减：少数股东权益28317527.7011104171.97600000.00600000.00
取得的净资产-64861669.62209452215.4338155542.0314961959.42900000.00900000.00
(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法
Hobré International B.V.可辨认资产、负债的公允价值系以上海立信资产评估有限公司出具的基准日为2023年5月31日的《中控技术股份有限公司拟以财务报告为目的的合并对价分摊涉及的 Hobré International B.V.的可辨认净资产公允价值资产评估报告》（信资评报字〔2023〕第 B20064 号）为基础，相应调整确定购买日 Hobré International B.V.各项可辨认资产、负债的公允价值。
中控全世科技（杭州）有限公司可辨认资产、负债的公允价值系以天源资产评估有限公司出具的基准日为2023年3月31日的《浙江中控技术股份有限公司拟收购股权涉及的浙江全世科技有限公司股东全部权益价值资产评估说明》（天源评报字〔2023〕第0391号）为基础，相应调整确定购买日中控全世科技（杭州）有限公司各项可辨认资产、负债的公允价值。
4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
购买日之前原购买日之前原购买日之前原持有购买日之前原持有购买日之前与原持有股权
被购买方名持有股权在购持有股权在购股权按照公允价值股权在购买日的公相关的其他综合收益、其称买日的账面价买日的公允价重新计量所产生的允价值的确定方法他所有者权益变动转入投
值值利得或损失及主要假设资收益/留存收益的金额中控全世科依据公司购买股权技（杭州）有8224556.0718568732.2810344176.21的交易价格进行确限公司定
(三)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权处置价款与处置投资股权处股权子公司股权处置丧失控制丧失控制权时点的对应的合并财务报表置处置名称价款权的时点确定依据层面享有该子公司净比例（%）方式资产份额的差额中控海洋装备（浙办妥交接手续并完
2100000.0021.00转让2023年12月6日1056131.86
江）有限公司成工商变更登记浙江中控智新科办妥交接手续并完
25.50转让2023年12月11日1265411.00
技有限公司成工商变更登记
第90页共136页（续上表）丧失控丧失控制权与原子公司股权投资按照公允价值制权之丧失控制权之丧失控制权之之日剩余股相关的其他综合收重新计量剩余
子公司名称日剩余日剩余股权的日剩余股权的权公允价值益、其他所有者权益股权产生的利股权的账面价值公允价值的确定方法变动转入投资损益的得或损失比例及主要假设金额依据公司转中控海洋装备让股权的交（浙江）有限公30.001491240.193000000.001508759.81易价格进行司确定依据公司转浙江中控智新让股权的交
25.501284589.012550000.001265410.99
科技有限公司易价格进行确定
(四)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例杭州孚创股权投资合
新设2023/5/31500万元100.00%
伙企业（有限合伙）杭州数连管理咨询合
新设2023/11/162500万元100.00%
伙企业（有限合伙）浙江工自仪控股有限
新设2023/12/1430000万元100.00%公司浙江工自仪科技有限
新设2023/12/185000万元100.00%公司安庆中控智能管家科
新设2023/10/20112.48万元70.30%技有限公司蚌埠浙控智能科技有
新设2023/10/24105.45万元70.30%限公司沧州浙控智能科技有
新设2023/10/8126.54万元70.30%限公司大庆中控管家智能科
新设2023/10/1070.3万元70.30%技有限公司丹江口中控管家智能
新设2023/10/970.3万元70.30%科技有限公司东莞中控智能技术有
新设2023/11/27264.66万元80.20%限公司佛山中控智能管家科
新设2023/10/23288.72万元80.20%技有限公司
福泉浙控管家智能科新设2023/10/977.33万元70.30%
第91页共136页公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例技有限公司福州中控智能管家科
新设2023/10/2770.3万元70.30%技有限公司赣州浙控智能技术有
新设2023/10/2670.3万元70.30%限公司合肥浙控智能科技有
新设2023/9/2791.39万元70.30%限公司淮安浙控自动化有限
新设2023/10/27112.48万元70.30%公司惠州市中控管家智能
新设2023/10/1370.3万元70.30%科技有限公司克拉玛依中控技术智
新设2023/9/2870.3万元70.30%能科技有限公司乐山中控智能管家科
新设2023/9/2870.3万元70.30%技有限公司洛阳中控管家智能科
新设2023/9/2270.3万元70.30%技有限公司绵阳中控智能管家科
新设2023/9/1891.39万元70.30%技有限公司宁波中控智能管家科
新设2023/10/7154.66万元70.30%技有限公司
普莱特（沈阳）智能科
新设2023/10/20140.60万元70.30%技有限公司三明市中控智管智能
新设2023/10/1370.3万元70.30%科技有限公司上海上璞控智能科技
新设2023/11/8264.66万元80.20%有限公司上海淑浦控智能科技
新设2023/10/11240.60万元80.20%有限公司中控（东营）智能科技
新设2023/9/26264.66万元80.20%有限公司宿迁中控管家智能科
新设2023/10/20112.48万元70.30%技有限公司武汉中控智能管家科
新设2023/9/27344.86万元80.20%技有限公司孝义中控智能管家科
新设2023/9/2284.36万元70.30%技有限公司新乡中控智能科技有
新设2023/9/2870.3万元70.30%限公司榆林普莱美特科技有
新设2022/12/27182.78万元70.30%限公司
第92页共136页公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例岳阳浙控智能科技有
新设2023/10/27288.72万元80.20%限公司长沙浙控智能科技有
新设2023/10/877.33万元70.30%限公司浙控（石嘴山）智能科
新设2023/10/2084.36万元70.30%技有限公司镇江中控智能管家科
新设2023/10/1377.33万元70.30%技有限公司中控（惠东）智能科技
新设2023/10/3098.42万元70.30%有限公司中控（金乡）智能科技
新设2023/9/28105.45万元70.30%有限公司中控（濮阳）智能科技
新设2023/10/2570.3万元70.30%有限公司中控（潜江）智能科技
新设2023/9/27140.6万元70.30%有限公司中控（衢州）智能管家
新设2023/11/29312.78万元80.20%科技有限公司中控（绍兴上虞）智能
新设2023/10/31991.1万元90.10%科技有限公司中控（唐山）智能科技
新设2023/10/1170.3万元70.30%有限公司中控（桐乡）智能科技
新设2023/11/2154.66万元70.30%有限公司中控（扬州）智能技术
新设2023/10/17216.54万元80.20%有限公司中控（宜昌）智能科技
新设2023/10/16140.6万元70.30%有限公司中控（长春）智能科技
新设2023/9/2870.3万元70.30%有限公司
中控管家（常州）智能
新设2023/10/1798.42万元70.30%科技有限公司
中控管家（柳州）智能
新设2023/11/170.3万元70.30%科技有限公司
中控技术（台州）有限
新设2023/10/13112.48万元70.30%公司中控智能管家科技（台新设2023/11/16105.45万元70.30%
州）有限公司
中控智能科技（淮北）
新设2023/9/2770.3万元70.30%有限公司
中控智能科技（吉林）
新设2023/11/8154.66万元70.30%有限公司
第93页共136页公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例中控智能科技（平顶新设2023/10/930.7万元70.30%
山）有限公司自贡中控智能管家科
新设2023/9/2770.3万元70.30%技有限公司
SUPCONJAPANCO.LTD. 新设 2023/5/1 8000 万日元 100.00%
"SUPCON" LIMITED
新设2023/4/3695580.6万苏姆100.00%
LIABILITY COMPANY
SUPCON Kazakhstan 新设 2023/10/28 480000000 坚戈 100.00%
SUPCON CANADA INC. 新设 2023/7/13 100 万加元 100.00%浙江中控数智科技有
新设2023/12/710000万元100.00%限公司
中控全世科技（宁波）
新设2023/7/111717.5万元68.70%有限公司
(五)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的联营企业
合营企业或联主要持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地业务性质营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法石化盈科信息互联网和
技术有限责任北京北京22.00权益法核算相关服务公司
2.重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数期初数/上年同期数项目石化盈科信息技术有石化盈科信息技术有限责任公司限责任公司
流动资产3213974037.723227077233.99
非流动资产505442480.26484623836.78
资产合计3719416517.983711701070.77
流动负债2022909810.132229347969.59
非流动负债142443391.40148202148.08
负债合计2165353201.532377550117.67少数股东权益
归属于母公司所有者权益1554063316.451334150953.10按持股比例计算的净资产
341893929.62293513209.68
份额
第94页共136页期末数/本期数期初数/上年同期数项目石化盈科信息技术有石化盈科信息技术有限责任公司限责任公司调整事项
商誉294778811.23294778811.23内部交易未实现利润对联营企业权益投资的账
636672740.85588292020.91
面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入3839176357.452437976592.69
净利润298469369.98121262804.03终止经营的净利润
其他综合收益312372.26664194.01
综合收益总额298781742.24121926998.04本期收到的来自联营企业
17389760.93
的股利
3.不重要联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计288528465.2093596997.91
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助4410000.00
其中：计入递延收益4410000.00
与收益相关的政府补助304142776.42
其中：计入递延收益66131196.00
计入其他收益238011580.42
合计308552776.42
(二)涉及政府补助的负债项目
第95页共136页本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益15737862.274410000.007106954.33
递延收益48336176.7966131196.0040520258.23
小计64074039.0670541196.0047627212.56（续上表）本期冲减
本期冲减与资产/收益
项目成本费用其他变动[注1]期末数资产金额相关金额
递延收益13040907.94与资产相关与收益相关
递延收益-20728830.0053218284.56
[注2]
小计-20728830.0066259192.50
[注1]其中97270.00元系企业合并增加；20826100.00元系转拨付给相关合作开发方
[注2]期末余额中包含同时与资产和收益相关的政府补助余额为42114073.73元，本期按补助资产使用寿命摊销计入当期损益的金额为17131611.66元
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额285638792.98248667717.26
合计285638792.98248667717.26
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
第96页共136页(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)7、五(一)9之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
第97页共136页本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款和合同资产的4.81%（2022年12月31日：4.78%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款508212053.66520825563.38219565563.38301260000.00
应付票据723014307.53723014307.53723014307.53
应付账款2827368905.912827368905.912827368905.91
其他应付款142878776.84142878776.84142878776.84其他流动负
501210072.42501210072.42501210072.42
债
租赁负债34724045.4938155591.5614614264.4813166544.5710374782.51
小计4737408161.854753453217.644428651890.56314426544.5710374782.51（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款606673850.94623663378.72623663378.72
第98页共136页上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据992587518.08992587518.08992587518.08
应付账款2318408360.812318408360.812318408360.81
其他应付款93507790.9093507790.9093507790.90
其他流动负债437170631.22437170631.22437170631.22
租赁负债31219486.9634224098.7114857196.7610619034.888747867.07
小计4479567638.914499561778.444480194876.4910619034.888747867.07
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币300000000.00元
（2022年12月31日：人民币500000000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动
50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况
已转移金融已转移金融资产金终止确认情转移方式终止确认情况的判断依据资产性质额况
第99页共136页应收款项融
背书1504662960.82终止确认票据到期终止确认
资/应收票据应收款项融详见本财务报表附注五
贴现333480162.97终止确认
资（一）5之说明详见本财务报表附注五
背书应收票据501210072.42未终止确认
（一）3之说明向与客户属同一集团的保
应收账款保理应收账款338690925.00终止确认理公司进行的无追索应收账款保理向银行进行的无追索权应
应收账款保理应收账款97485003.51终止确认收账款保理
债权凭证贴现应收账款6327387.00未终止确认债权凭证贴现
小计2781856511.72
2.因转移而终止确认的金融资产情况
终止确认的金融资与终止确认相关的利项目金融资产转移方式产金额得或损失
应收款项融资/应收票据背书1504662960.82
应收款项融资贴现333480162.97-2020532.07
应收账款应收账款保理338690925.00-7987985.59
应收账款应收账款保理97485003.51-3366617.50
小计2274319052.30-13375135.16
3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额
继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额
应收账款债权凭证贴现6327387.006327387.00
小计6327387.006327387.00
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动金融资产1650000000.001650000000.00
分类为以公允价值计量且其变动计入
1650000000.001650000000.00
当期损益的金融资产
第100页共136页期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量
理财产品1650000000.001650000000.00证券资产
2.应收款项融资183711330.47183711330.47
3.其他权益工具投资26113692.3126113692.31
持续以公允价值计量的资产总额1859825022.781859825022.78
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资、理财产品和其他权益工具投资，应收款项融资、理财产品剩余期限较短，公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值作为公允价值；资产负债表日其他权益工具投资核算的各被投资单位经营情况以及面临的市
场、经济环境、财务状况未发生重大变化，故公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司无直接控股母公司。
(2)褚健直接持有公司10492.4538万股股份，通过杭州元骋企业管理合伙企业（有限合伙）间接控制公司5727.50万股股份，合计占公司股份总数的20.53%，褚健为公司控股股东、实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系安徽华谊中控技术有限公司联营企业北京达美盛软件股份有限公司联营企业
第101页共136页嘉兴市工业互联网创新中心有限公司联营企业、蓝卓数字科技有限公司之子公司深圳晟超智能信息技术有限公司联营企业石化盈科信息技术有限责任公司联营企业石化盈科智能科技有限责任公司联营企业浙江中聚智慧科技有限公司联营企业浙江中控睿芯智能科技有限公司联营企业
中控全世科技（杭州）有限公司[注1]联营企业众一伍德工程有限公司联营企业
中控海洋装备（浙江）有限公司[注2]联营企业
浙江中控智新科技有限公司[注2]联营企业
杭州锦创企业管理咨询合伙企业（有限合伙）联营企业
[注1]本期1-6月为公司联营企业
[注2]自2023年12月开始为公司联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系中控科技集团有限公司实际控制人控制的企业杭州富睿泽科技有限公司实际控制人控制的企业
杭州熙智股权投资合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的企业蓝卓数字科技有限公司实际控制人控制的企业杭州深蓝数智科技有限公司实际控制人控制的企业
蓝卓数字科技（杭州）有限公司实际控制人控制的企业
蓝卓数字科技（中山）有限公司实际控制人控制的企业
蓝卓数字科技（重庆）有限公司实际控制人控制的企业宁波工业互联网研究院有限公司实际控制人控制的企业宁波未来清源医疗科技有限公司实际控制人控制的企业宁波甬水桥数字产业发展有限公司实际控制人控制的企业浙江国利网安科技有限公司实际控制人控制的企业浙江中蓝创业投资有限责任公司实际控制人控制的企业中控产业园区运营管理有限责任公司实际控制人控制的企业宁波芯然科技有限公司实际控制人有重大影响的企业
第102页共136页宁波中控微电子有限公司实际控制人有重大影响的企业杭州嘉科企业管理有限公司本公司董事崔山实际控制的企业
杭州嘉川企业管理合伙企业（有限合伙）本公司董事崔山实际控制的企业倍杰特集团股份有限公司本公司董事张克华担任其独立董事磐动（浙江）电气科技有限公司本公司原监事程昱昊担任董事的企业浙江正泰中自控制工程有限公司本公司原监事程昱昊担任董事的企业浙江可胜技术股份有限公司本公司原董事金建祥担任其董事浙江高晟光热发电技术研究院有限公司本公司原董事金建祥担任其董事浙江国自机器人技术股份有限公司本公司原董事金建祥担任其董事浙江绿储科技有限公司本公司原董事金建祥担任其董事浙江态能动力技术有限公司本公司原董事金建祥担任其董事浙江至控科技有限公司本公司原董事金建祥担任其董事浙江中控研究院有限公司本公司原董事金建祥担任其董事浙江众晶软件开发有限公司本公司原董事金建祥担任其董事临海市产业大脑有限公司参股公司上海华谊信息技术有限公司参股公司浙江源创智控技术有限公司参股公司绍兴市工业互联网创新发展有限公司实际控制人有重大影响的企业北京晟超智能科技有限公司深圳晟超智能信息技术有限公司之子公司青海中控太阳能发电有限公司本公司原董事金建祥有重大影响的企业浙江中控科教仪器设备有限公司中控科技集团有限公司之子公司浙江中程信工程技术有限公司中控科技集团有限公司之子公司浙江中控信息产业股份有限公司实际控制人有重大影响的公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
蓝卓数字科技有限公采购商品42139126.2864481186.84
司接受劳务22186414.84
第103页共136页中控全世科技（杭州）
采购商品6513566.4312293531.02有限公司浙江中控科教仪器设
采购商品8046548.604320796.47备有限公司
浙江中控睿芯智能科采购商品10618087.148463608.31
技有限公司接受劳务1592.93浙江国利网安科技有
采购商品546017.705524778.77限公司浙江国自机器人技术
采购商品1256637.17股份有限公司上海新华控制技术集
采购商品35849.06团科技有限公司上海华谊信息技术有
采购商品2166761.4210861200.12限公司浙江源创智控技术有
采购商品876558.09997046.90限公司绍兴市工业互联网创
采购商品45283.02新发展有限公司石化盈科信息技术有
采购商品4652697.35458311.80限责任公司石化盈科智能科技有
采购商品8548784.09限责任公司
众一伍德工程有限公采购商品490831.61
司接受劳务261320.75浙江中聚智慧科技有
接受劳务66684.68限公司
安徽华谊中控技术有采购商品2287087.32
限公司接受劳务219467.53北京达美盛软件股份
采购商品876106.19有限公司临海市产业大脑有限
接受劳务32075.47公司宁波中控微电子有限
采购商品3074.33公司
小计111789439.92107481592.31
(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
第104页共136页青海中控太阳能发电出售商品19544.27
有限公司服务费3672.55
蓝卓数字科技有限公出售商品3710552.671620274.33
司服务费28615.0321872.77
中控全世科技（杭州）
出售商品2821.67650212.78有限公司
浙江中控信息产业股出售商品5598070.8042742209.23
份有限公司服务费1021651.51
浙江中控科教仪器设出售商品7022684.044475763.71
备有限公司服务费454117.345952.72
浙江可胜技术股份有出售商品2909210.1545876.98
限公司服务费1375945.26104663.32
浙江中控研究院有限出售商品185008.831292793.79
公司服务费5150.44中控产业园区运营管
服务费811320.75理有限责任公司绍兴市工业互联网创
出售商品1829483.22新发展有限公司众一伍德工程有限公
出售商品7252734.18465318.58司
临海市产业大脑有限出售商品7396108.601885476.63
公司服务费523617.70嘉兴市工业互联网创
出售商品3358352.83新中心有限公司浙江高晟光热发电技
出售商品32424.78489911.50术研究院有限公司中控科技集团有限公
出售商品41857.70司浙江中控睿芯智能科
出售商品5823.01技有限公司
浙江源创智控技术有出售商品3321436.692695104.47
限公司服务费221761.841677.49石化盈科信息技术有
出售商品5058269.299257.36限责任公司上海华谊信息技术有
出售商品2771153.941183997.66限公司
第105页共136页倍杰特集团股份有限
出售商品698230.091892035.40公司浙江至控科技有限公
出售商品3274.34司深圳晟超智能信息技
出售商品3788207.80术有限公司浙江中聚智慧科技有
出售商品4304846.27限公司
安徽华谊中控技术有出售商品584991.98
限公司服务费255145.92浙江正泰中自控制工
出售商品4828102.20程有限公司
中控海洋装备（浙江）
出售商品36549.68有限公司
蓝卓数字科技（中山）
出售商品1053539.82有限公司
小计66277378.6363819297.28
2.关联租赁情况
(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入房屋建筑物及其附属
浙江源创智控技术有1472673.51267092.91设施限公司
设备104922.48杭州深蓝数智科技有房屋建筑物及其附属
1039592.5241259.75
限公司设施蓝卓数字科技有限公房屋建筑物及其附属
1069395.92
司设施浙江众晶软件开发有房屋建筑物及其附属
976998.35
限公司设施
中控全世科技（杭州）房屋建筑物及其附属
298169.1841259.75
有限公司设施浙江中控科教仪器设房屋建筑物及其附属
1236739.1941259.75
备有限公司设施浙江可胜技术股份有房屋建筑物及其附属
2613836.73
限公司设施浙江国利网安科技有房屋建筑物及其附属
295045.46
限公司设施
第106页共136页中控产业园区运营管房屋建筑物及其附属
649837.16
理有限责任公司设施浙江高晟光热发电技房屋建筑物及其附属
815.56
术研究院有限公司设施浙江中控睿芯智能科房屋建筑物及其附属
409095.98420130.18
技有限公司设施
蓝卓数字科技（重庆）房屋建筑物及其附属
250.94
有限公司设施浙江绿储科技有限公房屋建筑物及其附属
66491.47
司设施杭州富睿泽科技有限房屋建筑物及其附属
68704.18
公司设施宁波中控微电子有限房屋建筑物及其附属
632544.31
公司设施浙江中蓝创业投资有房屋建筑物及其附属
257634.67
限责任公司设施
合计11087825.13915924.82
(2)公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额中控产业园区房屋建筑
运营管理有限物及其附40781584.71责任公司属设施宁波甬水桥数房屋建筑
字产业发展有物及其附217233.03限公司属设施
小计40998817.74（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产和低价值资产租赁的出租方名称支付的租金（不包种类租金费用以及未纳入括未纳入租赁负增加的租赁负确认的利息租赁负债计量的可变债计量的可变租债本金金额支出租赁付款额赁付款额）中控产业园区房屋建筑
运营管理有限物及其附9271920.5010012159.0114072581.20275842.09责任公司属设施
第107页共136页宁波甬水桥数房屋建筑字产业发展有物及其附限公司属设施
小计9271920.5010012159.0114072581.20275842.09
3.关键管理人员报酬
项目本期数（万元）上年同期数（万元）
关键管理人员报酬2365.562549.47
4.其他关联交易
(1)支付战略顾问费关联方名称本期数上年同期数
褚健1300000.001200000.00
小计1300000.001200000.00
(2)公司本期分别以4200.00万元、332.26万元受让国投（宁波）科技成果转化创业
投资基金合伙企业（有限合伙）和宁波梅山保税港区雅瑞悦世投资合伙企业（有限合伙）持
有的浙江国利网安科技有限公司14.052%、1.1908%的股权，并于2023年12月29日办妥股权变更的工商登记手续，浙江国利网安科技有限公司成为公司联营企业。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款嘉兴市工业互联网
79350.007935.002429999.99121500.00
创新中心有限公司蓝卓数字科技有限
62133.104876.66713074.3935653.72
公司临海市产业大脑有
1162394.1675834.29529787.3526489.37
限公司青海中控太阳能发
299913.65137150.64475819.10185056.38
电有限公司上海华谊信息技术
1659371.6082968.581021389.1851069.46
有限公司
第108页共136页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海新华控制技术
53500.0053500.00（集团）有限公司石化盈科信息技术
1018283.5850914.184159459.43320746.44
有限责任公司浙江高晟光热发电
技术研究院有限公99699.998138.00200779.9910039.00司浙江国利网安科技
267567.0113378.35455.5745.56
有限公司中控全世科技（杭
251151.6112557.58
州）有限公司浙江源创智控技术
3326071.00196489.422562458.56150541.90
有限公司浙江中程信工程技
110970.00110970.00110970.00110970.00
术有限公司浙江中控科教仪器
7473550.93381267.144026834.76207738.39
设备有限公司浙江中控睿芯智能
145638.867281.94340290.5017014.53
科技有限公司浙江中控信息产业
16454273.581283424.9318712071.34953165.22
股份有限公司浙江中控研究院有
455187.47241257.55822737.47301406.20
限公司中控科技集团有限
48532.955963.6748532.953598.71
公司绍兴市工业互联网
1318900.0069045.0012400.001240.00
创新发展有限公司浙江可胜技术股份
2856072.99142803.65
有限公司浙江国自机器人技
32012.6124004.61
术股份有限公司安徽华谊中控技术
394353.7419717.69
有限公司浙江正泰中自控制
7314918.90365745.95
工程有限公司浙江至控科技有限
3700.00185.00
公司众一伍德工程有限
2145279.80107263.99
公司宁波中控微电子有
155580.507779.03
限公司
第109页共136页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中控产业园区运营
30275.321513.77
管理有限责任公司蓝卓数字科技（中
338778.7616938.94
山）有限公司杭州深蓝数智科技
42975.902148.80
有限公司浙江众晶软件开发
13261.35663.07
有限公司倍杰特集团股份有
64140.283207.01
限公司浙江绿储科技有限
42.082.10
公司浙江中控智新科技
25551753.252072508.94
有限公司浙江中蓝创业投资
127698.246384.91
有限责任公司中控海洋装备（浙
794350.2139717.51
江）有限公司
小计73847031.815487480.3236471712.192562332.46应收票据浙江国自机器人技
160000.00
术股份有限公司浙江中控科教仪器
4648349.00
设备有限公司浙江中控信息产业
256903.20
股份有限公司浙江正泰中自控制
3250235.18
工程有限公司浙江源创智控技术
250973.00
有限公司
小计3501208.185065252.20应收款项融资上海新华控制技术
79623.00
集团科技有限公司浙江中控信息产业
257748.00
股份有限公司
小计337371.00合同资产
第110页共136页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备嘉兴市工业互联网
312650.9330515.55562500.0028125.00
创新中心有限公司临海市产业大脑有
548643.0027432.1577000.003850.00
限公司上海华谊信息技术
63627.003181.3561177.003058.85
有限公司石化盈科信息技术
500000.0050000.00
有限责任公司浙江高晟光热发电
技术研究院有限公46160.002308.00司浙江中控信息产业
3514972.25252572.551728967.9386448.40
股份有限公司众一伍德工程有限
271171.9013558.60124790.506239.53
公司绍兴市工业互联网
130700.0024585.0072200.007220.00
创新发展有限公司安徽华谊中控技术
3810.00190.50
有限公司磐动（浙江）电气科
19000.00950.00
技有限公司北京晟超智能科技
30000.009000.00
有限公司倍杰特集团股份有
45800.002290.00
限公司
小计4940375.08364275.703172795.43187249.78预付账款金塔中光太阳能发
2000.00
电有限公司蓝卓数字科技有限
95414.16209500.00
公司浙江国自机器人技
426000.00
术股份有限公司中控全世科技（杭
401769.74
州）有限公司浙江源创智控技术
66900.0050000.00
有限公司浙江中控科教仪器
77300.00354153.98
设备有限公司
浙江中控信息产业170000.00
第111页共136页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备股份有限公司浙江中控研究院有
788586.30
限公司中控产业园区运营
52149.7752149.77
管理有限责任公司宁波中控微电子有
47920.40
限公司嘉兴市工业互联网
19600.00
创新中心有限公司宁波甬水桥数字产
39780.00
业发展有限公司宁波工业互联网研
408000.00
究院有限公司
小计807064.332454159.79其他应收款杭州深蓝数智科技
43735.342186.77
有限公司金塔中光太阳能发
100000.005000.00
电有限公司青海中控太阳能发
65500.0065500.0065500.0065500.00
电有限公司浙江国利网安科技
77781.0111887.7331994.713199.47
有限公司浙江可胜技术股份
119980.135999.0123625.371181.27
有限公司中控全世科技（杭
43735.342186.77
州）有限公司浙江源创智控技术
628007.77111560.18320639.1516031.96
有限公司浙江中控科教仪器
53030.724229.0150045.222502.26
设备有限公司浙江中控信息产业
325825.06195495.04
股份有限公司中控产业园区运营
4080000.00204000.0025203.491260.17
管理有限责任公司宁波中控微电子有
2050.31102.52
限公司蓝卓数字科技有限
22143.331107.17
公司
第112页共136页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备杭州嘉川企业管理合伙企业（有限合3000.00150.00伙）杭州熙智股权投资合伙企业（有限合400.0030.00伙）杭州锦创企业管理咨询合伙企业（有限100.0010.00合伙）中控海洋装备（浙
143205.9013642.36
江）有限公司杭州嘉科企业管理
1500.0075.00
有限公司
小计5196699.17418292.981030303.68294543.71其他非流动资产浙江源创智控技术
925400.02
有限公司浙江中控科教仪器
1481908.32
设备有限公司
小计1481908.32925400.02
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款
蓝卓数字科技有限公司42334146.9128461880.96
上海华谊信息技术有限公司6191630.8914327278.03
浙江国利网安科技有限公司1040946.902728169.91
浙江国自机器人技术股份有限公司2504407.741313760.69
中控全世科技（杭州）有限公司10864378.12
浙江源创智控技术有限公司1634448.201186828.71
浙江中程信工程技术有限公司114871.79114871.79
浙江中控睿芯智能科技有限公司3613133.388105123.72
浙江中控信息产业股份有限公司428450.16428450.16
第113页共136页项目名称关联方期末数期初数
浙江中控研究院有限公司128172.56128172.56
绍兴市工业互联网创新发展有限公司24000.00
众一伍德工程有限公司231327.5547000.00
安徽华谊中控技术有限公司1175938.99
北京达美盛软件股份有限公司783000.00
嘉兴市工业互联网创新中心有限公司16718.58
浙江中控智新科技有限公司310000.00
临海市产业大脑有限公司32075.47
宁波芯然科技有限公司34000.00
宁波中控微电子有限公司4247.76
石化盈科智能科技有限责任公司5134714.88
小计65712231.7667729914.65应付票据
蓝卓数字科技有限公司1098385.111788957.34
上海华谊信息技术有限公司642605.001058830.15
浙江国利网安科技有限公司1014513.00
浙江国自机器人技术股份有限公司68000.00426000.00
中控全世科技（杭州）有限公司2549928.50
浙江源创智控技术有限公司360345.50197500.00
浙江中控科教仪器设备有限公司783139.85420088.58
众一伍德工程有限公司328380.0040500.00
宁波工业互联网研究院有限公司13941.06
北京达美盛软件股份有限公司337853.12
嘉兴市工业互联网创新中心有限公司19600.00
宁波中控微电子有限公司11845.00
石化盈科智能科技有限责任公司6322933.36
浙江中聚智慧科技有限公司70685.76
安徽华谊中控技术有限公司36257.05
小计10093970.817496317.57
第114页共136页项目名称关联方期末数期初数合同负债
倍杰特集团股份有限公司185075.65
杭州深蓝数智科技有限公司43735.34
临海市产业大脑有限公司152927.95
宁波未来清源医疗科技有限公司285000.00285000.00磐动（浙江）电气科技有限公司84070.80
深圳晟超智能信息技术有限公司423106.212879868.69
浙江态能动力技术有限公司175221.2499000.00
众一伍德工程有限公司2580000.00
宁波中控微电子有限公司2050.31
浙江中聚智慧科技有限公司5202833.32
石化盈科信息技术有限责任公司2812034.05
浙江可胜技术股份有限公司225687.23
浙江国利网安科技有限公司68554.62
蓝卓数字科技有限公司95546.83
蓝卓数字科技（杭州）有限公司460762.73
杭州富睿泽科技有限公司36548.67
小计9787345.216309678.43其他应付款
中控海洋装备（浙江）有限公司143205.89
浙江中控智新科技有限公司12752238.00
浙江源创智控技术有限公司261400.00
浙江绿储科技有限公司24230.30
宁波中控微电子有限公司100073.00
杭州富睿泽科技有限公司23738.50
小计13304885.69
十二、股份支付以权益结算的股份支付情况
第115页共136页1.2019年第一期员工持股计划
根据公司2019年4月22日2019年第一次临时股东大会决议及四届十次董事会决议，公司实施第一期员工持股计划并授权董事会全权办理相关事项。第一期员工持股计划由申万宏源证券有限公司作为资产管理计划管理人，于2019年5月31日通过受让俞海斌、袁剑蓉、周小文、杭州众晶股权投资合伙企业（有限合伙）所持本公司股份2043.6563万股，员工通过享有员工持股计划份额间接享有相应权益。中控技术员工持股1号单一资产管理计划于
2019年6月4日完成备案。员工通过员工持股计划认购本公司股份的价格低于同期外部投
资者认购本公司股份的价格，因此构成股份支付。根据企业会计准则的规定，公司以可行权权益工具最佳估计数为基础，按照授予日权益工具的公允价值，确认股份支付费用，并在设定服务期限内进行摊销，公司本期确认管理费用22424637.51元，同时计入资本公积（股本溢价）22369391.24元。
2.2019年第二期员工持股计划
根据公司2019年9月2日2019年第二次临时股东大会决议及四届十四次董事会决议，公司实施第二期员工持股计划并授权董事会全权办理相关事项。第二期员工持股计划由中信证券股份有限公司作为资产管理计划管理人，通过定向增资方式购买本公司股票1200万股，增资价格6元/股。中控技术员工持股2号单一资产管理计划于2019年9月16日完成备案。
员工通过员工持股计划认购本公司股份的价格6元/股低于同期外部投资者认购本公司股份
的价格11元/股，因此构成股份支付。根据企业会计准则的规定，公司以可行权权益工具最佳估计数为基础，按照授予日权益工具的公允价值，确认股份支付费用，并在设定服务期限内进行摊销，公司本期确认管理费用13031883.12元，同时计入资本公积（股本溢价）
13022714.62元。
3.股票期权激励计划
根据公司2019年9月2日2019年第二次临时股东大会决议及四届十四次董事会决议，公司向董事、高管、核心骨干人员授予1200万股股票期权股票期权行权价格为12元/股，分四批行权。根据公司2019年9月18日四届十六次董事会决议，确定2019年9月23日为期权授予日。
公司股票期权的公允价值采用 Black-Scholes 期权定价模型计算确定，1 年期每份股票期权价值为0.9108元/份，2年期每份股票期权价值为1.4490元/份，3年期每份股票期权价值为1.4915元/份，4年期每份股票期权价值为2.4609元/份。
根据企业会计准则的规定，公司以可行权权益工具最佳估计数为基础，按照授予日权益
第116页共136页工具的公允价值，确认股份支付费用，并在设定服务期限内进行摊销，公司本期确认管理费
用1567210.31元，同时计入资本公积（其他资本公积）1566120.48元。
4.合伙企业股权激励
2019年9月，41位激励对象出资认购本公司实际控制人控制的持股平台德清嘉孚企业
管理合伙企业（有限合伙）的合伙份额，以间接持股的方式取得本公司的股份。激励对象间接认购本公司股份价格为2.76元/股，同期外部投资者认购本公司股份的价格为11元/股，因此构成股份支付。
根据企业会计准则的规定，公司以可行权权益工具最佳估计数为基础，按照授予日权益工具的公允价值，确认股份支付费用，并在设定服务期限内进行摊销，公司本期确认管理费用16143890.40元，同时计入资本公积（股本溢价）16135892.42元。
5.限制性股票股权激励
根据公司第五届董事会第八次会议决议及2021年第三次临时股东大会会议决议，公司实施2021年限制性股票激励计划并授权董事会全权办理相关事项。2022年1月14日，公司召开第五届董事会第九次会议向高级管理人员、核心骨干人员及董事会认为需要激励的其
他人员授予298.95万股第二类限制性股票。第二类限制性股票的实质是公司赋予员工在满足可行权条件后以约定价格（授予价格）购买公司股票的权利，员工可获取行权日股票价格高于授予价格的上行收益，但不承担股价下行风险，为一项股票期权，属于以权益结算的股份支付。股票期权行权价格为39.50元/股，分五批行权，并确定2022年1月14日为股票股权激励授予日。
公司股票期权的公允价值采用 Black-Scholes 定价模型计算确定，1 年期每份股票期权价值为32.04元/份，2年期每份股票期权价值为32.90元/份，3年期每份股票期权价值为34.25元/份，4年期每份股票股票期权价值为35.16元/份，5年期每份股票期权价值为
35.91元/份。
根据企业会计准则的规定，公司以可行权权益工具最佳估计数为基础，按照授予日权益工具的公允价值，确认股份支付费用，并在设定服务期限内进行摊销，公司本期确认管理费用19313120.65元，同时计入资本公积（其他资本公积）19152594.61元。
十三、承诺及或有事项
截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。
第117页共136页十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况以总股本789915088股扣除不参与利润分配
拟分配的利润或股利的回购专用账户上已回购股为基数，每10股派发现金红利7.00元（含税）
十五、其他重要事项分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。
2.报告分部的财务信息
产品分部工业自动化及智能制造项目仪器仪表工业软件解决方案
主营业务收入4955849893.49621353459.24702681808.43
主营业务成本2921093461.06431690060.89413325768.39
(续上表)
项 目 运维服务 S2B 业务 其他 合 计
主营业务收入279581345.861896762190.16108494143.468564722840.64
主营业务成本162395661.681705061237.9690232434.705723798624.68
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内1405838700.861073171360.55
1-2年413020241.58278990729.45
2-3年122625549.5165439548.82
3-4年32523131.1449627874.37
第118页共136页4年以上57099696.2130467533.47
合计2031107319.301497697046.66
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
单项计提坏账准备18658105.950.9218658105.95100.00
按组合计提坏账准备2012449213.3599.08166922017.568.291845527195.79
合计2031107319.30100.00185580123.519.141845527195.79（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备17625084.081.1817625084.08100.00
按组合计提坏账准备1480071962.5898.82118185920.637.991361886041.95
合计1497697046.66100.00135811004.719.071361886041.95
2)期末无重要的单项计提减值准备的应收账款。
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往
274470038.49
来组合
账龄组合1737979174.86166922017.569.60
其中：1年以内1254187280.6262709364.055.00
1-2年344116676.7034411667.6710.00
2-3年87968007.8026390402.3430.00
3-4年20741565.5912444939.3560.00
4年以上30965644.1530965644.15100.00
小计2012449213.35166922017.568.29
第119页共136页(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回转回核销单项计提坏
17625084.087685204.074143927.672508254.5318658105.95
账准备按组合计提
118185920.6356775826.313666837.0411706566.42166922017.56
坏账准备
合计135811004.7164461030.383666837.044143927.6714214820.95185580123.51
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)应收账款核销情况
项目核销金额
实际核销的应收账款14214820.95
2)本期无重要的应收账款核销情况。
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末账面余额和合同资产应收账款坏账单位名称期末余额合准备和合同资计数的比例产减值准备应收账款合同资产小计
（%）浙江中控系统工程有
63599359.9563599359.952.51
限公司鲁北万润智慧能源科
30952099.9715416900.0046368999.971.832318450.00技（山东）有限公司
中控创新（北京）能
34753850.4334753850.431.37
源技术有限公司浙江中控软件技术有
34551537.5434551537.541.36
限公司
盛虹炼化（连云港）
27419169.143544631.6630963800.801.221548190.04
有限公司
小计191276017.0318961531.66210237548.698.293866640.04
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况
第120页共136页款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内往来款356391488.53401292858.95
押金保证金54596546.6644656227.11
员工借款15220404.5614187195.06
应收租赁款2318731.562493008.68
备用金1998204.272140059.25
应收暂付款1570907.50862975.20
代扣代缴款342183.27948570.91
应收服务费277944.66518784.60
其他1085932.52408079.47
合计433802343.53467507759.23
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内229931718.48439953031.16
1-2年185041738.2016706743.69
2-3年11361699.754783595.56
3-4年2856150.383600035.42
4年以上4611036.722464353.40
合计433802343.53467507759.23
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备433802343.53100.0013339822.703.08420462520.83
合计433802343.53100.0013339822.703.08420462520.83（续上表）
第121页共136页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备467507759.23100.009663136.302.07457844622.93
合计467507759.23100.009663136.302.07457844622.93
2)期末无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往来组
356391488.53
合
账龄组合77410855.0013339822.7017.23
其中：1年以内45032219.892251610.995.00
1-2年13549748.261354974.8310.00
2-3年11361699.753408509.9330.00
3-4年2856150.381713690.2360.00
4年以上4611036.724611036.72100.00
小计433802343.5313339822.703.08
(4)坏账准备变动情况
1)明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数1933008.611670674.376059453.329663136.30
期初数在本期——————
--转入第二阶段-677487.41677487.41
--转入第三阶段-1136169.981136169.98
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提996089.79142983.032537613.583676686.40
第122页共136页本期收回或转回本期核销其他变动
期末数2251610.991354974.839733236.8813339822.70期末坏账准备计
5.0010.0051.6917.23
提比例（%）
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款期末坏账单位名称款项性质期末账面余额账龄
余额的比例（%）准备
中控技术（富阳）合并范围47205846.101年以内10.88
有限公司内往来款93884997.601-2年21.64
浙江中控传感技合并范围30059772.041年以内6.93
术有限公司内往来款42034926.781-2年9.69
浙江中控流体技合并范围37780076.471年以内8.71
术有限公司内往来款14381133.751-2年3.32上海智萦技术有合并范围
20000000.001年以内4.61
限公司内往来款
浙江中控西子科合并范围388133.061年以内0.09
技有限公司内往来款18527138.611-2年4.27
小计304262024.4170.14
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投
1897629552.631897629552.63577173598.00577173598.00
资
对联营、合
910143902.35910143902.35671531265.74671531265.74
营企业投资
合计2807773454.982807773454.981248704863.741248704863.74
(2)对子公司投资
第123页共136页期初数本期增减变动期末数计提被投资单位账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备浙江中控系统工程有
64750021.592179127.3766929148.96
限公司浙江中控自动化仪表
55872814.171111883.6556984697.82
有限公司浙江中控流体技术有
154746445.661513046.76156259492.42
限公司浙江中控软件技术有
50148292.196151254.7756299546.96
限公司
中控技术（香港）有
14318667.9125297.2514343965.16
限公司浙江中控西子科技有
12814099.85292741.0813106840.93
限公司中控印度子公司
（SUPINCO
17382469.3620547.5017403016.86
AUTOMATION PRIVATELIMITED）
中控技术（西安）有
52049335.58628040.7852677376.36
限公司杭州宝捷投资咨询有
4778300.0010900000.0015678300.00
限公司
中控技术（富阳）有
50065445.35550000000.0017476.61600082921.96
限公司宁波中控自动化技术有限公司浙江中控智能科技产
25750000.0024250000.0050000000.00
业发展有限公司
中控海洋装备（浙江）
2550000.002550000.005100000.00
有限公司浙江工自仪网络有限
10193427.37344110000.00120161.95354423589.32
公司浙江中控园区智能管
10000000.0030000000.0040000000.00
家科技有限公司
中控创新（北京）能
16407540.0187651.2716495191.28
源技术有限公司
中控投资（新加坡）
11611738.96259600001.90451736.67271663477.53
有限公司浙江中控慧机科技有
23400000.005100000.0028500000.00
限公司
第124页共136页上海智萦技术有限公司浙江中控韦尔油气技
15000000.0015000000.00
术有限公司中控横电风能控制技
335000.001005000.001340000.00术（北京）有限公司浙江智汇元数字技术
15631900.0015631900.00
有限公司中控（杭州）创业投
15000000.0015000000.00
资有限公司
中控全世科技（杭州）
34810087.0734810087.07
有限公司
中控全世科技（宁波）
5000000.005000000.00
有限公司
小计577173598.001312956988.975100000.0012598965.661897629552.63
(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认的其他综合账面价值追加投资减少投资准备投资损益收益调整联营企业中控全世科技（杭
11543721.9420505600.00-3319165.87
州）有限公司嘉兴市工业互联网
753868.99132199.66
创新中心有限公司石化盈科信息技术
588292020.9165663261.4068721.90
有限责任公司众一伍德工程有限
70941653.906197346.67
公司浙江国利网安科技
45322583.00
有限公司安徽华谊中控技术
3500000.00-680158.59
有限公司北京达美盛软件股
139240506.006380778.74
份有限公司中控海洋装备（浙
3000000.00-434114.76
江）有限公司
合计671531265.74191063089.0020505600.0073940147.2568721.90（续上表）被投资单位本期增减变动期末数
第125页共136页宣告发放现金股计提减减值其他权益变动其他账面价值利或利润值准备准备联营企业中控全世科技（杭-5558055.4117839099.34
州）有限公司嘉兴市工业互联
网创新中心有限886068.65公司石化盈科信息技
38497.57-17389760.93636672740.85
术有限责任公司众一伍德工程有
-11627.5977127372.98限公司浙江国利网安科
45322583.00
技有限公司安徽华谊中控技
2819841.41
术有限公司北京达美盛软件
575961.23146197245.97
股份有限公司中控海洋装备（浙-1447835.751118049.49
江）有限公司
合计-4955224.20-17389760.9316391263.59910143902.35
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入6375051198.664168425163.815378950259.243446956085.63
其他业务收入16848481.611974724.6712771824.601916090.51
合计6391899680.274170399888.485391722083.843448872176.14
其中：与客户
之间的合同产6382476220.505382329426.98生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入6365351567.915365452956.05
第126页共136页在某一时段内确认收入17124652.5916876470.93
小计6382476220.505382329426.98
2.研发费用
项目本期数上年同期数
直接人工602651579.30466504462.80
差旅费33415271.6620510091.25
折旧和摊销20846210.3417700801.72
直接材料18730441.6916735983.10
其他126388127.3193028256.46
合计802031630.30614479595.33
3.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益73940147.2525100530.78
理财收益92898144.1368666269.15
应收款项融资贴现损失-2020532.07-1138122.79
其他权益工具持有期间取得的股利收入492417.72
合计165310177.0392628677.14
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
13928276.06
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损55979438.74益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损81217.63益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
第127页共136页计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益94844780.00对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回6029067.61
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-59739.76其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计170803040.28
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）15360494.70
少数股东权益影响额（税后）1172424.01
归属于母公司所有者的非经常性损益净额154270121.572.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额
第128页共136页2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益
114913556.21
净额2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》
100188815.33
规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额
差异-14724740.88
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润13.701.441.43扣除非经常性损益后归属于公司
11.781.241.23
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1101763732.92
非经常性损益 B 154270121.57
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 947493611.35
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 5257932435.83
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 3834603871.75
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 8
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2 20940608.12
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 7
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 29257903.12
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 406512763.50
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 23979274.88
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 2
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G3 48394045.52
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3 3
第129页共136页项目序号本期数
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G4 6824202.71
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H4 1
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G5 9962419.99
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H5
其他综合收益 I1 6083638.52
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6
股份支付 I2 72246713.37
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6其他
收购浙江中控慧机科技有限公司少数股权 I3 -2801761.13
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 4
联营企业资本公积变动 I4 602831.21
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产8042619683.36
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 13.70%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 11.78%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1101763732.92
非经常性损益 B 154270121.57
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 947493611.35
期初股份总数 D 499566000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 224804700.00
发行新股或债转股等增加股份数 F1 60778200.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 8
发行新股或债转股等增加股份数 F2 775776.00
第130页共136页项目序号本期数
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 7
发行新股或债转股等增加股份数 F3 3990412.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G3
因回购等减少股份数 H1 1031989.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 3
因回购等减少股份数 H2 558185.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2 2
因回购等减少股份数 H3 158545.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I3 1
因回购等减少股份数 H4 223414.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I4
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 764977795.83
基本每股收益 M=A/L 1.44
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.24
(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 1101763732.92
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1101763732.92
非经常性损益 D 154270121.57稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 947493611.35净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 764977795.83
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
G 5524060.86均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 770501856.69
稀释每股收益 M=C/H 1.43
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